关于广西梧州中恒集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：广西梧州中恒集团股份有限公司审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0774-3939022
关于广西梧州中恒集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2025CDAA3B0076广西梧州中恒集团股份有限公司广西梧州中恒集团股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“中恒集团”）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2025年3月27日出具了XYZH/2025CDAA3B0078号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号），以及上海证券交易所相关披露的要求，中恒集团编制了后附的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是中恒集团的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中恒集团2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对中恒集团2024年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计中恒集团2024年度财务报表时中恒集团提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解中恒集团2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供中恒集团2024年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
| 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：王庆 | |
| 中国注册会计师：阳历 | ||
| 中国 北京 | 二〇二五年三月二十七日 |
附表2
关于广西梧州中恒集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性 |
| 占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 广西投资集团有限公司及其子公司 | 同受母公司控制的企业 | 应收账款 | 1,887,098.02 | 5,215,520.11 | 3,398,738.16 | 3,703,879.97 | 销售商品、提供劳务 | 经营性往来 | |
| 广西投资集团有限公司及其子公司 | 同受母公司控制的企业 | 其他应收款 | 1,391,511.18 | 22,895,346.73 | 23,667,728.92 | 619,128.99 | 物业服务、保证金等 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广西双钱健康产业股份有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 3,200.00 | 3,200.00 | 提供劳务 | 非经营性往来 | |||
| 广西中恒医疗科技有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 39,421.30 | 39,421.30 | 保证金 | 非经营性往来 | ||||
| 广西中恒中药材产业发展有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 32,630,000.00 | 1,529,666.67 | 4,159,666.67 | 30,000,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||
| 广西田 | 上市公司 | 其他应 | 70,000,000.00 | 938,333.33 | 70,545,555.56 | 392,777.77 | 借款 | 非经 |
| 七家化实业有限公司 | 的附属企业 | 收款 | 营性往来 | |||||||
| 广西梧州制药(集团)股份有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 126,284,200.00 | 44,000.00 | 126,328,200.00 | 中恒医疗科技股权转让款 | 非经营性往来 | |||
| 广西梧州市中恒医药有限公司 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 320,000,000.00 | 213,000,000.00 | 11,842,822.22 | 374,842,822.22 | 170,000,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 小计 | / | / | / | 548,914,200.00 | 213,086,621.30 | 14,310,822.22 | 449,548,044.45 | 326,763,599.07 | / | / |
| 其他关联方及其附属企业 | 西藏莱美医药投资有限公司 | 持有本公司的子公司重庆莱美药业股份有限公司10%以上自然人控制的公司 | 其他应收款 | 36,891,901.06 | 36,891,901.06 | 本公司的子公司南宁中恒同德医药产业投资基金合伙企业(有限合伙)投资款 | 非经营性往来 | |||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 589,084,710.26 | 241,197,488.14 | 14,310,822.22 | 476,614,511.53 | 367,978,509.09 | / | / |