河南太龙药业股份有限公司2019年度财务报表审计报告
目 录
| 一、审计报告 | 1—5页 |
| 二、审计报告附件 | |
| 1、 合并资产负债表 | 6—7页 |
| 2、 母公司资产负债表 | 8—9页 |
| 3、 合并利润表 | 10页 |
| 4、 母公司利润表 | 11页 |
| 5、 合并现金流量表 | 12页 |
| 6、 母公司现金流量表 | 13页 |
| 7、 合并所有者权益变动表 | 14—15页 |
| 8、 母公司所有者权益变动表 | 16—17页 |
| 9、 财务报表附注 | 18—111页 |
每10股转增10股的比例共转增13,614.524万股；本公司股权分置改革完成后，总股本为15,224.524万股，转增总数13,614.524万股不变，转增比例相应调整为每10股转增8.94249股。转增后，公司的注册资本增加人民币136,145,240.00元，变更为288,390,480.00元。
根据公司2008年
月
日召开的2007年年度股东大会会议决议，公司申请增加注册资本人民币28,839,048.00元；具体为：以2007年末股本288,390,480为基数，向全体股东每
股送
股，分配利润28,839,048.00元，每股面值
元。变更后的注册资本为人民币317,229,528.00元。
根据2010年
月
日召开的2009年度股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币95,168,858.00元；具体为：以2009年末股本317,229,528为基数，向全体股东每
股送
股，分配利润31,722,952.00元，每股面值
元；以2009年末股本317,229,528为基数，每
股转增
股，共计以资本公积转增股本63,445,906.00元；派发红股和资本公积转增股本后，本公司的注册资本增加人民币95,168,858.00元，变更后的注册资本为人民币412,398,386.00元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]184号文《关于核准河南太龙药业股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司于2013年7月15日向特定对象非公开发行84,210,526股新股，并于2013年7月22日在上海证券交易所上市，上市后公司总股本为496,608,912股。
根据公司2014年8月6日第六届董事会第十次会议决议、2014年10月13日2014年第二次临时股东大会决议和2014年12月28日第六届董事会第一次临时会议决议，以及中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]138号”《关于核准河南太龙药业股份有限公司向吴澜等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司于2015年3月向特定对象非公开发行77,277,371股新股，发行后公司总股本为573,886,283股。
2019年12月31日公司股本结构变为：有限售条件的流通股股份3,503,650股，无限售条件的流通股股份570,382,633股。
本公司属医药行业，注册地址：郑州高新技术产业开发区金梭路8号；经营范围包括：药品的生产、销售（限公司及分支机构凭有效许可证经营）；保健食品的生产、销售；预包装食品的销售；药用植物的种植、销售（按国家有关规定）；医疗器械的销售；卫生消毒用品的销售（不含易燃易爆危险化学品）；化妆品的销售；咨询服务，技术服务；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第五次会议于2020年3月26日批准。
（二）合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计11家，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并财务报表范围变化情况具体见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本期末起12个月无对持续经营能力产生重大怀疑因素而影响持续经营能力的情况。
三、重要会计政策及会计估计
本公司主要从事药品生产及销售，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定的具体会计估计及会计政策包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计量等，详见本附注三相关政策描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以12个月为一个正常的营业周期，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、
资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产的分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（1）信用风险显著增加的判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
（2）已发生信用减值金融资产的定义
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（3）预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
5、金融工具抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
7、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将应收票据分类为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。对应收银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本公司认为其预期违约概率为0；对商业承兑汇票，本公司认为其违约概率与账龄存在相关性，参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。
（十二）应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
1、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，则本公司依据不同客户分类、款项账龄等信用风险特征划分应收账款组合，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
（十三）应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十）金融工具。
（十四）其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1、公司在每个资产负债表日评估其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，并将发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的采用不同的减值会计处理方法：
（1）如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段。 对处于该阶段的其他应收款，公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段。对处于该阶段的其他应收款，公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果初始确认后发生信用减值，处于第三阶段。对处于该阶段的其他应收款，公司按照整个存续期的预期信用损失单项计量损失准备。并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的其他应收款。对于购买或源生时已发生信用减值的其他应收款，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额单项计量损失准备，并按照摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
2、如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，则本公司依据债务人分类、款项性质、账龄等的共同风险特征划分其他应收款组合，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
（十五）存货
1、存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料、发出商品等。
2、存货取得时按实际成本计价。
3、存货的发出计价：原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本
计算主要采用品种法；周转材料的摊销主要采用分次摊销法。
4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十六）持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
(3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
(2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（十七）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(2) 长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十八）投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
（十九）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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类别
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 20-50年 | 5% | 1.90%-4.75% |
| 专用设备 | 5-14年 | 5% | 6.79%-19.00% |
| 运输工具 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 通用设备 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（二十）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十一）无形资产
1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：
（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。
2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：
（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
（2）研究阶段的主要工作内容包括：立项、文献查阅及翻译、合成路径及制剂研究与分析、小试研究、质量研究和稳定性研究等；开发阶段的主要工作内容包括：整理技术资料、省局受理现考及进行稳定性测试、国家审评中心审评、申请临床批件、申请生产批件等。本公司研发项目主要是新品研发类项目，药品研发周期较长，本公司针对已进入注册申报阶段的新品研发类项目支出确定为开发阶段的支出，对实质性改进类项目支出亦确定为开发阶段的支出。其他研发项目支出确定为研究阶段的支出。
（3）公司开展市场调研，完成立项后进行药品研发相关工作。从项目立项到初步稳定性研究阶段，药品研发是否能够成功尚有很大的不确定性，为公司带来经济利益的可能性也很难确定，研发支出不符合资本化的条件，进行费用化处理，于发生时计入当期损益。公司通常认定，在初步稳定性阶段之后发生的研发支出符合资本化的条件，计入开发支出。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，不同时满足下列条件的确认为损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性：
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：
本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。
4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。
（二十二）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十三）长期资产减值的测试方法及会计处理方法
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十四）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十五）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十七）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
(2) 以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十八）收入
收入确认原则和计量方法：
1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司商品销售收入确认的具体时点：在货物发出后取得客户签收、验收资料时确认收入。
2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：
（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司研发业务收入确认的具体时点：在提供研发服务时，总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，服务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。完工进度按实际发生的劳务成本占预计劳务总成本的比例确定。
3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（二十九）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减
相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十一）租赁
1、经营租赁会计处理
(1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十二）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十六）。
（三十三）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（三十四）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方：
11、持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
（三十五）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
(1) 各单项产品或劳务的性质；
(2) 生产过程的性质；
(3) 产品或劳务的客户类型；
(4) 销售产品或提供劳务的方式；
(5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（三十六）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）财政部于 2019 年 4 月 30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)，财政部于 2019 年 9 月 19日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会[2019]16号)，对企业财务报表格式进行调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。对2019年度财务报表列报项目影响如下：
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项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 合并 | 合并（经重述） | 母公司 | 母公司（经重述） | |
| 应收票据及应收账款 | 510,314,644.25 | 98,544,011.87 | ||
| 应收票据 | 67,434,719.08 | 65,502,517.11 | ||
| 应收账款 | 442,879,925.17 | 33,041,494.76 | ||
| 应付票据及应付账款 | 159,349,312.11 | 10,794,714.55 | ||
| 应付票据 | 9,185,250.00 | 2,185,250.00 | ||
| 应付账款 | 150,164,062.11 | 8,609,464.55 | ||
（2）财政部于2017年3月修订发布的《企业会计准则第22号－－金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23号――金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24 号――套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（财会2017〕14号），以下简称新金融工具准则。
公司于2019年4月25日分别召开第七届董事会第二十次会议和第七届监事会第十二次会议，审议通过了《关于执行新会计准则的议案》，公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
合并资产负债表
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项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 670,107,798.27 | 670,107,798.27 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 129,500,000.00 | 129,500,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 67,434,719.08 | 67,434,719.08 | |
| 应收账款 | 442,879,925.17 | 442,879,925.17 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 52,133,865.67 | 52,133,865.67 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 57,834,088.56 | 57,834,088.56 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 295,774,459.91 | 295,774,459.91 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 136,668,869.04 | 7,168,869.04 | -129,500,000.00 |
| 流动资产合计 | 1,722,833,725.70 | 1,722,833,725.70 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 50,800,000.00 | -50,800,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 88,974,937.25 | 88,974,937.25 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 50,986,666.67 | 50,986,666.67 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 468,546,864.18 | 468,546,864.18 | |
| 在建工程 | 13,410,719.51 | 13,410,719.51 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 114,085,742.14 | 114,085,742.14 | |
| 开发支出 | 19,008,207.12 | 19,008,207.12 | |
| 商誉 | 286,492,789.75 | 286,492,789.75 | |
第 59 页长期待摊费用
| 长期待摊费用 | 16,173,155.18 | 16,173,155.18 | |
| 递延所得税资产 | 35,893,794.77 | 35,893,794.77 | |
| 其他非流动资产 | 19,122,500.00 | 19,122,500.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,112,508,709.90 | 1,112,695,376.57 | 186,666.67 |
| 资产总计 | 2,835,342,435.60 | 2,835,529,102.27 | 186,666.67 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 612,550,000.00 | 612,870,325.00 | 320,325.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 9,185,250.00 | 9,185,250.00 | |
| 应付账款 | 150,164,062.11 | 150,164,062.11 | |
| 预收款项 | 55,816,122.08 | 55,816,122.08 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 10,041,745.82 | 10,041,745.82 | |
| 应交税费 | 16,954,323.15 | 16,954,323.15 | |
| 其他应付款 | 8,406,822.80 | 7,514,834.11 | -891,988.69 |
| 其中：应付利息 | 891,988.69 | -891,988.69 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 541,000,000.00 | 541,571,663.69 | 571,663.69 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,404,118,325.96 | 1,404,118,325.96 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 19,355.04 | 19,355.04 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 40,019,355.04 | 40,019,355.04 | |
| 负债合计 | 1,444,137,681.00 | 1,444,137,681.00 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 573,886,283.00 | 573,886,283.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 652,777,966.91 | 652,777,966.91 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 19,500,000.00 | -19,500,000.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 50,907,095.60 | 50,907,095.60 | |
| 一般风险准备 | |||
第 60 页未分配利润
| 未分配利润 | 91,553,320.56 | 111,239,987.23 | 19,686,666.67 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,388,624,666.07 | 1,388,811,332.74 | 186,666.67 |
| 少数股东权益 | 2,580,088.53 | 2,580,088.53 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,391,204,754.60 | 1,391,391,421.27 | 186,666.67 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,835,342,435.60 | 2,835,529,102.27 | 186,666.67 |
母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 552,596,109.41 | 552,596,109.41 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 65,502,517.11 | 65,502,517.11 | |
| 应收账款 | 33,041,494.76 | 33,041,494.76 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 14,287,468.17 | 14,287,468.17 | |
| 其他应收款 | 502,695,780.12 | 502,695,780.12 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 100,750,841.55 | 100,750,841.55 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 1,268,874,211.12 | 1,268,874,211.12 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 50,800,000.00 | -50,800,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 792,022,403.40 | 792,022,403.40 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 50,986,666.67 | 50,986,666.67 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 189,913,766.82 | 189,913,766.82 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 33,733,695.58 | 33,733,695.58 | |
| 开发支出 | 19,008,207.12 | 19,008,207.12 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 306,530.15 | 306,530.15 | |
| 递延所得税资产 | 56,214,470.59 | 56,214,470.59 | |
| 其他非流动资产 | 17,122,500.00 | 17,122,500.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,159,121,573.66 | 1,159,308,240.33 | 186,666.67 |
| 资产总计 | 2,427,995,784.78 | 2,428,182,451.45 | 186,666.67 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 424,550,000.00 | 424,550,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 2,185,250.00 | 2,185,250.00 | |
第 61 页应付账款
| 应付账款 | 8,609,464.55 | 8,609,464.55 | |
| 预收款项 | 44,209,069.02 | 44,209,069.02 | |
| 应付职工薪酬 | 4,378,521.70 | 4,378,521.70 | |
| 应交税费 | 7,484,875.82 | 7,484,875.82 | |
| 其他应付款 | 3,928,347.18 | 3,356,683.49 | -571,663.69 |
| 其中：应付利息 | 571,663.69 | -571,663.69 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 541,000,000.00 | 541,571,663.69 | 571,663.69 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,036,345,528.27 | 1,036,345,528.27 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 负债合计 | 1,076,345,528.27 | 1,076,345,528.27 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 573,886,283.00 | 573,886,283.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 754,386,934.48 | 754,386,934.48 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 19,500,000.00 | -19,500,000.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 50,903,198.95 | 50,903,198.95 | |
| 未分配利润 | -47,026,159.92 | -27,339,493.25 | 19,686,666.67 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,351,650,256.51 | 1,351,836,923.18 | 186,666.67 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,427,995,784.78 | 2,428,182,451.45 | 186,666.67 |
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率或征收率 | 备注 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 2019年4月1日前为6%、10%、16%、免税，2019年4月1日后为6%、9%、13%、免税 | 注(1) |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税 | 5%、7% | 注(2) |
第 62 页
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率或征收率 | 备注 |
| 教育费附加 | 实缴流转税 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、免税 | 注(3)、注(4) 、注(5) 、注(6) |
注(1)：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》【财税[2016]36号】，本公司子公司北京新领先医药科技发展有限公司及其子公司北京深蓝海生物医药科技有限公司提供的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税。
注(2)：本公司下属分公司河南太龙药业股份有限公司豫中制药厂、本公司子公司河南桐君堂道地药材有限公司、河南河洛太龙制药有限公司、桐君堂药业有限公司及其子公司浙江桐君堂中药饮片有限公司按应缴流转税额的5%计算缴纳城市维护建设税。
注(3)：本公司于2017年12月1日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，高新技术企业编号为GR201741000845，有效期三年。2019年度企业所得税税率为15%；
注(4)：本公司子公司北京新领先医药科技发展有限公司于2019年10月15日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，高新技术企业编号为GR201911002557，有效期三年。2019年度企业所得税税率为15%；
注(5)：本公司子公司北京新领先医药科技发展有限公司的子公司北京深蓝海生物医药科技有限公司于2017年10月25日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，高新技术企业编号为GF201711001815，有效期三年。2019年度企业所得税税率为15%；
注(6)：本公司子公司桐君堂药业有限公司的子公司浙江桐君堂中药饮片有限公司从事的农产品初加工项目，符合《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号令）第二十七条第（一）项规定的内容，享受所得税免税优惠，不符合的按 25%税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指2019年12月31日，“期初”指2019年1月1日，“本期”指2019年度，“上期”指2018年度。
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 346,110.40 | 450,007.49 |
| 银行存款 | 392,745,229.70 | 668,557,627.87 |
| 其他货币资金 | 5,000,000.00 | 1,100,162.91 |
| 合计 | 398,091,340.10 | 670,107,798.27 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
受限制货币资金明细如下：
第 63 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 12,393,243.56 | |
| 票据保证金 | 5,000,000.00 | 1,100,162.91 |
| 合计 | 17,393,243.56 | 1,100,162.91 |
注：公司子公司桐君堂药业有限公司以应收账款作为质押物在上海银行股份有限公司杭州分行（以下简称“质权人”）取得2700万元借款并在该银行开立资金回笼账户，作为质押物的应收账款收款必须先进入资金回笼账户，资金回笼账户由质权人进行资金监管。资金回笼账户2019年12月收到回款12,393,243.56元，该金额于2020年1月转至公司一般户。
（二）交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 176,400,000.00 | 129,500,000.00 |
| 其中：上市公司股权 | 46,500,000.00 | |
| 理财产品 | 129,900,000.00 | 129,500,000.00 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 176,400,000.00 | 129,500,000.00 |
（三）应收票据
1、应收票据分类列示
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 101,016,498.35 | 67,143,959.08 |
| 商业承兑票据 | 290,760.00 | |
| 合计 | 101,016,498.35 | 67,434,719.08 |
2、期末已质押的应收票据：无。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 90,058,292.11 | |
| 合计 | 90,058,292.11 |
4、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
5、按坏账计提方法分类披露：无。
6、坏账准备的情况：无。
7、本期实际核销的应收票据情况：无。
（四）应收账款
1、按账龄披露
第 64 页账龄
| 账龄 | 期末余额 |
| 一年以内 | 440,652,375.02 |
| 一至二年 | 77,645,130.73 |
| 二至三年 | 19,924,429.41 |
| 三至四年 | 9,067,506.50 |
| 四至五年 | 20,761,885.25 |
| 五年以上 | 5,373,980.75 |
| 合计 | 573,425,307.66 |
2、按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 15,376,454.01 | 2.68 | 12,880,132.60 | 83.77 | 2,496,321.41 | 7,055,382.63 | 1.48 | 6,285,221.67 | 89.08 | 770,160.96 |
| 按组合计提坏账准备 | 558,048,853.65 | 97.32 | 33,323,748.86 | 5.97 | 524,725,104.79 | 470,471,128.32 | 98.52 | 28,361,364.11 | 6.03 | 442,109,764.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 558,048,853.65 | 97.32 | 33,323,748.86 | 5.97 | 524,725,104.79 | 470,471,128.32 | 98.52 | 28,361,364.11 | 6.03 | 442,109,764.21 |
| 合计 | 573,425,307.66 | 100.00 | 46,203,881.46 | 8.06 | 527,221,426.20 | 477,526,510.95 | 100.00 | 34,646,585.78 | 7.26 | 442,879,925.17 |
（1）按单项计提坏账准备：
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位一 | 2,567,203.21 | 2,567,203.21 | 100 | 项目暂缓 |
| 单位二 | 2,327,449.73 | 2,327,449.73 | 100 | 项目暂缓 |
| 单位三 | 2,160,729.69 | 2,160,729.69 | 100 | 项目暂缓 |
| 单位四 | 3,947,466.98 | 2,763,226.89 | 70 | 项目暂缓 |
| 单位五 | 1,462,742.85 | 1,023,919.99 | 70 | 项目暂缓 |
| 单位六 | 1,000,267.84 | 700,187.49 | 70 | 项目暂缓 |
| 单位七 | 976,375.01 | 683,462.51 | 70 | 项目暂缓 |
| 单位八 | 934,218.70 | 653,953.09 | 70 | 项目暂缓 |
| 合计 | 15,376,454.01 | 12,880,132.60 | ||
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 款项账龄组合 | 558,048,853.65 | 33,323,748.86 | 5.97 |
| 合计 | 558,048,853.65 | 33,323,748.86 | 5.97 |
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第 65 页
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,285,221.67 | 6,594,910.93 | 12,880,132.60 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 28,361,364.11 | 10,662,080.52 | 2,129,205.69 | 2,129,300.20 | 1,441,189.88 | 33,323,748.86 |
| 合计 | 34,646,585.78 | 17,256,991.45 | 2,129,205.69 | 2,129,300.20 | 1,441,189.88 | 46,203,881.46 |
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,129,300.20 |
| 合计 | 2,129,300.20 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 42,495,780.86 | 7.41 | 7,428,776.02 |
| 单位二 | 34,915,549.51 | 6.09 | 1,047,466.49 |
| 单位三 | 26,089,010.64 | 4.55 | 1,657,525.23 |
| 单位四 | 22,029,142.98 | 3.84 | 862,461.90 |
| 单位五 | 14,833,919.71 | 2.59 | 953,007.91 |
| 合计 | 140,363,403.70 | 24.48 | 11,949,237.55 |
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（五）预付款项
1、预付账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 占总额比例（%） | 金额 | 占总额比例（%） | |
| 一年以内 | 59,186,019.80 | 88.17 | 46,497,310.90 | 89.19 |
| 一至二年 | 2,441,215.85 | 3.64 | 185,005.68 | 0.35 |
| 二至三年 | 105,968.82 | 0.16 | 5,392,730.91 | 10.34 |
| 三至四年 | 5,335,379.16 | 7.95 | 42,072.00 | 0.08 |
| 四至五年 | 39,858.00 | 0.06 | 16,504.56 | 0.03 |
| 五年以上 | 16,746.18 | 0.02 | 241.62 | 0.01 |
| 合计 | 67,125,187.81 | 100.00 | 52,133,865.67 | 100.00 |
注：公司无账龄超过1年的重要预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
第 66 页
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 欠款时间 | 占预付款项总额比例（%） | 未结算原因 |
| 单位一 | 10,199,835.98 | 一年以内 | 15.20 | 尚未达到结算时点 |
| 单位二 | 6,432,791.09 | 一年以内 | 9.58 | 尚未达到结算时点 |
| 单位三 | 3,797,616.65 | 一年以内 | 5.66 | 尚未达到结算时点 |
| 单位四 | 3,500,001.91 | 一年以内 | 5.21 | 尚未达到结算时点 |
| 单位五 | 2,592,462.88 | 一年以内 | 3.86 | 尚未达到结算时点 |
| 合计 | 26,522,708.51 | 39.51 |
（六）其他应收款
1、项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 151,007,495.76 | 57,834,088.56 |
| 合计 | 151,007,495.76 | 57,834,088.56 |
2、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 一年以内 | 128,527,005.82 |
| 一至二年 | 3,455,074.15 |
| 二至三年 | 26,403,042.12 |
| 三至四年 | 218,071.53 |
| 四至五年 | 1,601,836.46 |
| 五年以上 | 947,635.67 |
| 合计 | 161,152,665.75 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 2,644,985.93 | 1,757,746.43 |
| 往来款 | 56,980,157.59 | 58,942,182.02 |
| 股权转让款 | 100,000,000.00 | |
| 代扣代缴 | 966,678.97 | 846,013.40 |
| 其他 | 560,843.26 | 184,563.12 |
| 合计 | 161,152,665.75 | 61,730,504.97 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
第 67 页2019年1月1日余额
| 2019年1月1日余额 | 3,896,416.41 | 3,896,416.41 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 6,385,289.26 | 6,385,289.26 | ||
| 本期转回 | 79,995.53 | 79,995.53 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 56,540.15 | 56,540.15 | ||
| 2019年12月31日余额 | 10,145,169.99 | 10,145,169.99 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,896,416.41 | 6,385,289.26 | 79,995.53 | 56,540.15 | 10,145,169.99 | |
| 合计 | 3,896,416.41 | 6,385,289.26 | 79,995.53 | 56,540.15 | 10,145,169.99 | |
（5）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款总额比例（%） | 欠款时间 | 坏账准备期末余额 | 款项性质 |
| 单位一 | 100,000,000.00 | 62.05 | 一年以内 | 3,000,000.00 | 股权转让款 |
| 单位二 | 29,203,011.90 | 18.12 | 注1 | 4,052,247.09 | 往来款 |
| 单位三 | 2,000,000.00 | 1.24 | 一年以内 | 60,000.00 | 往来款 |
| 单位四 | 989,000.00 | 0.62 | 四至五年 | 692,300.00 | 往来款 |
| 单位五 | 424,346.75 | 0.26 | 注2 | 205,542.76 | 押金 |
| 合计 | 132,616,358.65 | 82.29 | 8,010,089.85 |
注1：一年以内341,039.01元，一至二年2,872,800.15元，二至三年25,989,172.74元；注2：一年以内94,790.50元，一至二年23,549.30元，三至四年42,277.62元，四至五年263,729.33元。
（7）涉及政府补助的其他应收款：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（七）存货
1、存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
第 68 页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 119,864,689.44 | 429,087.16 | 119,435,602.28 | 132,211,184.56 | 132,211,184.56 | |
| 在产品 | 13,214,472.13 | 13,214,472.13 | ||||
| 库存商品 | 133,509,757.80 | 2,210,015.82 | 131,299,741.98 | 132,918,481.49 | 2,035,529.19 | 130,882,952.30 |
| 周转材料 | 284,677.89 | 284,677.89 | 651,609.86 | 651,609.86 | ||
| 低值易耗品 | 1,957,903.40 | 1,957,903.40 | 1,881,814.26 | 1,881,814.26 | ||
| 发出商品 | 33,756,292.14 | 33,756,292.14 | 30,376,663.29 | 229,764.36 | 30,146,898.93 | |
| 合计 | 302,587,792.80 | 2,639,102.98 | 299,948,689.82 | 298,039,753.46 | 2,265,293.55 | 295,774,459.91 |
2、存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 备注 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 原材料 | 429,087.16 | 429,087.16 | |||||
| 在产品 | |||||||
| 库存商品 | 2,035,529.19 | 2,210,015.82 | 2,035,529.19 | 2,210,015.82 | |||
| 发出商品 | 229,764.36 | 229,764.36 | |||||
| 合计 | 2,265,293.55 | 2,639,102.98 | 2,265,293.55 | 2,639,102.98 | |||
注：资产负债表日，公司对存货按成本与可变现净值孰低原则计量，根据存货账面成本高于预计可变现净值的差额计提跌价准备。其中，对直接用于出售的商品存货，预计可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，预计可变现净值以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。
（八）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证进项税 | 5,887,137.79 | 4,113,361.62 |
| 企业所得税 | 6,487.18 | 20,273.36 |
| 未抵扣进项税额 | 122,954.32 | 3,035,234.06 |
| 合计 | 6,016,579.29 | 7,168,869.04 |
（九）长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
其他说明：
(1) 其他系公司子公司桐君堂药业有限公司的子公司浙江桐君堂中药饮片有限公司与联营公司杭州德润全健康产业发展有限公司之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分。
(2) 2014年6月12日，本公司子公司桐君堂药业有限公司的原股东桐庐县医药药材投资管理有限公司以其持有的杭州德润全健康产业发展有限公司（原名为杭州桐君堂生物科技有限公司）37.50%股权对桐君堂药业有限公司增资，增资后本公司子公司桐君堂药业有限公司持有杭州德润全健康产业发展有限公司37.50%股权。2017年9月，该公司名称变更为杭州德润全健康产业发展有限公司。
(3) 2015年2月，本公司与山东省国际信托股份有限公司、郑州众生实业集团有限公司共同出资设立太龙健康产业投资有限公司，本公司持有其40%股权。
(4) 本公司持有郑州杏林园艺开发有限公司20%股权，能够对该公司施加重大影响，按权益法核算。
第 69 页
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 5,362,549.70 | -851,474.29 | 1,056,237.38 | 5,567,312.79 | |||||||
| 太龙健康产业投资有限公司 | 79,034,140.76 | -1,825,542.66 | 77,208,598.10 | ||||||||
| 郑州杏林园艺开发有限公司 | 1,372,801.93 | 74,490.62 | 1,447,292.55 | ||||||||
| 洛阳泽达慧康医药科技有限公司 | 3,205,444.86 | -8,502.22 | 3,196,942.64 | ||||||||
| 小计 | 88,974,937.25 | -2,611,028.55 | 1,056,237.38 | 87,420,146.08 | |||||||
| 合计 | 88,974,937.25 | -2,611,028.55 | 1,056,237.38 | 87,420,146.08 | |||||||
(5) 2015年12月，本公司子公司桐君堂药业有限公司与泽达健康科技有限公司等共同出资设立洛阳泽达慧康医药科技有限公司，桐君堂药业有限公司持有其30%股权。
（十）其他非流动金融资产
第 71 页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,606,793.47 | 50,986,666.67 |
| 其中：上市公司股权 | 46,700,000.00 | |
| 信托保证基金 | 4,358,416.67 | 4,286,666.67 |
| 非上市公司股权 | 248,376.80 | |
| 其中：河南桐君堂药业有限公司 | 248,376.80 | |
| 焦作怀牌饮料有限公司 | ||
| 合计 | 4,606,793.47 | 50,986,666.67 |
其他说明：
本公司持有焦作怀牌饮片有限公司18%股权，投资成本472,847.94元，由于其经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
（十一）固定资产
1、项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 421,925,638.10 | 468,546,864.18 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 421,925,638.10 | 468,546,864.18 |
2、固定资产
(1) 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 通用设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 589,955,084.16 | 339,957,350.10 | 13,540,062.02 | 20,741,898.71 | 19,608,344.62 | 983,802,739.61 |
| 2.本期增加金额 | 25,051,683.43 | 34,099,816.93 | 1,252,593.03 | 2,114,766.16 | 765,403.10 | 63,284,262.65 |
| （1）购置 | 100,917.43 | 34,099,816.93 | 1,252,593.03 | 2,114,766.16 | 765,403.10 | 38,333,496.65 |
| （2）在建工程转入 | 24,950,766.00 | 24,950,766.00 | ||||
| 3.本期减少金额 | 148,393,416.31 | 203,409,152.39 | 1,323,099.73 | 2,708,582.05 | 5,544,850.81 | 361,379,101.29 |
| （1）处置或报废 | 1,207,668.80 | 9,271,067.25 | 1,185,441.73 | 1,918,130.19 | 525,328.43 | 14,107,636.40 |
| （2）合并范围减少 | 147,185,747.51 | 194,138,085.14 | 137,658.00 | 790,451.86 | 5,019,522.38 | 347,271,464.89 |
| 4.期末余额 | 466,613,351.28 | 170,648,014.64 | 13,469,555.32 | 20,148,082.82 | 14,828,896.91 | 685,707,900.97 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 192,278,050.90 | 150,027,268.99 | 8,361,295.51 | 9,800,224.80 | 13,220,800.78 | 373,687,640.98 |
| 2.本期增加金额 | 14,402,926.68 | 15,212,566.01 | 947,018.03 | 2,528,779.02 | 845,906.81 | 33,937,196.55 |
| （1）计提 | 14,402,926.68 | 15,212,566.01 | 947,018.03 | 2,528,779.02 | 845,906.81 | 33,937,196.55 |
| 3.本期减少金额 | 36,491,618.58 | 99,807,063.19 | 1,282,720.89 | 2,235,770.45 | 4,397,222.21 | 144,214,395.32 |
第 72 页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 通用设备 | 合计 |
| （1）处置或报废 | 622,566.67 | 7,244,250.40 | 1,151,945.79 | 1,770,382.42 | 474,450.15 | 11,263,595.43 |
| （2）合并范围减少 | 35,869,051.91 | 92,562,812.79 | 130,775.10 | 465,388.03 | 3,922,772.06 | 132,950,799.89 |
| 4.期末余额 | 170,189,359.00 | 65,432,771.81 | 8,025,592.65 | 10,093,233.37 | 9,669,485.38 | 263,410,442.21 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 55,324,327.40 | 85,516,009.12 | 272.90 | 12,922.56 | 714,702.47 | 141,568,234.45 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 55,324,327.40 | 85,144,188.46 | 272.90 | 12,922.56 | 714,702.47 | 141,196,413.79 |
| （1）处置或报废 | ||||||
| （2）合并范围减少 | 55,324,327.40 | 85,144,188.46 | 272.90 | 12,922.56 | 714,702.47 | 141,196,413.79 |
| 4.期末余额 | 371,820.66 | 371,820.66 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 296,423,992.28 | 104,843,422.17 | 5,443,962.67 | 10,054,849.45 | 5,159,411.53 | 421,925,638.10 |
| 2.期初账面价值 | 342,352,705.86 | 104,414,071.99 | 5,178,493.61 | 10,928,751.35 | 5,672,841.37 | 468,546,864.18 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况：无。
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
(4) 通过经营租赁租出的固定资产：无。
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况：无。
3、固定资产清理：无。
（十二）在建工程
1、项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 26,058,589.40 | 13,410,719.51 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 26,058,589.40 | 13,410,719.51 |
2、在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 大输液综合楼工程 | 3,532,721.85 | 3,532,721.85 | ||||
| 高家路车间改造 | 5,386,502.95 | 5,386,502.95 | ||||
| 高家路2号楼仓库改造 | 3,451,489.33 | 3,451,489.33 | ||||
| 城南路煎药房改造 | 4,572,727.23 | 4,572,727.23 | ||||
| 中药饮片发酵车间 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | ||||
| 制剂车间改扩建项目 | 1,667,547.16 | 1,667,547.16 | ||||
第 73 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 废气收集处理项目 | 960,000.00 | 960,000.00 | ||||
| 城南路车间改造 | 431,042.24 | 431,042.24 | ||||
| 合计 | 26,058,589.40 | 26,058,589.40 | 16,943,441.36 | 3,532,721.85 | 13,410,719.51 | |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
第 74 页
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 高家路车间改造 | 15,300,000.00 | 5,386,502.95 | 9,809,411.75 | 14,869,448.30 | 326,466.40 | 99.32 | 100.00 | 自有资金 | ||||
| 高家路2号楼仓库改造 | 4,700,000.00 | 3,451,489.33 | 3,451,489.33 | 73.44 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 城南路煎药房改造 | 7,300,000.00 | 4,572,727.23 | 4,572,727.23 | 62.64 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 中药饮片发酵车间 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | 100.00 | 95.00 | 自有资金 | ||||||
| 废气收集处理项目 | 6,400,000.00 | 960,000.00 | 960,000.00 | 15.00 | 15.00 | 自有资金 | ||||||
| 城南路车间改造 | 3,000,000.00 | 2,488,143.38 | 2,057,101.14 | 431,042.24 | 82.94 | 85.00 | 自有资金 | |||||
| 合计 | 59,700,000.00 | 13,410,719.51 | 36,257,555.13 | 24,950,766.00 | 326,466.40 | 24,391,042.24 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无。
3、工程物资：无。
（十三）无形资产
1、无形资产情况
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项目
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 专利权及特许权 | 商标权 | 系统软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 110,043,333.02 | 851,900.00 | 52,344,207.74 | 680,000.00 | 2,334,584.98 | 166,254,025.74 |
| 2.本期增加金额 | 288,433.21 | 288,433.21 | ||||
| (1)购置 | 288,433.21 | 288,433.21 | ||||
| (2)内部研发 | ||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 55,278,853.03 | 55,278,853.03 | ||||
| (1)处置 | ||||||
| (2)合并范围减少 | 55,278,853.03 | 55,278,853.03 | ||||
| 4.期末余额 | 54,764,479.99 | 851,900.00 | 52,344,207.74 | 680,000.00 | 2,623,018.19 | 111,263,605.92 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 20,740,984.64 | 617,474.92 | 29,514,527.81 | 515,673.56 | 779,622.67 | 52,168,283.60 |
| 2.本期增加金额 | 1,606,127.91 | 55,158.36 | 3,434,420.76 | 68,000.04 | 330,131.82 | 5,493,838.89 |
| (1)计提 | 1,606,127.91 | 55,158.36 | 3,434,420.76 | 68,000.04 | 330,131.82 | 5,493,838.89 |
| (2)合并范围增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 8,660,353.70 | 8,660,353.70 | ||||
| (1)处置 | ||||||
| (2)合并范围减少 | 8,660,353.70 | 8,660,353.70 | ||||
| 4.期末余额 | 13,686,758.85 | 672,633.28 | 32,948,948.57 | 583,673.60 | 1,109,754.49 | 49,001,768.79 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| (1)计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 41,077,721.14 | 179,266.72 | 19,395,259.17 | 96,326.40 | 1,513,263.70 | 62,261,837.13 |
| 2.期初账面价值 | 89,302,348.38 | 234,425.08 | 22,829,679.93 | 164,326.44 | 1,554,962.31 | 114,085,742.14 |
2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（十四）开发支出
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 贝母护乳颗粒 | 19,008,207.12 | 171,533.82 | 19,179,740.94 | |||
| 合计 | 19,008,207.12 | 171,533.82 | 19,179,740.94 | |||
（十五）商誉
1、商誉账面原值
| 被投资单位或形成商誉事项 | 期末余额 | 期初余额 |
| 温州桐君堂药材有限公司 | 49,480.24 | 49,480.24 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 282,496,282.36 | 282,496,282.36 |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 3,003,375.11 | 3,003,375.11 |
| 桐君堂药业宁波有限公司 | 943,652.04 | 943,652.04 |
| 合计 | 286,492,789.75 | 286,492,789.75 |
2、商誉减值准备：无。
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
北京新领先医药科技发展有限公司主要从事药品研发服务业务，主体包括母公司和一家全资子公司。北京新领先医药科技发展有限公司管理层定期针对上述经营活动作整体评价其经营成果，并据此统一作资源配置，因此将北京新领先医药科技发展有限公司全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形资产作为一个资产组（不包含营运资本及非经营性资产）；浙江桐君堂中药饮片有限公司：作为单一实业，专营中药饮片加工、销售，独立于公司内其他单位，独立产生现金流量，将浙江桐君堂中药饮片有限公司全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形资产作为一个资产组（不包含营运资本及非经营性资产）；桐君堂药业宁波有限公司：作为单一实体，专营中药饮片销售，独立于公司内其他单位，独立产生现金流量，将桐君堂药业宁波有限公司全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形资产作为一个资产组（不包含营运资本及非经营性资产）。
4、说明商誉减值测试过程、关键参数如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
③假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
④假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（2）关键参数
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公司
| 公司 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测增长率 | 稳定增长期 | 利润率 | （权益资本成本）（%） | |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 2020年-2024年（后续为稳定期） | 注1 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 15.07 |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 2020年-2024年（后续为稳定期） | 注2 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 14.12 |
| 桐君堂药业宁波有限公司 | 2020年-2024年（后续为稳定期） | 注2 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 16.00 |
注1：根据北京新领先医药科技发展有限公司管理层分析，估值基准日后北京新领先医药科技发展有限公司营业收入主要来源于药品研发服务收入，根据历史收入数据，北京新领先医药科技发展有限公司管理层对行业政策、市场影响、研发能力、项目储备、客户资源、议价能力等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析， 综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响， 从而预测得出北京新领先医药科技发展有限公司的营业收入，预计2020年-2024年收入增长率分别为13.68%、7.84%、6.00%、5.00%、5.00%；
注2：根据浙江桐君堂中药饮片有限公司管理层分析，估值基准日后浙江桐君堂中药饮片有限公司营业收入主要来源于中药饮片加工和销售收入，根据历史收入数据，浙江桐君堂中药饮片有限公司管理层对行业政策、品牌影响、加工能力、销售价格等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析， 综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响， 从而预测得出浙江桐君堂中药饮片有限公司的营业收入，预计2020年-2024年收入增长率分别为5%、5%、5%、5%、5%；
注3：根据桐君堂药业宁波有限公司管理层分析，估值基准日后桐君堂药业宁波有限公司营业收入主要来源于中药饮片销售收入，根据历史收入数据，桐君堂药业宁波有限公司管理层对品牌影响、经营品种、营销网络、销售价格等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析， 综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响， 从而预测得出桐君堂药业宁波有限公司的营业收入，预计2020年-2024年收入增长率分别为10%、5%、5%、5%、5%。
5、商誉减值测试的影响
本年，本公司对商誉减值进行测试，商誉未发生减值。
（十六）长期待摊费用
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室装修费 | 11,769,852.72 | 1,418,063.66 | 2,505,094.35 | 10,682,822.03 | |
| 中药饮片车间GMP改造 | 13,190.22 | 13,190.22 | |||
| 连翘基地陕县加工厂 | 393,266.65 | 184,773.97 | 208,492.68 | ||
| 房租 | 84,000.00 | 84,000.00 | |||
| 郑州煎药改造 | 3,749,018.84 | 1,992,222.08 | 1,756,796.76 | ||
| 净化车间改造 | 163,826.75 | 89,359.92 | 74,466.83 | ||
| 合计 | 16,173,155.18 | 1,418,063.66 | 4,868,640.54 | 12,722,578.30 |
（十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 43,077,023.56 | 8,063,967.57 | 36,153,119.31 | 6,690,288.89 |
| 可抵扣亏损 | 213,394,005.31 | 32,627,590.84 | 191,074,573.81 | 29,124,063.69 |
| 未实现内部交易 | 3,349,860.45 | 837,465.11 | 317,768.77 | 79,442.19 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 321,623.20 | 80,405.80 | ||
| 合计 | 260,142,512.52 | 41,609,429.32 | 227,545,461.89 | 35,893,794.77 |
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 111,443.73 | 16,716.56 | 129,033.60 | 19,355.04 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 000,003,91.00 | 000,598,2.00 | ||
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 258,416.67 | 38,762.49 | ||
| 合计 | 19,669,860.40 | 2,950,479.05 | 129,033.60 | 19,355.04 |
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
4、未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 14,230,193.85 | 150,764,704.69 |
| 可抵扣亏损 | 235,468,121.46 | 43,968,650.20 |
| 合计 | 249,698,315.31 | 194,733,354.89 |
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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年份
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | 2,325,017.56 | ||
| 2021年 | 12,121,087.74 | ||
| 2022年 | 15,010,938.31 | ||
| 2023年 | 14,511,606.59 | ||
| 2024年 | |||
| 2025年 | |||
| 2026年 | |||
| 2027年 | |||
| 2028年 | 2,747,381.76 | ||
| 2029年 | 232,720,739.70 | ||
| 合计 | 235,468,121.46 | 43,968,650.20 |
（十八）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款 | 50,318,544.00 | 19,122,500.00 |
| 合计 | 50,318,544.00 | 19,122,500.00 |
（十九）短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 |
| 保证借款 | 377,450,000.00 | 466,550,000.00 |
| 保证/质押借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 保证/抵押借款 | 127,450,000.00 | 103,000,000.00 |
| 保证/质押/抵押借款 | 27,000,000.00 | |
| 计提的应付利息 | 320,325.00 | |
| 合计 | 574,900,000.00 | 612,870,325.00 |
短期借款分类的说明：
(1) 抵押借款明细情况
| 借款人 | 抵押物 | 抵押物权属 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 抵押资产证书编号 |
| 桐君堂药业有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 桐君堂药业有限公司 | 2019.12.24-2020.12.23 | 中国工商银行股份有限公司桐庐支行 | 23,000,000.00 | 浙（2018）桐庐县不动产权第017334号 |
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合计
| 合计 | 23,000,000.00 |
(2) 保证借款明细情况如下：
| 借款人 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 保证人 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2019.11.15-2020.10.30 | 中国工商银行股份有限公司桐庐支行 | 27,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 2019.8.06-2020.8.05 | 杭州银行股份有限公司桐庐支行 | 15,000,000.00 | 桐君堂药业有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.06.26-2020.06.14 | 工行桐柏路支行 | 25,950,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.25-2020.09.24 | 工行桐柏路支行 | 19,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.25-2020.09.24 | 工行桐柏路支行 | 40,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.25-2020.09.24 | 工行桐柏路支行 | 48,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.03.27-2020.03.08 | 工行桐柏路支行 | 39,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.22-2020.10.11 | 焦作中旅银行 | 50,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.22-2020.10.21 | 焦作中旅银行 | 50,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.05.31-2020.05.31 | 中原银行郑州分行 | 50,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 2019.03.11-2020.03.01 | 交通银行北京海淀支行 | 1,160,000.00 | 北京中关村科技融资担保有限公司 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 2019.03.18-2020.03.01 | 交通银行北京海淀支行 | 3,411,000.00 | 北京中关村科技融资担保有限公司 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 2019.04.30-2020.04.01 | 交通银行北京海淀支行 | 1,457,000.00 | 北京中关村科技融资担保有限公司 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 2019.05.24-2020.04.01 | 交通银行北京海淀支行 | 472,000.00 | 北京中关村科技融资担保有限公司 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 2019.07.04-2020.07.03 | 招商银行清华园支行 | 500,000.00 | 北京中关村科技融资担保有限公司 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 2019.07.17-2020.07.16 | 招商银行清华园支行 | 1,500,000.00 | 北京中关村科技融资担保有限公司 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 2019.08.09-2020.08.08 | 招商银行清华园支行 | 2,000,000.00 | 北京中关村科技融资担保有限公司 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 2019.09.10-2020.09.09 | 招商银行清华园支行 | 3,000,000.00 | 北京中关村科技融资担保有限公司 |
| 合计 | 377,450,000.00 |
(3) 质押保证借款明细情况
| 借款人 | 质押物 | 质押物权属 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 备注 |
| 桐君堂药业有限公司 | 应收账款2600万 | 桐君堂药业有限公司 | 2019.5.8-2020.5.7 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 20,000,000.00 | 注1 |
| 合计 | 20,000,000.00 |
注1：本公司子公司桐君堂药业有限公司董事长李金宝夫妇为借款提供保证担保；
(4) 抵押保证借款明细情况
| 借款人 | 抵押物 | 抵押物权属 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 抵押资产证书编号 | 备注 |
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桐君堂药业有限公司
| 桐君堂药业有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 2019.1.9-2020.1.8 | 中信银行桐庐支行 | 23,000,000.00 | 浙（2018）桐庐县不动产权第0016762号 | 注2 |
| 桐君堂药业有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 桐庐县医药药材投资管理有限公司 | 2019.4.17-2020.4.17 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 30,000,000.00 | 桐房权证更字第12060731号 桐土国用（2014）第0010816号 桐房权证更字第12060755号 桐房权字更字第12057486号 桐土国用（2014）第0110640号 桐土国有（2014）第0110641号 桐房权字更字第12057487号 桐土国用（2014）第0144416号 桐房权字更字第12057485号 桐土国用（2014）引0010769号 桐房权字更字第12057483号 桐土国用（2014）第0010766号 桐房权字更字第12057484号 桐土国用（2014）第0010767号 桐房权字更字第12058098号 桐房权证更字第12058099号 桐房权证更字第12058100号 桐土国用（2014）第0010768号 | 注3 |
| 桐君堂药业有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 2019.6.14-2020.6.12 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 20,000,000.00 | 浙（2018）桐庐县不动产权第0016762号 | 注4 |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 桐君堂药业有限公司 | 2019.8.19-2020.8.13 | 杭州银行股份有限公司桐庐支行 | 4,740,000.00 | 桐土国用（2014）第0110663 桐房权证更字第12058864号 桐房权证更字第12060732号 | 注5 |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 桐庐县医药药材投资管理有限公司 | 2019.8.19-2020.8.13 | 杭州银行股份有限公司桐庐支行 | 1,660,000.00 | 桐土国用（2014）第0110663 桐房权证更字第12058864号 桐房权证更字第12060732号 | 注6 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.30-2020.10.23 | 工行桐柏路支行 | 48,050,000.00 | 豫（2019）郑州市不动产权第0248504号 豫（2019）郑州市不动产权第0248419号 豫（2019）郑州市不动产权第0248469号 豫（2019）郑州市不动产权第0248502号 豫（2019）郑州市不动产权第0248398号 豫（2019）郑州市不动产权第0248443号 | 注7 |
| 合计 | 127,450,000.00 |
注2：本公司子公司桐君堂药业有限公司董事长李金宝夫妇同时为借款提供保证担保；注3：本公司子公司桐君堂药业有限公司董事长李金宝夫妇同时为借款提供保证担保；注4：本公司子公司桐君堂药业有限公司董事长李金宝夫妇同时为借款提供保证担保；注5：本公司母公司郑州众生实业集团有限公司同时为借款提供保证担保；注6：本公司子公司桐君堂药业有限公司董事长李金宝夫妇同时为借款提供保证担保；注7：本公司母公司郑州众生实业集团有限公司同时为借款提供保证担保。
(5) 保证质押抵押借款明细情况
| 借款人 | 抵押物 | 质押物 | 质押物/抵押物权属 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 抵押资产证书编号 | 备注 |
| 桐君堂药业有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 应收账款2767万 | 桐君堂药业有限公司 | 2019.6.28-2020.6.27 | 上海银行股份有限公司杭州分行 | 27,000,000.00 | 浙（2016）桐庐县不动产权第0001480号 | 注8 |
第 82 页
浙（2016）桐庐县不动产权第0001481
号
| 桐房权证移字第12060696号 桐房权证移字第12060694号 桐土国用（2014）第0144891号 桐土国用（2014）第0144892号 | ||||||||
| 合计 | 27,000,000.00 |
注8：本公司母公司郑州众生实业集团有限公司同时为借款提供保证担保。
2、已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（二十）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 15,000,000.00 | 9,185,250.00 |
| 合计 | 15,000,000.00 | 9,185,250.00 |
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十一）应付账款
1、应付账款列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 一年以内 | 98,109,652.85 | 76.78 | 140,476,476.60 | 93.55 |
| 一至二年 | 20,946,078.03 | 16.39 | 7,199,249.13 | 4.79 |
| 二至三年 | 6,392,094.59 | 5.00 | 735,751.46 | 0.49 |
| 三至四年 | 713,556.57 | 0.56 | 794,731.92 | 0.53 |
| 四至五年 | 674,481.92 | 0.53 | 252,505.93 | 0.17 |
| 五年以上 | 949,033.04 | 0.74 | 705,347.07 | 0.47 |
| 合计 | 127,784,897.00 | 100.00 | 150,164,062.11 | 100.00 |
2、账龄超过1年的重要应付账款：无。
（二十二）预收款项
1、预收款项列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 一年以内 | 101,497,257.33 | 96.24 | 47,554,576.10 | 85.20 |
| 一至二年 | 3,329,612.24 | 3.16 | 5,362,429.62 | 9.61 |
| 二至三年 | 316,856.55 | 0.30 | 76,055.66 | 0.13 |
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账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 三至四年 | 57,175.66 | 0.05 | 2,815,497.30 | 5.04 |
| 四至五年 | 258,905.60 | 0.24 | 4,188.40 | 0.01 |
| 五年以上 | 7,563.40 | 0.01 | 3,375.00 | 0.01 |
| 合计 | 105,467,370.78 | 100.00 | 55,816,122.08 | 100.00 |
2、账龄超过1年的重要预收款项:无。
（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 10,034,625.91 | 193,615,606.16 | 194,300,999.83 | 117,607.07 | 9,231,625.17 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 7,119.91 | 10,053,284.30 | 10,053,342.50 | 7,061.71 | |
| 三、辞退福利 | |||||
| 四、一年内到期的其他福利 | |||||
| 合计 | 10,041,745.82 | 203,668,890.46 | 204,354,342.33 | 117,607.07 | 9,238,686.88 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,467,673.91 | 176,853,860.28 | 177,451,317.51 | 114,470.86 | 8,755,745.82 |
| 二、职工福利费 | 5,336,569.77 | 5,336,569.77 | |||
| 三、社会保险费 | 6,478,365.56 | 6,478,024.66 | 340.90 | ||
| 其中：医疗保险费 | 6,013,744.47 | 6,013,403.57 | 340.90 | ||
| 工伤保险费 | 221,856.89 | 221,856.89 | |||
| 生育保险费 | 242,764.20 | 242,764.20 | |||
| 四、住房公积金 | 3,344,705.20 | 3,344,515.20 | 190.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 566,952.00 | 1,602,105.35 | 1,690,572.69 | 3,136.21 | 475,348.45 |
| 六、短期带薪缺勤 | |||||
| 七、短期利润分享计划 | |||||
| 八、其他短期薪酬 | |||||
| 合计 | 10,034,625.91 | 193,615,606.16 | 194,300,999.83 | 117,607.07 | 9,231,625.17 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 921.72 | 9,638,562.59 | 9,638,618.58 | 865.73 |
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末余额 |
| 2.失业保险费 | 6,198.19 | 414,721.71 | 414,723.92 | 6,195.98 | |
| 3.企业年金缴费 | |||||
| 合计 | 7,119.91 | 10,053,284.30 | 10,053,342.50 | 7,061.71 |
（二十四）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,809,985.84 | 7,106,772.36 |
| 城建税 | 514,602.27 | 295,967.70 |
| 企业所得税 | 4,665,453.12 | 6,061,209.71 |
| 个人所得税 | 847,077.87 | 1,594,881.60 |
| 土地使用税 | 603,601.98 | 965,567.66 |
| 房产税 | 780,666.89 | 675,482.67 |
| 教育费附加 | 225,334.43 | 136,318.29 |
| 地方教育费附加 | 150,409.41 | 90,878.86 |
| 印花税 | 32,239.89 | 22,818.73 |
| 环保税 | 811.41 | 1,209.89 |
| 残保金 | 3,854.24 | 3,215.68 |
| 合计 | 21,634,037.35 | 16,954,323.15 |
（二十五）其他应付款
1、项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 7,812,962.48 | 7,514,834.11 |
| 合计 | 7,812,962.48 | 7,514,834.11 |
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 往来款 | 3,464,699.66 | 44.35 | 3,831,947.95 | 50.99 |
| 收取的押金、保证金 | 1,211,785.90 | 15.51 | 2,007,451.25 | 26.71 |
| 代扣代缴款项 | 578,294.10 | 7.40 | 467,811.42 | 6.23 |
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 其他 | 2,558,182.82 | 32.74 | 1,207,623.49 | 16.07 |
| 合计 | 7,812,962.48 | 100.00 | 7,514,834.11 | 100.00 |
（2）重要的账龄超过1年的其他应付款：无。
（二十六）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 29,000,000.00 | 541,000,000.00 |
| 计提的应付利息 | 571,663.69 | |
| 合计 | 29,000,000.00 | 541,571,663.69 |
（二十七）其他流动负债
（1）其他流动负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 1,632,439.72 | |
| 合计 | 1,632,439.72 |
（二十八）长期借款
1、长期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 148,200,000.00 | 30,000,000.00 |
| 信用信托借款 | 375,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 保证信托借款 | 9,000,000.00 | |
| 合计 | 532,200,000.00 | 40,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
(1) 信用借款明细：
| 借款人 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.03.01-2022.02.28 | 平顶山银行郑州分行 | 57,000,000.00 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.06.26-2022.06.25 | 平顶山银行郑州分行 | 91,200,000.00 |
| 合计 | 148,200,000.00 |
(2) 信用信托借款明细：
| 借款人 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2016.04.15-2021.04.15 | 渤海国际信托股份有限公司 | 375,000,000.00 |
| 合计 | 375,000,000.00 |
(3) 保证信托借款明细：
第 86 页
借款人
| 借款人 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.12.28-2021.12.24 | 中原信托有限公司 | 9,000,000.00 |
| 合计 | 9,000,000.00 |
（二十九）股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 573,886,283.00 | 573,886,283.00 | |||||
（三十）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 647,133,695.54 | 19,011.16 | 647,152,706.70 | |
| 其他资本公积 | 5,644,271.37 | 5,644,271.37 | ||
| 合计 | 652,777,966.91 | 19,011.16 | 652,796,978.07 |
其他说明：
股本溢价本期增加系本公司子公司河南桐君堂道地药材有限公司下属子公司上海桐君堂生物科技有限公司少数股东增资，但未丧失控制权，将增资前对应享有上海桐君堂生物科技有限公司自购买日开始持续计算的净资产份额与增资后应享有上海桐君堂生物科技有限公司净资产份额之间的差额调整资本公积-股本溢价所致。
（三十一）库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购库存股 | 125,283,490.48 | 125,283,490.48 | ||
| 合计 | 125,283,490.48 | 125,283,490.48 |
其他说明：
公司2018年11月8日召开的第七届董事会第十四次会议及2018 年11月26日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》。公司回购方案为：回购股份用途为回购的股份全部用于员工持股计划；以不高于5元/股的价格回购股份，回购资金总额不低于人民币12,500万元，不超过人民币25,000万元；回购期限为自股东大会审议通过回购预案之日起不超过十二个月。
公司于2019年11月25日完成回购，通过集中竞价交易方式实际回购公司股份27,901,707股，占公司总股本的4.86%，使用资金总额为125,283,490.48元（含佣金、过户费等交易费用）。
（三十二）盈余公积
第 87 页
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 50,907,095.60 | 50,907,095.60 | ||
| 合计 | 50,907,095.60 | 50,907,095.60 |
（三十三）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 91,553,320.56 | 212,610,411.88 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 19,686,666.67 | |
| 调整后期初未分配利润 | 111,239,987.23 | 212,610,411.88 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 45,711,888.00 | -115,318,228.49 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 5,738,862.83 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 156,951,875.23 | 91,553,320.56 |
注：由于会计政策变更，影响期初未分配利润19,686,666.67元。
（三十四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 1,311,192,274.62 | 826,506,791.56 | 1,191,474,619.23 | 790,306,864.29 |
| 其他业务 | 622,543.38 | 945,719.44 | 3,319,728.26 | 2,337,056.11 |
| 合计 | 1,311,814,818.00 | 827,452,511.00 | 1,194,794,347.49 | 792,643,920.40 |
（三十五）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城建税 | 2,347,312.52 | 2,707,546.96 |
| 教育费附加 | 1,062,064.83 | 1,276,815.01 |
| 地方教育费附加 | 698,831.05 | 854,528.00 |
| 房产税 | 1,649,006.28 | 2,050,357.71 |
| 印花税 | 585,153.83 | 483,733.48 |
| 车船税 | 21,471.31 | 40,748.48 |
| 土地使用税 | 1,687,151.07 | 3,278,865.22 |
| 残保金 | 246,239.73 | 201,919.92 |
| 水资源税 | 1,791.00 | 2,980.80 |
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 环保税 | 13,959.34 | 7,308.42 |
| 合计 | 8,312,980.96 | 10,904,804.00 |
（三十六）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 69,992,238.35 | 57,109,255.62 |
| 办公费 | 5,855,929.25 | 3,669,516.71 |
| 交通差旅费 | 17,146,070.39 | 8,543,113.53 |
| 运输费 | 35,380,066.43 | 27,376,482.92 |
| 机物料消耗 | 20,338,200.05 | 18,324,205.64 |
| 广告宣传费 | 10,921,840.69 | 5,598,578.23 |
| 销售服务费及展览费 | 10,896,642.93 | 11,823,577.11 |
| 业务招待费 | 6,447,433.05 | 4,624,720.55 |
| 合计 | 176,978,421.14 | 137,069,450.31 |
（三十七）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 47,577,088.75 | 37,303,735.52 |
| 办公费 | 16,884,199.74 | 11,981,904.29 |
| 交通差旅费 | 7,077,927.37 | 5,947,228.19 |
| 机物料消耗 | 11,194,109.54 | 11,568,318.69 |
| 折旧费 | 14,840,298.62 | 29,049,102.43 |
| 业务招待费 | 6,130,313.65 | 5,654,444.63 |
| 无形及其他资产摊销 | 4,956,834.30 | 7,051,232.67 |
| 中介机构服务费及咨询费 | 6,540,080.16 | 6,783,648.52 |
| 合计 | 115,200,852.13 | 115,339,614.94 |
（三十八）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 23,735,037.02 | 24,554,471.97 |
| 材料物料费用 | 26,446,161.69 | 13,921,665.77 |
| 折旧费 | 2,754,622.99 | 4,049,218.51 |
| 无形及其他资产摊销 | 4,226,783.50 | 4,138,779.00 |
| 委外费用 | 605,954.06 | 5,843,423.88 |
| 办公费及交通差旅费 | 1,617,144.41 | 5,609,351.72 |
| 合计 | 59,385,703.67 | 58,116,910.85 |
（三十九）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 64,046,826.92 | 58,065,616.34 |
| 减：利息收入 | 1,626,107.06 | 6,738,018.90 |
| 承兑汇票贴现利息 | 3,624.00 | 55,816.04 |
| 其他 | 524,898.07 | 340,577.46 |
| 合计 | 62,949,241.93 | 51,723,990.94 |
（四十）其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 10,917,595.10 | 2,679,263.92 |
| 其他 | 935.00 | |
| 合计 | 10,918,530.10 | 2,679,263.92 |
其他说明：
其他收益明细详见本附注五、（五十四）政府补助。
（四十一）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,611,028.55 | 689,820.23 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 7,004,654.92 | 1,504,960.12 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | -166,560.79 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 2,128,348.66 | |
| 其他 | 335,129.37 | |
| 合计 | 6,355,414.24 | 2,529,909.72 |
（四十二）公允价值变动损益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -200,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | -83,312.41 | |
| 合计 | -283,312.41 |
（四十三）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -15,127,785.76 | |
| 其他应收款坏账损失 | -6,305,293.73 | |
| 合计 | -21,433,079.49 |
（四十四）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -15,620,236.20 | |
| 二、存货跌价损失 | -2,639,102.98 | -2,265,293.55 |
第 90 页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 三、可供出售金融资产减值损失 | -472,847.94 | |
| 四、固定资产减值损失 | -125,424,968.57 | |
| 五、在建工程减值损失 | -3,532,721.85 | |
| 合计 | -2,639,102.98 | -147,316,068.11 |
（四十五）资产处置收益
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产 | 1,707.90 | |
| 合计 | 1,707.90 |
（四十六）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损毁报废利得合计 | 37,534.03 | 1,487.93 | 37,534.03 |
| 其中：固定资产损毁报废利得 | 37,534.03 | 1,487.93 | 37,534.03 |
| 政府补助 | 37,000.00 | 5,000.00 | 37,000.00 |
| 其他 | 1,819.91 | 101,634.26 | 1,819.91 |
| 合计 | 76,353.94 | 108,122.19 | 76,353.94 |
计入当期损益的政府补助：
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 车辆淘汰补助 | 20,000.00 | 5,000.00 | 与收益相关 |
| 苗木补偿款 | 17,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 37,000.00 | 5,000.00 |
（四十七）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,662,373.44 | 1,394,916.17 | 2,662,373.44 |
| 捐赠支出 | 320,000.00 | 235,000.00 | 320,000.00 |
| 滞纳金、罚款支出 | 313,658.21 | 521,615.61 | 313,658.21 |
| 存货报废 | 180,043.91 | ||
| 其他 | 1,874.92 | 5,976.81 | 1,874.92 |
| 合计 | 3,297,906.57 | 2,337,552.50 | 3,297,906.57 |
（四十八）所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,283,225.87 | 11,261,883.09 |
| 递延所得税费用的变动 | -3,014,013.74 | -11,144,415.27 |
第 91 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 6,269,212.13 | 117,467.82 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 51,233,711.90 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,685,056.79 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,049,187.81 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,284,208.01 |
| 非应税收入的影响 | -6,635,115.41 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,228,879.19 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响或可抵扣亏损的影响 | 1,700,461.05 |
| 本年确认的以前年度未确认的可抵扣亏损的影响 | |
| 研发费用加计扣除影响 | -3,157,469.57 |
| 其他 | -885,995.74 |
| 所得税费用 | 6,269,212.13 |
（四十九）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务费用 | 1,626,107.06 | 6,738,018.90 |
| 营业外收入 | 38,320.17 | 6,250.00 |
| 其他收益 | 10,842,933.55 | 2,679,263.92 |
| 往来款项 | 60,894,587.43 | 36,400,964.57 |
| 合计 | 73,401,948.21 | 45,824,497.39 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 109,226,549.95 | 79,611,445.66 |
| 管理费用 | 48,379,828.00 | 42,202,319.95 |
| 研发费用 | 28,300,012.94 | 11,864,899.78 |
| 财务费用 | 524,898.07 | 340,580.12 |
| 营业外支出 | 583,658.21 | 761,302.96 |
| 往来款项 | 63,286,143.57 | 14,078,477.91 |
第 92 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 250,301,090.74 | 148,859,026.38 |
3、收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 1,100,162.91 | |
| 合计 | 1,100,162.91 |
4、支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 1,100,162.91 | |
| 回购股票 | 125,283,490.48 | |
| 合计 | 125,283,490.48 | 1,100,162.91 |
（五十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 44,964,499.77 | -115,458,136.55 |
| 加：资产减值准备 | 24,072,182.47 | 147,316,068.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,937,196.55 | 44,957,416.28 |
| 无形资产摊销 | 5,493,838.89 | 6,334,783.44 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,868,640.54 | 5,595,606.73 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,707.90 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,624,839.41 | 1,393,428.24 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 283,312.41 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 68,046,826.92 | 61,616,816.34 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,355,414.24 | -2,529,909.72 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,982,498.81 | -8,675,604.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,931,124.01 | -2,468,811.27 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -8,978,268.01 | -58,624,862.02 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -122,688,892.38 | -92,500,385.03 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 484,909.73 | 114,636,988.29 |
| 其他 | 17,875,747.98 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 43,700,589.36 | 119,469,146.82 |
第 93 页
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 2．不涉及现金收支的重大活动： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 393,091,340.10 | 669,007,635.36 |
| 减：现金的期初余额 | 669,007,635.36 | 569,055,882.60 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -275,916,295.26 | 99,951,752.76 |
2、本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 27,430,000.00 |
| 其中：河南桐君堂药业有限公司 | 2,430,000.00 |
| 河南河洛太龙制药有限公司 | 25,000,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 312,625.30 |
| 其中：河南桐君堂药业有限公司 | 175,425.19 |
| 河南河洛太龙制药有限公司 | 137,200.11 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 27,117,374.70 |
3、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 393,091,340.10 | 669,007,635.36 |
| 其中：库存现金 | 346,110.40 | 450,007.49 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 392,745,229.70 | 668,557,627.87 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 393,091,340.10 | 669,007,635.36 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 12,393,243.56 |
注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物情况详见本附注五、（一）货币资金。
（五十一）所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
（五十二）所有权或使用权受到限制的资产
第 94 页
项目
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 17,393,243.56 | 受监管的银行存款及票据保证金 |
| 交易性金融资产 | 10,000,000.00 | 票据保证金 |
| 固定资产 | 201,181,183.47 | 为借款提供抵押 |
| 无形资产 | 48,363,638.99 | 为借款提供抵押 |
| 合计 | 276,938,066.02 |
（五十三）政府补助
1、政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 食品药品检测检验设备补贴 | 63,200.00 | 其他收益 | 63,200.00 |
| 燃煤锅炉改造资金 | 160,000.00 | 其他收益 | 160,000.00 |
| 2018年度河南省企业研究开发财政补助 | 1,270,000.00 | 其他收益 | 1,270,000.00 |
| 2018年度高成长企业奖 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
| 2018年度知识产权优秀企业奖励-授权专利资助 | 7,000.00 | 其他收益 | 7,000.00 |
| 2018年度知识产权优秀企业奖励-PCT申请专利资助 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 企业开拓国内市场补贴 | 327,800.00 | 其他收益 | 327,800.00 |
| 2018年度软件著作权资助 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
| 重点企业奖 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 郑州市2018年重大科技创新专项项目资金 | 600,000.00 | 其他收益 | 600,000.00 |
| 2018年桐庐县政府质量奖 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2018年度亩产贡献奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 杭州市模范集体奖 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 2018年郑州财政市规上企业研发费用后补助专项资金 | 1,200,000.00 | 其他收益 | 1,200,000.00 |
| 2018年省科技研发专项经费 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2018年度第三批专利申请资助资金 | 8,000.00 | 其他收益 | 8,000.00 |
| “2019年建设中国制造强市专项资金”“两化融合”贯标奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| “2019年建设中国制造强市专项资金”生物及医药新品研发奖励 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 2018年度知识产权优秀企业奖励 | 500.00 | 其他收益 | 500.00 |
| 稳岗补贴 | 4,677,471.55 | 其他收益 | 4,677,471.55 |
第 95 页
种类
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 进项税加计扣除 | 74,661.55 | 其他收益 | 74,661.55 |
| 隆德县2019年第一批农业财政项目补贴 | 163,580.00 | 其他收益 | 163,580.00 |
| 用人单位吸纳就业社会保险补贴 | 23,382.00 | 其他收益 | 23,382.00 |
| 覆膜育苗补贴 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 2018年度财政支持农业企业发展贷款贴息专项资金 | 3,000,000.00 | 财务费用 | 3,000,000.00 |
| 科技型企业贷款贴息补贴 | 1,000,000.00 | 财务费用 | 1,000,000.00 |
| 苗木补偿款 | 17,000.00 | 营业外收入 | 17,000.00 |
| 车辆淘汰补助 | 20,000.00 | 营业外收入 | 20,000.00 |
| 合计 | 14,954,595.10 | 14,954,595.10 |
2、政府补助退回情况：无。
六、合并范围的变更
（一）处置子公司
| 子公司名称 | 河南河洛太龙制药有限公司 | 河南桐君堂药业有限公司 |
| 股权处置价款 | 125,000,000.00 | 2,430,000.00 |
| 股权处置比例（%） | 100.00 | 81.00 |
| 股权处置方式 | 转让 | 转让 |
| 丧失控制权的时点 | 2019-5-5 | 2019-6-6 |
| 丧失控制权时点的确定依据 | 工商变更 | 工商变更 |
| 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 6,128,019.17 | 876,635.75 |
| 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 19.00 | |
| 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 570,000.00 | |
| 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 403,439.21 | |
| 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | -166,560.79 | |
| 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 相应股权对应的账面净资产 | |
| 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
其他说明：
（1）公司于2019年3月28日召开的第七届董事会第十九次会议及2019年4月19日召开的2018年年度股东大会审议通过了《公司将全资子公司河南河洛太龙制药有限公司100%股权转让给郑州众生实业集团有限公司的议案》，公司将持有的河南河洛太龙制药有限公司100%股权
全部转让，相关工商变更手续于2019年5月5日完成，转让后，本公司不再持有该公司股权。
（2）桐君堂药业有限公司将持有的河南桐君堂药业有限公司81%股权转让，相关工商变更手续于2019年6月6日完成，转让后，桐君堂药业有限公司仍持有河南桐君堂药业有限公司19%股权，对其不再具有控制和重大影响。
（二）其他原因的合并范围变动
新设子公司情况：
1、2019年1月，公司投资设立河南竹林众生制药有限公司，注册资本1,000万元，公司持股比例为100%。截止资产负债表日，本公司尚未出资。
2、2019年1月，本公司全资子公司河南桐君堂道地药材有限公司的子公司上海桐君堂生物科技有限公司投资设立宁夏桐君堂道地药材有限公司，注册资本500万元，上海桐君堂生物科技有限公司持股比例为100%。截止资产负债表日，上海桐君堂生物科技有限公司已出资128.42万元。清算子公司情况：
2019年7月，本公司全资子公司桐君堂药业有限公司的子公司浙江桐君堂中药饮片有限公司清算子公司桐庐桐君堂中药材种植有限公司，2019年7月后不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
第 96 页
子公司名称
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 河南桐君堂道地药材有限公司 | 二级 | 卢氏 | 卢氏 | 中药材种植加工销售 | 100.00 | 设立 | |
| 桐君堂药业有限公司 | 二级 | 杭州 | 杭州 | 医药批发、中药饮片生产 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 温州桐君堂药材有限公司 | 三级 | 温州 | 温州 | 中药材、中药饮片批发 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 三级 | 杭州 | 杭州 | 生产销售中药饮片 | 100.00 | 设立 | |
| 桐君堂药业宁波有限公司 | 三级 | 宁波 | 宁波 | 医药批发 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 二级 | 北京 | 北京 | 技术研发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京深蓝海生物医药科技有限公司 | 三级 | 北京 | 北京 | 技术研发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海桐君堂生物科技有限公司 | 三级 | 上海 | 上海 | 技术推广 | 51.00 | 设立 | |
| 宁夏桐君堂道地药材有限公司 | 四级 | 宁夏 | 宁夏 | 中药材加工、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 河南太龙制药有限公司 | 二级 | 郑州 | 郑州 | 药品生产销售 | 100.00 | 设立 | |
第 97 页子公司名称
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 河南竹林众生制药有限公司 | 二级 | 郑州 | 郑州 | 药品生产销售 | 100.00 | 设立 | |
2、重要的非全资子公司：无。
3、重要的非全资子公司主要财务信息：无。
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本公司全资子公司河南桐君堂道地药材有限公司的子公司上海桐君堂生物科技有限公司因少数股东增资持有股权比例由75%降至51%，少数股东增资后，河南桐君堂道地药材有限公司仍对其具有控制权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 金额 |
| 处置对价 | |
| --现金 | 270,000.00 |
| 处置对价合计 | 270,000.00 |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 250,988.84 |
| 差额 | 19,011.16 |
| 其中： 调整资本公积 | 19,011.16 |
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的联营企业或联营企业：无。
2、重要合营企业的主要财务信息：无。
3、重要联营企业的主要财务信息：无。
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： |
第 98 页项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 投资账面价值合计 | 87,420,146.08 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -1,554,791.17 | |
| --净利润 | -1,554,791.17 | |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -1,554,791.17 |
其他说明：
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |||
| 联营企业： | 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 郑州杏林园艺开发有限公司 | 太龙健康产业投资有限公司 | 洛阳泽达慧康医药科技有限公司 |
| 投资账面价值合计 | 5,567,312.79 | 1,447,292.55 | 77,208,598.10 | 3,196,942.64 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | 204,763.09 | 74,490.62 | -1,825,542.66 | -8,502.22 |
| --净利润 | 204,763.09 | 74,490.62 | -1,825,542.66 | -8,502.22 |
| --其他综合收益 | ||||
| --综合收益总额 | 204,763.09 | 74,490.62 | -1,825,542.66 | -8,502.22 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
1、银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款24.48%源于前五大客户（2018年12月31日应收账款26.14%源于前五大客户），本公司不存在重大的信用集中风险。
3、其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收员工备用金、投标保证金、股权转让款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（二）流动风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款均为固定利率，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且其全部活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
第 99 页
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 46,500,000.00 | 129,900,000.00 | 176,400,000.00 | |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 46,500,000.00 | 46,500,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 46,500,000.00 | 46,500,000.00 | ||
第 100 页
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）理财产品 | 129,900,000.00 | 129,900,000.00 | ||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）其他非流动金融资产 | 4,358,416.67 | 248,376.80 | 4,606,793.47 | |
| 1.上市公司股权 | ||||
| 2.信托保证基金 | 4,358,416.67 | 4,358,416.67 | ||
| 3.非上市公司股权 | 248,376.80 | 248,376.80 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 50,858,416.67 | 129,900,000.00 | 248,376.80 | 181,006,793.47 |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
（九）其他
无。
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
第 101 页
母公司名称
| 母公司名称 | 关联关系 | 类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 实际控制人对本企业的持股比例(%) | 实际控制人对本企业的表决权比例(%) | |
| 郑州众生实业集团有限公司 | 本公司第一大股东 | 有限责任公司 | 郑州 | 张志贤 | 五金交电，家电，电子产品销售，农作物种植销售，服装销售；高科技产业投资、实业投资、高新技术开发及技术服务、资产管理及咨询、不良资产处理策划咨询、资产重组策划及咨询服务 | 5,000.00 | 23.08 | 23.08 | 巩义市竹林镇政府 |
本企业的母公司情况的说明：
郑州众生实业集团有限公司持有本公司23.08%股权，为本公司第一大股东。巩义市竹林金竹商贸有限公司和巩义市竹林力天科技开发有限公司分别持有郑州众生实业集团有限公司70%、30%股份。巩义市竹林镇人民政府分别持有巩义市竹林金竹商贸有限公司、巩义市竹林力天科技开发有限公司47%、47%股份，为本公司的实际控制人。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业合营和联营企业情况详见附注七、（三）。
（四）其他关联方情况
第 102 页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 李金宝 | 本公司董事 |
| 桐庐桐君堂大药房连锁有限公司 | 该公司法定代表人李金宝系本公司董事 |
| 桐庐桐君堂中医门诊部有限公司 | 该公司法定代表人李金宝系本公司董事 |
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 金额 | 金额 | |||
| 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 购买药品 | 市场价 | 21,264,341.39 | 19,027,536.28 |
（2）出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 金额 | 金额 | |||
| 桐庐桐君堂大药房连锁有限公司 | 销售药品 | 市场价 | 9,621,903.23 | 6,735,121.40 |
| 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 销售药品 | 市场价 | 322,326.90 | 564,980.38 |
| 桐庐桐君堂中医门诊部有限公司 | 销售药品 | 市场价 | 6,270,947.44 | 4,580,018.23 |
2、关联担保情况
本公司作为被担保方
| 借款人 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 保证人 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2019.11.15-2020.10.30 | 中国工商银行股份有限公司桐庐支行 | 27,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2019.06.28-2020.06.27 | 上海银行股份有限公司杭州分行 | 27,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.25-2020.09.24 | 工行桐柏路支行 | 19,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.25-2020.09.24 | 工行桐柏路支行 | 40,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.25-2020.09.24 | 工行桐柏路支行 | 48,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
第 103 页
借款人
| 借款人 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 保证人 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.03.27-2020.03.08 | 工行桐柏路支行 | 39,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.22-2020.10.11 | 焦作中旅银行 | 50,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.22-2020.10.21 | 焦作中旅银行 | 50,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.06.26-2020.06.14 | 工行桐柏路支行 | 25,950,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.10.30-2020.10.23 | 工行桐柏路支行 | 48,050,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2019.05.31-2020.05.31 | 中原银行郑州分行 | 50,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.12.28-2021.12.24 | 中原信托有限公司 | 9,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2019.05.08-2020.05.07 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 20,000,000.00 | 李金宝夫妇 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2019.01.09-2020.01.08 | 中信银行桐庐支行 | 23,000,000.00 | 李金宝夫妇 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2019.04.17-2020.04.17 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 30,000,000.00 | 李金宝夫妇 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2019.06.14-2020.06.12 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 20,000,000.00 | 李金宝夫妇 |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 2019.08.19-2020.08.13 | 杭州银行股份有限公司桐庐支行 | 4,740,000.00 | 李金宝夫妇 |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 2019.08.19-2020.08.13 | 杭州银行股份有限公司桐庐支行 | 1,660,000.00 | 李金宝夫妇 |
3、关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 郑州众生实业集团有限公司 | 转让子公司河南河洛太龙制药有限公司100%股权 | 125,000,000.00 |
4、关键管理人员报酬 单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 736.31 | 560.14 |
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 桐庐桐君堂中医门诊部有限公司 | 7,864,606.53 | 263,298.44 | 4,968,011.96 | 156,800.23 |
| 应收账款 | 桐庐桐君堂大药房连锁有限公司 | 26,089,010.64 | 1,657,525.23 | 12,527,764.99 | 498,805.10 |
| 应收账款 | 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 323,491.30 | 19,109.74 | ||
第 104 页
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 桐庐桐君堂中医门诊部有限公司 | 7,864,606.53 | 263,298.44 | 4,968,011.96 | 156,800.23 |
| 应收账款 | 桐庐桐君堂大药房连锁有限公司 | 26,089,010.64 | 1,657,525.23 | 12,527,764.99 | 498,805.10 |
| 其他应收款 | 郑州众生实业集团有限公司 | 100,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 3,454,008.10 | 6,276,776.81 |
| 应付账款 | 桐庐桐君堂大药房连锁有限公司 | 111,342.65 |
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
租赁承诺截至2019年12月31日，本公司租赁承诺如下：
（二）或有事项
无。
十二、资产负债表日后事项
新型冠状病毒的肺炎疫情于2020年 1月在全国范围爆发以来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，疫情发生后，公司第一时间向湖北疫区医院、河南省慈善总会进行了捐赠，为做到防疫和生产两不误，本公司自1月27日起陆续开始复工，从供应保障、品牌渠道、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫。本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对公司的经营情况仍会有一定的持续影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。
本公司将继续密切关注新冠肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告披露日，该评估工作尚在进行中。
十三、其他重要事项
| 项目名称 | 期后预计需支付租金总额 |
| 已签订的正在履行的租赁合同 | 1,152,246.40 |
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了四个报告分部，分别为药品制造、药品药材流通、药品研发服务及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
第 105 页账龄
| 账龄 | 期末余额 |
| 一年以内 | 46,116,206.50 |
| 一至二年 | 5,734,924.63 |
| 二至三年 | 846,075.68 |
| 三至四年 | 498,947.35 |
| 四至五年 | 1,328,581.86 |
| 五年以上 | 1,575,913.62 |
| 合计 | 56,100,649.64 |
2、按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 56,100,649.64 | 100.00 | 4,502,643.64 | 8.03 | 51,598,006.00 | 37,110,543.29 | 100.00 | 4,069,048.53 | 10.96 | 33,041,494.76 |
| 其中： | ||||||||||
| 项目 | 药品制造 | 药品药材流通 | 药品研发服务 | 其他 | 分部间抵消 | 合计 |
| 营业收入 | 1,050,172,367.68 | 91,400,625.00 | 224,318,388.60 | 2,130,839.22 | -56,207,402.50 | 1,311,814,818.00 |
| 营业成本 | 681,741,017.91 | 84,149,617.15 | 115,435,098.78 | 945,719.44 | -54,818,942.28 | 827,452,511.00 |
第 106 页类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 56,100,649.64 | 100.00 | 4,502,643.64 | 8.03 | 51,598,006.00 | 37,110,543.29 | 100.00 | 4,069,048.53 | 10.96 | 33,041,494.76 |
| 合计 | 56,100,649.64 | 100.00 | 4,502,643.64 | 8.03 | 51,598,006.00 | 37,110,543.29 | 100.00 | 4,069,048.53 | 10.96 | 33,041,494.76 |
按组合计提坏账准备
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 款项账龄组合 | 56,100,649.64 | 4,502,643.64 | 8.03 |
| 合计 | 56,100,649.64 | 4,502,643.64 | 8.03 |
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,069,048.53 | 2,031,913.97 | 1,598,318.86 | 4,502,643.64 | ||
| 合计 | 4,069,048.53 | 2,031,913.97 | 1,598,318.86 | 4,502,643.64 | ||
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 单位一 | 284,083.00 |
| 单位二 | 168,672.56 |
| 单位三 | 96,465.10 |
| 单位四 | 113,222.00 |
| 单位五 | 50,830.20 |
| 单位六 | 885,046.00 |
| 合计 | 1,598,318.86 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额比例（%） | 欠款时间 | 坏账准备期末余额 | 款项性质 |
| 单位一 | 9,234,617.27 | 16.46 | 注 | 372,123.87 | 货款 |
| 单位二 | 8,025,184.00 | 14.30 | 一年以内 | 240,755.52 | 货款 |
| 单位三 | 3,912,577.49 | 6.97 | 一年以内 | 117,377.32 | 货款 |
| 单位四 | 1,122,355.59 | 2.00 | 一年以内 | 33,670.67 | 货款 |
| 单位五 | 952,481.42 | 1.70 | 一年以内 | 28,574.44 | 货款 |
| 合计 | 23,247,215.77 | 41.43 | 792,501.82 |
注：一年以内4,480,349.56元，一至二年4,754,267.71元。
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（二）其他应收款
1、项目列示
第 107 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 419,160,661.45 | 502,695,780.12 |
| 合计 | 419,160,661.45 | 502,695,780.12 |
2、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 一年以内 | 397,792,081.23 |
| 一至二年 | 11,187,968.46 |
| 二至三年 | 26,220,677.12 |
| 三至四年 | 116,173.27 |
| 四至五年 | 1,054,977.00 |
| 五年以上 | 302,738.84 |
| 合计 | 436,674,615.92 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 335,809,431.36 | 709,550,186.00 |
| 股权转让款 | 100,000,000.00 | |
| 代扣代缴 | 630,553.31 | 554,326.33 |
| 其他 | 234,631.25 | 75,225.74 |
| 合计 | 436,674,615.92 | 710,179,738.07 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 207,483,957.95 | 207,483,957.95 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,552,552.92 | 4,552,552.92 |
第 108 页本期转回
| 本期转回 | 1,175.47 | 1,175.47 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 194,521,380.93 | 194,521,380.93 | ||
| 2019年12月31日余额 | 17,513,954.47 | 17,513,954.47 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 194,521,380.93 | 194,521,380.93 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,962,577.02 | 4,552,552.92 | 1,175.47 | 17,513,954.47 | ||
| 合计 | 207,483,957.95 | 4,552,552.92 | 1,175.47 | 194,521,380.93 | 17,513,954.47 | |
（5）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 账龄 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 往来款 | 114,898,165.72 | 26.31 | 注1 | 3,492,724.97 |
| 单位二 | 股权转让款 | 100,000,000.00 | 22.90 | 一年以内 | 3,000,000.00 |
| 单位三 | 往来款 | 82,539,003.87 | 18.90 | 一年以内 | 2,476,170.12 |
| 单位四 | 往来款 | 54,000,000.00 | 12.37 | 注2 | 1,740,000.00 |
| 单位五 | 往来款 | 30,739,259.00 | 7.04 | 一年以内 | 922,177.77 |
| 合计 | 382,176,428.59 | 87.52 | 11,631,072.86 |
注1：一年以内112,609,166.00元，一至二年2,288,999.72元。注2：一年以内48,000,000.00元，一至二年6,000,000.00元。
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 733,083,060.71 | 733,083,060.71 | 761,615,460.71 | 50,000,000.00 | 711,615,460.71 | |
| 对联营、合营企业投资 | 78,655,890.65 | 78,655,890.65 | 80,406,942.69 | 80,406,942.69 | ||
| 合计 | 811,738,951.36 | 811,738,951.36 | 842,022,403.40 | 50,000,000.00 | 792,022,403.40 | |
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
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河南桐君堂道地药材有限公司
| 河南桐君堂道地药材有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 桐君堂药业有限公司 | 361,615,463.11 | 361,615,463.11 | ||||
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 339,999,997.60 | 339,999,997.60 | ||||
| 河南河洛太龙制药有限公司 | 50,000,000.00 | 319,300,000.00 | 369,300,000.00 | |||
| 河南太龙制药有限公司 | 21,467,600.00 | 21,467,600.00 | ||||
| 河南竹林众生制药有限公司 | ||||||
| 合计 | 761,615,460.71 | 340,767,600.00 | 369,300,000.00 | 733,083,060.71 |
注：本期长期股权投资的具体变动情况见本附注六、合并范围的变更。
2、对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 太龙健康产业投资有限公司 | 79,034,140.76 | -1,825,542.66 | 77,208,598.10 | ||||||||
| 郑州杏林园艺开发有限公司 | 1,372,801.93 | 74,490.62 | 1,447,292.55 | ||||||||
| 小计 | 80,406,942.69 | -1,751,052.04 | 78,655,890.65 | ||||||||
| 合计 | 80,406,942.69 | -1,751,052.04 | 78,655,890.65 | ||||||||
（四）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 367,623,490.15 | 175,062,336.82 | 241,923,428.13 | 116,041,202.11 |
| 其他业务 | 1,860,221.66 | 265,772.57 | 3,445,184.52 | 1,382,142.93 |
| 合计 | 369,483,711.81 | 175,328,109.39 | 245,368,612.65 | 117,423,345.04 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 45,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,751,052.04 | 272,571.57 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 221,380.93 | 3,571,062.47 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,500,226.84 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益 |
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 299,210.95 | |
| 合计 | 44,970,555.73 | 44,142,844.99 |
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 4,214,962.62 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 14,954,595.10 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 345,036.25 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -632,778.22 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 18,881,815.75 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） | 2,022,628.10 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 7,404.74 |