利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

熊猫金控股份有限公司内部控制审计报告

2024年度

委托单位：熊猫金控股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：（010）85886680传真号码：（010）85886690网真号址：http://www.Reanda.com

内部控制审计报告

利安达审字[2025]第0455号熊猫金控股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了熊猫金控股份有限公司（以下简称“熊猫金控公司”）2024年

月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、熊猫金控公司对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是熊猫金控公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。

1、资金及担保。熊猫金控公司在2024年将定期存款3亿元为不同的公司提供担保，但未经董事会审议，于2024年

月与佛山团赢企业管理有限公司签订了3亿元的流动资金置换协议，但未经董事会审议。

、小贷业务。经审计，公司小额贷款业务贷后管理未能完全满足业务内控

要求，导致小额贷款3.46亿全部逾期。

、熊猫金控公司在2024年度存在大额资金进出，并全额计提坏账准备的情况，经检查资金进出协议分别为股权收购、烟花采购等，但上述协议均未有效履行，公司对上述业务未建立有效的风险防范措施。有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使熊猫金控公司内部控制失去这一功能。上述重大缺陷包含在企业内部控制评价报告中。在熊猫金控公司2024年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在2025年

月

日对熊猫金控公司2024年财务报表出具的审计报告产生影响。

五、财务报告内部控制审计意见我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，熊猫金控股份有限公司于2024年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

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