根据《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律法规的相关规定，盛屯矿业集团股份有限公司（以下简称 “公司”)董事会现对本次会计政策变更的合理性说明如下：

一、 财务报表格式调整

公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》要求，编制 2019年半年度财务报表，对财务报表部分项目进行列报调整，并采用追溯调整法对可比会计期间的比较数据作相应调整。公司按照财会【2019】6号要求编制财务报表，仅对财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，对公司净资产、净利润等财务指标不产生影响。

二、执行新金融工具准则

公司自2019年1月1日开始执行新金融工具准则，并按新准则编制财务报表， 公司根据新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目金额。公司执行新金融工具准则，未对2018年度的比较财务报表进行调整，对公司2018年度财务指标不产生影响。

三、会计准则修订

公司按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号）的规定，对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。执行本准则对公司2018年度财务指标不产生影响。

公司按照《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号）的规定，对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组不进行追溯调整。执行本准则对公司2018年度财务指标不产生影响。

董事会认为：本次会计政策变更是依据财政部相关规定进行的合理变更，符合公司实际情况。执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况

和经营成果，本次会计政策的变更对公司当期及前期的净利润、总资产、净资产不产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。同意本次会计政策变更。

盛屯矿业集团股份有限公司

董事会2019年8月29日