广州珠江发展集团股份有限公司关于2024年1-9月计提资产减值准备的公
告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
根据《企业会计准则》和广州珠江发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）会计政策相关规定，为真实反映公司的财务状况及经营成果，基于谨慎性原则，公司对各类资产进行清查梳理及减值测试。经资产减值测试，2024年1-9月公司资产减值准备变动金额为331.36万元，其中当期计提资产减值准备减少利润总额的金额为1,228.77万元，当期转回应收账款、其他应收款减值准备增加利润总额的金额为85.30万元，结转存货跌价准备金额为121.13万元，结转投资性房地产减值准备金额为4.71万元，因其他变动影响的金额为-686.27万元。
一、2024年1-9月减值准备余额及当期计提情况
单位：人民币万元
| 序号 | 项目 | 期初余额 | 2024年1-9月计提金额 | 2024年1-9月结转/转回金额 | 其他变动 | 期末余额 |
| 1 | 应收账款 | 2,700.47 | 890.31 | -0.94 | -7.33 | 3,582.51 |
| 2 | 存货 | 818.13 | 2.82 | -121.13 | -668.32 | 31.50 |
| 3 | 其他应收款 | 33,808.28 | 335.64 | -84.36 | -10.62 | 34,048.94 |
| 4 | 一年内到期的非流动资产 | 5,487.07 | 5,487.07 | |||
| 5 | 长期股权投资 | 1,971.51 | 1,971.51 | |||
| 6 | 投资性房地产 | 4.71 | -4.71 | |||
| 合计 | 44,790.17 | 1,228.77 | -211.14 | -686.27 | 45,121.53 |
（一）应收账款
根据应收账款坏账准备相关会计准则及公司会计政策规定，2024年1-9月公司新增计提应收账款坏账准备金额为890.31万元，转回应收账款坏账准备金额为0.94万元，因其他变动影响的金额为-7.33万元。
（二）存货
根据存货跌价准备相关会计准则及公司会计政策规定，公司资产负债表日的存货按照账面成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。2024年1-9月，公司新增计提存货跌价准备金额为2.82万元，因销售结转存货跌价准备金额为121.13万元，其他变动影响的金额为-668.32万元，原因为公司根据实际状况及未来用途把部分存货转为投资性房地产，相应的存货跌价准备转入投资性房地产。
（三）其他应收款
根据其他应收款坏账准备相关会计准则及公司会计政策规定，2024年1-9月，公司新增计提其他应收款坏账准备金额为335.64万元（主要是增加对亿华公司代垫临迁费的减值准备299.61万元），转回其他应收账款坏账准备金额为
84.36万元，因其他变动影响的金额为-10.62万元。
（四）投资性房地产
根据投资性房地产减值准备相关会计准则及公司会计政策规定，公司2024年1-9月因销售结转投资性房地产减值准备金额为4.71万元。
二、董事会意见
公司第十一届董事会审计委员会2024年第六次会议于2024年10月24日审议同意《关于2024年1-9月计提资产减值准备的提案》并报送公司董事会审议。公司第十一届董事会2024年第八次会议于2024年10月29日审议通过《关于2024年1-9月计提资产减值准备的议案》。
三、对公司财务状况的影响
2024年1-9月公司资产减值准备变动金额为331.36万元，其中当期计提资产减值准备减少利润总额的金额为1,228.77万元，当期转回应收账款、其他应收款减值准备增加利润总额的金额为85.30万元，结转存货跌价准备金额为
121.13万元，结转投资性房地产减值准备金额为4.71万元，因其他变动影响的金额为-686.27万元。本次计提资产减值损失的金额未经公司年审会计师事务所审计，具体影响金额以公司年审会计师事务所审计的数据为准，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
广州珠江发展集团股份有限公司董事会
2024年10月30日