山东万杰医学高等专科学校审计报告 深华（2006）审字571号 山东万杰医学高等专科学校董事会： 我们审计了后附的山东万杰医学高等专科学校（以下简称'贵校'）2006年06月30日的资产负债表和2006年度1－6月的利润及利润分配表。这些会计报表的编制是贵校管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵校会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵校2006年06月30日的财务状况和2006年1－6月的经营成果。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 邬建辉 中国 深圳 中国注册会计师 刘耀辉 2006年07月28日 山东万杰医学高等专科学校 2006年06月30日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注2006年06月30日2005年12月31日 资产 流动资产： 货币资金 四、(1) 553,063.18 436,403.84 其他应收款  四、(2) 1,857,031.31 282,860,742.49 预付账款 - 842,274.00 384,193.52 存货 四、(3) 863,960.35 769,790.96 流动资产合计  - 4,116,328.84 284,451,130.81 固定资产： 固定资产-原价  四、(4) 894,668,069.35 595,684,280.47 减：累计折旧 四、(4) 70,261,974.50 57,066,004.08 固定资产净额 四、(4) 824,406,094.85 538,618,276.39 无形资产及其他资产： 无形资产 四、(5) 119,180,500.00 50,567,500.00 资产总计 - 947,702,923.69 873,636,907.20 山东万杰医学高等专科学校 2006年06月30日资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注2006年06月30日2005年12月31日 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 四、(6) 35,000,000.00 35,000,000.00 应付账款 四、(7) 6,734,688.63 9,366,879.56 预收账款 四、(8) 8,783,487.00 20,847,795.00 其他应付款  四、(9) 100,012,631.89 8,532,324.07 1年内到期长期负债 四、(10) 70,000,000.00 - 流动负债合计  - 220,530,807.52 73,746,998.63 长期借款 长期借款 四、(10) 98,000,000.00 168,000,000.00 负债合计 - 318,530,807.52 241,746,998.63 所有者权益： 实收资本 四、(11) 99,297,400.00 99,297,400.00 资本公积 四、(12) 529,228,072.62 529,228,072.62 未分配利润 - 646,643.55 3,364,435.95 所有者权益合计 - 629,172,116.17 631,889,908.57 负债及所有者权益总计  - 947,702,923.69 873,636,907.20 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 学校负责人： 孙启玉主管会计工作的负责人： 孙梅会计机构负责人：李秀芸 山东万杰医学高等专科学校 2006年1－6月利润及利润分配表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 附注 2006年1－6月  2005年度 一、主营业务收入 四、(13) 21,377,605.50 38,782,062.00 减：主营业务成本 - 19,587,577.26 39,457,479.26 主营业务税金及附加  - - 二、主营业务利润 - 1,790,028.24 (675,417.26) 加：其他业务利润 四、(14) 1,659,699.50 1,998,068.16 减：营业费用 - 管理费用 - 292,504.16 1,219,960.67 财务费用-净额 四、(15) 5,875,015.98 11,726,562.49 三、营业利润 - (2,717,792.40) (11,623,872.26) 加：补贴收入 - - 营业外收入  - - 减：营业外支出 四、利润总额 - (2,717,792.40) (11,623,872.26) 减：所得税  - - 五、净利润  - (2,717,792.40) (11,623,872.26) 加：年初未分配利润  - 3,364,435.95 14,988,308.21 六、未分配利润  - 646,643.55 3,364,435.95 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 学校负责人：孙启玉主管会计工作的负责人：孙梅会计机构负责人：李秀芸 山东万杰医学高等专科学校 会计报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一学校简介 山东万杰医学高等专科学校(以下简称'本学校')是经国家教育部教发[1993]13号批准证书批准成立的面向全国计划内统一招生的民办医学高等专科学校，于2002年07月取得山东省民政厅核发的注册号为000086号民办非企业单位登记证书，注册资本为9929.74万元。 目前本学校有普通专科、对口高职、对口高职预科和五年制高职等四种办学形式，设有临床医学、护理、医学影像技术、医学检验技术、中西医结合、医学营养等17个专业。 二主要会计政策、会计估计 (1)会计报表的编制基础 本学校的会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 (2)