山东万杰高科技股份有限公司关于重大会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 一、公司董事会管理层对更正事项的性质及原因的说明： 1、根据公司控股子公司山东万杰医学高等专科学校（简称'万杰医学院'）与淄博万杰医教市场开发有限公司（简称'医教公司'）的约定，医教公司每招一名新生，万杰医学院按1050元费用支付。按此约定，万杰医学院需支付医教公司2005年度招生费2,584,251.33元，2006年度招生费2,749,898.00元，应作为支付招生费当年的营业成本列示，但公司期初未做账务处理，应调减期初留存收益5,334,149.33元。 2、原万杰集团有限责任公司（简称'万杰集团'）子公司淄博万杰辐射有限公司（简称'万杰辐射'）为引进博拉格质子治疗系统，于200２年１月向国际金融公司借款1500万美元，由万杰集团用于采购相关设备。但是该笔贷款没有计入万杰辐射的报表。2004年万杰集团将万杰辐射转让给本公司，万杰辐射没有将国际金融公司的银行债务带入公司。2007年国际金融公司向万杰辐射申报债权。万杰辐射存在没有入账的贷款余额9,885,522.10美元，本期将前期未入账的贷款计入万杰辐射的财务报表并增加对万杰集团的其他应收款，因此调整增加期初其他应收款原值77,193,076.42元，由于其属于2002年应入账的其他应收款按照相应的比例计提坏账准备77,193,076.42元, 相应调减期初留存收益77,193,076.42元。 3、公司控股子公司山东万通达纤维有限公司补提2006年度印花税58,105.01元，相应调减期初留存收益。 4、公司分支机构淄博万杰肿瘤医院2005年度支付赔偿款2,979,997.22元，应作为2005年度的营业外支出列示，但公司期初列其他应收款核算，并相应计提了坏账准备297,999.72元，应调减期初留存收益2,681,997.50元。 5、根据各债权银行提供的对公司利息债权最终确权表，补提2005年度少计提的利息支出2,074,808.33元，2006年度少计提的利息支出25,426,456.99元，相应调减期初留存收益27,501,265.32元。 6、公司期初有多起已判决生效但未执行的诉讼案件，共涉及诉讼费用3,012,225.00元，赔偿款罚款5,692,326.50元，期初排污费5,569,200.00元，相应调减期初留存收益14,273,751.50元。 7、根据相关出资协议，山东淄博通宇新材料有限公司、淄博博易纤维有限公司（均为中外合资企业）外方股东出资比例分别为25%、25%，但由于其外方股东没有完全按照协议出资，外方股东实际出资比例分别为12.02%、15.78%，因此公司根据外方股东实际出资比例对少数股东权益及损益重新进行计算，加上一至六项差错调整的影响，共调增期初少数股东权益43,116,634.62元，相应调减期初留存收益43,116,634.62元。 二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标: 调整06 年当期损益 调整06 年以前年度损益 调整数合计 项 目 合并 本部 合并 本部 合并 本部 补提招生费用 -2,749,898.00 -2,584,251.33 -5,334,149.33 - 补提坏账准备 -15,438,615.28 -61,754,461.14 -77,193,076.42 - 补提印花税 -58,105.01 -58,105.01 - 赔偿费用挂账 297,999.72 297,999.72 -2,979,997.22 -2,979,997.22 -2,681,997.50 -2,681,997.50 未入账借款利息 -25,426,456.99 -9,858,920.46 -2,074,808.33 -62,894.00 -27,501,265.32 -9,921,814.46 未入账诉讼费用及 -14,273,751.50 -8,573,076.25 -14,273,751.50 -8,573,076.25 赔偿款罚款 少数股东损益调整 -55,863,212.30 12,746,577.68 -43,116,634.62 - 合 计 -113,512,039.36 -18,133,996.99 -56,646,940.34 -3,042,891.22 -170,158,979.70 -21,176,888.21 三、大信会计师事务有限公司对上述更正事项出具了专项说明。 四、2008年4月28日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于公司重大会议差错更正的议案》。公司独立董事对此事项发表独立意见如下：公司会计差错更正是恰当的，符合有关会计制度和会计准则的相关规定，大信会计师事务有限公司出具的关于本公司会计差错更正专项说明，真实的反映了公司财务状况及经营成果。 五、备查文件 1、大信会计师事务有限公司出具的《关于山东万杰高科技股份有限公司2007 年度重大会计差错更正事项的说明》； 2、公司第六届董事会第二次会议决议； 3、独立董事意见。 特此公告。 山东万杰高科技股份有限公司 2008年4月28日
