关于广州珠江发展集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目 录

1、 专项审计报告

2、 附表

委托单位：广州珠江发展集团股份有限公司审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：010-82330558

附表2

关于广州珠江发展集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

注1：报告期内，本公司于2023年3月完成重大资产重组，将持有的涉房业务相关资产及负债（包含本公司持有的12家房地产子公司的全部股权，以下简称“置出子公司”）与广州珠江实业集团有限公司、广州珠江健康资源管理集团有限公司合计持有的珠江城市管理服务集团股份有限公司（以下简称“珠江城市服务”）100%股权进行资产置换，因珠江城市服务在合并前后均受同一方最终控制非暂时性控制，构成了同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，本公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯重述。因此，珠江城市服务及其附属企业与本公司的“控股股东、实际控制人的附属企业”的往来期初余额在本汇总表中也相应进行了追溯重述，合计追溯调增与“控股股东、实际控制人的附属企业”的期初余额1,968.71万元。

注2：同时，期初余额中珠江城市服务及其附属企业与本公司及置出子公司的往来已进行了追溯合并抵消，因此本公司《2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“上年汇总表”）部分资金往来的2022年末余额未在本汇总表的“控股股东、实际控制人的附属企业”期初余额中予以列报，合计726.37万元。

注3：置出子公司在2023年3月资产重组后变更为“控股股东、实际控制人的附属企业”，因此本公司及附属企业与置出子公司自2023年4月起的往来发生额及期末余额在“控股股东、实际控制人的附属企业”列示。

注4：因置出子公司从2023年4月起不再纳入我司合并报表范围，因合并报表范围变动导致的关联方往来金额减少在“2023年度占用累计发生金额（不含利息）”处负数列示。

注5：上年汇总表的“上市公司的子公司及其附属企业” 除广州市盛唐房地产开发有限公司外，其余均为置出子公司。截止2023年3月31日，公司与置出子公司在“上市公司的子公司及其附属企业”的期末余额为零。

注6：“其他关联方及其附属企业”项变动说明：（1）广州市盛唐房地产开发有限公司在2023年度不再纳入本公司合并范围，相应的期初余额及期末余额全部转列报于“其他关联方及其附属企业”项；（2）因同一控制下企业合并追溯重述珠江城市服务及其附属企业与其他关联方的期初余额；（3）2023年3月的重大资产重组将包含本公司对广东亿华房地产开发有限公司原值为203,099.60万元的债权作为涉房业务整体置出至控股股东，导致发生金额减少203,099.60万元，减少金额在“2023年度占用累计发生金额（不含利息）”处负数列示，期末余额为本公司代广东亿华房地产开发有限公司垫付的临迁费、律师费等费用。