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风神轮胎股份有限公司二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
风神轮胎股份有限公司（以下简称：“本公司”、“公司”或“风神股份”）原名河南轮胎股份有限公司，是经河南省人民政府豫股批字[1998]49号文批准，由河南轮胎集团有限责任公司联合中国神马集团有限责任公司、豫港（河南）开发有限公司、焦作市投资公司、焦作市锌品厂、江阴市创新气门嘴厂（现已更名为江阴市创新气门嘴有限公司）和河南省封丘县助剂厂共七家单位共同发起设立的股份有限公司，本公司于1998年12月1日在河南省工商行政管理局注册成立，初始注册资本18,000万元。本公司的母公司为中国化工橡胶有限公司（其前身为中国化工橡胶总公司，2013年1月17日整体公司制改制变更为中国化工橡胶有限公司）。经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2003]119号文核准，本公司于2003年9月29日公开发行人民币普通股（A）股7,500万股，2003年10月21日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码600469。发行后注册资本增至25,500万元。2005年6月本公司被中国证监会确定为股权分置改革试点公司，2005年7月5日本公司董事会三届六次会议决议，本公司七家非流通股股东一致同意按比例以各自持有的部分股份作为对价，支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的4.2股股份；在支付完成后，本公司的非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。非流通股股东对其股份流通的限制做了承诺。2005年7月29日，股权分置改革方案经国务院国有资产监督管理委员会批准。2005年8月8日本公司临时股东大会审议通过了本公司股权分置改革方案的议案。方案实施的股权登记日为2005年8月12日。股权分置完成后，本公司总股本仍为25,500万股。本公司于2007年6月25日接到国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]545号《关于风神轮胎股份有限公司国有股划转有关问题的批复》文件，同意本公司控股股东河南轮胎集团有限责任公司将其持有的本公司10,000万股国有法人股划转给中国昊华化工（集团）总公司。2007年10月11日，河南轮胎集团有限责任公司持有的10,000万股股份无偿划转给中国昊华化工（集团）总公司的过户手续办理完毕。本次国有股完成划转后，本公司的总股本仍为25,500万股，其中中国昊华化工（集团）总公司、河南轮胎集团有限责任公司分别持有10,000万股、3,386.681万股。2008
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年5月30日，本公司非公开发行股票申请获得中国证监会通过。2008年6月27日，中国证监会出具证监许可[2008]861号《关于核准风神轮胎股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过12,000万股。2008年12月，本公司完成对中国昊华化工（集团）总公司等7家特定对象非公开发行股票11,994.2148万股，发行后注册资本增至37,494.2148万元，总股本37,494.2148万股，其中中国昊华化工（集团）总公司持有15,964.2148万股、河南轮胎集团有限责任公司持有3,354.02万股、江苏兴达钢帘线股份有限公司持有1,950万股、河南恒星科技股份有限公司持有1,000万股、湖北福星科技股份有限公司持有990万股、厦门海翼国际贸易有限公司持有850万股、龙工（福建）桥箱有限公司持有850万股、广东南辰机械有限责任公司持有390万股、社会公众股东持有12,145.98万股。2009年12月21日，中国昊华化工（集团）总公司与中国化工橡胶总公司签署了《国有股权划转协议书》，中国昊华化工（集团）总公司将所持公司股份159,642,148股（占公司总股本的42.58%）无偿划转给中国化工橡胶总公司。2010年1月7日，国务院国资委以国资产权[2010]3号文批准了以上股权划转事宜。因中国昊华化工（集团）总公司持有风神股份中的59,642,148股为限售流通股，尚不具备划转条件，双方于2010年8月31日签署了《国有股权划转的补充协议书》，约定将划转给中国化工橡胶总公司的股份定为100,000,000股。2010年9月20日，本次股权无偿划转的过户登记确认手续已全部办理完毕。中国化工橡胶总公司持有本公司的股份为100,000,000股，占公司总股本的26.67％，成为本公司母公司；中国昊华化工（集团）总公司持有公司股份59,642,148股，占公司总股本的比例为15.91%，为公司第二大股东。2013年5月16日，中国化工橡胶有限公司与中国昊华化工集团股份有限公司（其前身“中国昊华化工（集团）总公司”，风神股份原第二大股东；2012年6月29日，整体改制变更为股份有限公司）签订《国有股权划转补充协议书之（二）》，约定中国昊华化工集团股份有限公司将其持有的风神股份剩余59,642,148股股份无偿划转给中国化工橡胶有限公司。2013年6月8日，中国证监会核准豁免此次股份无偿划转应履行的要约收购义务，7月5日上述股权划转过户登记手续全部办理完毕。至此，中国化工橡胶有限公司持有风神股份的股份数量由100,000,000股增加到159,642,148股，持股比例由26.67%增加到42.58%，中国昊华化工集团股份有限公司不再持有本公司股票，本公司母公司仍为中国化工橡胶有限公司，实际控制人未发生变化。2016年5月，根据公司2015年年度股东大会审议通过的《公司2015年度利润分配预案》，以2015年末总股本374,942,148股为基数，向全体股东每10股送5股，2016年6月29日实施后，公司股本为人民币562,413,222元。
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2020年6月29日，公司第七届董事会第二十八次会议审议通过了非公开发行A股股票的相关议案，2020年10月20日，风神股份收到中国证监会出具的《关于核准风神轮胎股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2585号），核准公司非公开发行不超过168,723,966股新股。2020年发行的新增股份已于2020年11月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续，发行后中国化工橡胶有限公司持有公司股份419,435,536股，2023年1月30日，公司在中国证券登记结算有限责任公司注销前次回购股份共计 1,686,313股，注销后，公司股份总数由 731,137,184股变更为 729,450,871股，截至2023年12月31日，公司无限售股，中国化工橡胶有限公司占公司总股本的比例为57.50%。公司注册资本72,945.0871万元，企业法人营业执照统一社会信用代码为914100007126348530，注册地及办公地为河南省焦作市焦东南路48号，法定代表人王建军。公司属于轮胎制造企业，所属行业为橡胶制造类，经营范围为：经营本公司生产的轮胎及相关技术的出口业务；经营本公司生产所需原辅材料、机械设备、零配件、仪器仪表及相关技术的进口业务；开展对外合作生产、来料加工、来样加工、来件装配及补偿贸易业务。轮胎生产、销售；轮胎生产用原辅材料销售；汽车及工程机械零配件销售。公司主要产品：全钢子午轮胎、斜交轮胎等。本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制，公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
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入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
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资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
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则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。各类金融资产信用损失的确定方法如下：
（1）对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收款项融资和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
6-1-1-30项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分 |
| 应收账款组合 | 合并范围内单位销售款 |
| 应收账款组合 | 其他客户销售款 |
（2）其他应收款
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本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
6-1-1-31项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合 | 合并范围内单位往来款 |
| 其他应收款组合 | 除上述组合之外的其他应收款项 |
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、合同履约成本等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
财务报表附注 第14页
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
财务报表附注 第15页
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和残值率如下：
6-1-1-34类别
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） |
| 房屋及建筑物 | 25-40 | 5 |
财务报表附注 第16页
6-1-1-35类别
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） |
| 机器设备 | 5-30 | 5 |
| 运输设备 | 5-10 | 5 |
| 电子设备 | 5-10 | 5 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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6-1-1-37项目
| 项目 | 预计使用寿命 |
| 土地使用权 | 权证标注期限 |
| 专利技术 | 受益期 |
| 商标权 | 受益期 |
| 软件 | 受益期 |
| 非专利技术 | 受益期 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
财务报表附注 第19页
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
财务报表附注 第20页
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
财务报表附注 第21页
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
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对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十二) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
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变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体收入确认政策
（1）内销：按照客户订单产品已经发出，客户验收合格；
（2）外销：货物运抵港口并办妥报关手续。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
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范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
与资产相关的政府补助以外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
2、 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应
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收金额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
财务报表附注 第27页
发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，
财务报表附注 第28页
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
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收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
财务报表附注 第30页
(二十七) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价
财务报表附注 第31页
值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(二十八) 回购本公司股份
公司对回购自身权益工具支付的对价和交易费用，记入库存股项目，减少股东权益。除股份支付之外，发行(包含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
6-1-1-50项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项期末余额大于 1000 万元 |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额超过500万元 |
| 重要的应收款项核销 | 单项核销金额超过500万元 |
| 重要的在建工程 | 预算超过2000万的项目投资 |
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%、5% |
财务报表附注 第32页
6-1-1-51税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25%、8.25%、20%、26.5% |
注：增值税适用13%税率的，主要是轮胎及材料销售业务；增值税适用9%税率的，主要是蒸汽、热水等销售业务；增值税适用6%税率的，主要是部分适用现代服务业的业务。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 风神轮胎股份有限公司 | 15% |
| 风神轮胎（太原）有限公司 | 25% |
| 风神轮胎（香港）有限公司 | 8.25% |
| Aeolus Tyre (Russia) LLC | 20% |
| Aeolus Tire (Canada) Inc. | 26.5% |
(二) 税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，风神股份2023年取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为：GR202341001929，发证时间为2023年11月2日，有效期为三年），享受15%的优惠税率。
财务报表附注 第33页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
6-1-1-52项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 3,042.12 | 14,254.59 |
| 银行存款 | 65,736,384.21 | 214,003,049.40 |
| 其他货币资金 | 185,592,195.56 | 234,584,645.94 |
| 存放财务公司款项 | 990,466,750.52 | 1,000,000,000.00 |
| 合计 | 1,241,798,372.41 | 1,448,601,949.93 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 50,724,798.05 | 35,068,922.74 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 183,472,091.19 | 234,514,499.94 |
| 信用证保证金及其他 | 450,054.37 | 70,146.00 |
| 司法冻结 | 1,670,050.00 | |
| 合计 | 185,592,195.56 | 234,584,645.94 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 409,234,749.11 | 409,234,749.11 | 336,237,238.11 | 336,237,238.11 | ||
| 财务公司承兑汇票 | 48,080,182.95 | 240,400.92 | 47,839,782.03 | 37,620,000.00 | 188,100.00 | 37,431,900.00 |
| 商业承兑汇票 | 21239,550.41 | 106,197.75 | 21,133,352.66 | 18,403,607.00 | 92,018.04 | 18,311,588.96 |
| 合计 | 478,554,482.47 | 346,598.67 | 478,207,883.80 | 392,260,845.11 | 280,118.04 | 391,980,727.07 |
2、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 108,141,865.10 |
| 合计 | 108,141,865.10 |
财务报表附注 第34页
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
6-1-1-53项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 46,991,323.78 | |
| 合计 | 46,991,323.78 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 613,191,824.85 | 552,129,504.96 |
| 1至2年 | 5,997,672.76 | 5,072,444.34 |
| 2至3年 | 3,394,199.05 | 33,953,006.84 |
| 3至4年 | 27,000,970.95 | 21,047,600.37 |
| 4至5年 | 20,575,968.43 | 4,822,491.77 |
| 5年以上 | 94,709,873.41 | 110,384,028.96 |
| 小计 | 764,870,509.45 | 727,409,077.24 |
| 减：坏账准备 | 164,626,564.54 | 169,970,335.69 |
| 合计 | 600,243,944.91 | 557,438,741.55 |
财务报表附注 第35页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
6-1-1-54类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 99,626,531.81 | 13.03 | 96,103,617.37 | 96.46 | 3,522,914.44 | 105,122,677.17 | 14.45 | 99,706,626.51 | 94.85 | 5,416,050.66 |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 24,271,122.29 | 3.18 | 24,271,122.29 | 100.00 | 48,226,592.54 | 6.63 | 44,866,592.55 | 93.03 | 3,359,999.99 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 75,355,409.52 | 9.85 | 71,832,495.08 | 95.32 | 3,522,914.44 | 56,896,084.63 | 7.82 | 54,840,033.96 | 96.39 | 2,056,050.67 |
| 按组合计提坏账准备 | 665,243,977.64 | 86.97 | 68,522,947.17 | 10.30 | 596,721,030.47 | 622,286,400.07 | 85.55 | 70,263,709.18 | 11.29 | 552,022,690.89 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 665,243,977.64 | 86.97 | 68,522,947.17 | 10.30 | 596,721,030.47 | 622,286,400.07 | 85.55 | 70,263,709.18 | 11.29 | 552,022,690.89 |
| 合计 | 764,870,509.45 | 100.00 | 164,626,564.54 | 21.52 | 600,243,944.91 | 727,409,077.24 | 100.00 | 169,970,335.69 | 23.37 | 557,438,741.55 |
财务报表附注 第36页
按单项计提坏账准备：
6-1-1-55名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 24,271,122.29 | 24,271,122.29 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 75,355,409.52 | 71,832,495.08 | 95.32 | 预计部分无法收回 |
| 合计 | 99,626,531.81 | 96,103,617.37 | 96.46 | / |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 665,243,977.64 | 68,522,947.17 | 10.30 |
| 合计 | 665,243,977.64 | 68,522,947.17 | 10.30 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 30,965,619.03 | 3,764,707.17 | 10,459,203.91 | 24,271,122.29 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 68,741,007.48 | 15,637,818.97 | 3,946,537.12 | 8,599,794.25 | 71,832,495.08 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 70,263,709.18 | -1,136,963.01 | 603,799.00 | 68,522,947.17 | |
| 合计 | 169,970,335.69 | 18,265,563.13 | 3,946,537.12 | 19,662,797.16 | 164,626,564.54 |
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 19,662,797.16 |
| 合计 | 19,662,797.16 |
财务报表附注 第37页
其中重要的应收账款核销情况：
6-1-1-56单位名称
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 单位A | 往来款 | 10,459,203.91 | 款项无法收回 | 清产核资 | 否 |
| 合计 | / | 10,459,203.91 | / | / | / |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 55,691,679.51 | 7.28 | 278,458.40 |
| 第二名 | 35,018,762.40 | 4.58 | 175,093.81 |
| 第三名 | 28,943,388.77 | 3.78 | 144,716.94 |
| 第四名 | 28,431,390.82 | 3.72 | 142,156.95 |
| 第五名 | 28,025,367.66 | 3.66 | 140,126.84 |
| 合计 | 176,110,589.16 | 23.02 | 880,552.94 |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 183,427,827.19 | 298,776,868.19 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 183,427,827.19 | 298,776,868.19 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 298,776,868.19 | 813,588,993.68 | 928,938,034.68 | 183,427,827.19 | ||
| 合计 | 298,776,868.19 | 813,588,993.68 | 928,938,034.68 | 183,427,827.19 |
财务报表附注 第38页
3、 期末公司已质押的应收款项融资
6-1-1-57项目
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,870,000.00 |
| 合计 | 2,870,000.00 |
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 238,360,005.05 | |
| 合计 | 238,360,005.05 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 27,173,114.91 | 99.83 | 27,288,559.52 | 94.63 |
| 1至2年 | 45,881.18 | 0.17 | 1,549,997.78 | 5.37 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 27,218,996.09 | 100.00 | 28,838,557.30 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 5,187,883.88 | 19.06 |
| 第二名 | 4,805,594.41 | 17.66 |
| 第三名 | 1,529,345.97 | 5.62 |
| 第四名 | 1,281,526.46 | 4.71 |
| 第五名 | 1,110,331.97 | 4.08 |
| 合计 | 13,914,682.69 | 51.13 |
财务报表附注 第39页
(六) 其他应收款
6-1-1-58项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 1,612,548.03 | 2,912,587.42 |
| 合计 | 1,612,548.03 | 2,912,587.42 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,383,610.42 | 2,534,211.59 |
| 1至2年 | 432,002.80 | 4,345,296.83 |
| 2至3年 | 3,729,006.29 | 14,782,757.68 |
| 3至4年 | 14,611,104.94 | 190,100.00 |
| 4至5年 | 60,100.00 | 405,887.58 |
| 5年以上 | 13,440,868.31 | 13,143,128.63 |
| 小计 | 33,656,692.76 | 35,401,382.31 |
| 减：坏账准备 | 32,044,144.73 | 32,488,794.89 |
| 合计 | 1,612,548.03 | 2,912,587.42 |
财务报表附注 第40页
（2）按坏账计提方法分类披露
6-1-1-59类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 26,131,568.43 | 77.64 | 26,131,568.43 | 100.00 | 26,404,667.80 | 74.59 | 26,404,667.80 | 100.00 | ||
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 21,846,152.04 | 64.91 | 21,846,152.04 | 100.00 | 21,931,143.06 | 61.95 | 21,931,143.06 | 100.00 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 4,285,416.39 | 12.73 | 4,285,416.39 | 100.00 | 4,473,524.74 | 12.64 | 4,473,524.74 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,525,124.33 | 22.36 | 5,912,576.30 | 78.57 | 1,612,548.03 | 8,996,714.51 | 25.41 | 6,084,127.09 | 67.63 | 2,912,587.42 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 7,525,124.33 | 22.36 | 5,912,576.30 | 78.57 | 1,612,548.03 | 8,996,714.51 | 25.41 | 6,084,127.09 | 67.63 | 2,912,587.42 |
| 合计 | 33,656,692.76 | 100.00 | 32,044,144.73 | 95.21 | 1,612,548.03 | 35,401,382.31 | 100.00 | 32,488,794.89 | 91.77 | 2,912,587.42 |
财务报表附注 第41页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
6-1-1-60名称
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提 依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 21,846,152.04 | 21,846,152.04 | 100.00 | 预计无法收回 | 21,931,143.06 | 21,931,143.06 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 4,285,416.39 | 4,285,416.39 | 100.00 | 预计无法收回 | 4,473,524.74 | 4,473,524.74 |
| 合计 | 26,131,568.43 | 26,131,568.43 | 100.00 | / | 26,404,667.80 | 26,404,667.80 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 7,525,124.33 | 5,912,576.30 | 78.57 |
| 合计 | 7,525,124.33 | 5,912,576.30 | 78.57 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 6,084,127.09 | 26,404,667.80 | 32,488,794.89 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -51,500.00 | 51,500.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -99,855.71 | 195,862.11 | 96,006.40 |
财务报表附注 第42页
6-1-1-61坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | 520,461.48 | 520,461.48 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 20,195.08 | 20,195.08 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 5,912,576.30 | 26,131,568.43 | 32,044,144.73 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 8,996,714.51 | 26,404,667.80 | 35,401,382.31 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -51,500.00 | 51,500.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -1,420,090.18 | 195,862.11 | -1,224,228.07 | |
| 本期终止确认 | 520,461.48 | 520,461.48 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 7,525,124.33 | 26,131,568.43 | 33,656,692.76 |
财务报表附注 第43页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
6-1-1-62类别
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 21,931,143.06 | 84,991.02 | 21,846,152.04 | |||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 4,473,524.74 | 247,362.11 | 435,470.46 | 4,285,416.39 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,084,127.09 | -151,355.71 | 20,195.08 | 5,912,576.30 | ||
| 合计 | 32,488,794.89 | 96,006.40 | 520,461.48 | 20,195.08 | 32,044,144.73 | |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 25,075,682.08 | 26,429,670.79 |
| 保证金及押金 | 3,316,678.39 | 3,638,604.66 |
| 员工备用金 | 712,651.00 | 1,085,379.91 |
| 其他 | 4,551,681.29 | 4,247,726.95 |
| 合计 | 33,656,692.76 | 35,401,382.31 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 14,515,178.94 | 3-4年 | 43.13 | 14,515,178.94 |
| 第二名 | 往来款 | 4,392,098.13 | 5年以上 | 13.05 | 4,392,098.13 |
| 第三名 | 往来款 | 2,938,874.97 | 5年以上 | 8.73 | 2,938,874.97 |
| 第四名 | 往来款 | 2,190,000.00 | 5年以上 | 6.51 | 2,190,000.00 |
| 第五名 | 往来款 | 1,216,000.00 | 5年以上 | 3.61 | 1,216,000.00 |
| 合计 | / | 25,252,152.04 | / | 75.03 | 25,252,152.04 |
财务报表附注 第44页
(七) 存货
1、 存货分类
6-1-1-63类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 321,909,279.44 | 925,604.34 | 320,983,675.10 | 218,655,096.07 | 419,704.34 | 218,235,391.73 |
| 周转材料 | 714,431.19 | 714,431.19 | 4,688,170.51 | 4,688,170.51 | ||
| 在产品 | 53,427,142.35 | 53,427,142.35 | 48,950,455.14 | 48,950,455.14 | ||
| 库存商品 | 775,661,824.28 | 27,679,600.39 | 747,982,223.89 | 870,577,936.66 | 25,398,831.89 | 845,179,104.77 |
| 合同履约成本 | 4,642,372.67 | 4,642,372.67 | ||||
| 合计 | 1,156,355,049.93 | 28,605,204.73 | 1,127,749,845.20 | 1,142,871,658.38 | 25,818,536.23 | 1,117,053,122.15 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 419,704.34 | 505,900.00 | 925,604.34 | |||
| 库存商品 | 25,398,831.89 | 62,673,086.81 | 60,392,318.31 | 27,679,600.39 | ||
| 合计 | 25,818,536.23 | 63,178,986.81 | 60,392,318.31 | 28,605,204.73 | ||
财务报表附注 第45页
(八) 其他流动资产
6-1-1-64项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴及待抵扣税金 | 60,796,289.53 | 23,455,820.46 |
| 合计 | 60,796,289.53 | 23,455,820.46 |
(九) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 倍耐力轮胎（焦作）有限公司 | 79,379,062.12 | 5,370,864.64 | 84,749,926.76 | |||||||||
| Prometeon Tyre Group S.r.l | 422,515,413.07 | 4,700,160.00 | -28,654,936.94 | 45,659,025.00 | 444,219,661.13 | |||||||
| 合计 | 501,894,475.19 | 10,071,024.64 | -28,654,936.94 | 45,659,025.00 | 528,969,587.89 | |||||||
财务报表附注 第46页
(十) 其他权益工具投资
6-1-1-65项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 厦门厦工机械股份有限公司 | 2,690,000.00 | 2,660,000.00 |
| 合计 | 2,690,000.00 | 2,660,000.00 |
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 2,363,251,607.38 | 2,569,270,132.24 |
| 固定资产清理 | 6,613,094.34 | 9,383,429.47 |
| 合计 | 2,369,864,701.72 | 2,578,653,561.71 |
财务报表附注 第47页
2、 固定资产情况
6-1-1-66项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 1,816,234,222.33 | 4,483,543,586.27 | 51,952,996.17 | 166,451,316.79 | 6,518,182,121.56 |
| （2）本期增加金额 | 5,344,533.03 | 36,799,622.77 | 1,627,424.77 | 8,280,139.85 | 52,051,720.42 |
| —购置 | 4,195,272.13 | 592,920.35 | 695,737.09 | 5,483,929.57 | |
| —在建工程转入 | 5,344,533.03 | 32,604,350.64 | 1,034,504.42 | 7,584,402.76 | 46,567,790.85 |
| （3）本期减少金额 | 18,267,925.60 | 753,456.00 | 19,021,381.60 | ||
| —处置或报废 | 18,267,925.60 | 753,456.00 | 19,021,381.60 | ||
| （4）期末余额 | 1,821,578,755.36 | 4,502,075,283.44 | 52,826,964.94 | 174,731,456.64 | 6,551,212,460.38 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 712,385,212.50 | 3,032,001,106.06 | 31,909,678.84 | 123,115,524.47 | 3,899,411,521.87 |
| （2）本期增加金额 | 50,742,207.65 | 190,493,528.38 | 3,205,232.04 | 11,277,225.41 | 255,718,193.48 |
| —计提 | 50,742,207.65 | 190,493,528.38 | 3,205,232.04 | 11,277,225.41 | 255,718,193.48 |
| （3）本期减少金额 | 12,534,363.53 | 696,396.82 | 13,230,760.35 | ||
| —处置或报废 | 12,534,363.53 | 696,396.82 | 13,230,760.35 | ||
| （4）期末余额 | 763,127,420.15 | 3,209,960,270.91 | 34,418,514.06 | 134,392,749.88 | 4,141,898,955.00 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 21,916,498.55 | 27,506,458.12 | 77,510.78 | 49,500,467.45 | |
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | 3,438,569.45 | 3,438,569.45 | |||
| —处置或报废 | 3,438,569.45 | 3,438,569.45 | |||
| （4）期末余额 | 21,916,498.55 | 24,067,888.67 | 77,510.78 | 46,061,898.00 | |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 1,036,534,836.66 | 1,268,047,123.86 | 18,330,940.10 | 40,338,706.76 | 2,363,251,607.38 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,081,932,511.28 | 1,424,036,022.09 | 19,965,806.55 | 43,335,792.32 | 2,569,270,132.24 |
财务报表附注 第48页
3、 暂时闲置的固定资产
6-1-1-67项目
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 16,545,589.80 | 6,952,506.33 | 9,592,748.88 | 334.59 | 电厂 |
| 机器设备 | 76,885,921.09 | 57,004,884.50 | 12,857,950.73 | 7,023,085.86 | 电厂设备 |
| 合计 | 93,431,510.89 | 63,957,390.83 | 22,450,699.61 | 7,023,420.45 | / |
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 35,322.25 |
| 合计 | 35,322.25 |
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 240,012,868.69 | 已提交验收资料、正在等待审核 |
| 合计 | 240,012,868.69 | / |
6、 固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 机器设备 | 6,581,134.16 | 9,351,469.29 |
| 运输工具 | 589.74 | 589.74 |
| 电子设备 | 31,370.44 | 31,370.44 |
| 合计 | 6,613,094.34 | 9,383,429.47 |
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 169,758,966.13 | 17,831,514.02 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 169,758,966.13 | 17,831,514.02 |
财务报表附注 第49页
2、 在建工程情况
6-1-1-68项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 企业信息化项目 | 4,440,296.86 | 4,440,296.86 | 219,473.33 | 219,473.33 | ||
| 技改技措 | 165,318,669.27 | 165,318,669.27 | 17,037,803.05 | 17,037,803.05 | ||
| 其他零星工程 | 574,237.64 | 574,237.64 | ||||
| 合计 | 169,758,966.13 | 169,758,966.13 | 17,831,514.02 | 17,831,514.02 | ||
财务报表附注 第50页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
6-1-1-69项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 巨型及特种工程子午胎改扩建项目 | 61,219.00万元 | 181,132.07 | 150,381,160.66 | 1,176,991.15 | 149,385,301.58 | 55.00% | 自筹 | ||||
| 企业信息化项目 | 2,293.25万元 | 3,053,321.29 | 594,528.84 | 2,458,792.45 | 35.00% | 自筹 | |||||
| 大规格宽体自卸车用工程子午胎调结构脱瓶颈项目 | 9,501.00万元 | 712,014.58 | 6,577,367.66 | 7,183,877.65 | 105,504.59 | 45.00% | 自筹 | ||||
| SATT项目（三期） | 2,430.00万元 | 2,359,882.00 | 2,359,882.00 | 4,719,764.00 | 90.00% | 自筹 | |||||
| 合计 | / | 3,253,028.65 | 162,371,731.61 | 13,675,161.64 | 151,949,598.62 | / | / |
财务报表附注 第51页
(十三) 使用权资产
6-1-1-70项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 4,076,455.10 | 41,098,649.63 | 45,175,104.73 |
| （2）本期增加金额 | 511,254.87 | 15,728,969.88 | 16,240,224.75 |
| （3）本期减少金额 | 417,440.86 | 7,347,147.41 | 7,764,588.27 |
| （4）期末余额 | 4,170,269.11 | 49,480,472.10 | 53,650,741.21 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）年初余额 | 656,870.09 | 7,436,077.09 | 8,092,947.18 |
| （2）本期增加金额 | 1,153,886.47 | 3,718,038.55 | 4,871,925.02 |
| （3）本期减少金额 | 136,332.62 | 7,347,147.41 | 7,483,480.03 |
| （4）期末余额 | 1,674,423.94 | 3,806,968.23 | 5,481,392.17 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 2,495,845.17 | 45,673,503.87 | 48,169,349.04 |
| （2）年初账面价值 | 3,419,585.01 | 33,662,572.54 | 37,082,157.55 |
(十四) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 46,509,350.30 | 13,497,821.54 | 21,730,363.83 | 11,434,637.65 | 6,204,300.78 | 99,376,474.10 |
| （2）本期增加金额 | 446,166.29 | 691,653.11 | 175,007.53 | 1,312,826.93 | ||
| （3）本期减少金额 | 609,734.51 | 609,734.51 | ||||
| （4）期末余额 | 46,509,350.30 | 13,943,987.83 | 22,422,016.94 | 10,999,910.67 | 6,204,300.78 | 100,079,566.52 |
| 2．累计摊销 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 9,666,813.63 | 12,217,945.38 | 14,356,556.65 | 8,218,788.30 | 6,204,300.78 | 50,664,404.74 |
| （2）本期增加金额 | 996,147.91 | 285,907.69 | 1,635,992.44 | 1,540,576.47 | 4,458,624.51 | |
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | 10,662,961.54 | 12,503,853.07 | 15,992,549.09 | 9,759,364.77 | 6,204,300.78 | 55,123,029.25 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第52页
6-1-1-71项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 35,846,388.76 | 1,440,134.76 | 6,429,467.85 | 1,240,545.90 | 44,956,537.27 | |
| （2）上年年末账面价值 | 36,842,536.67 | 1,279,876.16 | 7,373,807.18 | 3,215,849.35 | 48,712,069.36 |
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 模具 | 99,695,663.54 | 43,357,851.74 | 43,264,083.26 | 196,854.30 | 99,592,577.72 |
| 租入固定资产改良支出 | 208,726.12 | 56,807.31 | 151,918.81 | ||
| 合计 | 99,904,389.66 | 43,357,851.74 | 43,320,890.57 | 196,854.30 | 99,744,496.53 |
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 72,706,147.00 | 10,905,922.05 | 70,132,421.17 | 10,519,863.17 |
| 信用减值准备 | 124,564,414.87 | 18,684,662.23 | 110,545,094.11 | 16,581,764.12 |
| 预提费用及其他 | 277,290,381.78 | 40,661,269.01 | 139,245,857.13 | 20,886,878.58 |
| 职工薪酬 | 39,584,640.00 | 5,937,696.00 | 36,080,555.82 | 5,412,083.37 |
| 递延收益 | 12,293,343.13 | 1,844,001.47 | 13,937,647.43 | 2,090,647.11 |
| 使用权资产与租赁负债 | 50,753,093.67 | 7,685,204.18 | 38,566,458.92 | 5,841,223.20 |
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动 | 3,730,000.00 | 559,500.00 | 3,760,000.00 | 564,000.00 |
| 内部购销未实现损益 | 33,155,385.15 | 5,957,057.14 | 7,700,532.60 | 1,372,570.89 |
| 合计 | 614,077,405.60 | 92,235,312.08 | 419,968,567.18 | 63,269,030.44 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
财务报表附注 第53页
6-1-1-72项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 享受固定资产一次性扣除政策的资产 | 216,350,028.37 | 32,452,504.26 | 194,448,936.04 | 29,167,340.41 |
| 使用权资产与租赁负债 | 48,973,838.02 | 7,418,748.34 | 37,272,372.99 | 5,648,222.61 |
| 长期待摊费用摊销差异 | 1,220,493.27 | 201,381.39 | 1,664,045.94 | 274,567.58 |
| 合计 | 266,544,359.66 | 40,072,633.99 | 233,385,354.97 | 35,090,130.60 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 97,239,657.97 | 97,381,552.02 |
| 可抵扣亏损 | 95,876,855.97 | 163,486,700.10 |
| 合计 | 193,116,513.94 | 260,868,252.12 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 82,689,513.92 | ||
| 2024年 | 50,683,473.41 | 50,683,473.41 | |
| 2025年 | |||
| 2026年 | 7,277,861.28 | 7,277,861.28 | |
| 2027年 | 37,915,521.28 | 22,835,851.49 | |
| 合计 | 95,876,855.97 | 163,486,700.10 |
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 预付设备工程款及其他 | 117,149,528.41 | 117,149,528.41 | 2,910,631.63 | 2,910,631.63 | ||
| 合计 | 117,149,528.41 | 117,149,528.41 | 2,910,631.63 | 2,910,631.63 | ||
财务报表附注 第54页
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
6-1-1-73项目
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 185,592,195.56 | 银行承兑汇票保证金、司法冻结等 |
| 应收票据 | 108,141,865.10 | 票据质押 |
| 应收款项融资 | 2,870,000.00 | 票据质押 |
| 合计 | 296,604,060.66 | / |
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 251,500,000.00 | 331,584,000.00 |
| 小计 | 251,500,000.00 | 331,584,000.00 |
| 加：应付利息 | 173,263.89 | 503,096.68 |
| 合计 | 251,673,263.89 | 332,087,096.68 |
(二十) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 878,801,187.55 | 1,316,507,352.67 |
| 商业承兑汇票 | 148,017,958.67 | 37,454.22 |
| 合计 | 1,026,819,146.22 | 1,316,544,806.89 |
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 采购款 | 901,189,801.99 | 631,514,615.61 |
| 工程款 | 29,160,252.14 | 27,393,888.10 |
| 运输费 | 3,269,213.92 | 3,529,490.83 |
| 其他 | 19,899,208.84 | 19,869,716.87 |
| 合计 | 953,518,476.89 | 682,307,711.41 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位A | 6,749,298.29 | 暂未结清 |
财务报表附注 第55页
6-1-1-74项目
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位B | 5,152,785.56 | 暂未结清 |
| 单位C | 3,516,872.37 | 暂未结清 |
| 单位D | 1,999,800.00 | 暂未结清 |
| 单位E | 1,872,200.00 | 暂未结清 |
| 合计 | 19,290,956.22 | / |
(二十二) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收销售款 | 158,664,752.00 | 152,024,701.80 |
| 合计 | 158,664,752.00 | 152,024,701.80 |
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 46,597,084.01 | 561,859,298.85 | 552,951,753.39 | 55,504,629.47 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 58,110.24 | 73,403,625.62 | 73,375,058.16 | 86,677.70 |
| 辞退福利 | 136,510.41 | 1,679,485.58 | 1,702,220.75 | 113,775.24 |
| 合计 | 46,791,704.66 | 636,942,410.05 | 628,029,032.30 | 55,705,082.41 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 19,328,141.85 | 460,287,690.22 | 450,204,494.99 | 29,411,337.08 |
| （2）职工福利费 | 23,691,430.37 | 23,691,430.37 | ||
| （3）社会保险费 | 34,893.45 | 31,281,264.69 | 31,263,953.17 | 52,204.97 |
| 其中：医疗保险费 | 32,995.50 | 28,305,430.55 | 28,289,701.32 | 48,724.73 |
| 工伤保险费 | 1,897.95 | 2,975,834.14 | 2,974,251.85 | 3,480.24 |
| （4）住房公积金 | 1,353,940.99 | 38,171,918.99 | 38,164,809.48 | 1,361,050.50 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 25,880,107.72 | 8,420,053.43 | 9,627,065.38 | 24,673,095.77 |
| （6）短期带薪缺勤 | 6,941.15 | 6,941.15 | ||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 46,597,084.01 | 561,859,298.85 | 552,951,753.39 | 55,504,629.47 |
财务报表附注 第56页
3、 设定提存计划列示
6-1-1-75项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 56,571.99 | 57,329,562.14 | 57,302,361.63 | 83,772.50 |
| 失业保险费 | 1,538.25 | 2,496,615.98 | 2,495,249.03 | 2,905.20 |
| 企业年金缴费 | 13,577,447.50 | 13,577,447.50 | ||
| 合计 | 58,110.24 | 73,403,625.62 | 73,375,058.16 | 86,677.70 |
(二十四) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 5,540,049.02 | 4,669,291.01 |
| 企业所得税 | 33,121,862.76 | |
| 城市维护建设税 | 2,304,375.49 | 2,707,515.87 |
| 房产税 | 1,848,337.19 | 4,000,423.12 |
| 土地使用税 | 2,645,688.15 | 3,604,135.40 |
| 个人所得税 | 441,302.33 | 539,103.20 |
| 教育费附加 | 1,716,660.17 | 2,021,839.15 |
| 其他税费 | 1,163,250.32 | 833,651.65 |
| 合计 | 48,781,525.43 | 18,375,959.40 |
(二十五) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 283,646,861.55 | 314,876,226.97 |
| 合计 | 283,646,861.55 | 314,876,226.97 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 工程设备款 | 50,279,317.17 | 62,352,908.89 |
| 往来款 | 25,707.44 | 2,646.60 |
| 押金 | 12,416,295.10 | 12,392,969.66 |
| 待付费用（修理、报关、运费等） | 205,109,390.92 | 222,831,663.07 |
财务报表附注 第57页
6-1-1-76项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 代扣代缴 | 512,751.30 | 543,472.21 |
| 其他 | 15,303,399.62 | 16,752,566.54 |
| 合计 | 283,646,861.55 | 314,876,226.97 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 3,221,178.63 | 尚未结算 |
| 单位2 | 2,222,103.90 | 尚未结算 |
| 单位3 | 843,036.80 | 尚未结算 |
| 单位4 | 796,250.00 | 尚未结算 |
| 单位5 | 652,000.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 7,734,569.33 | / |
(二十六) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 26,878,333.33 | 1,201,033,333.34 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,360,424.32 | 3,862,084.92 |
| 合计 | 30,238,757.65 | 1,204,895,418.26 |
(二十七) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 6,113,996.02 | 3,950,336.62 |
| 票据背书融资 | 44,991,323.78 | 100,022,247.35 |
| 合计 | 51,105,319.80 | 103,972,583.97 |
(二十八) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 966,250,000.00 | |
| 合计 | 966,250,000.00 |
财务报表附注 第58页
(二十九) 租赁负债
6-1-1-77项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 74,275,233.26 | 61,754,795.85 |
| 未确认的融资费用 | -24,287,736.34 | -23,349,807.82 |
| 小计 | 49,987,496.92 | 38,404,988.03 |
| 减：重分类至一年内到期的非流动负债 | 3,360,424.32 | 3,862,084.92 |
| 合计 | 46,627,072.60 | 34,542,903.11 |
(三十) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 财政支持十五万套项目启动资金 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
(三十一) 长期应付职工薪酬
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 辞退福利 | 1,184,085.26 | 1,234,125.91 |
| 合计 | 1,184,085.26 | 1,234,125.91 |
(三十二) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,085,725.92 | 2,740,000.00 | 5,816,561.53 | 16,009,164.39 | 政府支持 |
| 合计 | 19,085,725.92 | 2,740,000.00 | 5,816,561.53 | 16,009,164.39 | / |
财务报表附注 第59页
涉及政府补助的项目：
6-1-1-78负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 1、产业振兴资金15万套工程子午胎项目 | 3,246,428.16 | 3,246,428.16 | 与资产相关 | |||
| 2、环保补助污染整治项目 | 1,238,095.13 | 149,350.68 | 1,088,744.45 | 与资产相关 | ||
| 3、高性能子午胎成形数字化车间的建设及应用 | 3,077,857.92 | 390,944.16 | 2,686,913.76 | 与资产相关 | ||
| 4、技术中心创新能力项目建设资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 5、天然橡胶的轮胎绿色供应链系统构建项目 | 3,343,203.72 | 372,562.08 | 2,970,641.64 | 与资产相关 | ||
| 6、水污染源在线检测系统设备项目 | 32,062.50 | 14,250.00 | 17,812.50 | 与资产相关 | ||
| 7、子午胎技改项目（JM融合） | 2,740,000.00 | 210,769.21 | 2,529,230.79 | 与资产相关 | ||
| 8、MES信息管理系统项目 | 3,632,333.42 | 1,281,999.96 | 2,350,333.46 | 与资产相关 | ||
| 9、环保补助污染整治项目（VOCs在线监测项目） | 151,762.50 | 8,550.00 | 143,212.50 | 与资产相关 | ||
| 10、燃气锅炉低氮改造项目 | 1,363,982.57 | 141,707.28 | 1,222,275.29 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 19,085,725.92 | 2,740,000.00 | 5,816,561.53 | 16,009,164.39 |
(三十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 731,137,184.00 | -1,686,313.00 | -1,686,313.00 | 729,450,871.00 | |||
注：公司股本的其他变动系本期注销库存股导致。
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,300,997,820.86 | 6,809,947.92 | 2,294,187,872.94 | |
| 其他资本公积 | 229,377,037.85 | 24,027,074.98 | 253,404,112.83 | |
| 合计 | 2,530,374,858.71 | 24,027,074.98 | 6,809,947.92 | 2,547,591,985.77 |
注：公司股本溢价的变动系本期注销库存股导致，本期其他资本公积的变动，系公司权益法核算联营企业等原因导致。
(三十五) 库存股
财务报表附注 第60页
6-1-1-79项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股份 | 8,496,260.92 | 8,496,260.92 | ||
| 合计 | 8,496,260.92 | 8,496,260.92 |
注：公司库存股的变动系本期注销库存股导致。
财务报表附注 第61页
(三十六) 其他综合收益
6-1-1-80项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -13,905,017.83 | 2,149,815.00 | 4,500.00 | 2,145,315.00 | -11,759,702.83 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -10,709,017.83 | 2,119,815.00 | 2,119,815.00 | -8,589,202.83 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -3,196,000.00 | 30,000.00 | 4,500.00 | 25,500.00 | -3,170,500.00 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -84,814,913.05 | -34,404,309.08 | -34,404,309.08 | -119,219,222.13 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -84,821,638.08 | -30,774,751.94 | -30,774,751.94 | -115,596,390.02 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 6,725.03 | -3,629,557.14 | -3,629,557.14 | -3,622,832.11 | ||||
| 其他 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -98,719,930.88 | -32,254,494.08 | 4,500.00 | -32,258,994.08 | -130,978,924.96 | |||
财务报表附注 第62页
(三十七) 盈余公积
6-1-1-81项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 316,691,834.63 | 31,867,058.31 | 348,558,892.94 | |
| 其他 | 1,155,854.57 | 1,155,854.57 | ||
| 合计 | 317,847,689.20 | 31,867,058.31 | 349,714,747.51 |
(三十八) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -531,996,432.06 | -586,865,289.77 |
| 调整后年初未分配利润 | -531,996,432.06 | -586,865,289.77 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 348,855,398.75 | 84,521,408.26 |
| 减：提取法定盈余公积 | 31,867,058.31 | 15,063,533.13 |
| 应付普通股股利 | 36,472,543.55 | 14,589,017.42 |
| 期末未分配利润 | -251,480,635.17 | -531,996,432.06 |
(三十九) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,624,285,640.39 | 4,527,863,386.06 | 4,757,197,450.28 | 4,079,967,562.60 |
| 其他业务 | 114,469,228.29 | 88,227,083.01 | 230,696,558.98 | 214,479,958.49 |
| 合计 | 5,738,754,868.68 | 4,616,090,469.07 | 4,987,894,009.26 | 4,294,447,521.09 |
(四十) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 15,274,017.76 | 6,723,258.99 |
| 教育费附加 | 11,380,076.70 | 5,159,085.32 |
| 土地使用税 | 12,505,667.78 | 12,505,667.78 |
| 车船使用税 | 13,388.22 | 17,883.42 |
| 房产税 | 11,874,761.99 | 11,768,452.81 |
| 印花税 | 3,936,602.93 | 2,552,990.59 |
| 环境保护税 | 253,955.95 | 226,572.27 |
| 资源税 | 201,105.10 | 39,838.30 |
| 合计 | 55,439,576.43 | 38,993,749.48 |
财务报表附注 第63页
(四十一) 销售费用
6-1-1-82项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 售后相关费用 | 42,442,074.29 | 38,483,404.92 |
| 广告营销宣传费用 | 12,368,481.08 | 2,487,156.66 |
| 人员相关费用 | 63,462,106.20 | 37,588,283.30 |
| 其他零星费用汇总 | 60,357,382.29 | 57,956,127.68 |
| 合计 | 178,630,043.86 | 136,514,972.56 |
(四十二) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员相关费用 | 87,725,904.04 | 82,100,627.45 |
| 折旧与摊销费用 | 22,752,480.88 | 26,350,816.06 |
| 租赁费用 | 228,283.55 | 1,465,835.16 |
| 中介机构服务费 | 10,211,724.10 | 11,604,626.30 |
| 差旅费用 | 2,511,557.49 | 169,211.47 |
| 其他零星费用汇总 | 31,814,674.55 | 31,152,953.70 |
| 合计 | 155,244,624.61 | 152,844,070.14 |
(四十三) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 材料费 | 48,917,488.92 | 30,326,704.28 |
| 人工费 | 63,823,007.30 | 66,320,075.00 |
| 折旧摊销费 | 15,131,872.72 | 16,225,117.81 |
| 技术使用费 | 55,406,122.22 | 50,715,092.04 |
| 其他费用 | 78,111,806.16 | 68,756,280.96 |
| 合计 | 261,390,297.32 | 232,343,270.09 |
(四十四) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 32,943,852.20 | 47,016,614.51 |
| 减：利息收入 | 13,719,810.12 | 14,862,756.78 |
| 汇兑损益 | -13,206,060.18 | -24,682,883.78 |
| 其他 | -4,507,105.38 | -2,827,974.86 |
| 合计 | 1,510,876.52 | 4,642,999.09 |
(四十五) 其他收益
财务报表附注 第64页
6-1-1-83项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 9,427,728.75 | 11,007,410.50 |
| 债务重组收益 | 249,438.36 | 952,648.12 |
| 合计 | 9,677,167.11 | 11,960,058.62 |
(四十六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,071,024.64 | 16,788,246.09 |
| 应收票据贴现产生的投资收益 | -4,059,724.71 | -5,133,564.92 |
| 债务重组 | -4,249,620.00 | |
| 合计 | 1,761,679.93 | 11,654,681.17 |
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失（损失以“-”填列） | -66,480.63 | -161,666.37 |
| 应收账款坏账损失（损失以“-”填列） | -14,319,026.01 | -3,743,621.82 |
| 其他应收款坏账损失（损失以“-”填列） | 424,455.08 | -62,881.83 |
| 合计 | -13,961,051.56 | -3,968,170.02 |
(四十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失（损失以“-”填列） | -63,178,986.81 | -36,874,431.43 |
| 固定资产减值损失（损失以“-”填列） | -23,690,505.76 | |
| 合计 | -63,178,986.81 | -60,564,937.19 |
(四十九) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得或损失 | 2,345,332.51 | 9,142,832.41 | 2,345,332.51 |
| 租赁合同提前到期 | 8,192.58 | 232,204.70 | 8,192.58 |
| 合计 | 2,353,525.09 | 9,375,037.11 | 2,353,525.09 |
(五十) 营业外收入
财务报表附注 第65页
6-1-1-84项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无法支付款项 | 12,126,966.61 | 1,325,168.05 | 12,126,966.61 |
| 违约赔偿收入 | 86,723.00 | 656,395.86 | 86,723.00 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 11,891,318.23 | ||
| 其他 | 464,875.87 | 1,414,059.46 | 464,875.87 |
| 合计 | 12,678,565.48 | 15,286,941.60 | 12,678,565.48 |
(五十一) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿金、违约金及滞纳金 | 2,807,557.19 | 34,915.22 | 2,807,557.19 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 214,156.70 | 96,480.88 | 214,156.70 |
| 对外捐赠 | 23,000.00 | 103,000.00 | 23,000.00 |
| 其他 | 1,485,359.28 | 3,196,920.23 | 190,865.85 |
| 合计 | 4,530,073.17 | 3,431,316.33 | 3,235,579.74 |
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 72,644,639.31 | 7,253,399.71 |
| 递延所得税调整 | -6,250,231.12 | 16,644,913.80 |
| 合计 | 66,394,408.19 | 23,898,313.51 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 415,249,806.94 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 62,287,471.04 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 7,773,289.75 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,287,190.46 |
| 非应税收入的影响 | -3,409,764.74 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,381,109.54 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -73,186.19 |
财务报表附注 第66页
6-1-1-85项目
| 项目 | 本期金额 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 250,146.33 |
| 其他 | -9,101,848.00 |
| 所得税费用 | 66,394,408.19 |
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 348,855,398.75 | 84,521,408.26 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 729,591,397.08 | 731,137,184.00 |
| 基本每股收益 | 0.48 | 0.12 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.48 | 0.12 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 348,855,398.75 | 84,521,408.26 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 729,591,397.08 | 731,137,184.00 |
| 稀释每股收益 | 0.48 | 0.12 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.48 | 0.12 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到押金、保证金款 | 299,967,351.05 | 155,720,398.40 |
| 利息收入 | 12,893,167.59 | 15,084,368.33 |
| 政府补助 | 5,468,080.39 | 4,645,067.23 |
| 赔款、罚款 | 1,896,097.46 | 562,070.75 |
财务报表附注 第67页
6-1-1-86项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款项 | 44,087,457.12 | 30,565,859.68 |
| 合计 | 364,312,153.61 | 206,577,764.39 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现费用 | 123,050,040.85 | 84,264,124.30 |
| 押金保证金 | 29,009,444.43 | 23,383,804.65 |
| 手续费 | 1,791,552.00 | 2,051,586.22 |
| 其他 | 12,840,647.82 | 107,705.80 |
| 合计 | 166,691,685.10 | 109,807,220.97 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁款项支出 | 6,510,931.00 | 5,653,096.00 |
| 合计 | 6,510,931.00 | 5,653,096.00 |
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 348,855,398.75 | 84,521,408.26 |
| 加：信用减值损失 | 13,961,051.56 | 3,968,170.02 |
| 资产减值准备 | 63,178,986.81 | 60,564,937.19 |
| 固定资产折旧 | 255,718,193.48 | 269,627,171.16 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 4,871,925.02 | 5,288,778.59 |
| 无形资产摊销 | 4,458,624.51 | 4,542,232.09 |
| 长期待摊费用摊销 | 43,320,890.57 | 39,137,051.76 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,353,525.09 | -9,375,037.11 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 214,156.70 | -11,794,837.35 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） |
财务报表附注 第68页
6-1-1-87补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 19,737,792.02 | 22,333,730.73 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,761,679.93 | -11,654,681.17 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -28,970,781.64 | 8,225,316.69 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 4,982,503.39 | 8,425,774.87 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -73,875,709.86 | -104,678,981.25 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -5,128,122.56 | 426,144,860.62 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -168,602,288.09 | -344,651,655.42 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 478,607,415.64 | 450,624,239.68 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,056,206,176.85 | 1,214,017,303.99 |
| 减：现金的期初余额 | 1,214,017,303.99 | 906,625,586.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -157,811,127.14 | 307,391,717.64 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,056,206,176.85 | 1,214,017,303.99 |
| 其中：库存现金 | 3,042.12 | 14,254.59 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,056,203,134.73 | 1,214,003,049.40 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
财务报表附注 第69页
6-1-1-88项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,056,206,176.85 | 1,214,017,303.99 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
(五十六) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 13,115,853.90 | 7.0827 | 92,895,658.42 |
| 欧元 | 4,857,947.69 | 7.8592 | 38,179,582.49 |
| 港币 | 4,439,526.61 | 0.9062 | 4,023,099.01 |
| 卢布 | 288,043,572.26 | 0.0803 | 23,129,898.85 |
| 加元 | 1,544,534.45 | 5.3673 | 8,289,979.75 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 33,557,517.86 | 7.0827 | 237,677,831.75 |
| 欧元 | 6,558,479.92 | 7.8592 | 51,544,405.39 |
| 卢布 | 145,218,547.82 | 0.0803 | 11,661,049.39 |
| 加元 | 577,176.32 | 5.3673 | 3,097,878.46 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：欧元 | 33,642.00 | 7.8592 | 264,399.21 |
| 加元 | 3,863.98 | 5.3673 | 20,739.14 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 2,420,681.96 | 7.0827 | 17,144,964.12 |
| 欧元 | 667,350.13 | 7.8592 | 5,244,838.14 |
| 卢布 | 13,022,361.52 | 0.0803 | 1,045,695.63 |
| 加元 | 131,457.00 | 5.3673 | 705,569.13 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 447,105.85 | 7.0827 | 3,166,716.60 |
| 欧元 | 1,849,879.03 | 7.8592 | 14,538,569.27 |
| 加元 | 34,397.79 | 5.3673 | 184,623.26 |
(五十七) 租赁
财务报表附注 第70页
1、 作为承租人
6-1-1-89项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,813,101.58 | 2,043,736.68 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,653,087.72 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 175,101.63 | 99,018.15 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 7,036,782.81 | 9,021,202.91 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 3,424,813.20 | 3,459,012.30 |
六、 合并范围的变更
本公司本期无合并范围的变更。
财务报表附注 第71页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
6-1-1-90子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 风神轮胎（太原）有限公司 | 山西 | 山西太原 | 轮胎制造、销售 | 100.00 | 企业合并 | |
| 风神轮胎（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 轮胎相关业务进出口贸易及外汇收付 | 100.00 | 新设 | |
| Aeolus Tire (Canada) Inc. | 加拿大 | 加拿大 | 轮胎相关业务进出口贸易及外汇收付 | 100.00 | 新设 | |
| Aeolus Tyre (Russia) LLC | 俄罗斯 | 俄罗斯 | 轮胎相关业务进出口贸易及外汇收付 | 100.00 | 新设 | |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 倍耐力轮胎（焦作）有限公司 | 河南 | 河南焦作 | 轮胎制造、销售 | 20.00 | 权益法 | 是 | |
| Prometeon Tyre Group S.r.l | 意大利 | 意大利 | 轮胎制造、销售 | 10.00 | 权益法 | 是 | |
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
为进一步解决同业竞争，橡胶公司于2020年11月30日与本公司签署了关于Prometeon Tyre Group S.r.l（以下简称PTN）的股权托管协议，将持有的52% PTN股权托管给本公司，公司于2020年11月30日向PTN派驻董事。由此，公司对PTN 10%的股权投资以权益法核算。2022年8月3日，风神股份与中国化工橡胶有限公司签署《股权托管协议之补充协议》，将其持有的PTN38%股权托管给风神股份。补充协议生效后， 风神股份共受托管理PTN90%的股权。
财务报表附注 第72页
2、 重要联营企业的主要财务信息
6-1-1-91
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 倍耐力轮胎（焦作）有限公司 | 倍耐力轮胎（焦作）有限公司 | |
| 流动资产 | 240,097,404.38 | 286,294,687.78 |
| 非流动资产 | 815,024,666.95 | 867,573,596.56 |
| 资产合计 | 1,055,122,071.33 | 1,153,868,284.34 |
| 流动负债 | 586,489,995.54 | 714,153,229.36 |
| 非流动负债 | 151,820.67 | 150,555.64 |
| 负债合计 | 586,641,816.21 | 714,303,785.00 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 468,480,255.12 | 439,564,499.34 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 93,696,051.02 | 87,912,899.87 |
| 调整事项 | -8,946,124.26 | -8,533,837.75 |
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | -8,946,124.26 | -8,533,837.75 |
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 84,749,926.76 | 79,379,062.12 |
| 营业收入 | 723,029,079.03 | 717,072,311.57 |
| 净利润 | 28,915,755.78 | 24,687,102.17 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 28,915,755.78 | 24,687,102.17 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/本期金额 | |
| Prometeon Tyre Group S.r.l | Prometeon Tyre Group S.r.l | |
| 流动资产 | 4,860,553,676.80 | 4,980,379,842.39 |
| 非流动资产 | 9,184,465,459.20 | 8,176,487,111.93 |
| 资产合计 | 14,045,019,136.00 | 13,156,866,954.32 |
| 流动负债 | 4,165,973,299.20 | 4,223,979,985.81 |
| 非流动负债 | 5,845,476,480.00 | 5,119,018,748.63 |
| 负债合计 | 10,011,449,779.20 | 9,342,998,734.44 |
| 少数股东权益 | -1,642,572.80 | -4,301,229.10 |
财务报表附注 第73页
6-1-1-92
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/本期金额 | |
| Prometeon Tyre Group S.r.l | Prometeon Tyre Group S.r.l | |
| 归属于母公司股东权益 | 4,035,211,929.60 | 3,818,169,448.98 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 403,521,192.96 | 381,816,944.90 |
| 调整事项 | 40,698,468.17 | 40,698,468.17 |
| —商誉 | 46,188,845.56 | 46,188,845.56 |
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | -5,490,377.39 | -5,490,377.39 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 444,219,661.13 | 422,515,413.07 |
| 营业收入 | 10,234,001,700.00 | 11,571,476,935.41 |
| 净利润 | 56,242,800.00 | 123,962,690.32 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -517,185,900.00 | -430,495,912.07 |
| 综合收益总额 | -460,943,100.00 | -306,533,221.76 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
八、 政府补助
政府补助的种类、金额和列报项目
计入当期损益的政府补助与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 递延收益 | 5,816,561.53 | 6,255,078.55 | 其他收益 |
| 合计 | 5,816,561.53 | 6,255,078.55 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 其他收益 | 3,611,167.22 | 4,752,331.95 |
| 合计 | 3,611,167.22 | 4,752,331.95 |
财务报表附注 第74页
九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门主管递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
6-1-1-93项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 1年以内（含1年） | 1年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 251,673,263.89 | 251,673,263.89 | |
| 应付账款 | 888,336,872.96 | 65,181,603.93 | 953,518,476.89 |
| 其他应付款 | 186,995,830.94 | 96,651,030.61 | 283,646,861.55 |
| 一年内到期的非流动负债 | 30,238,757.65 | 30,238,757.65 | |
| 租赁付款额 | 6,296,904.48 | 67,978,328.78 | 74,275,233.26 |
| 合计 | 1,363,541,629.92 | 229,810,963.32 | 1,593,352,593.24 |
财务报表附注 第75页
6-1-1-94项目
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 1年以内（含1年） | 1年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 332,087,096.68 | 332,087,096.68 | |
| 应付账款 | 597,153,010.72 | 85,154,700.69 | 682,307,711.41 |
| 其他应付款 | 222,670,455.82 | 92,205,771.15 | 314,876,226.97 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,204,895,418.26 | 1,204,895,418.26 | |
| 租赁付款额 | 6,690,756.48 | 55,064,039.37 | 61,754,795.85 |
| 合计 | 2,363,496,737.96 | 232,424,511.21 | 2,595,921,249.17 |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 本年年末余额 | |||||
| 美元 | 欧元 | 港币 | 卢布 | 加元 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||||
| 货币资金 | 92,895,658.42 | 38,179,582.49 | 4,023,099.01 | 23,129,898.85 | 8,289,979.75 | 166,518,218.52 |
| 应收账款 | 237,677,831.75 | 51,544,405.39 | 11,661,049.39 | 3,097,878.46 | 303,981,164.99 | |
| 其他应收款 | 264,399.21 | 20,739.14 | 285,138.35 | |||
| 金融负债 | ||||||
| 应付账款 | 17,144,964.12 | 5,244,838.14 | 1,045,695.63 | 705,569.13 | 24,141,067.02 | |
财务报表附注 第76页
6-1-1-95项目
| 项目 | 本年年末余额 | |||||
| 美元 | 欧元 | 港币 | 卢布 | 加元 | 合计 | |
| 其他应付款 | 3,166,716.60 | 14,538,569.27 | 184,623.26 | 17,889,909.13 | ||
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 美元 | 欧元 | 港币 | 卢布 | 加元 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||||
| 货币资金 | 334,918,111.50 | 62,025,437.52 | 3,982,725.35 | 23,001,299.38 | 3,421,261.04 | 427,348,834.79 |
| 应收账款 | 189,166,925.63 | 19,767,172.60 | 51,353.05 | 208,985,451.28 | ||
| 其他应收款 | 320,995.98 | 19,600.69 | 340,596.67 | |||
| 金融负债 | ||||||
| 短期借款 | 278,584,000.00 | 278,584,000.00 | ||||
| 应付账款 | 8,941,822.08 | 1,423,501.41 | 10,365,323.49 | |||
| 其他应付款 | 3,876,338.47 | 37,468,142.17 | 41,344,480.64 | |||
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他权益工具投资 | 2,690,000.00 | 2,660,000.00 |
| 合计 | 2,690,000.00 | 2,660,000.00 |
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 |
财务报表附注 第77页
6-1-1-96第一层次公允价
值计量
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 183,427,827.19 | 183,427,827.19 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 2,690,000.00 | 2,690,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,690,000.00 | 183,427,827.19 | 186,117,827.19 |
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
单位：万元人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 中国化工橡胶有限公司 | 北京市海淀区 | 轮胎、橡胶制品的研发、生产经营 | 160,000.00 | 57.50 | 57.50 |
本公司的母公司情况的说明：中国化工橡胶有限公司原名中国化工新材料总公司，系1988年3月19日由国家科委以（88）国科发综字155号文件批准成立，2008年12月24日更名为中国化工橡胶总公司，2013年1月17日改制为中国化工橡胶有限公司。注册资本：人民币160,000.00万元；法定代表人：王锋；注册地址：北京市海淀区北四环西路62号；所处行业为：基础化学原料制造；企业法人营业执照注册号：91110000100008069M。公司经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：化工新材料及相关原材料（危险化学品除外）、轮胎、橡胶制品、乳胶制品的研究、生产、销售；橡胶、化工设备开发、设计、生产、销售；进出口业务；工程建设监理；提供与上述业务有关的技术咨询、技术服务。本公司最终控制方是：本公司的控股股东为中国化工橡胶有限公司，其股东为中国化工集团有限公司，本公司最终实际控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
财务报表附注 第78页
6-1-1-97其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 河南轮胎集团有限责任公司 | 公司股东 |
| 青岛橡六输送带有限公司 | 同一母公司 |
| 北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 同一最终控制方 |
| 沈阳子午线轮胎模具有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京蓝星清洗有限公司 | 同一最终控制方 |
| 蓝星工程有限公司 | 同一最终控制方 |
| 益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 同一最终控制方 |
| 桂林橡胶机械有限公司 | 同一最终控制方 |
| 福建华橡自控技术股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国化工信息中心有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京蓝星节能投资管理有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中蓝国际化工有限公司 | 同一最终控制方 |
| 双喜轮胎工业股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| Pirelli International PLC | 同一最终控制方 |
| Pirelli Tyre S.p.A. | 同一最终控制方 |
| Prometeon Tyre Group S.r.l. | 同一最终控制方 |
| 华夏汉华化工装备有限公司 | 同一最终控制方 |
| 倍耐力轮胎有限公司 | 同一最终控制方 |
| 途普贸易（北京）有限公司 | 同一最终控制方 |
| 福建天华智能装备有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京橡院橡胶轮胎检测技术服务有限公司 | 同一最终控制方 |
| 埃肯有机硅（上海）有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中化塑料有限公司 | 同一最终控制方 |
| 圣奥化学科技有限公司 | 同一最终控制方 |
| 倍耐力轮胎（焦作）有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中化信息技术有限公司 | 同一最终控制方 |
| PROMETEON TURKEY END?STRIYEL VE TICARI LASTIKLER A.S. | 同一最终控制方 |
| 焦作市普宁物业管理有限公司 | 公司股东的子公司 |
| 聊城鲁西化工物资有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国化工集团有限公司 | 同一最终控制方 |
| 埃肯硅材料（兰州）有限公司 | 同一最终控制方 |
财务报表附注 第79页
6-1-1-98其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| Prometeon Tyre Egypt Co. (S.A.E) | 同一最终控制方 |
| 中化创新（北京）科技研究院有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中化聚缘企业管理（北京）有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国化工株洲橡胶研究设计院有限公司 | 同一最终控制方 |
| NEW CONTINENT ENTERPRISES PTE LTD | 受最终控制方重大影响 |
| 合盛天然橡胶（上海）有限公司 | 受最终控制方重大影响 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中蓝国际化工有限公司 | 材料采购 | 71,533,494.06 | 65,132,140.63 |
| 北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 材料采购、工程设备检修、服务费 | 6,924,425.06 | 1,101,465.91 |
| 北京蓝星清洗有限公司 | 清洗剂 | 672,569.24 | 621,238.04 |
| 中国化工信息中心有限公司 | 系统及服务 | 6,730,390.80 | 7,520,094.33 |
| 益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 采购配件 | 840,707.96 | 1,150,442.48 |
| Pirelli Tyre S.p.A. | 技术使用费、采购配件 | 53,550,000.00 | 50,124,725.00 |
| 倍耐力轮胎（焦作）有限公司 | 轮胎采购、材料采购、委托加工 | 13,169,183.79 | 19,721,986.53 |
| 蓝星工程有限公司 | 材料采购、配件 | 160,377.36 | |
| 桂林橡胶机械有限公司 | 采购设备 | 68,778,761.06 | 31,584,070.79 |
| 福建天华智能装备有限公司 | 采购配件 | 130,067.00 | |
| 圣奥化学科技有限公司 | 材料采购 | 73,859,799.20 | 87,574,916.00 |
| 北京橡院橡胶轮胎检测技术服务有限公司 | 检测服务 | 34,405.67 | |
| 途普贸易（北京）有限公司 | 轮胎采购 | 58,864,753.00 | 15,350,535.50 |
| 中化信息技术有限公司 | 系统及服务 | 6,645,600.09 | 117,966.27 |
| 中国化工株洲橡胶研究设计院有限公司 | 采购配件 | 35,619.47 | |
| 中化创新（北京）科技研究院有限公司 | 培训服务 | 3,584.91 | |
| 中化聚缘企业管理（北京）有限公司 | 餐饮服务 | 29,185.54 |
财务报表附注 第80页
6-1-1-99关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合盛天然橡胶（上海）有限公司 | 材料采购 | 376,672,894.16 | 171,726,180.53 |
| NEWCONTINENT ENTERPRISES PTE LTD | 材料采购 | 41,778,979.85 | 31,628,829.75 |
| Prometeon Tyre Egypt Co. (S.A.E) | 轮胎采购 | 1,580,995.42 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 倍耐力轮胎（焦作）有限公司 | 综合服务费、委托加工费、转供动力、能源设施租赁、材料销售 | 36,197,961.37 | 40,044,994.48 |
| 北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 材料销售、轮胎销售 | 1,981,061.95 | 712,876.10 |
| Prometeon Tyre Group S.r.l. | 轮胎销售 | 91,661,931.58 | 57,270,643.05 |
| 途普贸易（北京）有限公司 | 轮胎销售、服务费 | 130,796,164.48 | 56,156,922.40 |
| PROMETEON TURKEY END?STRIYELVE TICARI LASTIKLER A.S. | 设备销售 | 14,565,518.75 | |
| 焦作市普宁物业管理有限公司 | 能源销售 | 2,513,921.71 | 2,584,249.97 |
| 青岛橡六输送带有限公司 | 材料销售 | 3,152,934.34 | |
| 聊城鲁西化工物资有限公司 | 材料销售 | 519,438.94 | 682,883.19 |
2、 关联受托管理情况
| 委托方名称 | 受托资产类型 | 受托起始日 | 受托终止日 | 托管收益收益定价依据 | 本期确认的托管收益收益 |
| 中国化工橡胶有限公司 | Prometeon Tyre Group S.r.l. 90%股权 | 2022.8.4 | 协议约定的终止事件发生日 | 协议约定 | 962,264.15 |
注：中国化工橡胶有限公司于2020年11月30日与风神股份签订《股权托管协议》，将TPIH持有的Prometeon Tyre Group S.r.l. （以下简称PTN）52%的股权托管给风神股份；2022年8月3日，风神股份与中国化工橡胶有限公司签署《股权托管协议之补充协议》，将其持有的PTN38%股权托管给风神股份。补充协议生效后， 风神股份共受托管理PTN90%的股权。
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
财务报表附注 第81页
6-1-1-100承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 河南轮胎集团有限责任公司 | 房屋 | 60,960.00 | 60,960.00 |
财务报表附注 第82页
本公司作为承租方：
6-1-1-101出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | |||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 河南轮胎集团有限责任公司 | 车库、礼堂、原车队场地、附属物 | 87,494.07 | 12,719.28 | 87,494.07 | 16,007.66 | 391,739.56 | ||||
| 河南轮胎集团有限责任公司 | 土地 | 4,798,800.00 | 1,542,805.34 | 15,728,969.88 | 4,798,800.00 | 1,668,768.41 | ||||
| 河南轮胎集团有限责任公司 | 公寓楼 | 600,000.00 | 87,223.84 | 600,000.00 | 109,774.23 | 2,686,396.20 | ||||
| 中国蓝星（集团）股份有限公司 | 房屋 | 1,003,630.29 | 166,839.62 | |||||||
财务报表附注 第83页
4、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
6-1-1-102担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中国化工集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/5/28 | 2023/5/27 | 是 |
| 中国化工集团有限公司 | 300,000,000.00 | 2020/6/22 | 2023/5/27 | 是 |
| 中国化工集团有限公司 | 500,000,000.00 | 2021/7/13 | 2023/7/12 | 是 |
| 中国化工集团有限公司 | 350,000,000.00 | 2021/9/23 | 2023/7/12 | 是 |
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 585.89万元 | 481.22万元 |
6、 其他关联交易
（1）截至2023年12月31日，公司在关联方中化集团财务有限责任公司开立账户存款余额990,466,750.52元，本期从中化集团财务有限责任公司取得的货币资金存款利息收入7,782,722.43元。
（2）截至2023年12月31日，本期归还关联方中化集团财务有限责任公司贷款本金104,469,000.00元，本期共向中化集团财务有限责任公司支付贷款利息556,557.98元。
（3）河南轮胎集团有限责任公司为公司职工提供浴池、单身宿舍、职工食堂、
生产区医疗保健等综合管理服务，公司支付综合服务费2,438,000.00元，从职工福利费中列支。
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| Prometeon Tyre Group S.r.l. | 28,163,443.12 | 140,817.22 | 4,736,815.57 | 23,684.08 | |
| 途普贸易（北京）有限公司 | 28,431,390.82 | 142,156.95 | 14,526,381.54 | 72,631.91 | |
| 聊城鲁西化工物资有限公司 | 163,709.00 | 818.55 | |||
| 应收票据 | |||||
| 北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 230,000.00 | 320,000.00 | |||
财务报表附注 第84页
6-1-1-103项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 途普贸易（北京）有限公司 | 20,256,069.02 | 8,981,217.19 | |||
| 青岛橡六输送带有限公司 | 1,939,227.55 | ||||
| 应收款项融资 | |||||
| 途普贸易（北京）有限公司 | 3,422,578.65 | 100,000.00 | |||
| 北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 1,264,675.00 | 30,000.00 | |||
| 青岛橡六输送带有限公司 | 1,290,000.00 | ||||
| 预付款项 | |||||
| PROMETEON TURKEY END?STRIYEL VE TICARI LASTIKLER A.S. | 640,064.79 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 中国化工信息中心有限公司 | 190,000.00 | 950.00 | |||
| 途普贸易（北京）有限公司 | 581,152.00 | 2,905.76 | |||
| 其他非流动资产 | |||||
| 桂林橡胶机械有限公司 | 96,068,300.00 | ||||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 中蓝国际化工有限公司 | 2,620,280.97 | 8,260,455.33 | |
| 北京橡胶工业研究设计院有限公司 | 2,754,997.14 | 2,315,085.48 | |
| 北京蓝星清洗有限公司 | 365,305.65 | 392,282.86 | |
| 埃肯硅材料（兰州）有限公司 | 109,239.36 | 109,239.36 | |
| 福建华橡自控技术股份有限公司 | 670,238.31 | 670,238.31 | |
| 华夏汉华化工装备有限公司 | 430,000.00 | 430,000.00 | |
| 北京蓝星节能投资管理有限公司 | 84,563.21 | ||
| 双喜轮胎工业股份有限公司 | 600,823.92 | 623,976.42 | |
| Pirelli International plc | 32,950.14 | 32,400.71 | |
| 益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 161,280.00 | 161,280.00 | |
| 倍耐力轮胎有限公司 | 4,786.00 | 4,786.00 |
财务报表附注 第85页
6-1-1-104项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 圣奥化学科技有限公司 | 14,583,200.60 | 8,796,261.30 | |
| 福建天华智能装备有限公司 | 25,211.23 | 25,211.23 | |
| 中国化工橡胶有限公司 | 6,749,298.29 | 6,749,298.29 | |
| 中国化工株洲橡胶研究设计院有限公司 | 10,500.00 | ||
| 埃肯有机硅（上海）有限公司 | 1,449.00 | ||
| 途普贸易（北京）有限公司 | 6,282,893.00 | 1,153,533.00 | |
| PROMETEON TURKEY END?STRIYEL VE TICARI LASTIKLER A.S. | 81,772.82 | ||
| 中化信息技术有限公司 | 111,000.00 | ||
| 合盛天然橡胶（上海）有限公司 | 35,386,480.00 | 2,969,568.00 | |
| 其他应付款 | |||
| Pirelli Tyre S.p.A. | 12,657,779.00 | 35,461,894.74 | |
| 桂林橡胶机械有限公司 | 9,104,700.00 | ||
| 蓝星工程有限公司 | 240.65 | 1,068,811.85 | |
| 沈阳子午线轮胎模具有限公司 | 412.55 | ||
| 益阳橡胶塑料机械集团有限公司 | 3,221,178.63 | 4,120,676.20 | |
| 中国化工信息中心有限公司 | 36,750.00 | ||
| 福建天华智能装备有限公司 | 53,163.11 | ||
| 青岛橡六输送带有限公司 | 13,304.16 | ||
| 中化信息技术有限公司 | 532,630.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 中化塑料有限公司 | 2.97 | 2.97 | |
| 中蓝国际化工有限公司 | 841.00 |
(七) 资金集中管理
1、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
本公司根据中国中化控股有限责任公司资金归集的统一安排，与中化集团财务有限责任公司签订资金集中管理协议，将账户资金余额统一归集至财务公司账户。
2、 本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第86页
6-1-1-105账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 货币资金 | 990,466,750.52 | 1,000,000,000.00 | ||
| 合计 | 990,466,750.52 | 1,000,000,000.00 | ||
| 其中：因资金集中管理支取受限的资金 |
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司无需要披露的重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
根据公司2024年4月24日第八届董事会第二十一次会议决议，公司以实施权益分派股权登记日的总股本729,450,871股计算，向全体股东每股派发现金红利0.17元（含税），合计拟派发现金红利124,006,648.07元（含税）。本年度不送红股，也不进行资本公积金转增股本。公司利润分配方案公告后至实施前，公司可参与利润分配的股本如发生变动，拟按照每股分配比例不变，相应调整分配总额。公司2023年度利润分配预案已经公司第八届董事会第二十一次会议审议通过，尚需公司2023年年度股东大会审议通过。
十四、 其他重要事项
(一) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定
2023 年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于 2023 年 12 月 22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的要求披露有关财务信息，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(二) 其他
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注 第87页
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
6-1-1-106
项目
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 409,234,749.11 | 409,234,749.11 | 336,237,238.11 | 336,237,238.11 | ||
| 财务公司承兑汇票 | 48,080,182.95 | 240,400.92 | 47,839,782.03 | 37,424,000.00 | 187,120.00 | 37,236,880.00 |
| 商业承兑汇票 | 21,239,550.41 | 106,197.75 | 21,133,352.66 | 18,526,607.00 | 92,633.04 | 18,433,973.96 |
| 合计 | 478,554,482.47 | 346,598.67 | 478,207,883.80 | 392,187,845.11 | 279,753.04 | 391,908,092.07 |
2、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 108,141,865.10 |
| 合计 | 108,141,865.10 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 46,991,323.78 | |
| 合计 | 46,991,323.78 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 642,396,573.22 | 571,093,073.01 |
| 1至2年 | 14,371,176.95 | 12,462,608.22 |
| 2至3年 | 6,137,960.59 | 32,015,385.14 |
| 3至4年 | 25,184,567.85 | 18,000,171.13 |
| 4至5年 | 17,528,714.01 | 829,734.93 |
| 5年以上 | 35,783,744.53 | 34,964,426.72 |
| 小计 | 741,402,737.15 | 669,365,399.15 |
| 减：坏账准备 | 100,084,584.70 | 85,687,416.27 |
| 合计 | 641,318,152.45 | 583,677,982.88 |
财务报表附注 第88页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
6-1-1-107类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 73,392,105.78 | 9.90 | 69,869,191.34 | 95.20 | 3,522,914.44 | 61,467,202.75 | 9.18 | 56,051,152.09 | 91.19 | 5,416,050.66 |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 24,271,122.29 | 3.27 | 24,271,122.29 | 100.00 | 37,767,388.63 | 5.64 | 34,407,388.64 | 91.10 | 3,359,999.99 | |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 49,120,983.49 | 6.63 | 45,598,069.05 | 92.83 | 3,522,914.44 | 23,699,814.12 | 3.54 | 21,643,763.45 | 91.32 | 2,056,050.67 |
| 按组合计提坏账准备 | 668,010,631.37 | 90.10 | 30,215,393.36 | 4.52 | 637,795,238.01 | 607,898,196.40 | 90.82 | 29,636,264.18 | 4.88 | 578,261,932.22 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 668,010,631.37 | 90.10 | 30,215,393.36 | 4.52 | 637,795,238.01 | 607,898,196.40 | 90.82 | 29,636,264.18 | 4.88 | 578,261,932.22 |
| 合计 | 741,402,737.15 | 100.00 | 100,084,584.70 | 13.50 | 641,318,152.45 | 669,365,399.15 | 100.00 | 85,687,416.27 | 12.80 | 583,677,982.88 |
财务报表附注 第89页
按单项计提坏账准备：
6-1-1-108名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 24,271,122.29 | 24,271,122.29 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 49,120,983.49 | 45,598,069.05 | 92.83 | 预计部分无法收回 |
| 合计 | 73,392,105.78 | 69,869,191.34 | 95.20 | / |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 668,010,631.37 | 30,215,393.36 | 4.52 |
| 合计 | 668,010,631.37 | 30,215,393.36 | 4.52 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 20,506,415.12 | 3,764,707.17 | 24,271,122.29 | ||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 35,544,736.97 | 13,999,869.20 | 3,946,537.12 | 45,598,069.05 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 29,636,264.18 | 579,129.18 | 30,215,393.36 | ||
| 合计 | 85,687,416.27 | 18,343,705.55 | 3,946,537.12 | 100,084,584.70 | |
财务报表附注 第90页
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
6-1-1-109单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 55,691,679.51 | 7.51 | 278,458.40 |
| 第二名 | 35,310,579.69 | 4.76 | |
| 第三名 | 35,018,762.40 | 4.72 | 175,093.81 |
| 第四名 | 28,943,388.77 | 3.90 | 144,716.94 |
| 第五名 | 28,431,390.82 | 3.83 | 142,156.95 |
| 合计 | 183,395,801.19 | 24.72 | 740,426.10 |
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 183,427,827.19 | 298,765,330.47 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 183,427,827.19 | 298,765,330.47 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 298,765,330.47 | 813,588,993.68 | 928,926,496.96 | 183,427,827.19 | ||
| 合计 | 298,765,330.47 | 813,588,993.68 | 928,926,496.96 | 183,427,827.19 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,870,000.00 |
| 合计 | 2,870,000.00 |
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 238,360,005.05 | |
| 合计 | 238,360,005.05 |
财务报表附注 第91页
(四) 其他应收款
6-1-1-110项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 902,496,463.48 | 1,009,900,063.16 |
| 合计 | 902,496,463.48 | 1,009,900,063.16 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 602,392,308.78 | 467,002,519.84 |
| 1至2年 | 300,057,435.30 | 68,360,900.01 |
| 2至3年 | 3,729,006.29 | 465,392,244.29 |
| 3至4年 | 14,611,104.94 | 27,834,436.31 |
| 4至5年 | 60,100.00 | 127,231.98 |
| 5年以上 | 5,779,739.61 | 5,760,655.53 |
| 小计 | 926,629,694.92 | 1,034,477,987.96 |
| 减：坏账准备 | 24,133,231.44 | 24,577,924.80 |
| 合计 | 902,496,463.48 | 1,009,900,063.16 |
财务报表附注 第92页
（2）按坏账计提方法分类披露
6-1-1-111类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 18,220,698.34 | 1.97 | 18,220,698.34 | 100.00 | 18,545,297.71 | 1.79 | 18,545,297.71 | 100.00 | ||
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 14,515,178.94 | 1.57 | 14,515,178.94 | 100.00 | 14,600,169.96 | 1.41 | 14,600,169.96 | 100.00 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 3,705,519.40 | 0.40 | 3,705,519.40 | 100.00 | 3,945,127.75 | 0.38 | 3,945,127.75 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 908,408,996.58 | 98.03 | 5,912,533.10 | 0.65 | 902,496,463.48 | 1,015,932,690.25 | 98.21 | 6,032,627.09 | 0.59 | 1,009,900,063.16 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 908,408,996.58 | 98.03 | 5,912,533.10 | 0.65 | 902,496,463.48 | 1,015,932,690.25 | 98.21 | 6,032,627.09 | 0.59 | 1,009,900,063.16 |
| 合计 | 926,629,694.92 | 100.00 | 24,133,231.44 | 2.60 | 902,496,463.48 | 1,034,477,987.96 | 100.00 | 24,577,924.80 | 2.38 | 1,009,900,063.16 |
财务报表附注 第93页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
6-1-1-112名称
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提 依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 14,515,178.94 | 14,515,178.94 | 100.00 | 预计无法收回 | 14,600,169.96 | 14,600,169.96 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收账款 | 3,705,519.40 | 3,705,519.40 | 100.00 | 预计无法收回 | 3,945,127.75 | 3,945,127.75 |
| 合计 | 18,220,698.34 | 18,220,698.34 | 100.00 | / | 18,545,297.71 | 18,545,297.71 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 908,408,996.58 | 5,912,533.10 | 0.65 |
| 合计 | 908,408,996.58 | 5,912,533.10 | 0.65 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 6,032,627.09 | 18,545,297.71 | 24,577,924.80 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -99,898.91 | 195,862.11 | 95,963.20 | |
| 本期转回 | 520,461.48 | 520,461.48 |
财务报表附注 第94页
6-1-1-113坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 20,195.08 | 20,195.08 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 5,912,533.10 | 18,220,698.34 | 24,133,231.44 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,015,932,690.25 | 18,545,297.71 | 1,034,477,987.96 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -107,523,693.67 | 195,862.11 | -107,327,831.56 | |
| 本期终止确认 | 520,461.48 | 520,461.48 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 908,408,996.58 | 18,220,698.34 | 926,629,694.92 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 14,600,169.96 | 84,991.02 | 14,515,178.94 | |||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 3,945,127.75 | 195,862.11 | 435,470.46 | 3,705,519.40 | ||
财务报表附注 第95页
6-1-1-114类别
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,032,627.09 | -99,898.91 | 20,195.08 | 5,912,533.10 | ||
| 合计 | 24,577,924.80 | 95,963.20 | 520,461.48 | 20,195.08 | 24,133,231.44 | |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 921,347,093.95 | 1,028,775,307.01 |
| 员工备用金 | 425,355.40 | 806,724.31 |
| 保证金及押金 | 377,803.42 | 699,729.69 |
| 其他 | 4,479,442.15 | 4,196,226.95 |
| 合计 | 926,629,694.92 | 1,034,477,987.96 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 900,913,251.39 | 2年以内 | 97.22 | |
| 第二名 | 往来款 | 14,515,178.94 | 3－4年 | 1.57 | 14,515,178.94 |
| 第三名 | 往来款 | 2,190,000.00 | 5年以上 | 0.24 | 2,190,000.00 |
| 第四名 | 往来款 | 1,216,000.00 | 5年以上 | 0.13 | 1,216,000.00 |
| 第五名 | 其他 | 955,786.97 | 2－3年 | 0.10 | 955,786.97 |
| 合计 | / | 919,790,217.30 | / | 99.26 | 18,876,965.91 |
(五) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 408,244,183.65 | 408,244,183.65 | 402,853,106.59 | 402,853,106.59 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 528,969,587.89 | 528,969,587.89 | 501,894,475.19 | 501,894,475.19 | ||
| 合计 | 937,213,771.54 | 937,213,771.54 | 904,747,581.78 | 904,747,581.78 | ||
财务报表附注 第96页
1、 对子公司投资
6-1-1-115被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 风神轮胎（太原）有限公司 | 388,318,468.39 | 388,318,468.39 | ||||||
| 风神轮胎（香港）有限公司 | 4,490,845.00 | 4,490,845.00 | ||||||
| Aeolus Tyre (Russia) LLC | 6,467,900.00 | 6,467,900.00 | ||||||
| Aeolus Tire (Canada) Inc. | 3,575,893.20 | 5,391,077.06 | 8,966,970.26 | |||||
| 合计 | 402,853,106.59 | 5,391,077.06 | 408,244,183.65 | |||||
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 倍耐力轮胎（焦作）有限公司 | 79,379,062.12 | 5,370,864.64 | 84,749,926.76 | |||||||||
| Prometeon Tyre Group S.r.l | 422,515,413.07 | 4,700,160.00 | -28,654,936.94 | 45,659,025.00 | 444,219,661.13 | |||||||
| 合计 | 501,894,475.19 | 10,071,024.64 | -28,654,936.94 | 45,659,025.00 | 528,969,587.89 | |||||||
财务报表附注 第97页
(六) 营业收入和营业成本
6-1-1-116项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,465,069,842.73 | 4,512,484,500.38 | 4,690,824,656.77 | 4,009,522,865.04 |
| 其他业务 | 650,892,795.13 | 624,706,956.74 | 629,914,370.85 | 614,074,345.46 |
| 合计 | 6,115,962,637.86 | 5,137,191,457.12 | 5,320,739,027.62 | 4,623,597,210.50 |
(七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 21,704,126.27 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,071,024.64 | 16,788,246.09 |
| 票据贴现息 | -4,059,724.71 | -5,133,564.92 |
| 债务重组产生的投资收益 | -4,249,620.00 | |
| 合计 | 23,465,806.20 | 11,654,681.17 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 2,353,525.09 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 9,427,728.75 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,466,998.60 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
财务报表附注 第98页
6-1-1-117项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | -4,000,181.64 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | 962,264.15 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,442,985.74 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 22,653,320.69 | |
| 所得税影响额 | 3,541,026.66 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 19,112,294.03 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.28 | 0.48 | 0.48 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.66 | 0.45 | 0.45 |
风神轮胎股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年四月二十四日