关于宝鸡钛业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：宝鸡钛业股份有限公司审计单位：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会其字(2025)0043号关于宝鸡钛业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项说明
宝鸡钛业股份有限公司全体股东：
我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了宝鸡钛业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2024年度财务报表, 包括2024年12月31日合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于2025年3月27日出具了希会审字(2025)0550号无保留意见的审计报告。
根据中国证监会联合公安部、国资委、中国银保监会发文《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，贵公司编制了后附的宝鸡钛业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的2024年度财务报表一并阅读。本专项说明仅作为贵公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之
附表2
关于宝鸡钛业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 宝钛集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 149.98 | 3,895.56 | 3,459.60 | 585.94 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 应收票据 | 9.04 | 80.00 | 89.04 | 销售商品 | 经营性往来 | |||||
| 其他反映占用实质科目 | 7.00 | 366.83 | 373.83 | 销售商品 | 经营性往来 | |||||
| 宝钛特种金属有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 46.49 | 46.49 | 固定资产出租 | 经营性往来 | ||||
| 南京宝色股份 | 控股股东、实 | 应收账款 | 2,963.23 | 18,282.84 | 13,228.29 | 8,017.78 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 公司 | 际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 12,828.35 | 10,822.55 | 2,005.80 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 宝钛装备制造（宝鸡）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收票据 | 96.60 | 894.40 | 981.00 | 10.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 其他反映占用实质科目 | 99.05 | 2,473.29 | 2,572.34 | 销售商品 | 经营性往来 | |||||
| 应收账款 | 6,826.97 | 6,767.49 | 6,940.22 | 6,654.24 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 宝鸡宝钛装备科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 32.27 | 32.27 | 销售商品及提供劳务 | 经营性往来 | ||||
| 其他反映占用实质科目 | 288.00 | 288.00 | 预付设备款 | 经营性往来 | ||||||
| 宝钛金属复合材料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 542.11 | 3,345.65 | 1,854.58 | 2,033.18 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 其他反映占用实质科目 | 830.87 | 23.47 | 807.40 | 销售商品 | 经营性往来 | |||||
| 宝钛商贸(宝鸡)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.15 | 28.65 | 28.80 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 宝鸡欧亚金属科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 527.58 | 527.58 | 采购商品 | 经营性往来 | ||||
| 宝鸡钛睿旭光新能源有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 48.86 | 24.43 | 48.86 | 24.43 | 固定资产出租 | 经营性往来 | ||
| 其他关联方及其附属企业 | 山西太钢不锈钢股份有限公司 | 控股子公司股东 | 应收账款 | 5,351.39 | 15,240.11 | 17,601.79 | 2,989.71 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 应收票据 | 245.56 | 810.04 | 286.10 | 769.50 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 预付账款 | 7,531.09 | 24,778.90 | 30,991.57 | 1,318.42 | 采购商品、接受劳务 | 经营性往来 | ||||
| 其他应收款 | 111.22 | 111.22 | 履约保证金 | 经营性往来 | ||||||
| 太原太钢大明 | 控股子公司股 | 预付账款 | 3,757.85 | 3,757.85 | 采购商品 | 经营性往来 |
| 金属科技有限公司 | 东的关联方 | |||||||||
| 湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司 | 联营单位 | 应收账款 | 155.77 | 155.77 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 总计 | / | / | / | 28,444.46 | 90,993.16 | 93,907.74 | 25,529.88 | / | / |