公司代码：600483公司简称：福能股份

福建福能股份有限公司

2024年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人桂思玉、主管会计工作负责人巫立非及会计机构负责人（会计主管人员）夏万里声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司第十届董事会第八次会议审议通过了《关于2024年度利润分配预案及2025年度中期现金分红规划的议案》：拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.10元（含税）。剩余未分配利润滚存至以后年度分配，本年度不进行资本公积金转增股本。截至2024年12月31日，公司总股本2,780,137,800股，以此计算合计拟派发现金红利861,842,718.00元（含税）。上述2024年度利润分配预案尚需提交公司股东大会审议批准。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用本报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性

否

十、重大风险提示

公司在本报告中已详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容。

十一、其他

□适用√不适用

目录

第一节释义 ...... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节管理层讨论与分析 ...... 9

第四节公司治理 ...... 27

第五节环境与社会责任 ...... 38

第六节重要事项 ...... 43

第七节股份变动及股东情况 ...... 58

第八节优先股相关情况 ...... 64

第九节债券相关情况 ...... 64

第十节财务报告 ...... 66

第一节释义

一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、基本情况简介

四、信息披露及备置地点

五、公司股票简况

六、其他相关资料

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

(二)主要财务指标

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明

□适用√不适用

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十届三中全会精神，全面落实股东大会、董事会决策部署，围绕“改革改制、创新发展”中心任务，锚定“保安全、稳效益、建机制、促改革、创品牌”五大目标，持续推动公司高质量发展。一年来，公司发展动力活力不断增强，超预期完成年度各项目标任务。

（一）经营业绩再创新高。全年实现归属于上市公司股东的净利润27.93亿元，基本每股收益1.07元/股，加权平均净资产收益率11.84%。

（二）项目攻坚再获佳绩。取得长乐外海J区项目（65.6万千瓦）、泉惠热电二期项目（130万千瓦）、鸿山热电扩建码头项目核准；完成30个光伏项目（11.47万千瓦）前期行为许可或备案，9个光伏项目（4.06万千瓦）实施决策审批或备案，为公司可持续发展提供了有力支撑。

（三）科技创新成果丰硕。本年度共取得知识产权108项，其中：8项发明专利，81项实用新型专利，3项外观设计专利，16项计算机软件著作权。

（四）融资管控措施有力。发挥国有控股上市公司优势，完成存量借款利率下调，有效降低公司整体融资成本。

（五）规范管理持续提升。公司信息披露工作连续8年获得上海证券交易所年度信息披露A级最高评价。增设调整相关职能部门，完善相关内部控制体系，发布电力业务安健环、生产技术、规划建设三个专业化管理体系，企业专业化、精细化管理水平得到显著提升。

二、报告期内公司所处行业情况

公司已形成风力发电、天然气发电、热电联产、燃煤纯凝发电和光伏发电等多种类电源发电业务组合。

（一）2024年全国和福建省、贵州省电力市场概述（数据来源：中国电力企业联合会）

2024年，全国全社会用电量9.85万亿千瓦时，同比增长6.8%。截至2024年底，全国全口径发电装机容量33.5亿千瓦，同比增长14.6%。其中，非化石能源发电装机容量合计19.5亿千瓦，占全口径发电装机容量的比重为58.2%。全国6,000千瓦及以上电厂发电设备利用小时3,442小时，其中，水电3,349小时，核电7,683小时，火电4,400小时，并网风电2,127小时，并网太阳能发电1,211小时。

2024年，福建省全年发电量累计完成3,545.78亿千瓦时，同比增长8.84%；全社会用电量3,331.16亿千瓦时，同比增长7.82%。贵州省全年发电量累计完成2,591.05亿千瓦时，同比增长

7.83%；全社会用电量1,901.85亿千瓦时，同比增长6.73%。

1.2024年全国和福建省、贵州省发电量、全社会用电量、年底总装机数据统计表：

2.2024年福建省各电源种类发电量和各运营发电设备装机容量统计图

（二）公司发电业务在福建、贵州区域的行业地位公司是以清洁能源发电和高效节能热电联产为主的电力企业，特别是可再生能源风电业务装机规模位居福建省前列。截至2024年末，公司控股运营总装机规模609.60万千瓦，其中：风力发电180.90万千瓦、天然气发电156.00万千瓦、热电联产134.11万千瓦、燃煤纯凝发电132.00万千瓦、光伏发电6.59万千瓦。

2024年公司在福建区域总发电量178.42亿千瓦时，占福建省总发电量的5.03%。其中：风电发电量60.14亿千瓦时，占福建省风电发电量的24.13%；天然气发电、热电联产发电量118.15亿千瓦时，占福建省火电发电量的6.13%。

2024年公司在贵州区域总发电量62.62亿千瓦时，占贵州省总发电量的2.42%，占贵州省火电发电量的3.75%。

（三）公司供热业务在福建区域的行业地位

公司热电联产业务以集中供热取代工业园区分散供热，公司保持福建省工业园区供热市场的龙头地位，供热规模和供热能力位居福建省前列。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）主要业务

公司主要业务为电力、热力生产和销售。截至报告期末，公司控股运营发电装机容量609.60万千瓦。公司控股运营发电机组主要为风力、天然气、太阳能等清洁能源发电机组，高效节能的热电联产机组和大容量、高参数燃煤纯凝发电机组，清洁能源发电装机占比56.35%。

（二）经营模式

公司天然气发电、燃煤发电（含热电联产、燃煤纯凝发电）、新能源发电（含风力发电、光伏发电）所生产的电力产品全部销售给电网公司、售电公司和市场批发用户等，热力产品销售给工业园区用热企业；福能南纺根据市场需求，生产销售机织布和针刺、水刺非织造布等产业用纺织品。

（三）业绩驱动因素

公司业绩主要受装机规模、发电量（供热量）、燃料成本、风力资源、上网电价（热价）等因素影响。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）项目资源好

公司风电项目位于风资源较优的地区，截至2024年底，公司控股投运风电总装机180.90万千瓦，规模位居福建省前列。风电项目不弃风限电，利用小时数高。2024年公司风电平均利用小时数达3,323.98小时，较全国风电平均利用小时数高出1,196.65小时。

鸿山热电运营的2台60万千瓦超临界抽凝供热发电机组，供热能力和年均供热量均位居全省前茅。2024年发电量72.02亿千瓦时，利用小时数达6,001.67小时，较全省燃煤火电机组平均利用小时数高出869小时。

晋江气电为国家重点项目和福建省“十一五”重要电源点建设项目，并列入首批两化融合促进节能减排重点推进项目，它的建设有利于能源与环境协调发展，实现能源的可持续发展，优化福建省能源结构。晋江气电运营的天然气发电机组，具有启停快速、调度便捷等优点，增强了电网的调峰能力，在调节福建省日益加大的电力峰谷差、保障电力系统安全运行等方面发挥重要作用。

（二）盈利能力强

2024年，公司风电业务总体平稳，能保持较好的经营效益。公司热电联产业务兼顾电力市场和热力市场，综合利用效率较高，有较好的经济性。公司天然气发电机组为福建省调峰机组，并执行福建省基数合同转让交易，从长周期看，能保持合理的运营收益。

（三）技术指标佳

公司在运风电机组多采用业内较为先进的维斯塔斯、歌美飒、远景、上海电气、广东明阳、东方电气等国内外知名品牌，机型质量可靠、运行稳定、故障率低。2024年，公司风电机组设备综合电量可利用率达97.6%，处于行业先进水平。

2024年，鸿山热电综合供电标煤耗269.52克/千瓦时，低于同类型燃煤火电机组约30克/千瓦时；龙安热电综合供电标煤耗166.78克/千瓦时；晋南热电综合供电标煤耗177.63克/千瓦时；公司热电联产机组供热标煤耗均在110千克/吨左右，均达到经济运行一级评价指标。

晋江气电运营的9FA燃气—蒸汽联合循环机组，采用通用电气公司先进的燃机技术和MARKⅥe控制系统，机组联合循环效率高达57%。

（四）产业结构优

截至2024年底，公司控股在运装机规模609.60万千瓦，其中清洁能源装机占比56.35%。风电属于清洁可再生能源发电，无污染物排放，2024年公司风电发电量可替代标准煤约226万吨，可减少排放温室效应气体二氧化碳约587万吨，减少灰渣约86万吨。

热电联产项目，以集中供热取代工业园区分散供热，按设计供热能力计算，每年可节约标煤

59.15万吨，减排二氧化硫1.08万吨和氮氧化物3,523吨。

天然气发电机组采用天然气燃料，无硫化物和灰渣、粉尘排放，按设计发电量计算，较燃煤机组每年可节约标煤190万吨，减排二氧化硫2,170吨、烟尘672吨、氮氧化物2,241吨，具有显著的节能、环保、经济和社会效益。

五、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期项目建设支付的现金同比增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期取得借款收到的现金、吸收投资收到的现金同比减少。本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内，公司实现营业收入145.63亿元，同比降低0.90%；营业成本106.96亿元，同比降低4.43%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

主营业务中“其他”类别产品毛利率下滑的原因：报告期内福能贵电灰渣等副产品处置成本增加，导致该类别产品毛利率大幅下滑。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用

产销量情况说明

①光伏发电：晋江气电本年光伏发电124.18万千瓦时，全部用于燃气发电自用电，未上网销售。

②替代电量：晋江气电本年实现福建省基数合同转让交易21.58亿千瓦时。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额1,199,367.10万元，占年度销售总额82.36%；其中前五名客户销售额中关联方销售额9,916.60万元，占年度销售总额0.68%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额587,391.88万元，占年度采购总额72.94%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额302,618.85万元，占年度采购总额37.58%。报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3、费用

√适用□不适用

所得税费用较上年度变化较大的原因：子公司福能海峡2021至2023年免征所得税，2024至2026年减按12.5%计缴企业所得税。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

(2).研发人员情况表

√适用□不适用

(3).情况说明

√适用□不适用2024年度，公司结合发展规划，持续加大研发投入，大力推进关键核心技术攻关，聚焦安全生产、节能降耗、环境保护、新能源开发利用等领域开展科技创新研发工作，积极开展产学研合作，已经与福州大学、集美大学、中科院海西研究院等高等院校、科研院所达成相关合作。报告期内，公司共取得发明专利授权8项，实用新型专利授权81项，外观设计专利3项，计算机软件著作权16项，截至2024年底，公司共获得国家专利及计算机软件著作权总数480项。公司申报的科技成果“创新型吸力桩基础在深远海风电场规模化应用”荣获2023年度中电联电力科技创新一等奖；继龙安热电之后，福建省晋江风电开发有限公司（即晋江气电金井风电场）被认定为国家高新技术企业；鸿山热电被省工信厅认定为“2024年福建省智能制造示范工厂”；福能南纺被省工信厅认定为“2024年新一代信息技术与制造业融合发展新模式新业态标杆企业”。未来公司将进一步增强研发投入，释放创新潜能，加快科技成果有效转化，为公司高质量发展提供有力保障。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：万元

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

1、报告期内电量电价情况

√适用□不适用

注：（1）晋江气电本年光伏发电124.18万千瓦时，全部用于燃气发电自用电，未上网销售。（2）本表中发电量、上网电量均不含晋江气电基数合同转让交易之外购电量和售电量。本报告期，晋江气电执行基数合同转让交易21.58亿千瓦时，外购电含税单价0.3906元/千瓦时，上网含税单价0.6262元/千瓦时。

2、报告期内电量、收入及成本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

注：本报告期晋江气电执行基数合同转让交易21.58亿千瓦时，同比减少3.58亿千瓦时。

3、装机容量情况分析

√适用□不适用

截至2024年末，公司控股运营总装机规模609.60万千瓦，其中：风力发电180.90万千瓦、天然气发电156.00万千瓦、热电联产134.11万千瓦、燃煤纯凝发电132.00万千瓦、光伏发电6.59万千瓦。

4、发电效率情况分析

√适用□不适用

5、资本性支出情况

√适用□不适用详见本节“（五）投资状况分析”

6、电力市场化交易

√适用□不适用

单位：亿千瓦时

7、售电业务经营情况

√适用□不适用

2024年，公司积极开展市场化售电业务，全年签约用户400家，完成售电量100亿千瓦时。

8、其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用详见下表

1、重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

2、重大的非股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

证券投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元

公司名称

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.电力市场根据中国电力企业联合会发布的《2024—2025年度全国电力供需形势分析预测报告》，2025年全国电力供需形势将呈现以下特征：

一是预计2025年全国电力消费平稳增长。综合考虑我国目前阶段经济增长潜力、“十四五”规划和2035年远景目标纲要、国家宏观调控政策措施等，根据不同预测方法对全社会用电量的预测结果，预计2025年全年全社会用电量10.4万亿千瓦时，同比增长6%左右。预计2025年全国统调最高用电负荷15.5亿千瓦，比2024年增加1亿千瓦左右。

二是预计2025年新投产发电装机规模有望超过4.5亿千瓦，2025年底煤电所占总装机比重将降至三分之一。预计2025年全国新能源新增发电装机将再次突破3亿千瓦，新增规模与2024年基本相当。2025年底全国发电装机容量有望超过38亿千瓦，同比增长14%左右。其中，煤电所占总装机比重2025年底将降至三分之一；非化石能源发电装机23亿千瓦、占总装机比重上升至60%左右。水电4.5亿千瓦、并网风电6.4亿千瓦、并网太阳能发电11亿千瓦、核电6,500万千瓦、生物质发电4,800万千瓦左右。2025年太阳能发电和风电合计装机将超过火电装机规模，部分地区新能源消纳压力凸显。

三是预计2025年迎峰度夏等用电高峰期部分地区电力供需形势紧平衡。电力供应和需求、外贸出口形势以及极端天气等多方面因素交织叠加，给电力供需形势带来不确定性。综合考虑需求增长、电源投产以及一次能源情况，预计2025年迎峰度夏期间，华东、西南、华中、南方区域中部分省级电网电力供需形势紧平衡，通过增购外电、最大化跨省跨区支援等措施，电力供需偏紧局势可得到缓解。迎峰度冬期间，随着常规电源的进一步投产，电力供需形势改善。

2.热力市场

公司集中供热用户主要为福建石狮、晋江、福鼎等沿海工业区内服装染整、皮革等用热企业，用热企业用热需求受宏观政策、产业政策以及产品市场供求关系等因素影响，当地区域集中供热市场竞争日益激烈。公司将进一步提高集中供热产品质量，完善集中供热管网，控制供热成本，加强市场营销，提高热力产品当地区域覆盖率和供热市场占有率，积极争取供热产品定价权，争取多供热并带动多发电，提高公司经营效益。

3.纺织市场

水刺无纺布生产技术的发展及下游应用领域不断扩大，居民消费观念的提升，收入水平的增加，老龄化加剧及鼓励生育政策的放开增加了水刺无纺布下游行业的需求，同时也影响着水刺无纺布产业未来收入增长空间。随着现有各应用领域需求量的不断增加以及应用领域本身的拓宽，水刺无纺布的市场前景十分广阔，作为其主要原料，水刺用涤纶短纤、粘胶短纤的应用前景也十分宽广；随着环保意识的增强、欧盟禁塑令的大力推行，以全棉为代表的天然纤维材料、木质纤维材料广泛应用于快消品市场和卫生材料领域，市场增长空间明显。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

贯彻新发展理念，融入新发展格局，把握高质量发展要求，践行“四个革命、一个合作”能源安全新战略，围绕能化集团“致力于成为可持续发展的世界一流能源化工企业”发展愿景，主攻“绿色能源”方向，构建“清洁、高效、安全、可持续”的能源产业体系，着力强化项目赋能，不断推动科技创新，持续激发发展动力，致力于打造立足福建，面向全国的能源产业龙头企业。

以风能、太阳能等可再生能源，天然气发电、核能等清洁能源以及清洁高效的热电联产项目为发展导向，积极开发抽水蓄能、压缩空气储能、化学储能等大型储能项目，力争2025年末控股运营、建设发电装机1,500万千瓦，2030年末控股运营、建设发电装机2,000万千瓦。促进纺织业务“转型升级”，持续推进医疗、卫生、车用、环保过滤等产业用纺织品的技术工艺创新，提升产品附加值。

(三)经营计划

√适用□不适用

2025年，公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，着力落实股东大会、董事会战略决策部署，聚力抓好“党建引领、安全生产、经营管理、战略落地、改革改制、企业治理、风险防控、人才培养”等八项重点工作，持续推动公司全方位高质量发展。

2025年公司生产经营主要目标如下：完成发电量230.47亿千瓦时，供热量1,017万吨，机织基布2,800万米，针刺非织造布960万米，水刺非织造布22,166吨，针织布5,280吨，营业收入138.07亿元。

上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者应保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.社会用电量增速变化、新增装机陆续投产及水电发电小时变化等因素影响，公司燃煤机组发电利用小时数可能发生波动；极端气候情况导致的风况变化将会影响风电机组发电利用小时数。

加强电力市场营销，加强发电机组日常运维，科学安排发电机组检修，维持机组安全、平稳运行，稳定发电利用小时数。

2.煤炭价格波动及电力市场化现货交易，未来对公司电力、热力业务产生影响。

通过精细化管理，严格把控燃料采购、库存及使用等各个环节，有效降低燃料成本支出。将积极探索并实施技术改造，提升火电机组灵活性。公司将进一步加强热力市场营销，提高集中供热产品质量，完善供热管网，提高热力产品市场覆盖率和占有率，争取多供热。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《证券法》等法律、行政法规和中国证监会、上交所发布的有关公司治理规范性文件的要求，开展公司治理工作，不断完善公司法人治理结构和公司各项法人治理制度，提高公司规范运作水平，公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定不存在重大差异。公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用□不适用

公司控股股东为能源集团，实际控制人为福建省国资委。为保持公司的独立性，控股股东承诺保证做到与公司在资产、人员、财务、机构和业务等方面的相互独立，不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，具体内容详见本报告第六节“重要事项”之“承诺事项履行情况”。控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股

注1：公司第十届董事会、监事会于2024年10月14日任期届满。鉴于公司新一届董事会、监事会换届工作正在筹备中，为确保公司董事会、监事会相关工作的连续性，公司第十届董事会、监事会换届选举工作将适当延期进行，董事会各专门委员会及高级管理人员的任期亦相应顺延。在新一届董事会、监事会换届选举工作完成之前，公司第十届董事会、监事会的全体成员及公司高级管理人员将继续依照法律法规和《公司章程》相关规定履行职责和义务。公司董事会、监事会延期换届不会对公司的正常生产经营产生影响，公司将积极推进董事会、监事会的换届选举工作，并及时履行相应信息披露义务。详见公司于2024年10月12日在上海证券交易所网站披露的《关于董事会、监事会延期换届选举的提示性公告》（公告编号：2024-057）。注2：董事叶道正先生报告期从公司获得的税前报酬系以前年度担任公司管理职务的预留绩效薪酬。

其它情况说明

□适用√不适用

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况

(二)报告期内审计委员会召开5次会议

(三)报告期内战略委员会召开2次会议

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司目前的薪酬政策以促进团结、增效益为目标，遵循多劳多得、充分调动工作积极性的原则，将企业利益与员工利益相结合，逐步建立健全企业效益与员工薪酬同步增长机制。公司针对不同的岗位特征，采用以下五种不同的薪酬制度：

1.年薪制：公司高级管理人员薪酬管理，依据公司《高管人员薪酬管理暂行办法》实行年薪制。

2.岗位绩效工资制：公司中层管理、职能管理、科研与科研辅助、生产技术以及生产辅助等工作岗位，以企业经济效益和岗位工作绩效采用岗位绩效工资制。

3.提成工资制：针对从事销售、供应的人员或团队，采用以业务量或业务利润达成（成本控制）为基础提取报酬的工资制。

4.计件工资制：公司生产部门的直接生产员工采用计件工资制度，按照生产合格品的数量（或作业量）和预先规定的计件单价，计算员工报酬的工资制度。

5.包干工资制：以固定总额工资方式支付部分后勤报务类员工完成某方面工作或约定工作时间的一种工资制度。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司建立了统一部署、分级管理、分层实施的培训管理体系，坚持以“打造一支精干高效的员工队伍”为宗旨，按照公司战略发展对人力资源的需求，以公司发展战略为主线，以政治素养、专业能力、技能提升、综合培养为核心，以岗位技能、针对性、实用性、价值型为重点，公司内部培训为主、内训与外训相结合，2024年全司按照培训计划，开展党性修养、管理能力提升、履职能力提升、安全生产、专业技术知识、各岗位技能、经营管理、依法治企等培训学习，强化管理和岗位技能等培训，2024年开展职工技能竞赛决赛和组织多样的内部竞赛，开展技能提升培训，通过持续的专业培训培养，不断夯实和提升管理人员的创新意识、管理技能及生产人员的技术水平，为公司培养和造就一批适应企业发展需要的素质优、能力强的人才队伍，为企业发展提供人才支持。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用为完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，积极回报投资者，公司已根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012〕37号）、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等要求，结合公司实际情况，在公司《章程》中明确了有关利润分配政策的相关条款，完善了利润分配的决策程序和机制，并制订未来三年股东分红回报规划。

报告期内，公司严格执行相关利润分配政策，充分保护中小投资者的合法权益，于2024年5月21日召开2023年年度股东大会，审议通过2023年年度权益分派方案。以公司2023年年度权益分配实施公告确定的股权登记日2024年7月5日总股本2,580,763,772股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.31元（含税），剩余未分配利润滚存至以后年度分配，本年度不进行资本公积金转增股本。上述利润分配方案已于2024年7月8日实施完毕，共计派发现金红利800,036,769.32元。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

注：上述“现金分红金额（含税）”按公司2024年12月31日总股本2,780,137,800股为基数计算得出。

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司已建立符合现代企业管理要求的绩效考评机制。报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依据公司现行的《高管人员薪酬管理暂行办法》，审查了公司高级管理人员履行职责情况，并对其实施考核评价。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司严格按照中国证监会、上交所等相关监管法规要求，建立了较为完善的公司内控管理体系，并根据公司实际运行情况持续推动内控体系的优化和完善，每年开展内部控制自我评价，公司内控运行机制健全有效。报告期内，未发现公司内部控制存在重大缺陷和重要缺陷。具体内容详见公司披露的《2024年度内部控制评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司依据《公司法》《福能股份子公司管理制度》等相关法律法规及制度文件，明确各控股子公司党组织、股东会、董事会（或执行董事）及监事会（或监事）、经理层等有关机构和人员的各项工作职责，坚持党的全面领导、依法治企、权责对等原则。对参股公司均委派或推荐董事、监事，并要求董事、监事认真履职，参加参股公司的股东会、董事会、监事会。公司控股、参股公司股东会、董事会、监事会所审议事项均履行公司相关审议程序。控股子公司和重要参股公司根据《重大事项内部报告制度》，及时向公司报告重大业务、重大财务事项以及其他可能对公司股票交易产生重大影响的信息。各子公司运营正常、运行良好，未出现违反相关规定的情形，不存在失去控制的情况。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用查询索引：http://www.sse.com.cn是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

经自查，公司治理现状与中国证监会有关上市公司治理的相关规定不存在重大差异，不存在需整改的相关问题。公司将严格按照《公司法》《证券法》及《上市公司治理准则》等规则要求，持续完善公司治理结构，不断提升公司治理水平。

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1、排污信息

√适用□不适用

2、防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

（1）鸿山热电配套建设石灰石-石膏湿法脱硫、SCR脱硝和双室四电场静电除尘等大气污染防治设施，并完成超低排放改造，实现废气经处理后达到超低排放标准；采用封闭式栈桥、封闭式储存场所、喷淋装置和除尘装置，有效的控制燃料、灰渣、石灰石粉在输送、贮存过程中的粉尘，实现全厂污染物排放满足国标要求；配套建设工业废水、生活污水、脱硫废水和含煤废水等污水治理设施，各类废水分类处理后分类回用至脱硫系统、燃料系统和绿化灌溉，实现全厂废水零排放；上述设施运行良好。

（2）晋江气电燃机采用低氮燃烧技术，机组达标排放。建设工业废水、生活污水等污水治理设施，各类废水分类处理后，集中排放到循环厂区循环水前池作为冷却水循环利用；上述设施运行良好。

（3）龙安热电配套建设高效静电除尘器、石灰石—石膏湿法脱硫设施、SNCR+SCR组合脱硝装置、废水处理系统、除灰渣系统、灰场设施以及烟气脱硝系统等环保项目；上述设施运行良好。

（4）福能南纺安丰厂区建设两个污水处理站，处理后的废水直接排放，污水处理站运行良好，废气处理设施运行正常；南纺新园区污水站运行良好，通过加大废水回用量，减少废水产生，废气处理设施运行正常；通过新建燃气锅炉，淘汰、改造燃煤锅炉，推进锅炉污染整治，促进清洁低碳转型。

（5）福能贵电配套建设石灰石-石膏湿法脱硫、SCR脱硝和双室五电场静电除尘等大气污染防治设施，实现废气经处理后达标排放；采用封闭式栈桥、封闭式储存场所、喷淋装置和除尘装

置，有效的控制燃料、灰渣、石灰石粉在输送、贮存过程中的粉尘，实现全厂污染物排放满足国标要求；配套建设工业废水、生活污水、脱硫废水和含煤废水等污水治理设施，各类废水分类处理后分类回用至复用水系统、用于绿化灌溉和灰场降尘，实现全厂废水零排放；建设有麻窝灰场，用于规范贮存一般工业固废（粉煤灰、炉渣、脱硫石膏），建设有危险废物暂存间，用于规范暂存危险废物；上述设施运行良好。

（6）晋南热电配套建设石灰石-石膏湿法脱硫、SCR+SNCR脱硝、双通道五电场低低温高效静电除尘器和烟气余热回收-再热装置系统(MGGH)消白烟等大气污染防治设施，实现废气经处理后达到超低排放标准；采用封闭式栈桥、封闭式储存场所、喷淋装置和除尘装置，有效的控制燃料、灰渣、石灰石粉在输送、贮存过程中的粉尘，实现全厂污染物排放满足国标要求；配套建设工业废水、生活污水、脱硫废水和含煤废水等污水治理设施，各类废水分类处理后分类回用至脱硫系统、燃料系统和绿化灌溉，实现全厂废水零排放；上述设施运行良好。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

4、突发环境事件应急预案

√适用□不适用

5、环境自行监测方案

√适用□不适用

6、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7、其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1、因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2、参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3、未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

公司光伏发电和风力发电等，属可再生清洁能源，无污染物排放。公司另有抽水蓄能、火力发电、风力发电等在建项目，均未投产运行。

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用公司全面贯彻落实习近平总书记关于生态文明建设的重要论述，牢固树立和践行“绿水青山就是金山银山”理念，推动实现“双碳”目标，大力发展可再生能源，加大生态环保投入，积极履行企业生态保护责任。

1.在项目施工期，通过第三方环水保监理、监测机构，对生态环境保护和水土保持进行全过程管理。在生产运营过程中，环保设施均正常运行，相关固废、危废均委托有资质的第三方公司进行合法、合规处置。

2.强化风电场生态守护，在风电场区域持续开展植被修复、植树造林工作，修复因水土流失带来的土质恶化，保护动植物多样性；开展海上风电场运营期海洋生态环境跟踪监测工作，积极探索风电场对鸟类的影响研究。

3.加强日常环保工作管理，发挥环保技术监督小组作用，抓好现场检查整改、督促设备消缺提升，按规范落实自行监测方案，编制排污许可执行报告，定期公开企业环境信息，做好在线监控仪器的校验维护等，确保各项环保工作依规开展。

4.强化设备经济性、环保性管理，开展科学调度，优化设备的运行方式，不断优化机组运行参数。落实风机变频改造、风机降噪等设备节能技改，降低机组运行能耗；积极拓展供热市场，节约燃煤，减少污染物排放；推动煤场改造、锅炉改造、超低排放改造等，促进清洁低碳转型，从源头削减污染物生成量。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

√适用□不适用详见公司披露的《2024年度可持续发展报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

具体说明

□适用√不适用

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

名称

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用报告期内，公司及子公司根据生产经营实际需要，与关联人发生日常关联交易总额约32.66亿元（不含金融业务），其中：向关联人购买商品29.60亿元，接受关联人提供劳务1.38亿元，向关联人销售商品0.50亿元，向关联人提供劳务1.18亿元。

⑴与关联人商品及服务交易

单位：万元

⑵与关联人金融业务交易

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：元

其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

□适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：元

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、其他

√适用□不适用经公司2023年年度股东大会决策，公司将公开发行可转换公司债券节余募集资金及募投项目应付未付质保金永久性补充公司流动资金。公司将按照相关交易合同的约定以自有资金继续支付前述项目质保金，直至公司募投项目的付款义务履行完毕。

截至2024年7月25日，公司已办理完毕募集资金专户注销手续。

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

报告期内，福能转债累计转股239,193,894股。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用

报告期内，福能转债累计转股239,193,894股，公司总股本由2,540,943,906股增加至2,780,137,800股，控股股东能源集团持股比例由60.29%被动稀释至55.10%。资产和负债情况参见本报告第三节。

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用□不适用

根据福建省国资委《关于设立福建省产业投资有限公司有关股权划转的函》(闽国资函产权〔2024〕164号)，福建省国资委于2024年将其持有的能化集团20%股权无偿划转至福建省产业投

资有限公司。划转完成后，福建省国资委直接持有能化集团80%的股权，福建省产业投资有限公司直接持有能化集团20%的股权；福建省国资委直接和间接合计持有能化集团100%的股权，仍为能化集团的控股股东及实际控制人。

公司的控股股东仍为能源集团，实际控制人仍为福建省国资委。

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

√适用□不适用

(一)转债发行情况

√适用□不适用经中国证监会（证监许可〔2018〕1732号）文核准，公司于2018年12月7日公开发行了2,830万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额28.30亿元，债券期限为6年。经上交所（自律监管决定书〔2018〕161号）文同意，公司28.30亿元可转换公司债券于2018年12月28日起在上交所挂牌交易，债券简称“福能转债”，债券代码“110048”。福能转债自2019年6月14日起可转换为本公司股份，初始转股价格为8.69元/股。2024年12月9日，福能转债到期摘牌。

(二)报告期转债持有人及担保人情况

□适用√不适用

(三)报告期转债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期转债累计转股情况

√适用□不适用

(四)转股价格历次调整情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

□适用√不适用

(六)转债其他情况说明

√适用□不适用

2024年12月9日，“福能转债”已到期在上交所摘牌，累计转股数为433,399,848股，到期兑付面值总额为5,616,000元。

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用福建福能股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了福建福能股份有限公司（以下简称福能股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福能股份公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福能股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注。

1、事项描述

截至2024年12月31日，福能股份公司应收账款余额558,117.75万元，坏账准备金额3,569.13万元，账面价值554,548.62万元。

应收账款主要为应收售电款，包括应收电价款和应收清洁能源电价补贴款，客户主要为各大电网公司。福能股份公司管理层（以下简称管理层）以预期信用损失为基础确认坏账准备。管理层在确认预期信用损失时，考虑有关过去的事项、当前状况以及对未来经济状况预测的合理且有依据的信息，计提应收账款坏账准备。由于应收账款预期信用损失涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性。因此，我们将应收账款预期信用损失识别为关键审计事项。

2、审计应对

与应收账款减值相关的审计程序中包括以下程序：

（1）了解并评价了管理层与计提应收账款坏账准备相关的内部控制的设计，并测试了关键内部控制运行的有效性；

（2）结合行业特征、业务类型、客户资质、信用政策，复核管理层有关应收账款坏账准备的会计政策，包括确定组合的依据、各组合的减值计提方法、单项金额重大的判断依据及减值计提方法；

（3）复核管理层认定的应收账款坏账准备计提过程、计提依据和会计处理，包括单独计提坏账准备的应收账款、按组合计提坏账准备的应收账款；

（4）对于单项计提的应收账款，复核管理层评估信用风险及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户规模、行业信誉、交易历史情况等对信用风险作出的评估；

（5）对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核组合划分的合理性，复核了基于迁徙率模型所测算出的历史损失率及前瞻性调整是否合理，检查坏账准备计提的准确性；

（6）通过分析公司应收账款的账龄和客户信用情况，结合执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收电价组合、应收供热组合、清洁能源电价补贴款组合、关联方组合的减值计提的合理性。

（二）关联交易

相关信息披露详见财务报表附注。

1、事项描述

2024年度，福能股份公司存在与关联方之间的涉及不同交易类别且金额重大的关联交易，主要包括向关联方福建省福能物流有限责任公司采购煤炭227,808.52万元，以及在关联方福建省能源石化集团财务有限公司存款余额574,728.88万元、贷款余额339,810.88万元。关联交易披露以及关联交易定价公允性对于财务报表具有重要性。因此，我们将关联交易识别为关键审计事项。

2、审计应对

与关联方交易相关的审计程序中包括以下程序：

（1）了解、评价和测试与关联交易相关的关键内部控制的设计和运行的有效性，包括确认管理层有效执行了定期对关联方的识别与披露程序；

（2）获取管理层提供的关联方关系清单及关联方交易发生额及余额明细，根据财务记录、合同协议等资料，结合公开渠道查询信息，复核了关联方关系清单及关联方交易金额准确性，以及在财务报表中的列报与披露的充分性；

（3）复核重大关联交易定价依据，并与非关联交易价格进行比较，评价关联交易定价公允性；

（4）选取样本对关联交易发生额及余额执行函证程序。

四、其他信息

福能股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括福能股份公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

福能股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估福能股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福能股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督福能股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福能股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福能股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就福能股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

合并资产负债表

2024年12月31日编制单位：福建福能股份有限公司

单位：元币种：人民币

公司负责人：桂思玉主管会计工作负责人：巫立非会计机构负责人：夏万里

母公司资产负债表2024年12月31日编制单位：福建福能股份有限公司

单位：元币种：人民币

公司负责人：桂思玉主管会计工作负责人：巫立非会计机构负责人：夏万里

合并利润表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：桂思玉主管会计工作负责人：巫立非会计机构负责人：夏万里

母公司利润表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：桂思玉主管会计工作负责人：巫立非会计机构负责人：夏万里

合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：桂思玉主管会计工作负责人：巫立非会计机构负责人：夏万里

母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：桂思玉主管会计工作负责人：巫立非会计机构负责人：夏万里

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币