关于康美药业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：康美药业股份有限公司审计单位：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：010-88827799
附表2
关于康美药业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东康美药物研究院有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 1,384.62 | - | - | - | 1,384.62 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美智慧药房连锁（广东）有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 0.01 | 46,878.23 | - | 46,878.24 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 广东康美物流有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 1,365.71 | 3.02 | - | 3.02 | 1,365.71 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 成都康美药业有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 328.71 | 229.05 | - | 345.92 | 211.84 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 成都康美药业生产有限公司 | 上市公司的 | 其他应收款 | 7,833.94 | 3.14 | - | 7.08 | 7,830.00 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 附属企业 | |||||||||
| 康美滕王阁（四川）制药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 5,120.63 | 2 | - | 1,537.18 | 3,585.45 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美保宁（四川）制药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 47,821.91 | - | - | 6.31 | 47,815.60 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美新开河（吉林）药业有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 78,400.14 | 241.26 | - | - | 78,641.40 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 集安大地参业有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 20,755.94 | - | - | - | 20,755.94 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 通化康美大地参业有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 346.24 | - | - | - | 346.24 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 上海德大堂国药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 360.7 | 3 | - | 3 | 360.7 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 上海德大堂药店有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 1,380.00 | 215.36 | - | - | 1,595.36 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美（北京）药业有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 2,566.61 | 27.68 | - | 2,594.29 | - | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 北京康美制药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 35,601.49 | - | - | 15.02 | 35,586.47 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美甘肃西部中药城有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 133,117.93 | 7,939.32 | - | 2.75 | 141,054.50 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美（亳州）世纪国药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 67,088.60 | - | - | - | 67,088.60 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美（亳州）华佗国际中药城有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 289,877.57 | 11.81 | - | 0.87 | 289,888.51 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美（亳州）华佗国际中药城文化传媒有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 150 | - | - | - | 150 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 亳州市新世界商贸有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 16,136.80 | 0.05 | - | 0.05 | 16,136.80 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美（亳州）中药城质量检测有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 50 | 0.17 | - | 0.17 | 50 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美（深圳）电子商务有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 2,351.34 | 4.49 | - | 2.39 | 2,353.44 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美中药城（青海）有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 108,002.02 | 517.22 | 1.62 | 0.16 | 108,520.70 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 广东康美物流有限公司上海分公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 397.28 | - | - | - | 397.28 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 北京康美益康来药业有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 470.24 | 31.87 | - | 0.07 | 502.04 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 广东康美支付有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 0.9 | - | - | - | 0.9 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 广东康美通信息服务有限公司 | 上市公司的 | 其他应收款 | 190.78 | - | - | - | 190.78 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 附属企业 | |||||||||
| 康美中药城（普宁）有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 0.04 | 3,374.93 | - | 0.69 | 3,374.28 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美时代（广东）发展有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 4,061.39 | 14,864.09 | - | 13,866.24 | 5,059.24 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美中药城（玉林）有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 13,253.97 | - | - | - | 13,253.97 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美（玉林）中药产业园有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 13,311.78 | 89.98 | - | 950 | 12,451.76 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美（广东）中药材交易中心有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 0.1 | 3.77 | - | 1.07 | 2.8 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美健康产业投资有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 11,764.38 | 36.4 | - | - | 11,800.78 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 梅河口康美大地参业有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 1,131.12 | - | - | - | 1,131.12 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 梅河口康美大地肥业有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 410 | - | - | - | 410 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美中药材数据信息服务有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 982.9 | 196 | - | 4.19 | 1,174.71 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 广东康美新澳医药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 5.31 | - | - | - | 5.31 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美（深圳）医药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 1,827.51 | 4.64 | - | 4.64 | 1,827.51 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美商业保理有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 11,936.30 | 168.68 | - | 6,419.86 | 5,685.12 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 广州康美医药投资有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 135.21 | 58.01 | - | - | 193.22 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 重庆瑞泰医药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 1,202.39 | 349.29 | - | 38.29 | 1,513.39 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 广州康美万博中医门诊部有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 27.58 | - | - | - | 27.58 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美药业（昆明）种质资源有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 4,977.58 | 71.97 | - | 27.9 | 5,021.65 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美智慧药房（云南）有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 347.68 | 44.61 | - | 2.56 | 389.73 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美华大基因技术有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 53.61 | 17.19 | - | - | 70.8 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 广东康美冠贤医药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 1.46 | - | - | - | 1.46 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 广东华源世特天德医药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 320 | - | - | - | 320 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 康美（惠来）中药材种植有限公司 | 上市公司的 | 其他应收款 | 292.22 | 115.18 | - | - | 407.4 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 附属企业 | ||||||||||
| 康美（普宁）医院投资管理有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 3,005.16 | 2.9 | - | 1.49 | 3,006.57 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 康美（亳州）世纪国药中药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 24.4 | - | - | - | 24.4 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 康美（怀集）医药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 1.64 | 2.16 | - | 3.8 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 康美（普宁）中药材专业市场物业管理有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 742.3 | 160.56 | - | 10.56 | 892.3 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 康美智慧药房连锁（深圳）有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 51.14 | 18 | - | - | 69.14 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 康美药业（香港）有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 5.69 | - | - | - | 5.69 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 亳州康美供应链有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 1.78 | - | 0.89 | 0.89 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 广东康美物流有限公司广州分公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 7.29 | - | - | 7.29 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 吉林新开河食品有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 31.18 | - | - | 31.18 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 康美大健康产业有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 52.72 | - | - | 52.72 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 康美大健康产业投资（吉林）有限公司 | 关联方 | 其他应收款 | 29.29 | 29.29 | 资金往来 | 经营性往来 | |||
| 康美健康云服务有限公司 | 关联方 | 其他应收款 | 97.25 | - | - | 97.25 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 康美智慧医药科技（深圳）有限公司 | 关联方 | 其他应收款 | 33.98 | - | - | 33.98 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 康美中药城（玉树）有限公司 | 关联方 | 其他应收款 | 516.5 | - | - | 516.5 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 人保康美（北京）健康科技股份有限公司 | 合营公司 | 其他应收款 | 200 | - | 22.06 | 177.94 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 深圳市康美人生健康管理有限公司 | 关联方 | 其他应收款 | 1.21 | 2.96 | 2.96 | 1.21 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 广州白云山明兴制药有限公司 | 关联方 | 其他应收款 | 0.11 | 0.11 | 预付款 | 非经营性往来 | ||||
| 广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂 | 关联方 | 其他应收款 | 0.52 | - | - | 0.52 | 预付款 | 非经营性往来 | ||
| 广州南新制药有限公司 | 关联方 | 其他应收款 | 319.18 | - | - | 319.18 | 预付款 | 非经营性往来 | ||
| 广州医药进出口有限公司 | 关联方 | 其他应收款 | 16.97 | - | - | 16.97 | 预付款 | 非经营性往来 | ||
| 江门市新会区瑞健中药材科技有限公司 | 关联方 | 其他应收款 | 10 | 10 | 10 | 10 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 康美（北京）药业有限公司 | 关联方 | 其他应收款 | 10.5 | 10.5 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 揭阳易林药业投资有限公司 | 关联方 | 其他应收款 | 35.46 | 35.46 | 业务往来 | 经营性往来 | ||||
| 总计 | / | / | / | 892,233.44 | 75,802.46 | 1.62 | 72,763.72 | 895,273.8 | / | / |