福瑞达(600223)_公司公告_鲁商置业：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告_公司公告

鲁商置业：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告（下载公告）
公告日期:2018-03-29
鲁商置业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告大信专审字[2018]第 3-00061 号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083 控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告大信专审字[2018]第 3-00061 号鲁商置业股份有限公司全体股东：一、审核意见我们在审计了鲁商置业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表和 2017 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。我们认为，贵公司编制的 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。二、形成审核意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。三、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。 - 1 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083 四、注册会计师的责任我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。五、其他说明事项为了更好地理解贵公司 2017 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：何政中国北京中国注册会计师：赵长峰二○一八年三月二十七日 - 2 - 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表编制单位：鲁商置业股份有限公司单位：人民币万元 2017 年度占 2017 年度占用方与上市上市公司 2017 年期 2017 年度 2017 年期非经营性资金用累计发生占用资金占用形成资金占用方名称公司的关联关核算的会计科初占用资偿还累计末占用资占用性质占用金额的利息原因系目金余额发生金额金余额（不含利息）（如有）现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计 2017 年度往 2017 年度占用方与上市上市公司 2017 年期 2017 年度 2017 年期其它关联资金来累计发生往来资金往来形成资金往来方名称公司的关联关核算的会计科初往来资偿还累计末往来资往来性质往来金额的利息原因系目金余额发生金额金余额（不含利息）（如有）山东省鲁商置业有限公司控股子公司其他应收款 273,349.57 68,865.02 - 14,938.87 327,275.72 资金往来非经营性占用上市公司的子泰安银座房地产开发有限公司控股子公司其他应收款 - 12,000.00 - 12,000.00 - 资金往来非经营性占用公司及其附属山东省鲁商置业有限公司控股子公司应收股利 - 5,000.00 - - 5,000.00 分红非经营性占用企业山东商业房地产开发有限公司控股子公司应收股利 15,000.00 8,000.00 - 15,000.00 8,000.00 分红非经营性占用东营银座房地产开发有限公司控股子公司应收股利 - 5,000.00 - - 5,000.00 分红非经营性占用小计 288,349.57 98,865.02 - 41,938.87 345,275.72其他关联人及其附属企业小计合计 288,349.57 98,865.02 - 41,938.87 345,275.72 法定代表人：李彦勇主管会计工作负责人：李中山会计机构负责人：陈雪梅 - 3 -
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鲁商置业股份有限公司控股股东及其他关联方占用 资金情况审核报告 大信专审字[2018]第 3-00061 号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所  WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower  传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.  网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083 控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告  大信专审字[2018]第 3-00061 号鲁商置业股份有限公司全体股东： 一、审核意见 我们在审计了鲁商置业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表和 2017 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。 我们认为，贵公司编制的 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。 二、形成审核意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。 三、管理层和治理层的责任 按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。 治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。  - 1 -  大信会计师事务所  WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558  北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower  传真 Fax： +86（10）82327668  学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.  网址 Internet： www.daxincpa.com.cn  邮编 100083 Beijing, China, 100083 四、注册会计师的责任 我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。 在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。 （二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。 五、其他说明事项 为了更好地理解贵公司 2017 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何政 中 国 北 京  中国注册会计师：赵长峰 二○一八年三月二十七日  - 2 -  2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表  编制单位：鲁商置业股份有限公司  单位：人民币万元  2017 年度占 2017 年度 占用方与上市 上市公司 2017 年期  2017 年度 2017 年期非经营性资金 用累计发生 占用资金 占用形成 资金占用方名称 公司的关联关 核算的会计科 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质 占用 金额 的利息  原因  系  目  金余额 发生金额 金余额  （不含利息） （如有）现大股东及其附属企业小 计前大股东及其附属企业小 计总 计  2017 年度往 2017 年度 占用方与上市 上市公司 2017 年期  2017 年度 2017 年期其它关联资金 来累计发生 往来资金 往来形成 资金往来方名称 公司的关联关 核算的会计科 初往来资 偿还累计 末往来资 往来性质往来  金额 的利息  原因  系  目  金余额 发生金额 金余额  （不含利息） （如有）  山东省鲁商置业有限公司 控股子公司 其他应收款 273,349.57 68,865.02 - 14,938.87 327,275.72 资金往来 非经营性占用上市公司的子 泰安银座房地产开发有限公司 控股子公司 其他应收款  - 12,000.00 - 12,000.00 - 资金往来 非经营性占用公司及其附属 山东省鲁商置业有限公司 控股子公司 应收股利 - 5,000.00 - - 5,000.00 分红 非经营性占用企业  山东商业房地产开发有限公司 控股子公司 应收股利 15,000.00 8,000.00 - 15,000.00 8,000.00 分红 非经营性占用  东营银座房地产开发有限公司 控股子公司 应收股利 - 5,000.00 - - 5,000.00 分红 非经营性占用小 计  288,349.57 98,865.02 - 41,938.87 345,275.72其他关联人及其附属企业小 计合 计  288,349.57 98,865.02 - 41,938.87 345,275.72  法定代表人：李彦勇 主管会计工作负责人：李中山  会计机构负责人：陈雪梅  - 3 -

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