| 关于贵州益佰制药股份有限公司 |
| 2024年度 |
| 上期非标事项在本期消除 |
| 的专项说明 |
目 录
| 上期非标事项在本期消除的专项说明 | 1-3 |
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于贵州益佰制药股份有限公司2023年度带强调事项段的无保留审计意见
内部制控审计报告的专项说明
中证天通(2025)证专审 21100010-1号贵州益佰制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵州益佰制药股份有限公司（以下简称益佰制药公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性，并于 2025 年 4 月 24日出具了标准无保留意见的内部控制审计报告（中证天通(2025) 证专审21100010号）。我们的审计是按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求进行的。
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——审计类第 1 号》的相关要求，我们对消除上期非标事项说明如下：
一、上期非标事项的具体内容
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，益佰制药公司2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性由中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于2024年4月17日出具了带强调事项段的无保留审计意见（中证天通(2024)证审字21100024-1号）。非标事项的具体内容如下：
1、益佰制药公司在艾迪注射液前提取过程中部分工序未严格按照工艺规程进行操作，不符合《药品生产质量管理规范》的规定，贵州省药品监督管理局依法立案调查。经查，存在以下行为：药材提取的部分工序未按照批件工艺进行操作；药材斑蝥未经净制直接投料煎煮提取；批生产记录中部分工序步骤记录不准确，生产记录保存不齐全，填写的内容不完整，不能保证每
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批产品生产过程可追溯；生产记录存在涂改但无修改人员签名并说明理由；在未经确认的冷库存放关键物料提取液，对冷库是否达到储存条件未进行评估。2024年4月10日，贵州省药品监督管理局对益佰制药公司出具行政处罚告知书（黔药监罚告(2024)12号）对益佰制药公司作出行政处罚，罚款贰佰万元(?2,000,000.00)。
2、 益佰制药公司未及时披露主要产品暂停生产对公司经营可能产生影响的相关信息。2024 年 4 月 13 日，收到中国证券监督管理委员会贵州监管局出具的行政监管措施决定书——《关于对贵州益佰制药股份有限公司采取责令改正措施并对窦啟玲、窦雅琪、许淼采取出具警示函措施的决定》（[2024］5号）。
二、消除上期非标事项的具体措施
1、针对贵州省药品监督管理局对公司出具行政处罚告知书（黔药监罚告(2024)12号）。
益佰制药公司高度重视，召集相关部门负责人及技术人员召开专题整改会议，严格按照《药品生产质量管理规范》的要求，加强对生产各个环节的监管，制定了一系列整改方案及预防措施。截止2024年末公司已完成相关缺陷的内部整改工作，已将整改完成情况上报监管部门，并同省、市、区政府及监管部门一起正在协商推进艾迪注射液的复产工作。
2、针对中国证券监督管理委员会贵州监管局出具的行政监管措施决定书。
益佰制药公司及相关责任人已严格按照相关法律法规以及贵州证监局的要求积极进行整改。相关责任人重新学习了《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规，认真审视前期工作，确保后续能够提升信息披露质量，认真履行信息披露义务。益佰制药公司组织各部门及子公司等涉及触发公司信息披露义务可能性较大的部门进行合规培训，完善内部控制及风险管理制度，进一步提升公司及相关人员的合规意识，益佰制药公司在2024年已完成该缺陷的整改工作。