公司代码：600323公司简称：瀚蓝环境

瀚蓝环境股份有限公司2024年度内部控制评价报告

瀚蓝环境股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：瀚蓝环境股份有限公司母公司、各业务事业部、佛山瀚蓝资产管理有限公司、广东瀚正检测科技有限公司、佛山市瀚成水环境治理有限公司、佛山市南海瀚泓污水处理系统管理有限公司、佛山市南海尚源水处理有限公司、瀚蓝（佛山市）水务工程有限公司、佛山市南海燃气发展有限公司、瀚蓝（广东）能源有限公司、瀚蓝（佛山）能源工程有限公司、瀚蓝（佛山）新能源运营有限公司、瀚蓝城市环境服务有限公司、佛山市南海区瀚洁城市环境管理有限公司、瀚蓝智慧环卫有限公司、瀚蓝物业管理（深圳）有限公司、瀚蓝生态资源科技（肇庆）有限公司、瀚蓝工程技术有限公司、瀚蓝绿电固废处理（佛山）有限公司、瀚蓝（厦门）固废处理有限公司、瀚蓝（晋江）固废处理有限公司、瀚蓝（黄石）固废处理有限公司、瀚蓝（惠安）固废处理有限公司、瀚蓝（福清）固废处理有限公司、瀚蓝（廊坊）固废处理有限公司、瀚蓝（贵阳）固废处理有限公司、瀚蓝（饶平）固废处理有限公司、瀚蓝（平和）固废处理有限公司、桂平市金山环保工程有限公司、瀚蓝（佛山）工业环境服务有限公司、瀚蓝工业服务（赣州）有限公司

2.纳入评价范围的单位占比：

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：

（1）公司治理层面，包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、全面预算、内部信息传递；

（2）信息系统层面，包括：公司主要业务信息系统，信息中心整体的信息资源战略及规划，数据中心和网络运行，应用系统的购置、开发及维护，程序变更，系统软件的购置、变更及维护，访问安全，灾难恢复；

（3）业务流程层面，包括：资金管理、投资管理、安全环保、财务报告、采购管理、成本管理、筹资管理、存货管理、费用管理、工程管理、人工福利管理、税务管理、固定资产管理、无形资产管理、销售管理、合同管理、研发管理。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

资金活动、收入、成本费用、关联交易等相关舞弊和错报的风险与控制、财务报告编制相关的风险与控制、环保风险、工程项目管理风险、固定资产管理风险等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部审计制度、内部控制评价制度，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

说明:

无公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

说明：

无公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷根据上述公司内部控制缺陷的具体认定标准，公司在组织内部控制评价过程中发现的缺陷均为一般缺陷，属个别单位的局部问题，已责成相关单位及负责人积极落实整改，后续将对整改的进度与效果进行定期跟踪。所发现的一般缺陷，对内部控制目标实现不构成实质性影响。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷根据上述公司内部控制缺陷的具体认定标准，公司在组织内部控制评价过程中发现的缺陷均为一般缺陷，属个别单位的局部问题，已责成相关单位及负责人积极落实整改，后续将对整改的进度与效果进行定期跟踪。所发现的一般缺陷，对内部控制目标实现不构成实质性影响。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

本年度公司内部控制体系整体运行良好，通过修编部分内部控制管理制度，持续优化和改进各项业务流程，进一步完善了内部控制管理体系，确保其与公司运营管理高度匹配，有效防范各类风险，保障内部控制机制的高效运行。

展望2025年，公司将继续完善内部控制制度建设，确保各项制度得到有效执行。同时，公司将强化内部控制的监督与管理，优化内部控制环境，全面提升员工的内部控制管理意识与水平。通过加强风险管控力度，进一步促进公司规范运作，推动公司健康、持续、稳定发展。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：张厚祥

瀚蓝环境股份有限公司

2025年4月9日