鲁商置业股份有限公司 审 计 报 告 大信审字【2017】第 3-00119 号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower  传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083  Beijing,China,100083  审  计 报  告  大信审字【2017】第 3-00119 号鲁商置业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鲁商置业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。  - 1 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower  传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083  Beijing,China,100083 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈文圣 中 国 北 京  中国注册会计师：赵长峰 二○一七年三月十四日  - 2 -  鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 合并资产负债表 编制单位：鲁商置业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日  单位：人民币元  项  目 附注 期末余额 期初余额流动资产： 货币资金  五、（一） 4,240,387,578.91 2,029,304,808.74 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据  五、（二） 3,330,000.00  22,395,000.00 应收账款  五、（三）  206,474,263.27  163,768,073.96 预付款项  五、（四） 3,695,355,979.18 2,624,789,994.41 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五）  136,614,664.15  424,296,134.35 存货  五、（六）  32,559,256,406.63 27,842,083,365.74 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产  五、（七）  860,720,651.57  868,712,129.17  流动资产合计  41,702,139,543.71 33,975,349,506.37非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 五、（八）  16,038,817.80 5,337,401.76 长期应收款 长期股权投资  五、（九）  180,759,385.00  142,976,967.04 投资性房地产 固定资产  五、（十）  432,630,155.11  452,738,525.35 在建工程  五、（十一）  17,750,368.51  343,600.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产  五、（十二）  61,603,829.67  63,983,688.22 开发支出 商誉 长期待摊费用  五、（十三）  2,167,294.00 5,713,087.75 递延所得税资产 五、（十四） 112,268,263.87  114,461,041.12 其他非流动资产  非流动资产合计  823,218,113.96  785,554,311.24 资产总计 42,525,357,657.67 34,760,903,817.61法定代表人：李彦勇 主管会计工作负责人: 李中山  会计机构负责人:陈雪梅  -3-  鲁商置业股份有限公司财务报表 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  合并资产负债表（续） 编制单位：鲁商置业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额  期初余额流动负债： 短期借款 五、（十五）  300,000,000.00  929,425,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（十六）  134,500,000.00  178,070,000.00 应付账款 五、（十七）  4,571,551,640.62 4,331,569,853.65 预收款项 五、（十八）  9,253,985,020.44 7,392,514,171.91 应付职工薪酬  五、（十九） 23,923,076.02  20,533,824.19 应交税费 五、（二十）  341,308,763.10  292,101,336.85 应付利息 五、（二十一） 117,113,097.05 应付股利 五、（二十二） 100,000,000.00  100,000,000.00 其他应付款  五、（二十三）  13,640,119,754.23 12,784,353,416.93 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十四） 1,208,626,000.00 1,818,850,000.00 其他流动负债 流动负债合计  29,691,127,351.46 27,847,417,603.53非流动负债： 长期借款 五、（二十五） 8,294,242,580.90 4,451,466,000.00 应付债券 五、（二十六） 1,989,366,271.25 其中：优先股 永续债 长期应付款  五、（二十七）  50,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债  五、（十四）  1,241,413.18 1,241,413.18 其他非流动负债  非流动负债合计  10,284,850,265.33 4,502,707,413.18 负债合计 39,975,977,616.79 32,350,125,016.71所有者权益： 股本 五、（二十八） 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十九） 296,836,429.99  299,221,914.06 减：库存股 其他综合收益 -4- 鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 目 附注 期末余额  期初余额 专项储备 盈余公积 五、（三十）  100,652,148.87  100,652,148.87 未分配利润  五、（三十一） 827,720,072.23  735,347,964.35  归属于母公司所有者权益合计 2,226,176,651.09 2,136,190,027.28 少数股东权益 323,203,389.79  274,588,773.62 所有者权益合计  2,549,380,040.88 2,410,778,800.90 负债和所有者权益总计  42,525,357,657.67 34,760,903,817.61法定代表人：李彦勇 主管会计工作负责人: 李中山 会计机构负责人:陈雪梅 母公司资产负债表 编制单位：鲁商置业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项  目 附注  期末余额 期初余额流动资产： 货币资金  15,165,491.36  2,353,756.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利  150,000,000.00 175,000,000.00 其他应收款  十三、（一）  2,733,495,746.86 477,225,048.66 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产  125,831.23 流动资产合计  2,898,787,069.45 654,578,805.03非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（二） 770,248,531.19 770,248,531.19 投资性房地产 固定资产 55,747.36 64,071.19 在建工程  -5-  鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 目  附注  期末余额 期初余额 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计  770,304,278.55 770,312,602.38 资产总计  3,669,091,348.00 1,424,891,407.41法定代表人：李彦勇 主管会计工作负责人: 李中山 会计机构负责人:陈雪梅  母公司资产负债表（续） 编制单位：鲁商置业股份有限公司  2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项  目 附注  期末余额  期初余额流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬  1,923,585.16  2,098,790.29 应交税费 72,106.41 224,529.54 应付利息  110,000,000.00 应付股利 其他应付款  352,565,075.12 339,074,871.84 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 464,560,766.69 341,398,191.67非流动负债： 长期借款 应付债券  1,989,366,271.25  -6-  鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项  目 附注 期末余额  期初余额 其中：优先股  永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,989,366,271.25 负债合计  2,453,927,037.94 341,398,191.67所有者权益： 股本 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 其他权益工具 其中：优先股  永续债 资本公积  623,105,505.66 623,105,505.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积  83,877,473.68  83,877,473.68 未分配利润  -492,786,669.28 -624,457,763.60 所有者权益合计 1,215,164,310.06 1,083,493,215.74  负债和所有者权益总计 3,669,091,348.00 1,424,891,407.41法定代表人：李彦勇 主管会计工作负责人: 李中山 会计机构负责人:陈雪梅 合 并 利 润 表 编制单位：鲁商置业股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额一、营业收入 五、（三十二）  7,645,921,649.99  5,864,434,715.18 减：营业成本 五、（三十二）  6,528,985,226.36  4,695,420,337.43  税金及附加  五、（三十三） 563,635,371.73 541,379,912.14  销售费用  五、（三十四） 194,602,634.23 190,971,636.86  管理费用  五、（三十五） 146,043,916.04 152,997,770.26  财务费用  五、（三十六） 40,764,888.93  70,406,614.18  资产减值损失  五、（三十七） -13,788,852.13  6,382,656.34  -7-  鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  项 目 附注 本期发生额 上期发生额 加：公允价值变动收益 投资收益 五、（三十八） 37,959,650.70  66,873,721.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益  37,782,417.96  66,830,569.75二、营业利润（亏损以“－”号填列）  223,638,115.53 273,749,509.48加：营业外收入  五、（三十九） 24,133,090.37  8,488,339.86 其中：非流动资产处置利得  311,336.46  1,479,366.95减：营业外支出  五、（四十）  16,091,640.96  27,309,894.82 其中：非流动资产处置损失 32,304.39 36,886.95三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）  231,679,564.94 254,927,954.52减：所得税费用  五、（四十一） 114,078,324.96 113,944,578.21四、净利润（净亏损以“－”号填列）  117,601,239.98 140,983,376.31 其中：归属于母公司所有者的净利润 92,372,107.88 112,491,753.95  少数股东损益  25,229,132.10  28,491,622.36五、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益（二）以后将重分类进损益的其他综合收益六、综合收益总额 117,601,239.98 140,983,376.31归属于母公司所有者的综合收益总额  92,372,107.88 112,491,753.95归属于少数股东的综合收益总额  25,229,132.10  28,491,622.36七、每股收益（一）基本每股收益  0.09 0.11（二）稀释每股收益  0.09 0.11法定代表人：李彦勇 主管会计工作负责人: 李中山  会计机构负责人:陈雪梅  母公司利润表 编制单位：鲁商置业股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元  项 目 附注  本期发生额  上期发生额一、营业收入 减：营业成本  税金及附加  11,777.00  -8- 鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项  目 附注 本期发生额  上期发生额 销售费用 管理费用  18,344,157.86 19,435,624.61 财务费用  -27,029.18  7,919.33 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益  十三、（三）  150,000,000.00 175,000,000.00  其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润  131,671,094.32 155,556,456.06 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失三、利润总额  131,671,094.32 155,556,456.06 减：所得税费用四、净利润  131,671,094.32 155,556,456.06五、其他综合收益的税后净额(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益（二）以后将重分类进损益的其他综合收益六、综合收益总额  131,671,094.32 155,556,456.06七、每股收益（一）基本每股收益 0.13 0.16（二）稀释每股收益 0.13 0.16法定代表人：李彦勇 主管会计工作负责人: 李中山 会计机构负责人:陈雪梅 合并现金流量表 编制单位：鲁商置业股份有限公司 2016 年度  单位：人民币元 项 目  附注  本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金  8,602,636,201.16  6,124,270,469.04 收到的税费返还  21,637,720.29 收到其他与经营活动有关的现金  五、（四十二） 351,955,503.81  69,212,491.73 经营活动现金流入小计 8,976,229,425.26  6,193,482,960.77  -9- 鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 购买商品、接受劳务支付的现金  9,914,956,236.60  6,470,711,309.35 支付给职工以及为职工支付的现金  221,827,080.94 210,431,064.40 支付的各项税费  934,188,018.00 888,299,857.41 支付其他与经营活动有关的现金  五、（四十二） 373,376,806.94 421,548,558.79 经营活动现金流出小计  11,444,348,142.48  7,990,990,789.95  经营活动产生的现金流量净额  -2,468,118,717.22 -1,797,507,829.18二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,166,220.00 取得投资收益收到的现金  81,152.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额  81,127.10  197,140.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,328,499.80  197,140.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金  25,362,115.73  14,876,139.82 投资支付的现金  25,771,556.00  5,294,250.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计  51,133,671.73  20,170,389.82  投资活动产生的现金流量净额 -45,805,171.93 -19,973,249.73三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金  31,000,000.00  42,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 31,000,000.00  42,500,000.00 取得借款收到的现金 6,320,022,580.90  3,948,691,000.00 发行债券收到的现金 1,985,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金  五、（四十二） 3,895,000,000.00  2,140,000,000.00 筹资活动现金流入小计  12,231,022,580.90  6,131,191,000.00 偿还债务支付的现金 3,766,895,000.00  1,944,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 630,596,717.61 437,120,205.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金  五、（四十二） 3,470,000,000.00  2,052,020,000.00 筹资活动现金流出小计 7,867,491,717.61  4,433,990,205.15  筹资活动产生的现金流量净额  4,363,530,863.29  1,697,200,794.85四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额  1,849,606,974.14  -120,280,284.06加：期初现金及现金等价物余额  1,601,915,135.87  1,722,195,419.93六、期末现金及现金等价物余额  3,451,522,110.01  1,601,915,135.87法定代表人：李彦勇 主管会计工作负责人: 李中山 会计机构负责人:陈雪梅  - 10 - 鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 母公司现金流量表 编制单位：鲁商置业股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 项 目  附注 本期发生额  上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金  51,653,684.87  53,023,849.74 经营活动现金流入小计  51,653,684.87  53,023,849.74 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,593,964.37  12,520,827.72 支付的各项税费  11,777.00 887,750.88 支付其他与经营活动有关的现金  25,230,943.51  4,703,253.16 经营活动现金流出小计  38,836,684.88  18,111,831.76  经营活动产生的现金流量净额  12,816,999.99  34,912,017.98二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金  5,265.00 23,010.00 投资支付的现金 35,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,985,000,000.00 投资活动现金流出小计  1,985,005,265.00  35,023,010.00  投资活动产生的现金流量净额  -1,985,005,265.00 -35,023,010.00三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金  1,985,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计  1,985,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计  筹资活动产生的现金流量净额  1,985,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响  - 11 -  鲁商置业股份有限公司财务报表 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 目 附注 本期发生额  上期发生额五、现金及现金等价物净增加额 12,811,734.99 -110,992.02加：期初现金及现金等价物余额  2,353,756.37  2,464,748.39六、期末现金及现金等价物余额 15,165,491.36  2,353,756.37法定代表人：李彦勇  主管会计工作负责人: 李中山  会计机构负责人:陈雪梅  - 12 -  鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 合并股东权益变动表 编制单位：鲁商置业股份有限公司  2016 年度 单位：人民币元  本 期 归属于母公司股东权益  其他权益工具 专 项 目 减： 其他  股东 项 少数股东权益  股本  资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 小计  权益合计  优先 永续 其 储 股 收益  股 债 他 备一、上年期末余额 1,000,968,000.00 299,221,914.06  100,652,148.87 735,347,964.35 2,136,190,027.28 274,588,773.62 2,410,778,800.90加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 1,000,968,000.00 299,221,914.06  100,652,148.87 735,347,964.35 2,136,190,027.28 274,588,773.62 2,410,778,800.90三、本期增减变动金额（减  -2,385,484.07  92,372,107.88 89,986,623.81 48,614,616.17 138,601,239.98少以“－”号填列）（一）综合收益总额  92,372,107.88 92,372,107.88 25,229,132.10 117,601,239.98（二）股东投入和减少资本  -2,385,484.07 -2,385,484.07 23,385,484.07 21,000,000.001.股东投入的普通股  31,000,000.00 31,000,000.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他  -2,385,484.07 -2,385,484.07 -7,614,515.93 -10,000,000.00 - 13 -   鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  本 期 归属于母公司股东权益  其他权益工具  专 项  目 减： 其他 股东  项 少数股东权益  股本  资本公积 库存 综合  盈余公积 未分配利润 小计 权益合计  优先 永续 其  储 股 收益  股 债 他  备（三）利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他（四）股东权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他（五）专项储备1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,000,968,000.00 296,836,429.99 100,652,148.87 827,720,072.23 2,226,176,651.09 323,203,389.79 2,549,380,040.88 法定代表人： 李彦勇  主管会计工作负责人:李中山  会计机构负责人： 陈雪梅  - 14 -  鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 合并股东权益变动表 编制单位：鲁商置业股份有限公司  2016 年度  单位：人民币元  上 期 归属于母公司股东权益  其他权益工具 专 项 目  减： 其他 股东 项  少数股东权益  股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合  盈余公积 未分配利润 小计 权益合计 储 股 债 他 股 收益 备一、上年期末余额 1,000,968,000.00 299,221,914.06 100,652,148.87 622,856,210.40 2,023,698,273.33 228,597,151.26 2,252,295,424.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年期初余额 1,000,968,000.00 299,221,914.06 100,652,148.87 622,856,210.40 2,023,698,273.33 228,597,151.26 2,252,295,424.59三、本期增减变动金额（减  112,491,753.95 112,491,753.95 45,991,622.36 158,483,376.31少以“－”号填列） （一）综合收益总额 112,491,753.95 112,491,753.95 28,491,622.36 140,983,376.31 （二）股东投入和减少资本 42,500,000.00 42,500,000.00 1.股东投入的普通股 42,500,000.00 42,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他  - 15 -  鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  上 期 归属于母公司股东权益  其他权益工具 专 项  目  减： 其他 股东  项  少数股东权益  股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合  盈余公积 未分配利润 小计  权益合计  储  股 债 他 股 收益  备 （三）利润分配  -25,000,000.00 -25,000,000.00 1.提取盈余公积 2.对股东的分配  -25,000,000.00 -25,000,000.00 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他四、本期期末余额 1,000,968,000.00 299,221,914.06 100,652,148.87 735,347,964.35 2,136,190,027.28 274,588,773.62 2,410,778,800.90 法定代表人：李彦勇  主管会计工作负责人:李中山  会计机构负责人：陈雪梅 - 16 - 鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  母公司股东权益变动表编制单位：鲁商置业股份有限公司  2016 年度  单位：人民币元 本 期 其他权益工具  项 目  减：库存 其他综 专项  股本  资本公积  盈余公积  未分配利润 股东权益合计  优先股 永续债 其他 股  合收益 储备一、上年期末余额  1,000,968,000.00 623,105,505.66  83,877,473.68 -624,457,763.60 1,083,493,215.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年期初余额  1,000,968,000.00 623,105,505.66  83,877,473.68 -624,457,763.60 1,083,493,215.74三、本期增减变动金额（减少以 131,671,094.32 131,671,094.32“－”号填列） （一）综合收益总额 131,671,094.32 131,671,094.32 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 - 17 -  鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本 期 其他权益工具 项 目  减：库存 其他综 专项  股本 资本公积  盈余公积  未分配利润 股东权益合计  优先股 永续债 其他 股  合收益 储备 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他四、本期期末余额  1,000,968,000.00 623,105,505.66  83,877,473.68 -492,786,669.28 1,215,164,310.06 法定代表人：李彦勇  主管会计工作负责人: 李中山  会计机构负责人：陈雪梅 - 18 - 鲁商置业股份有限公司财务报表  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 母公司股东权益变动表编制单位：鲁商置业股份有限公司  2016 年度  单位：人民币元  上 期  其他权益工具 其他 项 目  减：库  专项  股本  优先 永续 资本公积  综合 盈余公积  未分配利润 股东权益合计  其他 存股 储备  股 债 收益一、上年期末余额 1,000,968,000.00  623,105,505.66  83,877,473.68 -780,014,219.66 927,936,759.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年期初余额 1,000,968,000.00  623,105,505.66  83,877,473.68 -780,014,219.66 927,936,759.68三、本期增减变动金额（减少以  155,556,456.06 155,556,456.06“－”号填列） （一）综合收益总额  155,556,456.06 155,556,456.06 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 - 19 -  鲁商置业股份有限公司财务报表 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  上 期  其他权益工具  其他 项  目  减：库  专项  股本  优先 永续 资本公积  综合 盈余公积  未分配利润 股东权益合计  其他 存股 储备 股 债  收益 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他四、本期期末余额 1,000,968,000.00 623,105,505.66 83,877,473.68 -624,457,763.60 1,083,493,215.74 法定代表人：李彦勇  主管会计工作负责人:李中山  会计机构负责人：陈雪梅  - 20 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 鲁商置业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为山东万杰高科技股份有限公司，2008 年 12 月 16 日，中国证监会出具了《关于核准山东万杰高科技股份有限公司重大资产重组及向山东省商业集团总公司、山东银座集团投资有限责任公司、山东世界贸易中心、山东省通利商业管理服务中心、北京东方航华投资有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]1405 号），核准公司重大资产置换及发行股份购买资产事宜，将房地产资产注入公司，实现了业务转型，主营业务由化纤新材料、纺织品、片剂、胶囊、热能电力的生产与销售、医疗服务、康复疗养、医疗咨询服务，转变为房地产开发及经营。公司的注册地址为山东省博山经济开发区，总部地址为山东省济南市经十路 9777 号。 公司发行的人民币普通股股票在上海证券交易所上市，股票简称“鲁商置业”，股票代码“600223”，截止 2016 年 12 月 31 日，公司股本总额为 1,000,968,000.00 元。山东省商业集团有限公司持有公司总股本的 53.02%，为公司控股股东。 公司的组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会负责，董事会还设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。公司内部根据职责划分设立了审计法务部、财务管理部、总经理办公室、成本管理部、工程管理中心、营销管理部等职能部门。 公司所处行业为房地产行业，公司主要从事房地产开发与经营管理、物业管理等。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 14 日决议批准报出。 本公司将山东省鲁商置业有限公司、山东银座地产有限公司、山东省商业房地产开发有限公司、泰安银座房地产开发有限公司、东营银座房地产开发有限公司、北京银座合智房地产开发有限公司、鲁商福瑞达健康投资有限公司七家子公司及鲁商置业青岛有限公司等孙公司纳入本年度合并财务报表范围。具体详见本附注六、“合并范围的变更”、本附注七、“在其他主体中的权益”。 - 21 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 公司及其子公司主要从事房地产开发与经营管理、物业管理，本公司及其子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十四）“收入”各项描述。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并  - 22 -  鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体  - 23 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项  - 24 -  鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 - 25 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 以成本计量的金融资产发生减值时，应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准  期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法  已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，持续下跌期间的确定依据 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项  单项应收款项期末余额在 100 万元（含 100 万元）以单项金额重大的判断依据或金额标准  上的款项  本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额  计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据 组合 1：按账龄组合  按账龄状态 组合 2：按关联方组合 关联方 组合 3：按其他组合  同一母公司范围内的公司及公司员工按组合计提坏账准备的计提方法 - 26 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日确定组合的依据组合 1：按账龄组合  账龄分析法组合 2：按关联方组合 经测试未发生减值的，按账龄分析法计提坏账准备组合 3：按其他组合  经测试未发生减值，不需计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄  应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1 年以内（含 1 年） 101至2年 402至3年 803 年以上  100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产由 财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，单独进行减值测试，确认减值损坏账准备的计提方法 失。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、开发成本、开发产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量。库存商品及原材料的实际成本包括购买价款、运输费、保险费、应缴纳的税金及其他相关费用等。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 - 27 -  鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 (十三) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资  - 28 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十五) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别  预计使用寿命（年） 预计净残值率（%）  年折旧率（%）房屋建筑物 20-40 5 2.38-4.75机器设备  5-10 5 9.50-19.00运输设备  4 5 23.75电子设备及其他设备  3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入  - 29 -  鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 - 30 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十九) 长期资产减值  - 31 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益  - 32 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十二) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计  - 33 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (二十四) 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司的收入主要包括房地产销售收入、物业出租收入、物业管理收入、其他收入，其确认原则： ①房地产销售收入:房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。 ②物业出租收入：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。 ③物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (二十五) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理  - 34 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十七) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明  - 35 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 无。 四、 税项 主要税种及税率 税 种  计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额  5%、6%、11%、17%企业所得税 应纳税所得额  25%营业税 房地产销售收入等  5%城市维护建设税 应付流转税额  按公司所在地政策缴纳教育费附加 应付流转税额  按公司所在地政策缴纳土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额  按超率累进税率 30%-60% 注：财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36 号文件规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 本公司销售自己开发的房地产项目适用销售不动产税目， 出租自己开发的房地产项目(包括商铺、写字楼、公寓等)，适用租赁服务税目中的不动产经营租赁服务税目和不动产融资租赁服务税目(不含不动产售后回租融资租赁)。根据规定房地产开发企业销售、出租不动产适用的税率均为 11%。房地产开发企业中的一般纳税人，销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照 5%的征收率计税。本公司提供的物业管理服务和经营的酒店，适用生活服务税目，根据规定物业管理服务和提供餐饮住宿服务适用的增值税税率为 6%。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额现金 215,746.32 241,812.73银行存款  3,919,039,385.64 1,741,294,166.46其他货币资金  321,132,446.95 287,768,829.55 合 计  4,240,387,578.91 2,029,304,808.74 注：货币资金期末余额中受限金额为 788,865,468.90 元，其中：短期内无法变现的银行承兑汇票保证金存款、项目开发保证金存款、按揭及民工保证金存款等 318,613,580.72 元；受监管专用于支付给拆迁户的拆迁补  - 36 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日偿款及专项补贴为 11,488,325.48 元；预售监管资金及贷款保证金为 270,820,799.69 元；山东省文化厅拨付的专用于山东省美术馆项目建设资金为 52,095,920.17 元；山东省人力资源社会保障厅拨付的专用于山东省人力资源市场项目建设资金为 20,591,044.84 元；山东省财政厅拨付的专用于山东省文物保护科研修复工场项目建设资金 65,275,798.00 元，中国共产党山东省委员会党校拨付的专用于省委党校新校区建设项目二期工程建设资金 49,980,000.00 元。 (二)应收票据  类 别  期末余额  期初余额银行承兑汇票 3,330,000.00  22,395,000.00 合  计 3,330,000.00  22,395,000.00 (三) 应收账款 1、应收账款分类 期末数  类 别  账面余额 坏账准备 比例 计提比  金额  金额 (%) 例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应  179,131,858.00 77.76收账款按组合计提坏账准备的应收账款  36,333,684.88 15.77 23,899,137.56 65.78单项金额虽不重大但单项计提坏账准备  14,907,857.95 6.47的应收账款  合 计 230,373,400.83 100.00 23,899,137.56 10.37 期初数  类 别  账面余额 坏账准备 比例 计提比  金额  金额 (%) 例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应  170,262,096.00 84.51 16,868,636.00 9.91收账款按组合计提坏账准备的应收账款  31,205,177.89 15.49 20,830,563.93 66.75单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款  合 计 201,467,273.89 100.00 37,699,199.93 18.71 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款  坏账  计提 债务人名称 账面余额 账龄  计提理由  准备 比例(%) 该款项已于 2017 年 1 月份收回，未来青岛市市南区政府  179,131,858.00  1-3 年  现金流量现值与其账面价值一致  - 37 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 合 计 179,131,858.00 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数  期初数 账 龄 账面余额  计提比例(%) 坏账准备 账面余额  计提比例(%) 坏账准备1 年以内  7,872,318.09 10.00  787,231.82 11,346,151.38  10.00  1,134,614.861至2年 8,910,499.21 40.00 3,564,199.68  245,710.34  40.00 98,284.132至3年 15,807.58  80.00 12,646.06  78,256.17  80.00 62,604.943 年以上  19,535,060.00  100.00 19,535,060.00 19,535,060.00 100.00 19,535,060.00 合 计  36,333,684.88  23,899,137.56 31,205,177.89 20,830,563.93 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 3,188,856.25 元，本期转回坏账准备金额 16,988,918.62 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称  期末余额 占应收账款总额的比例(%)  坏账准备余额客户 1 179,131,858.00 77.76客户 2  19,000,000.00  8.25  19,000,000.00客户 3  8,549,300.00 3.71  3,419,720.00客户 4  2,512,338.00 1.09 251,233.80客户 5  1,210,826.08 0.53 121,082.61  合  计  210,404,322.08 91.34  22,792,036.41 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示  期末余额 期初余额  账龄 金额 比例(%) 金额  比例(%)1 年以内 1,848,429,642.44  50.02 1,477,191,272.54  56.281至2年  921,290,525.35 24.93 494,490,109.30  18.842至3年  330,750,367.18 8.95  147,927,950.54  5.633 年以上  594,885,444.21 16.10 505,180,662.03  19.25 合 计 3,695,355,979.18  100.00 2,624,789,994.41 100.00  - 38 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额  账龄 未结算原因  临沂市兰山区七里沟片临沂鲁商金置业有限公司 579,000,000.00 1-2 年 垫付拆迁款  区开发建设指挥部  济南市城市建设投资有山东省鲁商置业有限公司 200,000,000.00 3 年以上 土地熟化费  限公司鲁商置业青岛有限公司 青岛市市南区政府  190,000,000.00 3 年以上 土地保证金  青岛城市建设投资（集鲁商置业青岛有限公司  145,000,000.00 1-2 年 土地保证金  团）有限责任公司  北京畅天利信息技术有鲁商置业青岛有限公司  120,000,000.00 3 年以上 土地竞拍保证金  限公司 合 计  1,234,000,000.00 2、预付款项金额前五名单位情况  单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)临沂市兰山区七里沟片区开发建设指挥部  979,239,618.00 26.50青岛市崂山区房地产开发管理局 515,353,148.93 13.95青岛市财政局  280,000,000.00 7.58青岛市崂山区财政局  210,000,000.00 5.68济南市城市建设投资有限公司  200,000,000.00 5.41  合 计  2,184,592,766.93 59.12 (五)其他应收款 1、其他应收款 期末数  账面余额 坏账准备 类 别  计提 比例 金额 金额  比例 (%)  (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 99,512,251.90 36.84按组合计提坏账准备的其他应收款（1）账龄组合  153,952,230.62 57.00 133,486,903.93 86.71（2）其他组合  16,637,085.56 6.16 组合小计  170,589,316.18 63.16 133,486,903.93 78.25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计  270,101,568.08 100.00 133,486,903.93 49.42  - 39 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期初数  账面余额  坏账准备 类 别 计提  比例  金额  金额  比例  (%) (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 348,208,159.14  62.43按组合计提坏账准备的其他应收款（1）账龄组合  197,483,599.48  35.40 133,475,693.69 67.59（2）其他组合  12,080,069.42  2.17 组合小计  209,563,668.90  37.57 133,475,693.69 63.69单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计  557,771,828.04 100.00 133,475,693.69 23.93 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 计提比  债务人名称  账面余额 坏账金额  账龄  计提理由 例(%)哈尔滨市房屋置业担保有限责任  公积金贷款保证金，经减 41,290,800.00 0-4 年公司  值测试，无需计提坏账 物业质量维修基金，经减菏泽市住房保障和房产管理局  992,769.00 1-3 年 值测试无需计提坏账 物业质量维修基金，经减东营市东营区住房和城乡建设局  3,754,519.00 0-2 年 值测试无需计提坏账 物业质量维修基金，经减济宁市城市建设城乡开发中心  15,567,311.95 0-2 年 值测试无需计提坏账 物业质量维修基金，经减济南市住房维修资金管理中心  37,906,851.95 0-3 年 值测试无需计提坏账  合 计  99,512,251.90 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款  期末数  期初数 账 龄  计提比  计提比 账面余额 坏账准备  账面余额 坏账准备  例(%)  例(%)1 年以内 11,544,154.83 10.00 1,154,415.49 53,479,338.72  10.00  5,347,933.891至2年  12,356,782.17 40.00 4,942,712.85 17,959,632.20  40.00  7,183,852.882至3年  13,307,590.14 80.00 10,646,072.11  25,503,608.14  80.00  20,402,886.503 年以上 116,743,703.48 100.00 116,743,703.48  100,541,020.42  100.00 100,541,020.42 合 计  153,952,230.62 133,486,903.93 197,483,599.48 133,475,693.69 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 11,210.24 元。  - 40 - 鲁商置业股份有限公司  财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质  期末余额  期初余额预售保证金 305,051,703.14劳务工资保证金  31,143,795.00 39,848,832.00公积金保证金 41,290,800.00 23,837,801.11物业质量维修基金 58,221,451.90 19,322,506.00押金及质保金  7,347,585.12 44,689,574.53代垫款  23,864,857.37 23,190,885.26职工借款及备用金  3,307,080.33 5,350,661.67租金  1,966,096.24 1,364,838.56往来款  96,975,004.93 88,452,182.38其他  5,984,897.19 6,662,843.39 合计  270,101,568.08  557,771,828.04 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况  占其他应收款  债务人 款项 坏账准备  期末余额 账龄  期末余额合计 名称 性质  余额  数的比例(%)青岛恒达信投资管理公司 往来款  45,496,000.00 5 年以上 16.84 45,496,000.00哈尔滨市房屋置业担保有限责 公积金保证 41,290,800.00  0-4 年  15.29任公司 金  物业质量维济南市住房维修资金管理中心  37,906,851.95  0-3 年  14.03 修基金北京东方航华投资有限公司 往来款  24,218,774.37 5 年以上 8.97 24,218,774.37  物业质量维济宁市城市建设综合开发中心  15,567,311.95  0-2 年  5.76 修基金  合 计  164,479,738.27 60.89 69,714,774.37 (六)存货 1、存货的分类  期末数  期初数存货类别 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备  账面价值原材料  9,197,721.39 9,197,721.39  13,164,122.36 13,164,122.36开发成本 21,521,668,427.69 21,521,668,427.69 18,916,407,967.19 18,916,407,967.19开发产品 11,003,097,566.07 4,087,235.34 10,999,010,330.73 8,881,707,846.33 13,111,643.83 8,868,596,202.50库存商品 1,155,348.79 1,155,348.79 3,112,714.39 3,112,714.39发出商品 24,308,051.71 24,308,051.71 33,216,345.77 33,216,345.77生产成本 3,916,526.32 3,916,526.32 7,586,013.53 7,586,013.53合 计 32,563,343,641.97 4,087,235.34 32,559,256,406.63 27,855,195,009.57 13,111,643.83 27,842,083,365.74 - 41 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2、存货跌价准备的增减变动情况 本期减少额 存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额  转回 转销 开发产品 13,111,643.83  9,024,408.49 4,087,235.34 合  计 13,111,643.83  9,024,408.49 4,087,235.34 （1）开发成本 预计总 开工 预计竣 投资额 项目名称 年初余额  本期增加 本期减少  期末余额 日期 工时间 （亿 元）鲁商常春藤项目 2007.03 2017.12  45 874,472,757.66 432,908,196.30 1,074,124,927.18  233,256,026.78鲁商御龙湾项目 2008.06 2016.12 14.53 309,157,116.77 93,823,982.31 339,787,285.45  63,193,813.63东营银座城市广场  2004.11 2016.12 7.5 118,830,938.15 16,109,539.45 134,940,477.60鲁商国奥城项目 2008.07 2017.06  29 899,643,156.56 303,179,696.36 639,426,855.61  563,395,997.31重庆云山雅筑项目  2015.07 2017.12 2.3 104,238,928.27 84,748,934.66  188,987,862.93临沂鲁商中心项目  2013.07 2019.06  32 510,280,554.99 219,071,712.16 298,684,350.54  430,667,916.61青岛鲁商首府项目  2010.03 2020.12 100 153,707,940.02 1,458,875,083.41 1,612,583,023.43济宁南池公馆项目  2011.07 2016.06  22 138,690,938.22 -6,139,746.34 132,551,191.88济宁运河公馆项目  2016.01 2022.04  33 842,455,503.86 320,938,751.59 1,163,394,255.45哈尔滨松江新城项目 2011.05 2022.12 190 5,481,408,068.04 750,195,689.91 1,138,231,218.10 5,093,372,539.85青岛蓝岸丽舍项目  2013.05 2020.12 120 3,790,786,318.64 4,569,849,175.02 1,880,399,328.31 6,480,236,165.35临沂知春湖项目 2013.05 2023.12  48 503,011,630.42 336,212,159.16 58,229,297.45 780,994,492.13临沂金悦城项目 2015.12 2025.12 100 297,081,613.63 412,545,157.83  709,626,771.46菏泽鲁商凤凰城项目 2011.12 2019.07  40 1,197,847,135.61 255,844,436.56 509,653,600.86  944,037,971.31青岛蓝岸新城项目  2014.06 2020.12  38 1,152,581,844.73 519,644,678.25 534,389,770.14 1,137,836,752.84泰安鲁商国际社区一、二 2014.08 2017.12 20.7 774,755,381.97 341,073,617.84 533,156,850.24  582,672,149.57期泰安鲁商中心项目  2016.01 2019.05  20 473,844,642.83 277,460,472.31  751,305,115.14鲁商泰晤士小镇一期 2014.08 2018.12  25 1,128,599,428.50 641,799,111.83 1,186,734,672.89  583,663,867.44其他项目  165,014,068.32 37,429,638.14  202,443,706.46 合计 18,916,407,967.19 11,065,570,286.75 8,460,309,826.25 21,521,668,427.69 （2）主要项目的开发产品 本期减少 项目名称  年初余额 本期增加  期末余额  本期销售  本期摊销 鲁商常春藤项目  1,216,834,876.64 1,074,124,927.18 434,179,676.97 10,108,798.45  1,846,671,328.40 鲁商御龙湾项目 442,946,217.16 339,787,285.45 234,749,443.66  547,984,058.95 济南鲁商广场项目  190,360,174.13 13,178,189.96  1,729,687.76 201,808,676.33 鲁商国奥城项目 395,209,126.53 639,426,855.61 364,624,414.15  211,810.50 669,799,757.49 - 42 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本期减少 项目名称  年初余额  本期增加  期末余额  本期销售  本期摊销青岛银座一山一墅项目 166,800,301.44  23,000,365.07 143,799,936.37东营银座城市广场  102,437,891.20 134,940,477.60  91,511,752.16 1,646,509.10 144,220,107.54临沂鲁商凤凰城项目 166,373,802.76  31,683,931.35 128,828.96 134,561,042.45青岛鲁商首府项目  850,314,064.19  -1,285,929.15 173,779,006.13 2,339,069.77 672,910,059.14济宁南池公馆项目  191,676,593.88 132,551,191.88  52,578,569.28 4,354,336.75 267,294,879.73哈尔滨松江新城项目 2,737,633,037.07 1,138,231,218.10 1,602,856,033.11 2,273,008,222.06泰安银座城市广场  150,738,907.01 10,068,918.35 140,669,988.66菏泽鲁商凤凰城项目 589,246,044.17 509,653,600.86 294,277,803.24 804,621,841.79临沂鲁商中心项目  651,908,680.89 298,684,350.54 235,976,427.31 756,198.08 713,860,406.04青岛蓝岸丽舍项目 88,334,924.28 1,880,399,328.31 1,062,021,656.28 906,712,596.31泰晤士小镇项目  1,186,734,672.89 746,354,060.57 440,380,612.32泰安国际社区项目  533,156,850.24 101,512,294.84 431,644,555.40青岛蓝岸新城项目  534,389,770.14 468,470,081.24 65,919,688.90临沂知春湖项目  58,229,297.45  8,202,638.82 50,026,658.63 合计  7,940,814,641.35 8,472,202,087.06 5,925,778,154.18 31,344,157.72 10,455,894,416.51 （3）开发产品中的出租开发产品明细 项 目 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额 一、出租开发产品原值 465,538,570.22  479,176,597.07  59,998,104.36 884,717,062.93 山东银座.晶都国际 10,972,059.88  7,373,026.78  3,599,033.10 泰安银座城市广场 211,423,199.52 211,423,199.52 青岛四季景园  66,472,859.29 66,472,859.29 东营银座城市广场  57,609,067.47 57,609,067.47 银座数码广场  5,633,378.14  5,633,378.14 青岛鲁商首府  2,934,567.93  119,345,643.66 2,934,567.93 119,345,643.66 临沂鲁商凤凰城 36,291,712.00  32,443,561.06  3,848,150.94 济南鲁商广场  62,322,229.56  5,367,452.16 56,954,777.40 鲁商国奥城 11,879,496.43  11,879,496.43 临沂鲁商中心 82,160,286.52 82,160,286.52 鲁商常春藤  173,293,687.76  173,293,687.76 济宁南池公馆 104,376,979.13  104,376,979.13 二、出租开发产品摊销  92,139,547.77  33,575,594.73 3,675,293.81 122,039,848.69 山东银座晶都国际  2,211,332.97  251,135.61 2,462,468.58 泰安银座城市广场  62,413,991.34  10,068,918.35 72,482,909.69 青岛四季景园  11,793,406.64 1,897,574.09 13,690,980.73 东营银座城市广场  6,594,996.95 1,646,509.10 8,241,506.05  - 43 - 鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 目  年初余额 本期增加 本期减少 期末余额银座数码广场 563,337.34 82,727.31  646,064.65青岛鲁商首府 420,922.96  2,339,069.77  420,922.96 2,339,069.77临沂鲁商凤凰城  2,251,950.55  128,828.96  2,125,542.76 255,236.75济南鲁商广场 4,972,591.43 1,729,687.76 6,702,279.19鲁商国奥城  917,017.59  211,810.50  1,128,828.09 -临沂鲁商中心  756,198.08  756,198.08鲁商常春藤  10,108,798.45  10,108,798.45济宁南池公馆  4,354,336.75 4,354,336.75三、出租开发产品净值 373,399,022.45  762,677,214.24山东银座.晶都国际  8,760,726.91  1,136,564.52泰安银座城市广场  149,009,208.18  138,940,289.83青岛四季景园  54,679,452.65  52,781,878.56东营银座城市广场  51,014,070.52  49,367,561.42银座数码广场 5,070,040.80  4,987,313.49青岛鲁商首府 2,513,644.97  117,006,573.89临沂鲁商凤凰城 34,039,761.45  3,592,914.19济南鲁商广场  57,349,638.13  50,252,498.21鲁商国奥城 10,962,478.84  -临沂鲁商中心 81,404,088.44鲁商常春藤 163,184,889.31济宁南池公馆 100,022,642.38 3、存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 3,559,253,651.73 元，其中本期资本化利息为 1,105,687,658.48 元，资本化率为 6.15%。 4、公司存货账面价值合计为 7,640,933,166.98 的哈尔滨鲁商松江新城项目、青岛蓝岸丽舍项目等存货项目已作抵押，详见附注十、（二）中 2、“资产抵押”。 (七)其他流动资产 项目 期末余额  期初余额预缴增值税 3,160,965.24  121,823.70预缴营业税  257,269,041.46 366,926,343.75预缴城市维护建设税  20,621,096.03 23,830,111.26预缴所得税  290,061,710.80 229,235,862.98预缴房产税 781,995.93  543,309.95预缴土地增值税  262,205,689.51 216,353,466.73预缴印花税 754,023.53  762,104.81  - 44 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 期末余额  期初余额预缴教育费附加  8,772,580.01 10,226,571.92预缴地方教育费附加  5,901,032.72  6,768,472.32预缴地方水利建设基金 2,214,005.67  2,825,723.36预缴残疾人就业保障金  25,770.00  20,568.15预缴代扣代缴税金  8,868,484.94 11,009,641.58预缴其他税费  84,255.73  88,128.66合计 860,720,651.57 868,712,129.17 (八)持有至到期投资 期末余额 期初余额 项 目  账面余额  减值准备  账面价值  账面余额 减值准备  账面价值信托保障基金 16,038,817.80 16,038,817.80 5,337,401.76 5,337,401.76  合计 16,038,817.80 16,038,817.80 5,337,401.76 5,337,401.76 (九)长期股权投资 本期增减变动  减值准备 被投资单位  期初余额  权益法下确认 期末余额  追加投资  期末余额  的投资损益联营企业：临沂尚城置业有限公司  142,976,967.04 37,782,417.96 180,759,385.00 合计 142,976,967.04 37,782,417.96 180,759,385.00 (十)固定资产  项目  房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备  合计一、账面原值 1.期初余额 491,245,867.13 3,459,925.40 23,884,449.24 38,843,072.31 557,433,314.08 2.本期增加金额  41,840.00  496,101.06  4,920,519.11 5,458,460.17 （1）购置  41,840.00  496,101.06  4,920,519.11 5,458,460.17 3.本期减少金额  558,189.13 349,826.00  908,015.13 （1）处置或报废  558,189.13 349,826.00  908,015.13 4.期末余额 491,245,867.13 3,501,765.40 23,822,361.17 43,413,765.42 561,983,759.12二、累计折旧 1.期初余额 64,000,029.78 3,220,716.42 17,612,702.47 19,861,340.06 104,694,788.73 - 45 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 房屋及建筑物  机器设备  运输工具 电子设备  合计 2.本期增加金额 18,071,555.54 78,471.69  1,887,140.64  5,417,125.72 25,454,293.59 （1）计提 18,071,555.54 78,471.69  1,887,140.64  5,417,125.72 25,454,293.59 3.本期减少金额 465,336.15 330,142.16  795,478.31 （1）处置或报废 465,336.15 330,142.16  795,478.31 4.期末余额 82,071,585.32 3,299,188.11 19,034,506.96 24,948,323.62 129,353,604.01 三、账面价值 1.期末账面价值  409,174,281.81  202,577.29  4,787,854.21 18,465,441.80 432,630,155.11 2.期初账面价值  427,245,837.35  239,208.98  6,271,746.77 18,981,732.25 452,738,525.35 注：固定资产抵押情况详见本附注五、（四十四）“所有权或使用权受到限制的资产”。 (十一) 在建工程 1、在建工程基本情况  期末余额 期初余额  项 目  账面余额 减值准备  账面价值  账面余额  减值准备 账面价值福瑞达国际颐养中心 17,750,368.51 17,750,368.51 343,600.00 343,600.00  合 计 17,750,368.51 17,750,368.51 343,600.00 343,600.00 2、重大在建工程项目变动情况 项目 预算数  期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 名称福 瑞 达国际颐 50,000,000.00  343,600.00 17,406,768.51  17,750,368.51养中心 合 计 50,000,000.00  343,600.00 17,406,768.51  17,750,368.51 项目  工程投入占预  利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资 资金  工程进度(%) 名称 算比例(%)  计金额 资本化金额 本化率(%) 来源福瑞达国际颐 34.81 34.81 809,207.76  809,207.76 4.90  银行借款养中心 合 计  809,207.76  809,207.76 (十二) 无形资产  项目 土地使用权 计算机软件  商标注册费  域名 合计 一、账面原值 1.期初余额 62,073,543.49  15,627,670.50 184,400.00 40,485.00  77,926,098.99 - 46 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2.本期增加金额  3,133,211.02 1,301.89  3,134,512.91 (1)购置  3,133,211.02 1,301.89  3,134,512.91 3.本期减少金额 4.期末余额  62,073,543.49 18,760,881.52 184,400.00 41,786.89  81,060,611.90二、累计摊销 1.期初余额  7,028,442.22 6,835,677.57  71,543.50 6,747.48  13,942,410.77 2.本期增加金额  1,720,925.16 3,761,294.34  18,440.04 13,711.92  5,514,371.46 （1）计提 1,720,925.16 3,761,294.34  18,440.04 13,711.92  5,514,371.46 3.本期减少金额 4.期末余额  8,749,367.38 10,596,971.91  89,983.54 20,459.40  19,456,782.23三、账面价值 1.期末账面价值  53,324,176.11 8,163,909.61  94,416.46 21,327.49  61,603,829.67 2.期初账面价值  55,045,101.27 8,791,992.93 112,856.50 33,737.52  63,983,688.22 注：无形资产抵押情况详见本附注五、（四十四）“所有权或使用权受到限制的资产”。 (十三) 长期待摊费用 类 别 期初余额  本期增加额  本期摊销额  其他减少额  期末余额电力沟专用权 492,008.00  27,332.00  464,676.00租赁费 5,221,079.75 3,518,461.75 1,702,618.00 合 计  5,713,087.75 3,545,793.75 2,167,294.00 (十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示  期末余额  期初余额 项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳  负债  暂时性差异 资产/负债  税暂时性差异递延所得税资产： 资产减值准备  37,697,369.26 150,789,477.05 41,804,393.11 167,217,572.44 可抵扣亏损 73,579,567.05 294,318,268.19 69,920,737.19 279,682,948.76 内部未实现利润  991,327.56 3,965,310.24 2,735,910.82 10,943,643.32 小 计 112,268,263.87 449,073,055.48 114,461,041.12 457,844,164.52递延所得税负债：评估增值 1,241,413.18 4,965,652.72 1,241,413.18 4,965,652.72 小 计 1,241,413.18 4,965,652.72 1,241,413.18 4,965,652.72 2、 未确认递延所得税资产明细 - 47 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 目  期末余额 期初余额资产减值准备 10,683,799.78  17,068,965.01可抵扣亏损  803,766,614.41 553,826,158.96 合 计  814,450,414.19 570,895,123.97 注：未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要是子公司哈尔滨鲁商置业有限公司、北京银座合智房地产开发有限公司、山东省鲁商置业有限公司、重庆鲁商地产有限公司等公司亏损因无法确认可抵扣亏损转回时间，故未予以确认递延所得税资产。 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况  年 度  期末余额 期初余额 备 注2016 年 4,601,143.242017 年  105,848,058.55  105,848,058.552018 年  102,725,670.00  102,725,670.002019 年  116,161,374.31  116,161,374.312020 年  224,489,912.86  224,489,912.862021 年  254,541,598.69 合计 803,766,614.41  553,826,158.96 (十五) 短期借款 借款条件 期末余额  期初余额质押+保证借款 300,000,000.00委托贷款  929,425,000.00 合 计  300,000,000.00 929,425,000.00 (十六) 应付票据 项 目  期末余额  期初余额银行承兑汇票  99,500,000.00 107,100,000.00商业承兑汇票  35,000,000.00 70,970,000.00 合 计  134,500,000.00 178,070,000.00 (十七) 应付账款 项 目 期末余额  期初余额1 年以内（含 1 年）  3,874,852,284.73 4,022,180,196.271 年以上  696,699,355.89 309,389,657.38 合 计  4,571,551,640.62 4,331,569,853.65  - 48 - 鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 账龄超过 1 年的大额应付账款  债权单位名称 期末余额 未偿还原因黑龙江省三建建筑工程公司  57,409,164.23 工程款未结算江苏南通二建集团有限公司  40,906,471.77 工程款未结算江苏省苏中建设集团股份有限公司青岛分公司 22,859,095.53 工程款未结算江苏天宇建设集团有限公司  21,910,216.54 工程款未结算青岛一建集团有限公司  20,018,848.66 工程款未结算 合 计  163,103,796.73 (十八) 预收款项  项 目 期末余额  期初余额1 年以内（含 1 年） 6,576,825,865.82 5,550,314,339.281 年以上  2,677,159,154.62 1,842,199,832.63  合 计  9,253,985,020.44 7,392,514,171.91 预收款项中的预售房款的主要项目列示如下:  项目名称 期末余额  年初余额青岛一山一墅  52,554,005.68 52,267,005.50鲁商常春藤 1,096,068,684.90 1,054,233,037.17鲁商御龙湾  280,858,082.22 387,426,457.39鲁商国奥城  192,034,578.60 215,896,059.43鲁商蓝岸国际  36,514,091.36 194,597,846.42东营银座城市广场  16,676,442.42 119,928,345.08北京蓝岸丽舍 103,741,591.12 158,078,719.97青岛鲁商首府 253,063,081.46 286,864,088.79济宁南池公馆 52,036,621.99  53,574,070.63济宁运河公馆  406,064,573.88哈尔滨松江新城 274,299,234.84 797,044,298.00菏泽鲁商凤凰城 139,246,729.66 133,098,119.72临沂鲁商中心  455,132,950.53 646,378,387.46临沂鲁商凤凰城 44,672,653.48 30,591,795.33青岛蓝岸丽舍  2,833,073,555.89 1,498,099,960.81泰安碧霞国际社区  763,972,195.91 484,227,460.87泰安鲁商中心  471,072,949.54鲁商蓝岸新城  625,553,296.25 448,887,552.00临沂金悦城项目 711,034,562.14  58,125,371.00 - 49 - 鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  项目名称 期末余额  年初余额鲁商泰晤士小镇 323,452,284.61 687,556,235.92 合计  9,131,122,166.48 7,306,874,811.49 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额  本期增加额 本期减少额  期末余额一、短期薪酬 19,087,783.85 201,521,912.13 197,543,112.31 23,066,583.67二、离职后福利-设定提存计划  3,167.16  22,563,863.05 22,561,759.35 5,270.86三、辞退福利 1,442,873.18 610,044.68 1,201,696.37 851,221.49 合 计 20,533,824.19 224,695,819.86 221,306,568.03 23,923,076.02 2、 短期职工薪酬情况  项  目 期初余额  本期增加  本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 3,207,989.82 154,442,507.72 154,257,347.01 3,393,150.532.职工福利费 17,992,470.83 17,980,892.41 11,578.423.社会保险费 27,640.41  11,625,320.09 11,624,383.46 28,577.04 其中： 医疗保险费  31,563.24  9,855,157.98 9,854,279.55 32,441.67  工伤保险费  2,162.93  767,724.73 767,704.78  2,182.88  生育保险费 -6,085.76  1,002,437.38 1,002,399.13 -6,047.514.住房公积金 45,175.97 10,981,873.56 10,978,865.72 48,183.815.工会经费和职工教育经费 15,726,709.96  6,147,526.51 2,369,410.29 19,504,826.186.短期带薪缺勤 332,213.42 332,213.427. 其他  80,267.69  80,267.69 合 计  19,087,783.85 201,521,912.13 197,543,112.31 23,066,583.67 3、 设定提存计划情况  项  目 期初余额  本期增加  本期减少 期末余额1、基本养老保险 4,631.79 21,384,887.79 21,382,948.84 6,570.742、失业保险费 -1,464.63 1,178,975.26 1,178,810.51 -1,299.88 合 计  3,167.16 22,563,863.05 22,561,759.35 5,270.86 (二十) 应交税费  税  种  期末余额  期初余额增值税 112,284,711.51  855,829.99营业税  68,155.34  1,252,841.54企业所得税  8,100,952.81 33,024,383.19 - 50 - 鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  税 种  期末余额  期初余额城市维护建设税  90,825.22  144,678.35房产税 3,764,666.81  2,595,545.43土地增值税  205,007,243.31 243,428,018.78土地使用税  10,330,360.50  8,204,809.94个人所得税  746,045.90  1,260,464.24教育费附加  41,293.58 65,132.51地方教育费附加  520,300.59  473,672.69其他税费 354,207.53  795,960.19  合 计 341,308,763.10 292,101,336.85 (二十一) 应付利息  类 别  期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 2,738,986.77企业债券利息  110,000,000.00短期借款应付利息 4,374,110.28 合 计  117,113,097.05 (二十二) 应付股利  单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因普通股股利 其中：山东省商业集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 增加土地储备暂不支付  山东世界贸易中心  80,000,000.00 80,000,000.00 增加土地储备暂不支付  合 计  100,000,000.00  100,000,000.00 (二十三) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额关联方往来款  12,541,868,893.21 11,750,138,857.41代扣款项  45,907,194.28 75,966,197.53投标保证金 35,202,755.36 124,475,911.20质保金及押金  69,296,356.02 40,874,551.20社会保险金  1,263,898.62 922,597.11专款专用  371,747,396.40 541,553,387.78购房意向金 413,884,192.66 244,286,850.02其他  160,949,067.68 6,135,064.68 合 计 13,640,119,754.23 12,784,353,416.93  - 51 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明  单位名称  期末余额  未偿还原因山东省商业集团有限公司 6,482,889,933.31 未到期山东银座商城股份有限公司 638,209,346.16 未到期山东省空调工程总公司 318,569,882.10 未到期临沂尚城置业有限公司 222,000,000.00 未到期青岛市崂山区财政局  156,090,000.00 未到期  合计 7,817,759,161.57 —— (二十四) 一年内到期的非流动负债 项 目  期末余额  期初余额一年内到期的长期借款  1,158,626,000.00 1,718,850,000.00一年内到期的长期应付款 50,000,000.00 100,000,000.00  合 计  1,208,626,000.00 1,818,850,000.00 (二十五) 长期借款  借款条件  期末余额 期初余额 利率区间抵押+保证借款  3,397,080,000.00 3,164,200,000.00 4.513%~6.600%抵押借款  298,000,000.00  250,000,000.00 4.750%~5.232%委托借款  1,325,932,600.00  264,026,000.00 6.150%~7.150%保证借款  2,573,229,980.90  773,240,000.00 4.750%~5.800%质押＋保证借款  700,000,000.00 5.600%~5.900%  合 计 8,294,242,580.90 4,451,466,000.00 (二十六) 应付债券 项 目  期末余额  期初余额16 鲁商债  1,989,366,271.25  合 计  1,989,366,271.25 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）  发行  债券 发行  期初 债券名称 面值  日期  期限 金额  余额16 鲁商债（135205） 2,000,000,000.00 2016.02.02 3 年期 2,000,000,000.00-面值16 鲁商债（135205） -15,000,000.00-利息调整  - 52 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  发行 债券 发行 期初 债券名称  面值  日期 期限 金额 余额 合 计  2,000,000,000.00 1,985,000,000.00 本期 按面值  溢折价 本期 期末 债券名称 发行 计提利息  摊销 偿还 余额16 鲁商债（135205）  2,000,000,000.00 110,000,000.00 2,000,000,000.00-面值16 鲁商债（135205） -15,000,000.00 4,366,271.25  -10,633,728.75-利息调整 合 计 1,985,000,000.00 110,000,000.00 4,366,271.25 1,989,366,271.25 (二十七) 长期应付款 款项性质  期末余额  期初余额向非金融机构的借款  50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 (二十八) 股本  本次变动增减（+、-） 项 目 期初余额 发行 送 公积金  期末余额 其他 小计 新股 股 转股股份总数 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 (二十九) 资本公积 类 别  期初余额 本期增加额 本期减少额  期末余额一、股本溢价  331,708,799.87  2,385,484.07 329,323,315.80二、其他资本公积 -32,486,885.81  -32,486,885.81 合 计 299,221,914.06  2,385,484.07 296,836,429.99 注：资本公积本期减少额详见附注七、（二）“在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。 (三十) 盈余公积 类 别 期初余额  本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积 87,059,810.15  87,059,810.15任意盈余公积 13,592,338.72  13,592,338.72 合  计 100,652,148.87 100,652,148.87  - 53 - 鲁商置业股份有限公司  财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (三十一) 未分配利润 期末余额 项 目  金 额 提取或分配比例期初未分配利润  735,347,964.35加：本期归属于母公司所有者的净利润  92,372,107.88期末未分配利润  827,720,072.23 (三十二) 营业收入和营业成本  本期发生额  上期发生额 项 目  收入 成本 收入 成本一、主营业务小计 7,596,385,560.89 6,493,987,245.66  5,825,754,605.42  4,675,712,763.76房地产销售  7,360,266,893.38 6,320,792,867.41  5,608,849,831.00  4,538,192,773.93物业管理  167,838,884.20  158,191,357.67 131,209,134.06 107,937,333.77酒店  64,931,914.77  12,219,508.22  63,739,085.99 11,823,435.42建材销售  3,347,868.54  2,783,512.36  21,956,554.37 17,759,220.64二、其他业务小计 49,536,089.10  34,997,980.70  38,680,109.76 19,707,573.67租赁费收入 39,176,508.86  34,997,980.70  33,825,465.85 19,707,573.67代建费收入 10,287,547.16  4,610,000.00其他收入  72,033.08  244,643.91 合 计 7,645,921,649.99 6,528,985,226.36  5,864,434,715.18 4,695,420,337.43 (三十三) 税金及附加 项 目  本期发生额 上期发生额营业税  292,341,579.54 294,250,438.29城市维护建设税 26,760,165.92 20,589,294.27教育费附加  11,523,575.82 8,873,727.94地方教育费附加 7,661,639.10 5,915,619.58土地增值税 209,818,569.28 209,469,403.48水利建设基金  2,899,106.76 2,281,428.58其他  12,630,735.31 合 计  563,635,371.73 541,379,912.14 注：根据财会[2016]22 号文件，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费，该规定自 2016 年 5 月 1 日起施行。 (三十四) 销售费用 - 54 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬  22,732,820.85 21,684,026.76广告费  66,630,873.22 87,197,302.58销售代理费  49,174,948.33 36,185,581.64业务宣传费  33,443,146.48 35,244,861.51其他 22,620,845.35 10,659,864.37  合 计  194,602,634.23 190,971,636.86 (三十五) 管理费用  项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬  61,691,615.68 59,847,954.27办公费 5,306,836.51  3,085,087.89会务费 444,547.77 430,826.90租赁费 9,373,341.98 13,077,020.28招待应酬费  3,358,778.76  3,214,184.60税费  5,066,022.78 13,377,473.79折旧费  20,149,939.03 20,809,912.19无形资产摊销  5,514,371.46  3,806,740.73差旅费 2,441,613.72  2,305,274.66汽车费用  3,524,105.82  3,953,980.44聘请中介机构费用 8,500,370.83  7,750,608.23其他 20,672,371.70 21,338,706.28  合 计  146,043,916.04 152,997,770.26 (三十六) 财务费用  项 目 本期发生额 上期发生额利息支出  48,634,073.59 75,050,878.94减：利息收入  18,452,422.96  7,603,707.74手续费支出  10,520,893.03  2,956,357.88其他支出 62,345.27  3,085.10  合 计  40,764,888.93 70,406,614.18 注：手续费支出中包括保函费 7,216,875.00 元。 (三十七) 资产减值损失  项 目 本期发生额 上期发生额  - 55 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  项 目 本期发生额  上期发生额坏账损失 -13,788,852.13 -6,728,987.49存货跌价损失  13,111,643.83  合  计  -13,788,852.13 6,382,656.34 (三十八) 投资收益  类 别 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 37,782,417.96 66,830,569.75信托保障基金投资收益  177,232.74 43,151.76 合 计  37,959,650.70 66,873,721.51 (三十九) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示  计入当期非经常性 项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额非流动资产处置利得合计 311,336.46 1,479,366.95  311,336.46其中：固定资产处置利得 311,336.46 1,479,366.95  311,336.46政府补助  13,688,300.00 533,000.00 13,688,300.00罚款收入  1,502,808.15 1,180,277.82  1,502,808.15其他 8,630,645.76 5,295,695.09  8,630,645.76 合 计 24,133,090.37 8,488,339.86  24,133,090.37 2、计入当期损益的政府补助 项 目  本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关生态奖励资金  848,300.00 333,000.00 与收益相关节能奖励资金  5,880,000.00 200,000.00 与收益相关税收返还  6,960,000.00  与收益相关 合 计 13,688,300.00 533,000.00 (四十) 营业外支出  计入当期非经常性 项 目  本期发生额 上期发生额 损益的金额非流动资产处置损失合计  32,304.39 36,886.95 32,304.39  - 56 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 计入当期非经常性  项 目  本期发生额  上期发生额 损益的金额其中：固定资产处置损失  32,304.39 36,886.95  32,304.39对外捐赠  1,068,160.00 1,500.00 1,068,160.00罚款支出  4,392,900.82  2,213,354.34  4,392,900.82违约金支出 2,451,001.67 19,687,227.19  2,451,001.67滞纳金 5,237,276.28  184,856.96 5,237,276.28其他  2,909,997.80  5,186,069.38  2,909,997.80  合 计  16,091,640.96 27,309,894.82  16,091,640.96 (四十一) 所得税费用 1、所得税费用明细  项 目  本期发生额  上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用  111,885,547.71 121,436,948.82递延所得税费用  2,192,777.25 -7,492,370.61  合 计  114,078,324.96 113,944,578.21 2、会计利润与所得税费用调整过程  项 目  金额利润总额 231,679,564.94按法定/适用税率计算的所得税费用  57,919,891.24非应税收入的影响  - 9,445,604.49不可抵扣的成本、费用和损失的影响  3,340,172.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 224,756.86本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 62,039,108.37所得税费用 114,078,324.96 (四十二) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目  本期发生额 上期发生额收到其他与经营活动有关的现金 351,955,503.81  69,212,491.73其中：利息收入  18,452,422.96 7,603,707.74收到往来款项及其他 333,503,080.85  61,608,783.99支付其他与经营活动有关的现金 373,376,806.94  421,548,558.79其中：广告费 66,630,873.22  87,197,302.58  - 57 -  鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 目 本期发生额  上期发生额业务宣传费  33,443,146.48  35,244,861.51销售佣金  49,174,948.33  36,185,581.64销售费用中其他付现费用 22,607,010.30  10,645,404.76管理费用中付现费用 52,843,701.09  55,155,689.28手续费支出  10,583,238.30 2,956,357.88营业外支出  16,059,336.57  19,535,496.19往来款项及其他 122,034,552.65 174,627,864.95 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额  上期发生额收到其他与筹资活动有关的现金  3,895,000,000.00  2,140,000,000.00其中：向非金融机构的借款  3,895,000,000.00  2,140,000,000.00支付其他与筹资活动有关的现金  3,470,000,000.00  2,052,020,000.00其中：归还非金融机构的借款  3,470,000,000.00  2,052,020,000.00 (四十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额  上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润 117,601,239.98  140,983,376.31加：资产减值准备 -13,788,852.13 6,382,656.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,454,293.59  25,464,596.83 无形资产摊销  5,514,371.46 3,806,740.73 长期待摊费用摊销  3,545,793.75 4,538,230.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益  -279,032.07  -1,442,480.00 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列）  48,634,073.59  75,050,878.94 投资损失（收益以“－”号填列） -37,959,650.70  -66,873,721.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,192,777.25 -7,434,315.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -58,055.14 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,717,173,040.89 -2,285,139,272.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,146,278,016.92  -950,543,737.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,244,417,325.87 1,257,757,273.66经营活动产生的现金流量净额  -2,468,118,717.22 -1,797,507,829.182.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - 58 - 鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 目  本期发生额 上期发生额3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额  3,451,522,110.01  1,601,915,135.87减：现金的期初余额  1,601,915,135.87  1,722,195,419.93现金及现金等价物净增加额 1,849,606,974.14 -120,280,284.06 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额  期初余额一、现金  3,451,522,110.01 1,601,915,135.87其中：库存现金 215,746.32  241,812.73可随时用于支付的银行存款 3,451,306,363.69 1,601,673,323.14二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额  3,451,522,110.01 1,601,915,135.87 (四十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值  受限原因货币资金  788,865,468.90 见附注五、（一）存货 7,640,933,166.98 用于银行借款抵押固定资产  400,599,449.26 用于银行借款抵押无形资产  26,329,916.85 用于银行借款抵押  合 计  8,856,728,001.99 -- 六、 合并范围的变更 1、2016 年 11 月 9 日，山东省鲁商置业有限公司与青岛冠盟投资有限公司投资成立青岛鲁商冠盟置业有限公司，注册资本：人民币 5000.00 万元，山东省鲁商置业有限公司出资人民币4250.00 万元，占注册资本的 85.00%，青岛冠盟投资有限公司出资人民币 750.00 万元，占注册资本的 15.00%，自成立之日起纳入合并范围。 2、2016 年 11 月 17 日，山东省鲁商置业有限公司与青岛瑞意凯泰置业有限公司投资成立青岛鲁商凯泰置业有限公司，注册资本：人民币 5000.00 万元，山东省鲁商置业有限公司出资人民币 4250.00 万元，占注册资本的 85.00%，青岛瑞意凯泰置业有限公司出资人民币 750.00 万元，占注册资本的 15.00%，自成立之日起纳入合并范围。 3、2016 年 3 月 4 日，山东省鲁商置业有限公司与青岛嘉合置业有限公司投资成立青岛鲁商嘉合置业有限公司，注册资本：人民币 5000.00 万元，山东省鲁商置业有限公司出资人民币 - 59 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 4000.00 万元，占注册资本的 80.00%，青岛嘉合置业有限公司出资人民币 1000.00 万元，占注册 资本的 20.00%，自成立之日起纳入合并范围。 4、2016 年 3 月 11 日，山东省鲁商置业有限公司与菏泽鲁商置业有限公司投资成立济南鲁 商金霖房地产开发有限公司，注册资本：人民币 5000.00 万元，山东省鲁商置业有限公司出资 人民币 4500.00 万元，占注册资本的 90.00%，菏泽鲁商置业有限公司出资人民币 500.00 万元， 占注册资本的 10.00%，自成立之日起纳入合并范围。 5、2016 年 10 月 21 日，山东省鲁商置业有限公司投资成立烟台鲁商地产有限公司，注册 资本：人民币 5000.00 万元，山东省鲁商置业有限公司出资 5000 万元，占注册资本的 100.00%， 自成立之日起纳入合并范围。 6、2016 年 3 月 31 日，鲁商福瑞达健康投资有限公司、临沂鲁商置业有限公司与国开发展 基金有限公司投资成立临沂福瑞达健康投资有限公司，注册资本：人民币 4100.00 万元，鲁商 福瑞达健康投资有限公司出资 510 万元，占注册资本的 12.44%，临沂鲁商置业有限公司出资 490 万元，占注册资本的 11.95%，国开发展基金有限公司出资 3100 万元，占注册资本的 75.61%。 截止 2016 年末，公司合计持有临沂福瑞达健康投资有限公司股权 24.39%，根据协议约定，公 司控制该公司的生产经营，自成立之日起纳入合并范围。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 主要经营 持股比例（%） 子公司名称  注册地 业务性质  取得方式  地  直接 间接 同一控制下企业山东省鲁商置业有限公司 山东济南 山东济南 房地产开发  100 合并取得 同一控制下企业山东省商业房地产开发有限公司 山东济南 山东济南 房地产开发  100 合并取得 同一控制下企业山东银座地产有限公司  山东济南 山东济南 房地产开发  100 合并取得 同一控制下企业北京银座合智房地产开发有限公司 北京市 北京市  房地产开发  100 合并取得 同一控制下企业泰安银座房地产开发有限公司 山东泰安 山东泰安 房地产开发 合并取得 同一控制下企业东营银座房地产开发有限公司 山东东营 山东东营 房地产开发  100 合并取得  地产、养老服务机构鲁商福瑞达健康投资有限公司 山东济南 山东济南  70  投资设立 的投资、健康咨询 同一控制下企业山东鲁商物业服务有限公司  山东济南 山东济南 物业管理 合并取得青岛鲁商地产有限公司  山东青岛 山东青岛 房地产开发 85 同一控制下企业  - 60 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  主要经营  持股比例（%） 子公司名称  注册地  业务性质  取得方式  地  直接 间接 合并取得 同一控制下企业青岛银座地产有限公司  山东青岛 山东青岛 房地产开发 合并取得 同一控制下企业青岛星洲世源置业有限公司  山东青岛 山东青岛 房地产开发 合并取得 同一控制下企业重庆鲁商地产有限公司（注 1） 重庆市 重庆市  房地产开发 合并取得 同一控制下企业济南鲁商地产有限公司  山东济南 山东济南 房地产开发 合并取得 同一控制下企业临沂鲁商地产有限公司  山东临沂 山东临沂 房地产开发 合并取得青岛鲁商物业服务有限公司  山东青岛 山东青岛  物业管理 100  投资设立山东安捷机电工程有限公司  山东济南 山东济南 机械设备安装  100  投资设立鲁商置业青岛有限公司  山东青岛 山东青岛 房地产开发 75  投资设立辽宁鲁商置业有限公司  辽宁锦州 辽宁锦州 房地产开发 80  投资设立济宁鲁商置业有限公司  山东济宁 山东济宁 房地产开发  100  投资设立哈尔滨鲁商置业有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 房地产开发 90  投资设立青岛鲁商置地发展有限公司  山东青岛 山东青岛 房地产开发 75  投资设立山东省鲁商建筑设计有限公司 山东济南 山东济南  建筑设计 100  投资设立临沂鲁商置业有限公司  山东临沂 山东临沂 房地产开发 51  投资设立菏泽鲁商置业有限公司  山东菏泽 山东菏泽 房地产开发  100  投资设立  建筑门窗的加工、制济南鲁商明达门窗有限公司  山东济南 山东济南  60  投资设立  造、销售及安装  特种门的生产、销售、济南鲁商特种门业有限公司  山东济南 山东济南  60  投资设立 安装  土地平整、房地产开青岛鲁商蓝岸地产有限公司  山东青岛 山东青岛 100  投资设立  发与经营泰安鲁商置业有限公司  山东泰安 山东泰安  房地产开发与经营 100  投资设立山东鲁商电力设备有限公司（注 2） 山东济南 山东济南  电力设备 100  投资设立青岛鲁商惜福置业有限公司  山东青岛 山东青岛  房地产开发与经营 85  投资设立山东鲁商金霖房地产开发有限公司 山东济南 山东济南  房地产开发与经营 100  投资设立济宁鲁商地产有限公司  山东济宁 山东济宁 房地产开发  100  投资设立临沂鲁商金置业有限公司 山东临沂 山东临沂 房地产开发 65  投资设立泰安鲁商地产有限公司  山东泰安 山东泰安  房地产开发与经营 100  投资设立青岛鲁商冠盟置业有限公司  山东青岛 山东青岛  房地产开发与经营 85  投资设立青岛鲁商凯泰置业有限公司  山东青岛 山东青岛  房地产开发与经营 85  投资设立青岛鲁商嘉合置业有限公司  山东青岛 山东青岛  房地产开发与经营 80  投资设立济南鲁商金霖房地产开发有限公司 山东青岛 山东青岛  房地产开发与经营 100  投资设立烟台鲁商地产有限公司  山东青岛 山东青岛  房地产开发与经营 100  投资设立  地产、养老服务机构临沂福瑞达健康投资有限公司（注 3） 山东临沂 山东临沂 24.39 投资设立  的投资，旅游服务 注：1、公司持有重庆鲁商地产有限公司 50%的股权，根据该公司章程规定，由公司决定该公司的生产经营，故公司对 - 61 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日该公司拥有实际控制权，因而纳入公司财务报表合并范围。 2、山东鲁商电力设备有限公司经董事会批准，于 2016 年 10 月转入清算阶段，2017 年 1 月清算完毕，完成税务和工商注销手续。 3、2016 年 03 月 31 日，成立临沂福瑞达健康投资有限公司，注册资本金 1000 万元人民币，其中鲁商福瑞达健康投资有限公司出资 510 万元人民币，占 51%；临沂鲁商置业有限公司出资 490 万元人民币，占 49%。6 月 16 日，下属公司鲁商福瑞达健康投资有限公司、临沂福瑞达健康投资有限公司同国开发展基金有限公司以及关联方山东银座旅游集团有限公司共同签订《国开发展基金投资合同》。国开发展基金有限公司以人民币现金 3100 万元对临沂福瑞达健康投资有限公司进行增资并持有相应股权，投资期限自首笔增资款缴付完成日之日起共 15 年，山东银座旅游集团有限公司自 2019 年 6 月 15 日起在投资期限内按计划分批购买国开基金持有的临沂福瑞达健康投资有限公司股权，公司第一大股东山东省商业集团有限公司为该事项提供担保。国开发展基金有限公司不参与公司的生产经营，公司对该公司拥有实际控制权，因而纳入公司财务报表合并范围， 2、 重要的非全资子公司情况 少数股  当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股序号  公司名称  东持股  股东的损益 告分派的股利  东权益  比例 1 鲁商置业青岛有限公司  25% 1,187,232.89  209,100,373.26 2 哈尔滨鲁商置业有限公司 10% -3,518,736.00  -2,096,089.29 3 青岛鲁商置地发展有限公司  25% 48,693,626.85  85,837,944.01 3、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）（单位：万元）  期末余额子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计鲁商置业青岛有限公司 332,831.45 282.86 333,114.31 249,474.16 249,474.16哈尔滨鲁商置业有限公  785,735.10 1,048.79 786,783.89 738,879.98 50,000.00 788,879.98司青岛鲁商置地发展有限  952,627.98  50.10 952,678.08 682,902.91 235,440.00 918,342.91公司  期初余额子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计鲁商置业青岛有限公司 225,982.42 442.49 226,424.91 143,259.66 143,259.66哈尔滨鲁商置业有限公  852,290.29 1,248.38 853,538.67 775,116.03 77,000.00 852,116.03司青岛鲁商置地发展有限  497,261.73 339.56 497,601.29 397,743.57 85,000.00 482,743.57公司  本期发生额子公司名称 营业收入  净利润 综合收益总额 经营活动现金流量鲁商置业青岛有限公司  20,117.83  474.89  474.89 -135,878.94  - 62 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日哈尔滨鲁商置业有限公司  171,687.79  -3,518.74  -3,518.74  64,375.98青岛鲁商置地发展有限公司 151,070.51 19,477.45  19,477.45 -232,075.65 上期发生额子公司名称  营业收入  净利润 综合收益总额 经营活动现金流量鲁商置业青岛有限公司 72,441.36  6,830.09 6,830.09  -17,443.60哈尔滨鲁商置业有限公司  119,185.85  -1,635.05  -1,635.05  21,740.10青岛鲁商置地发展有限公司  75,482.43 12,589.97  12,589.97  94,329.86 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2016 年 12 月 2 日，青岛星洲世源置业有限公司购买临沂文运实业有限公司持有的临沂鲁商金置业有限公司 10%的股权，购买之后，山东省鲁商置业有限公司持有临沂鲁商金置业 55%股权、临沂文运实业有限公司持有 35%股权、青岛星洲世源置业有限公司持有 10%股权。 2016 年 12 月 2 日，青岛星洲世源置业有限公司购买江苏苏中投资股份有限公司持有的济宁鲁商地产有限公司 10%股权，购买之后，山东省鲁商置业有限公司持有济宁鲁商地产有限公司的 90%股权、青岛星洲世源置业有限公司持有济宁鲁商地产有限公司 10%股权。 2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目  临沂鲁商金置业有限公司 济宁鲁商地产公司购买成本/处置对价 5,000,000.00 5,000,000.00其中：现金  5,000,000.00 5,000,000.00购买成本/处置对价合计 5,000,000.00 5,000,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额  3,766,048.45 3,848,467.48差额  1,233,951.55 1,151,532.52其中：调整资本公积  1,233,951.55 1,151,532.52 (三) 在联营企业中的权益 1、 重要的联营企业基本情况  持股比例（%）  投资的会计 公司名称 主要经营地 注册地  业务性质  直接 间接 处理方法临沂尚城置业有限公司 山东临沂 山东临沂 房地产开发 40.00 权益法 2、 重要联营企业的主要财务信息  - 63 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  期末余额 / 本期发生额  期初余额 / 上期发生额 项目  临沂尚城置业有限公司 临沂尚城置业有限公司流动资产 880,515,401.40 1,332,636,163.06其中：现金和现金等价物  41,525,083.65 61,434,175.21非流动资产 2,501,782.44 3,619,712.93资产合计 883,017,183.84 1,336,255,875.99流动负债 431,118,721.36 898,813,458.40非流动负债 80,000,000.00负债合计 431,118,721.36 978,813,458.40营业收入 696,555,248.07 900,091,810.00财务费用 -108,146.72  13,610.55所得税费用 21,706,835.42 55,732,753.47净利润 94,456,044.89 167,076,424.37综合收益总额  94,456,044.89 167,076,424.37 八、 与金融工具相关的风险 （一） 金融工具 公司现有的主要金融工具包括货币资金、应收款项、金融机构借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况详见上述各项目附注。公司制订风险管理政策对金融工具的相关风险敞口进行管理和监控，确保将风险控制在限定的范围之内。 （二） 金融风险管理 公司现有的金融工具可能存在利率风险、信用风险、流动性风险等金融风险。公司以风险和收益之间取得适当平衡为金融风险管理目标，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 1、 利率风险 公司面临的利率风险主要来自金融机构借款和关联方借款，借款为人民币借款，以浮动利率为主，将受到中国人民银行贷款基准利率调整的影响。 公司根据金融市场环境来合理配置固定利率和浮动利率的借款比例，短期借款和中长期借款的比例，以控制利率变动所产生的现金流量的利率风险。 2、 信用风险 公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收款项。公司通过制订和执行信用风险管理政策，密切关注上述金融工具的信用敞口，将信用风险控制在限定的范围之内。 公司持有的货币资金主要存放于信用评级较高、资产状况良好、信用风险较低的商业银 - 64 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日行，通过密切监控银行账户余额变动等方式，规避商业银行的信用风险。 敏感性分析：截止 2016 年 12 月 31 日，公司短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款、长期应付款、其他应付款合计 213.59 亿元，其中浮动利率借款 37.09 亿元；假如其他因素不变，中国人民银行贷款基准利率每上升/下降 0.25 个百分点，将导致公司利息支出增加/减少 0.092725 亿元。 公司已经形成完整的应收账款风险管理和内控体系，通过严格审查客户信用、执行应收账款催收，降低应收账款的信用风险。公司尚未发生大额应收账款的逾期情况。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款前五名金额合计 2.10 亿元，占应收账款总额的91.34%。 公司的其他应收款主要是项目公司所在地城乡建设局收取的物业质量维修保证金、房屋置业担保公司收取的公积金保证金等保证金性质的款项，基本不存在无法收回的风险。 3、 流动性风险 公司通过执行全面预算管理对资金进行预算管理，监控当前和未来一段时间的资金流动性需求，根据经营需要和借款合同期限分形，维持充足的货币资金储备，降低短期现金流量波动的影响。公司严格监控借款的使用情况，确保双方遵守借款协议，同时与金融机构开展授信合作，获取足够的授信承诺额度，以满足长短期的流动资金需求，降低资金流动性风险。 4、 公允价值 公司的金融资产和负债均未采用公允价值计量，不存在公允价值变动对公司经营业绩产生不利的影响。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司  母公司对本公  母公司对本公司的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的表决权比  持股比例(%)  例(%)山东省商业集团 山东省济 对外投资与管理 122,000（万元）  53.02 53.02 有限公司  南市 (二) 本公司子公司的情况 详见本附注七“在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本附注七“在其他主体中的权益”。  - 65 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系山东银座久信房地产开发有限公司 同一最终控制人青岛海景（国际）大酒店发展有限公司 同一最终控制人山东银座商城股份有限公司  同一最终控制人山东世界贸易中心 同一最终控制人山东世界贸易中心银座艺舟  同一最终控制人鲁商集团有限公司 同一最终控制人山东省银座实业有限公司  同一最终控制人山东银座置业有限公司 同一最终控制人山东省空调工程总公司 同一最终控制人山东银座英才幼儿园  同一最终控制人山东省商业集团财务有限公司  同一最终控制人鲁商物产有限公司金属材料分公司 同一最终控制人鲁商物产有限公司机电设备分公司 同一最终控制人鲁商传媒集团有限公司 同一最终控制人山东商报社  同一最终控制人山东润色文化传媒有限公司  同一最终控制人泰安银座商城有限公司 同一最终控制人临沂银座商城有限公司 同一最终控制人山东银座家居有限公司 同一最终控制人山东鲁商一卡通支付有限公司  同一最终控制人青岛海景(国际)大酒店发展有限公司鲁商凯悦酒店 同一最终控制人山东银座电器有限责任公司  同一最终控制人齐鲁饭店管理（集团）公司（齐鲁宾馆） 同一最终控制人北京天创伟业投资管理有限公司  同一最终控制人山东银座旅游集团有限公司  同一最终控制人易通支付有限公司 同一最终控制人山东银座旅游汽车服务有限公司  同一最终控制人银座集团股份有限公司 同一最终控制人济宁银座购物广场有限责任公司  同一最终控制人青岛乾豪房地产开发有限公司  同一最终控制人山东福瑞达医药集团公司  同一最终控制人青岛银座投资开发有限公司  同一最终控制人山东银座天逸汽车有限公司  同一最终控制人山东城市服务技术学院 同一最终控制人银座集团济南长清购物广场有限公司  同一最终控制人山东银座天启房地产有限公司  同一最终控制人 - 66 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 其他关联方名称  其他关联方与本公司关系 济宁银座佳悦酒店有限公司 同一最终控制人 济南市富源小额贷款有限公司  同一最终控制人 (五)关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易  关联交易定  本期发生额 上期发生额  关联交易 价方式及决 占同类交 占同类交  关联方名称 内容 金额  易金额的 金额  易金额的  策程序 比例（%） 比例（%） 采购商品、接受劳务：山东省银座实业有限公司 采购设备 市场价格 16,648,251.14 0.27 22,253,335.40 0.53山东省空调工程总公司  采购设备 市场价格 100,416,553.79 1.64 70,130,837.81 1.66鲁商物产有限公司金属材料分公司 采购材料 市场价格 108,665,077.19 1.78 76,715,024.52 1.82鲁商物产有限公司机电设备分公司 采购设备 市场价格 95,073,688.30 1.55 69,213,966.24 1.64山东润色文化传媒有限公司 广告费 市场价格 2,136,666.00 3.21 2,646,819.00 2.16鲁商传媒集团有限公司 广告费 市场价格 50,000.00 0.04青岛海景(国际)大酒店发展有限公司鲁 场地租赁  市场价格 2,325,293.70 23.68 2,590,231.25 16.39商凯悦酒店  会务服务山东商报社 广告费 市场价格  40,000.00 150,000.00 0.12 0.06  技术服务山东鲁商一卡通支付有限公司 市场价格 137,550.00 690,260.00 0.56  费  1.30易通支付有限公司 手续费 市场价格 978,435.88 634,552.49 21.46 9.25  场地宣传临沂银座商城有限公司 市场价格  242,680.00 0.20  费  场地租赁泰安银座商城有限公司 市场价格 336,333.00 536,489.90 0.44  费  3.43  场地宣传济宁银座购物广场有限责任公司 市场价格  632,000.00 0.52  费山东银座电器有限责任公司  材料设备 市场价格 681,254.00 0.01山东银座天逸汽车有限公司 汽车费 市场价格 179,900.00 5.10青岛银座投资开发有限公司 广告费 市场价格  50,400.00 0.08济南市富源小额贷款有限公司  利息 730,000.00 0.06 销售商品、提供劳务： - 物业费 市场价格 153,588.26 0.09山东银座久信房地产开发有限公司  销售安装 市场价格 -  59,629.53 0.08山东省空调工程总公司  销售安装 市场价格 2,305,852.29 29.39 13,187,709.96 17.64  物业费、设  市场价格 945,824.81 0.56 2,408,842.32 1.42山东银座置业有限公司 计费  销售安装 市场价格 324,985.44 4.14  714,269.21 0.96 设计费 市场价格  83,320.39 1.33北京天创伟业投资管理有限公司 代建费 市场价格 3,207,547.16 33.81 2,000,000.00 43.38  - 67 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 关联交易定  本期发生额 上期发生额  关联交易 价方式及决 占同类交 占同类交  关联方名称 内容 金额  易金额的  金额  易金额的  策程序  比例（%） 比例（%）青岛海景(国际)大酒店发展有限公司 物业费 市场价格  3,443,075.32 2.05  2,646,377.89 1.60山东润色文化传媒有限公司 物业费 市场价格  9,304.72 0.01山东银座英才幼儿园 物业费 市场价格  94,855.66 0.06 36,661.10 0.02山东银座英才幼儿园  销售房产 市场价格  7,000,000.00 0.10青岛海景(国际)大酒店发展有限公司 物业费 市场价格 250,358.78 0.15鲁商凯悦酒店青岛乾豪房地产开发有限公司 销售安装 市场价格 - 277,230.51 0.37山东银座商城股份有限公司 设计费 市场价格 -  77,669.90 1.71青岛银座投资开发有限公司 物业费 市场价格 330,188.68 0.20 670,717.83 0.41山东城市服务技术学院  代建费 市场价格  1,354,716.98 14.28  2、 关联租赁情况  租赁 本期确认的租 上期期确认的租 出租方名称 承租方名称 资产情况  赁收入\费用 赁收入、费用  泰安市东岳大街 77 号 泰安银座房地产开发有限公  泰安银座商城有限公司 泰安投资兴建的泰安银 16,112,512.26  16,505,500.00 司  座城市广场  临沂市兰山区涑河北路 临沂鲁商地产有限公司  山东银座英才幼儿园  140,000.00  140,000.00  1 号临沂凤凰城商品房 青岛星洲世源置业有限公司 山东银座英才幼儿园 青岛四季景园商品房 418,950.80  418,950.00  济南市市中区经十路  山东银座 商城股 份有限 山东省鲁商置业有限公司  19288 号的地下一层房 1,343,732.14 1,393,500.00  公司  产  济南市市中区经十路  山东世界 贸易中 心银座 山东省鲁商置业有限公司  19288 号 鲁 商 广 场 456,864.11  355,338.76  艺舟  C1-117  济南市长清区大学路 山东省鲁商置业有限公司 银座集团股份有限公司  1,870,857.34  2166 号银座商城  济宁银座 佳悦酒 店有限 济宁市市中区南池公园 济宁鲁商置业有限公司 793,650.79  公司 西邻房产 注 1、公司控股子公司泰安银座房地产开发有限公司向泰安银座商城有限公司出租其在泰安市东岳大街 77 号投资开发 的泰安银座城市广场，总建筑面积约为 56700.48 平方米，租赁期一年。2016 年租赁费发生金额 16,112,512.26 元。 2、公司全资孙公司临沂鲁商地产有限公司与山东银座英才幼儿园双方约定出租兰山区涑河北路 1 号临沂凤凰城商品 房，租赁期为 7 年，2016 年度租赁费发生额为 140,000.00 元，于 2016 年 12 月 26 日销售给对方。 3、公司控股孙公司青岛星洲世源置业有限公司与山东银座英才幼儿园双方约定出租青岛四季景园房屋，租赁期为 1 年（2010 年 9 月 1 日至 2011 年 8 月 31 日），于 2011 年 8 月 31 日到期后又续租 9 年该房屋，2016 年度租赁费发生额为 418,950.80 元。 4、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2012 年 10 月与山东银座商城股份有限公司签订租赁合同，约定出租其 位于济南市市中区经十路 19288 号的地下一层房产，面积为 3006.24 平方米。租赁期限为 15 年，本年确认租赁收入 1,343,732.14 元。 5、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2014 年 3 月与山东世界贸易中心银座艺舟签订租赁合同，约定出租其  - 68 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 位于济南市市中区经十路 19288 号鲁商广场 C1-117 房产，面积为 649.02 平方米。租赁期限为 10 年（2014 年 4 月 1 日至 2024 年 9 月 30 日），本年确认租赁收入 456,864.11 元。 6、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司与银座集团股份有限公司签订租赁合同，约定出租其位于济南市长清区大 学路 2166 号房产，由银座集团济南长清购物广场有限公司使用，租赁期限为 20 年（2015 年 11 月到 2035 年 11 月），本期确 认租金收入 1,870,857.34 元。 7、公司全资子公司济宁鲁商置业有限公司与济宁银座佳悦酒店有限公司签订租赁合同，约定出租其位于济宁市市中区 南池公园西邻房产，租赁期为 10 年（2016 年 3 月 1 日至 2026 年 2 月 28 日），本期确认租金收入 793,650.79 元。 3、 关联担保情况  是否已  担保方  被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行  完毕山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司 200,000,000.00 2014/4/28 2016/3/14 是山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司  30,000,000.00 2014/12/23 2016/6/23 是山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司  50,000,000.00 2014/12/23 2016/12/23 是山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司 100,000,000.00 2015/5/28 2016/3/14 是山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司  50,000,000.00 2015/6/29 2016/3/14 是山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司  50,000,000.00 2015/7/6 2016/3/14 是山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司 110,000,000.00 2014/12/23 2017/6/23 否山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司 180,000,000.00 2014/12/23 2017/12/22 否山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司 300,000,000.00 2016/10/20 2019/9/18 否山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司 200,000,000.00 2016/11/29 2019/9/18 否山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 25,000,000.00 2015/12/15 2016/12/28 是山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 5,000,000.00 2015/12/15 2016/8/31 是山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 70,000,000.00 2015/12/15 2018/12/14 否山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司  100,000,000.00 2016/1/5 2018/12/14 否山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 30,000,000.00 2016/1/29 2018/12/14 否山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 40,000,000.00 2016/2/25 2018/12/14 否山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 5,000,000.00 2016/11/3 2016/12/7 是山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 50,000,000.00 2016/6/20 2020/3/31 否山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 50,000,000.00 2016/7/26 2020/3/31 否山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司  300,000,000.00 2016/9/8 2020/3/31 否山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 38,000,000.00 2016/11/3 2020/3/31 否山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 73,850,000.00 2014/5/14 2016/4/5 是山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司  102,300,000.00 2014/5/14 2016/10/10 是山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 30,000,000.00 2015/2/13 2016/10/10 是山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 15,400,000.00 2015/3/27 2016/10/10 是山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 8,000,000.00 2015/10/10 2016/10/10 是山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 7,000,000.00 2015/10/10 2016/4/10 是 - 69 -  鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日  是否已 担保方 被担保方 担保金额  担保起始日 担保到期日 经履行  完毕山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司  104,600,000.00 2015/3/27 2017/5/13 否山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 80,000,000.00 2015/9/18 2017/5/13 否山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司  313,000,000.00 2015/10/10 2020/10/9 否山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司  37,000,000.00 2016/6/14 2016/10/26 是山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 163,000,000.00 2016/6/14 2019/5/31 否山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 380,119,980.90 2016/12/16 2021/12/15 否山东省商业集团有限公司 鲁商福瑞达健康投资有限公司  33,400,000.00 2016/6/24 2022/6/15 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司  100,010,000.00 2015/3/20 2016/6/20 是山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 10,000.00 2015/3/20 2016/12/18 是山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 99,880,000.00 2015/3/20 2018/1/18 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 60,000,000.00 2015/6/19 2018/1/18 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 70,000,000.00 2015/9/18 2018/1/18 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 60,000,000.00 2015/12/18 2018/1/18 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商惜福置业有限公司  100,000,000.00 2015/2/12 2016/3/4 是山东省商业集团有限公司 青岛鲁商惜福置业有限公司  100,000,000.00 2015/2/12 2017/2/13 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商惜福置业有限公司 50,000,000.00 2015/2/12 2018/2/11 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司  200,000,000.00 2013/8/12 2016/4/8 是山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司  360,000,000.00 2013/8/12 2016/8/8 是山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司  200,000,000.00 2013/9/2 2016/8/26 是山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 20,000,000.00 2015/11/27 2016/9/8 是山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司  200,000,000.00 2015/10/16 2017/10/14 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司  380,000,000.00 2015/11/27 2018/3/29 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司  500,000,000.00 2016/3/28 2018/3/28 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司  150,000,000.00 2016/9/20 2018/9/21 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司  200,000,000.00 2016/9/20 2018/9/19 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司  300,000,000.00 2016/9/22 2017/9/22 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司  800,000,000.00 2016/9/26 2019/9/25 否山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司  274,400,000.00 2016/10/16 2019/10/15 否山东省商业集团有限公司 山东鲁商金霖房地产开发有限公司 200,000.00 2015/8/20 2016/1/1 是山东省商业集团有限公司 山东鲁商金霖房地产开发有限公司 200,000.00 2015/8/20 2016/7/1 是山东省商业集团有限公司 山东鲁商金霖房地产开发有限公司 600,000.00 2015/11/26 2016/1/5 是山东省商业集团有限公司 山东鲁商金霖房地产开发有限公司 600,000.00 2015/11/26 2016/7/1 是山东省商业集团有限公司 山东鲁商金霖房地产开发有限公司 119,600,000.00 2015/8/20 2018/8/17 否山东省商业集团有限公司 山东鲁商金霖房地产开发有限公司 339,040,000.00 2015/11/26 2018/8/17 否山东省商业集团有限公司 山东鲁商金霖房地产开发有限公司 120,000,000.00 2016/6/30 2018/8/17 否山东省商业集团有限公司 山东鲁商金霖房地产开发有限公司 92,650,000.00 2016/9/18 2018/8/17 否山东省商业集团有限公司 山东鲁商金霖房地产开发有限公司 14,020,000.00 2016/12/22 2018/8/15 否 - 70 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 是否已 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行 完毕山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 50,000,000.00 2015/6/23 2016/5/23 是山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 50,000,000.00 2015/6/23 2016/11/21 是山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 304,700,000.00 2013/7/31 2018/1/16 否山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 220,000,000.00 2014/1/24 2018/1/16 否山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 225,000,000.00 2014/8/20 2018/1/16 否山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 80,000,000.00 2015/6/23 2017/5/21 否山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 40,000,000.00 2015/6/23 2017/11/29 否山东省商业集团有限公司 泰安鲁商地产有限公司 100,000,000.00 2016/6/24 2019/6/24 否山东省商业集团有限公司 泰安鲁商地产有限公司 66,000,000.00 2016/8/30 2019/8/29 否山东省商业集团有限公司 泰安鲁商地产有限公司  7,500,000.00 2016/9/29 2019/9/28 否山东省商业集团有限公司 泰安鲁商置业有限公司 200,000,000.00 2016/9/21 2018/9/20 否山东省商业集团有限公司 泰安鲁商置业有限公司 50,000,000.00 2016/12/21 2018/9/20 否山东省商业集团有限公司 重庆鲁商地产有限公司 50,000,000.00 2016/1/29 2017/7/27 否山东省商业集团有限公司 鲁商置业股份有限公司 2,000,000,000.00 2016/2/2  2019/2/2 否 4、 关联方资金拆借情况  关联方  拆入/拆出  金额  说明  本期共借入资金 7 笔，最早一笔起始日为 2016/1/28， 山东省商业集团有限公司  拆入 3,700,000,000.00  最晚一笔为 2016/9/23，借款期间均为一年以内。  本期共借入资金 3 笔，最早一笔起始日为 2016/9/7， 山东省空调工程总公司 拆入 195,000,000.00  最晚一笔为 2016/10/24，借款期间均为一年以内。 5、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬  本期发生额  上期发生额  合计  4,432,391.00 4,927,550.40 6、其他关联交易 （1） 本期计提关联方利息 关联方 利 息 山东省商业集团有限公司  489,638,512.56 山东银座商城股份有限公司  34,925,674.10 山东银座久信房地产开发有限公司  742,259.07 山东省空调工程总公司 11,259,285.65 合 计  536,565,731.38  - 71 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 （ 2 ） 2016 年 12 月 末 ， 公 司 在 山 东 省 商 业 集 团 财 务 有 限 公 司 的 银 行 存 款 余 额 为2,312,195,969.10 元，借款余额为 350,000,000.00 元。2016 年度存款利息收入金额为 9,426,359.61元，2016 年度借款利息支出金额为 33,470,097.27 元。 (六)关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额预收账款  山东省空调工程总公司  2,715,440.24 3,166,664.70预收账款  济宁银座佳悦酒店有限公司 158,730.16 预收账款小计 2,874,170.40 3,166,664.70应付账款  山东省空调工程总公司 72,196,144.14 71,972,247.30应付账款  鲁商物产有限公司机电设备分公司 58,798,477.17 27,291,408.13应付账款  鲁商物产有限公司金属材料分公司 19,434,839.01 3,997,627.40应付账款  鲁商传媒集团有限公司 92,000.00  142,000.00应付账款  山东银座电器有限责任公司 18,224.00  18,224.00应付账款  山东省银座实业有限公司 9,912,837.71 11,367,049.57应付账款  山东银座家居有限公司 27,531.00  27,531.00应付账款  青岛海景(国际)大酒店发展有限公司  437,500.00应付账款  临沂银座商城有限公司 150,220.00应付账款  山东润色文化传媒有限公司 100,000.00  100,000.00 应付账款小计  160,718,053.03 115,503,807.40其他应付款 山东省商业集团有限公司 10,831,933,378.19 9,246,584,809.39其他应付款 山东省空调工程总公司 583,703,587.79 348,964,816.88其他应付款 山东银座商城股份有限公司 673,135,020.26 1,539,602,846.16其他应付款 山东银座久信房地产开发有限公司 79,292,634.67 78,370,720.20其他应付款 山东世界贸易中心 31,682,296.10 31,682,296.10其他应付款 鲁商集团有限公司 26,423,150.80 26,423,150.80其他应付款 临沂尚城置业有限公司 221,890,871.67 256,972,272.01其他应付款 青岛海景（国际）大酒店发展有限公司  2,410,877.58 10,328,201.27其他应付款 北京天创伟业投资管理有限公司 689,729.32 1,219,242.22其他应付款 齐鲁饭店管理（集团）公司（齐鲁宾馆）  169,162.61其他应付款 山东银座旅游集团有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00其他应付款 鲁商物产有限公司金属材料分公司 10,000.00  10,000.00其他应付款 山东鲁商一卡通支付有限公司  844,500.00其他应付款 山东省银座实业有限公司  30,000.00其他应付款 山东银座英才幼儿园  140,000.00其他应付款 山东银座天启房地产有限公司 527,346.83  - 72 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目名称 关联方 期末余额  期初余额 其他应付款合计 12,541,868,893.21 11,631,172,017.64应付股利  山东省商业集团有限公司  20,000,000.00 20,000,000.00应付股利  山东世界贸易中心 80,000,000.00 80,000,000.00 应付股利合计 100,000,000.00 100,000,000.00应付票据  山东省空调工程总公司 800,000.00  1,000,000.00应付票据  鲁商物产有限公司机电设备分公司  600,000.00 应付票据合计  1,400,000.00  1,000,000.00长期应付款 山东省商业集团有限公司 50,000,000.00一年内到期的非流动负债 山东省商业集团有限公司  50,000,000.00 100,000,000.00 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至财务报表日，本公司无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 1、公司下属地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至 2016年 12 月 31 日止累计担保余额为人民币 138,753,318.62 元。 2、资产抵押 为取得银行贷款，报告期末本公司将下列开发项目资产用于抵押：  资产类别 项目名称 抵押金额  哈尔滨鲁商松江新城  1,648,000,584.48  鲁商常春藤项目 473,588,693.06  青岛蓝岸丽舍项目  991,716,435.25  国奥城项目 898,745,935.88  菏泽鲁商凤凰城 316,990,530.60  青岛鲁商泰晤士小镇  778,980,326.26开发成本及开发产品  临沂鲁商中心  657,931,232.01  鲁商蓝岸新城  756,205,045.75  重庆云山雅筑 52,188,819.97  济宁运河公馆  578,651,722.14  鲁商金悦城  75,953,276.58  泰安鲁商中心  411,980,565.00固定资产 临沂鲁商铂尔曼大酒店  400,599,449.26无形资产 临沂鲁商铂尔曼大酒店  26,329,916.85 合计  8,067,862,533.09 - 73 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 十一、 资产负债表日后事项 重要的非调整事项： 2017 年 1 月 21 日，公司召开第九届董事会 2017 年度第一次临时会议，会议全票通过《关于公司办理债权投资计划的议案》，同意公司向长城财富资产管理股份有限公司申请商业不动产债权投资计划人民币 7 亿元，投资期限 5 年，利率执行固定利率 5.4%。该债权投资计划指定平安银行股份有限公司济南分行作为托管人，投资资金全部用于鲁商国奥城项目的原有债务替换，以公司大股东山东省商业集团有限公司为本次融资提供担保。 十二、 其他重要事项 1、根据公司经营需要，公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司拟收购安运企业有限公司持有的上海博明时装有限公司 100%股权。上海博明时装有限公司拥有位于上海市松江区荣乐东路 98 号工业用地 16372 平方米，该地块规划用地性质已经松江区政府初步同意按上海市用地有关政策由工业用地转为商业、办公用地，容积率不超过 3.0，公司拟对上述土地进行房地产开发。上述事项已经公司 2016 年 12 月 16 日召开的第九届董事会 2016 年度第十八次临时会议审议通过。 2、公司 2016 年度第一次临时股东大会会议审议《关于公司 2016 年非公开发行股票方案的议案》，具体方案如下：公司拟向不超过 10 名符合相关规定的特定对象发行股票。本次非公开发行股票的种类为境内上市人民币普通股（A 股），股票的每股面值为人民币 1.00 元。公司发行采用向特定对象非公开发行方式，在中国证券监督管理委员会核准后六个月内选择适当时机向特定对象发行股票。在该上限范围内，公司董事会提请股东大会授权董事会根据实际情况与保荐机构协商确定最终发行数量。本次非公开发行股票将不超过 41,928.72 万股（含本数），拟募集资金额不超过 200,000.00 万元(含本数)人民币。 2016 年 10 月 10 日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）对申请材料进行了审查，决定对该行政许可申请予以受理，并送达了反馈意见，本公司及时对反馈意见进行了回复。目前正在办理中。 3、公司目前业务有房地产、酒店、物业管理、租赁、建筑材料生产与销售，主营业务为房地产开发及经营，其中酒店、物业管理、租赁、建筑材料生产与销售依托于主业房地产开发及经营，比重较小，根据重要性原则无需披露分部报告。 4、截止报告报出日，无需要说明的其他重要事项。  - 74 -  鲁商置业股份有限公司 财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)其他应收款 1、其他应收款 期末数  类 别 账面余额 坏账准备 比例 金 计提比例 金额 (%) 额 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款  2,733,495,746.86 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计  2,733,495,746.86 100.00 期初数  类 别 账面余额 坏账准备 比例 金 计提比例 金额 (%) 额 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款  477,225,048.66 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计  477,225,048.66 100.00 2、其他应收款按款项性质分类情况  款项性质  期末余额  期初余额关联方往来款  2,733,495,746.86  477,225,048.66  合计 2,733,495,746.86  477,225,048.66 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款期末余 坏账准备 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例(%)  余额山 东 省鲁 商置 业 有 关联方往来款 2,733,495,746.86 1 年以内 100.00限公司 合 计 2,733,495,746.86  ——  —— (二)长期股权投资 项目  期末余额 期初余额  - 75 - 鲁商置业股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 账面余额  减值准备 账面价值  账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资  770,248,531.19 770,248,531.19 770,248,531.19 770,248,531.19 合计  770,248,531.19 770,248,531.19 770,248,531.19 770,248,531.19 对子公司投资： 被投资单位  期初余额 本期增加 本期减少  期末余额山东省鲁商置业有限公司  368,919,055.10 368,919,055.10山东银座地产有限公司 127,285,109.39 127,285,109.39山东省商业房地产开发有限公司 63,771,944.47 63,771,944.47泰安银座房地产开发有限公司 84,166,151.78 84,166,151.78东营银座房地产开发有限公司 38,961,192.03 38,961,192.03北京银座合智房地产开发有限公司 52,145,078.42 52,145,078.42鲁商福瑞达健康投资有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 合计 770,248,531.19 770,248,531.19 (三)投资收益 项 目  本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 150,000,000.00  175,000,000.00 合 计 150,000,000.00  175,000,000.00 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目  金 额 备注1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 279,032.072．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 13,688,300.00或定量享受的政府补助除外）3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性  177,232.74金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,925,882.665．所得税影响额 -5,097,214.116．少数股东影响额 -1,270,653.36 合 计  1,850,814.68  - 76 - 鲁商置业股份有限公司  财务报表附注  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (二) 净资产收益率和每股收益  加权平均净资产收益率 每股收益 报告期利润  （%） 基本每股收益  本年度 上年度 本年度  上年度归属于公司普通股股东的净利润 4.23 5.41  0.09 0.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  4.15  6.24  0.09 0.13 鲁商置业股份有限公司 二○一七年三月十四日财务报表附注由下列负责人签署：法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名： 李彦勇  签名： 李中山  签名： 陈雪梅日期： 2017.3.14  日期： 2017.3.14  日期： 2017.3.14  - 77 -