关于江西铜业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：江西铜业股份有限公司审计单位：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0791-82710117
| Tel电话·: +86 10 5815 3000 Fax传真·: +86 10 8518 8298 ey.com | |||||||||
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京巿东城区东长安街1号 东方广场安永大楼17层 邮政编码: 100738 | |||||||||
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明（2023）专字第60654279_B02号
江西铜业股份有限公司
江西铜业股份有限公司董事会：
我们审计了江西铜业股份有限公司的2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2023年3月24日出具了编号为安永华明（2023）审字第60654279_B01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，江西铜业股份有限公司编制了后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是江西铜业股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计江西铜业股份有限公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对江西铜业股份有限公司2022年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解江西铜业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明（2023）专字第60654279_B02号
江西铜业股份有限公司
本专项说明仅供江西铜业股份有限公司为2022年度报告披露使用，不适用于其他用途。
附表：江西铜业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
附表
关于江西铜业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 不适用 | 非经营性占用 | ||||||||
| 前大股东及其附属企业 | 不适用 | 非经营性占用 | ||||||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 深圳宝兴电线电缆制造有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 15,706 | 24,477 | - | 23,758 | 16,425 | 购销交易 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团铜板带有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 15,100 | 99,407 | - | 99,069 | 15,438 | 购销交易及提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 深圳市宝新盛贸易公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 13,046 | 28,235 | - | 32,972 | 8,309 | 购销交易 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 东莞市喜诺电业科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 13,790 | - | 7,104 | 6,686 | 购销交易 | 经营性往来 |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 四川江铜稀土有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 4,942 | 22,591 | - | 22,113 | 5,420 | 购销交易 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 苏州宝兴电线电缆有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 4,484 | 28,392 | - | 29,708 | 3,168 | 购销交易 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 金瑞期货股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 132 | 1,993 | - | 1,117 | 1,008 | 购销交易及提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西金德铅业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 571 | 3,195 | - | 3,026 | 740 | 购销交易及提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业铅锌金属有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,898 | 2,109 | - | 3,430 | 577 | 购销交易及提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（南昌）物业管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 6 | 765 | - | 298 | 473 | 购销交易及提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（贵溪）新产业开发公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1 | 376 | - | 130 | 247 | 购销交易 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团七宝山矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 8 | 450 | - | 353 | 105 | 购销交易 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 深圳江铜南方有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 76 | - | - | 32 | 44 | 购销交易及提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团德铜分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 121 | - | 118 | 3 | 购销交易及提供劳务 | 经营性往来 |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（贵溪）防腐工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 8 | 4 | - | 11 | 1 | 购销交易及提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（德兴）实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 515 | - | 514 | 1 | 购销交易及提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（德兴）防护用品有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 5 | 18 | - | 23 | - | 购销交易 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江铜集团（德兴）建材有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1 | 46 | - | 47 | - | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（德兴）橡胶有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 42 | 303 | - | 345 | - | 购销交易及提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团铜板带有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收票据 | 1,860 | 36,458 | - | 27,407 | 10,911 | 购销交易及提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业铅锌金属有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 140 | 210 | - | 304 | 46 | 采购商品及接受劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（贵溪）冶金机械有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 255 | - | - | 255 | - | 采购商品及接受劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（德兴）实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 83 | - | - | 83 | - | 采购商品及接受劳务 | 经营性往来 |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 金瑞期货股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 174,270 | 1,696,241 | - | 1,672,552 | 197,959 | 期货交易 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 金瑞期货（香港）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 5,294 | 17,154 | - | 17,528 | 4,920 | 期货交易 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 深圳市康威塑胶有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 41 | 50 | - | - | 91 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 四川江铜稀土有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 27 | - | - | 1 | 26 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（铅山）永铜新产业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 3 | - | - | 3 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（南昌）物业管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2 | - | - | - | 2 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（德兴）实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 410 | - | 410 | - | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 深圳江铜融资租赁有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 87 | - | - | 87 | - | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业铅锌金属有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 5 | - | - | 5 | - | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团产融控股有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | - | 67,000 | - | 12,000 | 55,000 | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西金德铅业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 47,200 | 51,000 | - | 47,200 | 51,000 | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 深圳江铜南方有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 28,000 | 40,000 | - | 26,000 | 42,000 | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业铅锌金属有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他非流动资产 | - | 35,000 | - | - | 35,000 | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团铜板带有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 36,500 | 31,500 | - | 36,500 | 31,500 | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西江铜银珠山矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他非流动资产 | 11,600 | 8,125 | - | - | 19,725 | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业铅锌金属有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 35,000 | 49,000 | - | 65,000 | 19,000 | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 上海江铜铅锌国际贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | - | 3,000 | - | - | 3,000 | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 四川江铜稀土有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他非流动资产 | 2,800 | - | - | 700 | 2,100 | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（德兴）实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 600 | 600 | - | 1,000 | 200 | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 苏州宝兴电线电缆有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 12,000 | 11,000 | - | 23,000 | - | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 四川江铜稀土有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 5,000 | - | - | 5,000 | - | 贷款本金 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西金德铅业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 90 | - | 1,604 | 1,634 | 60 | 贷款利息 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团产融控股有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | - | - | 1,196 | 1,137 | 59 | 贷款利息 | 经营性往来 |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业铅锌金属有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 43 | - | 1,949 | 1,934 | 58 | 贷款利息 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 深圳江铜南方有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 25 | - | 1,440 | 1,416 | 49 | 贷款利息 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团铜板带有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 35 | - | 1,139 | 1,139 | 35 | 贷款利息 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西江铜银珠山矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 15 | - | 700 | 688 | 27 | 贷款利息 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 上海江铜铅锌国际贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | - | - | 30 | 26 | 4 | 贷款利息 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 四川江铜稀土有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 9 | - | 276 | 283 | 2 | 贷款利息 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 江西铜业集团（德兴）实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | - | - | 20 | 20 | - | 贷款利息 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 苏州宝兴电线电缆有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他流动资产 | 16 | - | 456 | 472 | - | 贷款利息 | 经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 江西铜业（香港）投资有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他流动资产 | 158,863 | 47,406 | - | - | 206,269 | 代付往来 | 非经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京江铜营销有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 37,560 | 2,285 | - | - | 39,845 | 代付往来 | 非经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 深圳江铜营销有限公司 | 上市公司的附属企业 | 应收账款 | 32,606 | 12 | - | 12 | 32,606 | 代付往来 | 非经营性往来 |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 四川康西铜业有限责任公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 6,230 | - | - | - | 6,230 | 代付往来 | 非经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 江西铜业酒店管理有限公司南昌金陵大酒店 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 1,273 | - | - | - | 1,273 | 代付往来 | 非经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 江西铜业集团东同矿业有限责任公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 44,425 | - | - | 44,425 | - | 代付往来 | 非经营性往来 |
| 总计 | / | / | / | 697,980 | 2,323,241 | 8,810 | 2,212,386 | 817,645 | / | / |