河南太龙药业股份有限公司2018年度财务报表审计报告
目 录
| 一、审计报告 | 1—5页 |
| 二、审计报告附件 | |
| 1、 合并资产负债表 | 6—7页 |
| 2、 母公司资产负债表 | 8—9页 |
| 3、 合并利润表 | 10页 |
| 4、 母公司利润表 | 11页 |
| 5、 合并现金流量表 | 12页 |
| 6、 母公司现金流量表 | 13页 |
| 7、 合并所有者权益变动表 | 14—15页 |
| 8、 母公司所有者权益变动表 | 16—17页 |
| 9、 财务报表附注 | 18—104页 |
万股，转增总数13,614.524万股不变，转增比例相应调整为每10股转增8.94249股。转增后，公司的注册资本增加人民币136,145,240.00元，变更为288,390,480.00元。
根据公司2008年
月
日召开的2007年年度股东大会会议决议，公司申请增加注册资本人民币28,839,048.00元；具体为：以2007年末股本288,390,480为基数，向全体股东每
股送
股，分配利润28,839,048.00元，每股面值
元。变更后的注册资本为人民币317,229,528.00元。
根据2010年
月
日召开的2009年度股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币95,168,858.00元；具体为：以2009年末股本317,229,528为基数，向全体股东每
股送
股，分配利润31,722,952.00元，每股面值
元；以2009年末股本317,229,528为基数，每
转增
股，共计以资本公积转增股本63,445,906.00元；派发红股和资本公积转增股本后，本公司的注册资本增加人民币95,168,858.00元，变更后的注册资本为人民币412,398,386.00元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]184号文《关于核准河南太龙药业股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司于2013年7月15日向特定对象非公开发行84,210,526股新股，并于2013年7月22日在上海证券交易所上市，上市后公司总股本为496,608,912股。
根据公司2014年8月6日第六届董事会第十次会议决议、2014年10月13日2014年第二次临时股东大会决议和2014年12月28日第六届董事会第一次临时会议决议，以及中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]138号”《关于核准河南太龙药业股份有限公司向吴澜等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司于2015年3月向特定对象非公开发行77,277,371股新股，发行后公司总股本为573,886,283股。
2018年12月31日公司股本结构变为：有限售条件的流通股股份7,007,300股，无限售条件的流通股股份566,878,983股。
本公司属医药行业，注册地址：郑州高新技术产业开发区金梭路8号；经营范围包括：药品的生产、销售（限公司及分支机构凭有效许可证经营）；保健食品的生产、销售；预包装食品的销售；药用植物的种植、销售（按国家有关规定）；医疗器械的销售；卫生消毒用品的销售（不含易燃易爆危险化学品）；化妆品的销售；咨询服务，技术服务；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十九次会议于2019年3月28日批准。
二、本年度合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计12家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并财务报表范围变化情况具体见本附注“七、合并范围的变更”。
三、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。（二）持续经营
公司自本期末起12个月无对持续经营能力产生重大怀疑因素而影响持续经营能力的情况。
四、重要会计政策及会计估计
本公司主要从事药品生产及销售，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定的具体会计估计及会计政策包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计量等，详见本附注四相关政策描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。（三）营业周期
本公司以12个月为一个正常的营业周期，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2) 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。(3) 应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 所转移金融资产的账面价值；
(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 终止确认部分的账面价值；
(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(1) 可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(2) 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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单项金额重大的判断依据或金额标准
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款单项金额大于等于100万元、其他应收款单项金额大于等于100万元的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。 |
2、按组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收款项 | 账龄分析法 |
| 其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合 | 账龄分析法 |
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 一年以内 | 3 | 3 |
| 一至二年 | 5 | 5 |
| 二至三年 | 15 | 15 |
| 三至四年 | 40 | 40 |
| 四至五年 | 70 | 70 |
| 五年以上 | 100 | 100 |
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项计提坏账准备的理由 | 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备 |
（十二）存货
1、存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料、发出商品等。
2、存货取得时按实际成本计价。
3、存货的发出计价：原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；周转材料的摊销主要采用分次摊销法。
4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。（十三）持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
(3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
(2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。（十四）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(2) 长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。（十五）投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。（十六）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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类别
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 20-50年 | 5% | 1.90%-4.75% |
| 专用设备 | 5-14年 | 5% | 6.79%-19.00% |
| 运输工具 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 通用设备 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（十七）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（十八）无形资产
1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：
（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。
2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：
（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
（2）研究阶段的主要工作内容包括：立项、文献查阅及翻译、合成路径及制剂研究与分析、小试研究、质量研究和稳定性研究等；开发阶段的主要工作内容包括：整理技术资料、省局受理现考及进行稳定性测试、国家审评中心审评、申请临床批件、申请生产批件等。本公司研发项目主要是新品研发类项目，药品研发周期较长，本公司针对已进入注册申报阶段的新品研发类项目支出确定为开发阶段的支出，对实质性改进类项目支出亦确定为开发阶段的支出。其他研发项目支出确定为研究阶段的支出。
（3）公司开展市场调研，完成立项后进行药品研发相关工作。从项目立项到初步稳定性研究阶段，药品研发是否能够成功尚有很大的不确定性，为公司带来经济利益的可能性也很难确定，研发支出不符合资本化的条件，进行费用化处理，于发生时计入当期损益。公司通常认定，在初步稳定性阶段之后发生的研发支出符合资本化的条件，计入开发支出。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，不同时满足下列条件的确认为损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性：
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（4）已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：
本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。
4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十）长期资产减值的测试方法及会计处理方法
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。（二十一）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。（二十四）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
(2) 以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。（二十五）收入
收入确认原则和计量方法：
1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司商品销售收入确认的具体时点：在货物发出后取得客户签收、验收资料时确认收入。
2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：
（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司研发业务收入确认的具体时点：在提供研发服务时，总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，服务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。完工进度按实际发生的劳务成本占预计劳务总成本的比例确定。
3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。（二十六）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减
相关资产账面价值的，调整资产账面价值。（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。（二十八）租赁
1、经营租赁会计处理
(1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。（二十九）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。（三十）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（三十一）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方：
11、持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
（三十二）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
(1) 各单项产品或劳务的性质；
(2) 生产过程的性质；
(3) 产品或劳务的客户类型；
(4) 销售产品或提供劳务的方式；
(5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（三十三）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年度颁布《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），对企业财务报表格式进行调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。对2017年度的财务报表列报项目主要影响如下：
第 55 页
项目
| 项目 | 2017年12月31日/2017年度 | 2017年12月31日/2017年度 | ||
| 合并 | 合并（经重述） | 母公司 | 母公司（经重述） | |
| 应收票据及应收账款 | 546,446,481.88 | 111,358,083.59 | ||
| 应收票据 | 71,431,181.61 | 78,285,907.81 | ||
| 应收账款 | 475,015,300.27 | 33,072,175.78 | ||
| 应付票据及应付账款 | 137,021,090.89 | 16,538,251.33 | ||
| 应付票据 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 134,021,090.89 | 13,538,251.33 | ||
| 管理费用 | 148,521,676.31 | 107,872,801.44 | 45,901,137.28 | 22,596,600.63 |
| 研发费用 | 40,648,874.87 | 23,304,536.65 | ||
| 财务费用 | 55,913,939.70 | 55,913,939.70 | 47,692,166.12 | 47,692,166.12 |
| 其中：利息费用 | 56,182,372.64 | 48,155,666.04 | ||
| 利息收入 | 671,684.54 | 520,877.12 | ||
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。五、税项
（一）主要税种及税率
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税种
| 税种 | 计税依据 | 税率或征收率 | 备注 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 2018年5月1日前为6%、11%、17%、免税，2018年5月1日后为6%、10%、16%、免税 | 注(1) |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税 | 5%、7% | 注(2) |
| 教育费附加 | 实缴流转税 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、免税 | 注(3)、注(4) 、注(5) 、注(6) |
注(1)：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》【财税[2016]36号】，本公司子公司北京新领先医药科技发展有限公司及其子公司北京深蓝海生物医药科技有限公司提供的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税。
注(2)：本公司下属分公司河南太龙药业股份有限公司豫中制药厂、本公司子公司河南桐君堂道地药材有限公司、河南河洛太龙制药有限公司、桐君堂药业有限公司及其子公司浙江桐君堂中药饮片有限公司按应缴流转税额的5%计算缴纳城市维护建设税。
注(3)：本公司于2017年12月1日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，高新技术企业编号为GR201741000845，有效期三年。2018年度企业所得税税率为15%；
注(4)：本公司子公司北京新领先医药科技发展有限公司于2016年12月22日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，高新技术企业编号为GR20161106091，有效期三年。2018年度企业所得税税率为15%；
注(5)：本公司子公司北京新领先医药科技发展有限公司的子公司北京深蓝海生物医药科技有限公司于2017年10月25日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，高新技术企业编号为GF201711001815，有效期三年。2018年度企业所得税税率为15%；
注(6)：根据桐庐县国家税务局税务事项通知书（国）税通（0221）号文件的通知，本公司子公司桐君堂药业有限公司的子公司浙江桐君堂中药饮片有限公司于2018年1月16日完成所得税优惠备案登记，符合《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项规定的，2018年度享受所得税免税优惠；不符合该文件规定的按25%税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）（一）货币资金
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 450,007.49 | 771,952.82 |
| 银行存款 | 668,557,627.87 | 568,283,929.78 |
| 其他货币资金 | 1,100,162.91 | |
| 合计 | 670,107,798.27 | 569,055,882.60 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
受限制货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 票据保证金 | 1,100,162.91 | |
| 合计 | 1,100,162.91 |
（二）应收票据及应收账款
1、总表情况
分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 67,434,719.08 | 71,431,181.61 |
| 应收账款 | 442,879,925.17 | 475,015,300.27 |
| 合计 | 510,314,644.25 | 546,446,481.88 |
2、应收票据
（1）应收票据分类
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 67,143,959.08 | 71,431,181.61 |
| 商业承兑票据 | 290,760.00 | |
| 合计 | 67,434,719.08 | 71,431,181.61 |
（2）期末已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,476,344.80 |
| 合计 | 1,476,344.80 |
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 69,467,858.87 | |
| 合计 | 69,467,858.87 |
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）其他说明：无。
3、应收账款
（1）应收账款分类及披露
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类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 7,055,382.63 | 1.48 | 6,285,221.67 | 89.08 | 770,160.96 | 4,488,179.42 | 0.89 | 3,141,725.59 | 70.00 | 1,346,453.83 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 470,471,128.32 | 98.52 | 28,361,364.11 | 6.03 | 442,109,764.21 | 497,165,444.34 | 99.11 | 23,496,597.90 | 4.73 | 473,668,846.44 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 477,526,510.95 | 100.00 | 34,646,585.78 | 7.26 | 442,879,925.17 | 501,653,623.76 | 100.00 | 26,638,323.49 | 5.31 | 475,015,300.27 |
注1：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于100万元的款项。
a、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位一 | 2,327,449.73 | 2,327,449.73 | 100.00 | 项目暂缓 |
| 单位二 | 2,160,729.69 | 2,160,729.69 | 100.00 | 项目暂缓 |
| 单位三 | 2,567,203.21 | 1,797,042.25 | 70.00 | 项目暂缓 |
| 合计 | 7,055,382.63 | 6,285,221.67 | 89.08 | |
b、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 一年以内 | 399,942,674.65 | 85.01 | 11,998,280.24 | 424,313,356.59 | 85.35 | 12,729,400.71 |
| 一至二年 | 32,300,917.47 | 6.87 | 1,615,045.88 | 44,293,703.63 | 8.91 | 2,214,685.18 |
| 二至三年 | 16,745,922.10 | 3.56 | 2,511,888.31 | 20,661,150.94 | 4.16 | 3,099,172.64 |
| 三至四年 | 13,969,024.61 | 2.97 | 5,587,609.84 | 3,141,683.12 | 0.63 | 1,256,673.24 |
| 四至五年 | 2,880,165.51 | 0.61 | 2,016,115.86 | 1,862,946.41 | 0.37 | 1,304,062.48 |
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五年以上
| 五年以上 | 4,632,423.98 | 0.98 | 4,632,423.98 | 2,892,603.65 | 0.58 | 2,892,603.65 |
| 合计 | 470,471,128.32 | 100.00 | 28,361,364.11 | 497,165,444.34 | 100.00 | 23,496,597.90 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 转回 | 转销 | 其他减少 | ||||
| 坏账准备 | 26,638,323.49 | 14,175,753.53 | 857,249.37 | 151,288.06 | 5,158,953.81 | 34,646,585.78 |
| 合计 | 26,638,323.49 | 14,175,753.53 | 857,249.37 | 151,288.06 | 5,158,953.81 | 34,646,585.78 |
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
| 单位名称 | 核销金额 |
| 单位一 | 151,288.06 |
| 合计 | 151,288.06 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额比例（%） | 欠款时间 | 坏账准备期末余额 | 款项性质 |
| 单位一 | 38,234,387.68 | 8.01 | 一年以内 | 1,147,031.63 | 货款 |
| 单位二 | 38,213,511.96 | 8.00 | 注2 | 3,671,475.98 | 货款 |
| 单位三 | 20,082,985.42 | 4.21 | 一年以内 | 602,489.56 | 货款 |
| 单位四 | 15,789,033.58 | 3.31 | 一年以内 | 473,671.01 | 货款 |
| 单位五 | 12,527,764.99 | 2.61 | 注3 | 498,805.10 | 货款 |
| 合计 | 124,847,683.63 | 26.14 | 6,393,473.28 |
注2：一年以内24,678,766.48元，一至二年5,294,962.59元，二至三年2,518,193.19元，三至四年5,721,589.70元。
注3：一年以内6,379,157.37元，一至二年6,148,607.62元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
（7）其他说明：无。
（三）预付款项
1、预付账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 占总额比例（%） | 金额 | 占总额比例（%） | |
| 一年以内 | 46,497,310.90 | 89.19 | 48,555,809.41 | 82.54 |
| 一至二年 | 185,005.68 | 0.35 | 8,318,225.50 | 14.14 |
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账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 占总额比例（%） | 金额 | 占总额比例（%） | |
| 二至三年 | 5,392,730.91 | 10.34 | 1,561,747.39 | 2.65 |
| 三至四年 | 42,072.00 | 0.08 | 395,932.22 | 0.67 |
| 四至五年 | 16,504.56 | 0.03 | 570.55 | |
| 五年以上 | 241.62 | 0.01 | 241.62 | |
| 合计 | 52,133,865.67 | 100.00 | 58,832,526.69 | 100.00 |
注：公司无账龄超过1年的重要预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 欠款时间 | 占预付款项总额比例（%） | 未结算原因 |
| 单位一 | 17,844,174.42 | 一年以内 | 34.23 | 尚未达到结算时点 |
| 单位二 | 3,500,001.91 | 二至三年 | 6.71 | 尚未达到结算时点 |
| 单位三 | 2,232,000.00 | 一年以内 | 4.28 | 尚未达到结算时点 |
| 单位四 | 1,260,000.00 | 一年以内 | 2.42 | 尚未达到结算时点 |
| 单位五 | 1,170,000.00 | 一年以内 | 2.24 | 尚未达到结算时点 |
| 合计 | 26,006,176.33 | 49.88 |
（四）其他应收款
1、总表情况（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 57,834,088.56 | 25,891,856.17 |
| 合计 | 57,834,088.56 | 25,891,856.17 |
（2）其他说明：无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
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类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 61,730,504.97 | 100.00 | 3,896,416.41 | 6.31 | 57,834,088.56 | 27,758,005.77 | 100.00 | 1,866,149.60 | 6.72 | 25,891,856.17 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 61,730,504.97 | 100.00 | 3,896,416.41 | 6.31 | 57,834,088.56 | 27,758,005.77 | 100.00 | 1,866,149.60 | 6.72 | 25,891,856.17 |
注1：单项金额重大的其他应收款标准为单项金额大于等于100万元的款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 一年以内 | 31,436,116.59 | 50.93 | 943,083.50 | 22,579,908.38 | 81.35 | 677,397.27 |
| 一至二年 | 26,855,346.10 | 43.50 | 1,342,767.30 | 1,372,514.20 | 4.94 | 68,625.70 |
| 二至三年 | 635,792.34 | 1.03 | 95,368.84 | 2,412,154.65 | 8.69 | 361,823.20 |
| 三至四年 | 1,794,821.45 | 2.91 | 717,928.58 | 966,916.65 | 3.48 | 386,766.65 |
| 四至五年 | 703,867.70 | 1.14 | 492,707.40 | 183,250.38 | 0.66 | 128,275.27 |
| 五年以上 | 304,560.79 | 0.49 | 304,560.79 | 243,261.51 | 0.88 | 243,261.51 |
| 合计 | 61,730,504.97 | 100.00 | 3,896,416.41 | 27,758,005.77 | 100.00 | 1,866,149.60 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 转回 | 转销 | 其他减少 | ||||
| 坏账准备 | 1,866,149.60 | 3,260,014.95 | 958,282.91 | 271,465.23 | 3,896,416.41 | |
| 合计 | 1,866,149.60 | 3,260,014.95 | 958,282.91 | 271,465.23 | 3,896,416.41 | |
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
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款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 1,757,746.43 | 1,297,927.03 |
| 往来款 | 58,942,182.02 | 25,636,477.00 |
| 代扣代缴 | 846,013.40 | 461,111.44 |
| 其他 | 184,563.12 | 362,490.30 |
| 合计 | 61,730,504.97 | 27,758,005.77 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款总额比例（%） | 欠款时间 | 坏账准备期末余额 | 款项性质 |
| 单位一 | 29,204,661.90 | 47.31 | 注2 | 1,402,777.09 | 往来款 |
| 单位二 | 3,990,000.00 | 6.46 | 一年以内 | 119,700.00 | 往来款 |
| 单位三 | 989,000.00 | 1.60 | 三至四年 | 395,600.00 | 往来款 |
| 单位四 | 831,864.21 | 1.35 | 一年以内 | 24,955.93 | 往来款 |
| 单位五 | 530,000.00 | 0.86 | 一年以内 | 15,900.00 | 往来款 |
| 合计 | 35,545,526.11 | 57.58 | 1,958,933.02 |
注2：一年以内2,872,800.15元，一至二年26,331,861.75元。
6、涉及政府补助的应收款项：无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无
9、其他说明：无。
（五）存货
1、存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 132,211,184.56 | 132,211,184.56 | 98,122,090.65 | 98,122,090.65 | ||
| 库存商品 | 132,918,481.49 | 2,035,529.19 | 130,882,952.30 | 170,731,530.75 | 170,731,530.75 | |
| 周转材料 | 651,609.86 | 651,609.86 | 772,307.63 | 772,307.63 | ||
| 低值易耗品 | 1,881,814.26 | 1,881,814.26 | 977,443.94 | 977,443.94 | ||
| 发出商品 | 30,376,663.29 | 229,764.36 | 30,146,898.93 | |||
| 合计 | 298,039,753.46 | 2,265,293.55 | 295,774,459.91 | 270,603,372.97 | 270,603,372.97 | |
2、存货跌价准备
| 存货种类 | 期初余额 | 本期计提 | 转回或转销 | 期末余额 |
| 库存商品 | 2,035,529.19 | 2,035,529.19 |
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存货种类
| 存货种类 | 期初余额 | 本期计提 | 转回或转销 | 期末余额 |
| 发出商品 | 229,764.36 | 229,764.36 | ||
| 合计 | 2,265,293.55 | 2,265,293.55 |
注：资产负债表日，公司对存货按成本与可变现净值孰低原则计量，根据存货账面成本高于预计可变现净值的差额计提跌价准备。其中，对直接用于出售的商品存货，预计可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，预计可变现净值以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（六）其他流动资产
（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | 129,500,000.00 | 100,000,000.00 |
| 待抵扣进项税 | 32,314.24 | |
| 待认证进项税 | 4,113,361.62 | 4,397,588.95 |
| 企业所得税 | 20,273.36 | 20,273.36 |
| 增值税留抵税额 | 3,035,234.06 | 6,803,636.62 |
| 合计 | 136,668,869.04 | 111,253,813.17 |
（2）期末已质押的其他流动资产
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行理财产品 | 14,000,000.00 |
| 合计 | 14,000,000.00 |
（七）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产的情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具： | ||||||
| 按公允价值计量的 | 46,700,000.00 | 46,700,000.00 | ||||
| 按成本计量的 | 4,572,847.94 | 472,847.94 | 4,100,000.00 | 31,672,847.94 | 31,672,847.94 | |
| 合计 | 51,272,847.94 | 472,847.94 | 50,800,000.00 | 31,672,847.94 | 31,672,847.94 | |
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
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可供出售金融资产分类
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 合计 |
| 权益工具的成本 | 27,200,000.00 | 27,200,000.00 |
| 公允价值 | 46,700,000.00 | 46,700,000.00 |
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 |
| 已计提减值金额 |
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 | |||
| 郑州银行股份有限公司 | 27,200,000.00 | 27,200,000.00 | ||||||||
| 焦作怀牌饮片有限公司 | 472,847.94 | 472,847.94 | 472,847.94 | 472,847.94 | 18.00 | |||||
| 信托业保障基金 | 4,000,000.00 | 100,000.00 | 4,100,000.00 | |||||||
| 杭州桐君堂旅游开发有限公司 | ||||||||||
| 漯河市桐君堂医疗管理有限公司 | ||||||||||
| 许昌桐君堂中医馆有限公司 | ||||||||||
| 合计 | 31,672,847.94 | 100,000.00 | 27,200,000.00 | 4,572,847.94 | 472,847.94 | 472,847.94 | ||||
注1：信托业保障基金系本公司自渤海国际信托股份有限公司取得400,000,000.00元长期借款、自中原信托有限公司取得长期借款10,000,000.00元，根据中国银监会、财政部发布的《信托业保障基金管理办法》的规定按借款金额1%购买的保障基金；
注2：本期减少系郑州银行股份有限公司本期A股上市，从而具有活跃的市场报价，公司将对其投资由按成本计量变更为按公允价值计量。
注3：本公司子公司桐君堂药业有限公司持有杭州桐君堂旅游开发有限公司15%股权，对其生产经营活动不具有重大影响。截至2018年12月31日，桐君堂药业有限公司尚未出资。
注4：本公司子公司桐君堂药业有限公司的子公司河南桐君堂药业有限公司持有漯河市桐君堂医疗管理有限公司10%股权，对其生产经营活动不具有重大影响。截至2018年12月31日，河南桐君堂药业有限公司尚未出资。
注5：本公司子公司桐君堂药业有限公司的子公司河南桐君堂药业有限公司持有许昌桐君堂中医馆有限公司10%股权，对其生产经营活动不具有重大影响。截至2018年12月31日，河南桐君堂药业有限公司尚未出资。
（八）长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
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被投资单位
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 |
| 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 2,938,881.11 | 5,124,829.74 |
| 太龙健康产业投资有限公司 | 80,000,000.00 | 78,663,905.40 |
| 郑州杏林园艺开发有限公司 | 2,000,000.00 | 1,470,465.72 |
| 洛阳泽达慧康医药科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,011,539.50 |
| 河南正本堂大药房有限公司 | 100,000.00 | 104,390.90 |
| 合计 | 88,038,881.11 | 88,375,131.26 |
续表一
| 被投资单位 | 本期增加 | ||||
| 追加投资 | 权益法下确认的投资收益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 其他 | |
| 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 237,719.96 | ||||
| 太龙健康产业投资有限公司 | 370,235.36 | ||||
| 郑州杏林园艺开发有限公司 | |||||
| 洛阳泽达慧康医药科技有限公司 | 193,905.36 | ||||
| 河南正本堂大药房有限公司 | |||||
| 合计 | 801,860.68 | ||||
续表二
| 被投资单位 | 本期减少 | |||||
| 减少投资 | 权益法下确认的投资损失 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | |
| 杭州德润全健康产业发展有限公司 | ||||||
| 太龙健康产业投资有限公司 | ||||||
| 郑州杏林园艺开发有限公司 | 97,663.79 | |||||
| 洛阳泽达慧康医药科技有限公司 | ||||||
| 河南正本堂大药房有限公司 | 14,376.66 | 90,014.24 | ||||
| 合计 | 112,040.45 | 90,014.24 | ||||
续表三
| 被投资单位 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 5,362,549.70 | ||
| 太龙健康产业投资有限公司 | 79,034,140.76 |
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被投资单位
| 被投资单位 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 郑州杏林园艺开发有限公司 | 1,372,801.93 | ||
| 洛阳泽达慧康医药科技有限公司 | 3,205,444.86 | ||
| 河南正本堂大药房有限公司 | |||
| 合计 | 88,974,937.25 |
注1：2014年6月12日，本公司子公司桐君堂药业有限公司的原股东桐庐县医药药材投资管理有限公司以其持有的杭州德润全健康产业发展有限公司（原名为杭州桐君堂生物科技有限公司）37.50%股权对桐君堂药业有限公司增资，增资后本公司子公司桐君堂药业有限公司持有杭州德润全健康产业发展有限公司37.50%股权。2017年9月，该公司名称变更为杭州德润全健康产业发展有限公司。
注2：2015年2月，本公司与山东省国际信托股份有限公司、郑州众生实业集团有限公司共同出资设立太龙健康产业投资有限公司，本公司持有其40%股权。
注3：本公司持有郑州杏林园艺开发有限公司20%股权，能够对该公司施加重大影响，按权益法核算。
注4：2015年12月，本公司子公司桐君堂药业有限公司与泽达健康科技有限公司等共同出资设立洛阳泽达慧康医药科技有限公司，桐君堂药业有限公司持有其30%股权。
注5：2017年10月，本公司控股子公司河南太新龙医药有限公司与2名自然人股东共同出资设立河南正本堂大药房有限公司，注册资本500万元，河南太新龙医药有限公司认缴出资100万元，持有其20%股权。2018年4月，本公司将河南太新龙医药有限公司股权转让，自2018年5月起不再纳入合并范围，河南太新龙医药有限公司投资的河南正本堂大药房有限公司作其他减少处理。（九）固定资产
1、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 通用设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 581,573,428.54 | 333,343,923.54 | 12,649,827.83 | 20,668,261.48 | 21,561,821.45 | 969,797,262.84 |
| 2.本期增加金额 | 8,743,493.69 | 16,645,634.26 | 1,037,798.29 | 1,989,556.59 | 1,395,161.59 | 29,811,644.42 |
| （1）购置 | 8,743,493.69 | 16,645,634.26 | 1,037,798.29 | 1,989,556.59 | 1,395,161.59 | 29,811,644.42 |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 361,838.07 | 10,032,207.70 | 147,564.10 | 1,915,919.36 | 3,348,638.42 | 15,806,167.65 |
| （1）处置或报废 | 361,838.07 | 10,032,207.70 | 1,581,748.95 | 2,020,057.53 | 13,995,852.25 | |
| （2）合并范围减少 | 147,564.10 | 334,170.41 | 1,328,580.89 | 1,810,315.40 | ||
| 4.期末余额 | 589,955,084.16 | 339,957,350.10 | 13,540,062.02 | 20,741,898.71 | 19,608,344.62 | 983,802,739.61 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 174,467,888.96 | 136,418,245.36 | 7,397,096.27 | 9,235,210.52 | 14,624,952.54 | 342,143,393.65 |
第 67 页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 通用设备 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 17,991,529.39 | 22,242,081.55 | 1,050,300.02 | 2,331,367.30 | 1,342,138.02 | 44,957,416.28 |
| （1）计提 | 17,991,529.39 | 22,242,081.55 | 1,050,300.02 | 2,331,367.30 | 1,342,138.02 | 44,957,416.28 |
| 3.本期减少金额 | 181,367.45 | 8,633,057.92 | 86,100.78 | 1,766,353.02 | 2,746,289.78 | 13,413,168.95 |
| （1）处置或报废 | 181,367.45 | 8,633,057.92 | 1,523,973.28 | 1,859,703.72 | 12,198,102.37 | |
| （2）合并范围减少 | 86,100.78 | 242,379.74 | 886,586.06 | 1,215,066.58 | ||
| 4.期末余额 | 192,278,050.90 | 150,027,268.99 | 8,361,295.51 | 9,800,224.80 | 13,220,800.78 | 373,687,640.98 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 16,473,251.59 | 16,473,251.59 | ||||
| 2.本期增加金额 | 55,324,327.40 | 69,372,743.24 | 272.90 | 12,922.56 | 714,702.47 | 125,424,968.57 |
| （1）计提 | 55,324,327.40 | 69,372,743.24 | 272.90 | 12,922.56 | 714,702.47 | 125,424,968.57 |
| 3.本期减少金额 | 329,985.71 | 329,985.71 | ||||
| （1）处置或报废 | 329,985.71 | 329,985.71 | ||||
| 4.期末余额 | 55,324,327.40 | 85,516,009.12 | 272.90 | 12,922.56 | 714,702.47 | 141,568,234.45 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 342,352,705.86 | 104,414,071.99 | 5,178,493.61 | 10,928,751.35 | 5,672,841.37 | 468,546,864.18 |
| 2.期初账面价值 | 407,105,539.58 | 180,452,426.59 | 5,252,731.56 | 11,433,050.96 | 6,936,868.91 | 611,180,617.60 |
2、暂时闲置的固定资产情况：
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 147,185,747.51 | 35,065,299.71 | 55,324,327.40 | 56,796,120.40 | |
| 其他设备 | 376,830.38 | 322,215.82 | 12,922.56 | 41,692.00 | |
| 通用设备 | 5,019,522.38 | 3,891,132.91 | 714,702.47 | 413,687.00 | |
| 运输设备 | 137,658.00 | 130,775.10 | 272.90 | 6,610.00 | |
| 专用设备 | 193,843,470.82 | 91,754,891.92 | 85,144,188.46 | 16,944,390.44 | |
| 合计 | 346,563,229.09 | 131,164,315.46 | 141,196,413.79 | 74,202,499.84 |
注：本公司子公司河南河洛太龙制药有限公司《药品生产许可证》已于2018年12月注销，无法继续开展药品生产活动，而且受周边环保标准提升、区域规划改变的影响，该公司所处地块也已不适宜再从事大规模工业化生产，根据评估结果，对其固定资产计提减值准备141,196,413.79元。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
4、通过经营租赁租出的固定资产：无。
5、未办妥产权证书的固定资产情况：无。
（十）在建工程
1、在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
第 68 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 大输液综合楼工程 | 3,532,721.85 | 3,532,721.85 | 3,532,721.85 | 3,532,721.85 | ||
| 高家路车间改造 | 5,386,502.95 | 5,386,502.95 | ||||
| 高家路2号楼仓库改造 | 3,451,489.33 | 3,451,489.33 | ||||
| 城南路煎药房改造 | 4,572,727.23 | 4,572,727.23 | ||||
| 合计 | 16,943,441.36 | 3,532,721.85 | 13,410,719.51 | 3,532,721.85 | 3,532,721.85 | |
注：本公司子公司河南河洛太龙制药有限公司在建的大输液综合楼长期停建，受周边道路改造及区域规划的影响，该在建综合楼已不符合规划、布局要求，无法续建。综合考虑各种因素，对其在建工程全额计提减值准备。
2、重要在建工程项目本期变动情况：
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 | 资金来源 |
| 高家路车间改造 | 5,386,502.95 | 5,386,502.95 | 自有资金 | |||
| 高家路2号楼仓库改造 | 3,451,489.33 | 3,451,489.33 | 自有资金 | |||
| 城南路煎药房改造 | 4,572,727.23 | 4,572,727.23 | 自有资金 | |||
| 合计 | 13,410,719.51 | 13,410,719.51 |
续表
| 项目 | 预算数 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 |
| 高家路车间改造 | 6,300,000.00 | 85.50 | 80.00 | |||
| 高家路2号楼仓库改造 | 4,700,000.00 | 73.44 | 70.00 | |||
| 城南路煎药房改造 | 7,300,000.00 | 62.64 | 60.00 | |||
| 合计 | 18,300,000.00 |
（十一）无形资产1、无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 专利权及特许权 | 商标权 | 系统软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 110,043,333.02 | 888,569.02 | 54,589,966.75 | 680,000.00 | 2,282,191.00 | 168,484,059.79 |
| 2.本期增加金额 | 235,685.82 | 235,685.82 | ||||
| (1)购置 | 235,685.82 | 235,685.82 | ||||
| (2)内部研发 |
第 69 页
项目
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 专利权及特许权 | 商标权 | 系统软件 | 合计 |
| (3)企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 36,669.02 | 515,759.01 | 183,291.84 | 735,719.87 | ||
| (1)处置 | ||||||
| (2)合并范围减少 | 36,669.02 | 515,759.01 | 183,291.84 | 735,719.87 | ||
| 4.期末余额 | 110,043,333.02 | 851,900.00 | 54,074,207.74 | 680,000.00 | 2,334,584.98 | 167,984,025.74 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 18,395,926.13 | 548,987.62 | 28,325,866.06 | 447,666.60 | 472,837.73 | 48,191,284.14 |
| 2.本期增加金额 | 2,345,058.51 | 105,156.32 | 3,434,420.76 | 68,006.96 | 382,140.89 | 6,334,783.44 |
| (1)计提 | 2,345,058.51 | 105,156.32 | 3,434,420.76 | 68,006.96 | 382,140.89 | 6,334,783.44 |
| (2)合并范围增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 36,669.02 | 515,759.01 | 75,355.95 | 627,783.98 | ||
| (1)处置 | ||||||
| (2)合并范围减少 | 36,669.02 | 515,759.01 | 75,355.95 | 627,783.98 | ||
| 4.期末余额 | 20,740,984.64 | 617,474.92 | 31,244,527.81 | 515,673.56 | 779,622.67 | 53,898,283.60 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| (1)计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 89,302,348.38 | 234,425.08 | 22,829,679.93 | 164,326.44 | 1,554,962.31 | 114,085,742.14 |
| 2.期初账面价值 | 91,647,406.89 | 339,581.40 | 26,264,100.69 | 232,333.40 | 1,809,353.27 | 120,292,775.65 |
2、其他说明：无。
（十二）开发支出
1、研发支出明细表
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 参蛭通脉软胶囊 | 17,875,747.98 | 42,821.16 | 17,918,569.14 | |||
| 贝母护乳颗粒 | 18,038,799.44 | 969,407.68 | 19,008,207.12 | |||
| 合计 | 35,914,547.42 | 1,012,228.84 | 17,918,569.14 | 19,008,207.12 | ||
注1：本公司第七届董事会第十三次会议通过《关于终止参蛭通脉软胶囊产品研发的议案》，决定终止参蛭通脉软胶囊产品的研发工作，并将已确认资本化支出的17,918,569.14元（其中本期确认42,821.16元）全部转作当期费用。
注2：贝母护乳颗粒（乳结消颗粒）已获得国家食品药品监督管理局批准的临床批件，本公司将为取得该药品生产批件所进行的研发活动的支出19,008,207.12元（其中本期969,407.68元）确认为无形资产的资本化支出。
（十三）商誉1、商誉账面原值
第 70 页
被投资单位或形成商誉事项
| 被投资单位或形成商誉事项 | 期末余额 | 期初余额 |
| 河北太龙医药有限公司 | 841,500.00 | |
| 温州桐君堂药材有限公司 | 49,480.24 | 49,480.24 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 282,496,282.36 | 282,496,282.36 |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 3,003,375.11 | 3,003,375.11 |
| 桐君堂药业宁波有限公司 | 943,652.04 | 943,652.04 |
| 合计 | 286,492,789.75 | 287,334,289.75 |
注1：2018年7月，本公司全资子公司桐君堂药业有限公司的子公司浙江桐君堂中药饮片有限公司对本公司全资子公司桐君堂药业有限公司的子公司桐庐富盛健康产业有限公司进行吸收合并。原桐君堂药业有限公司购买桐庐富盛健康产业有限公司股权产生的商誉转入浙江桐君堂中药饮片有限公司。
2、商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 计提 | 本期减少 | 期末余额 |
| 河北太龙医药有限公司 | 807,653.65 | 807,653.65 | ||
| 合计 | 807,653.65 | 807,653.65 |
注2：2018年4月，本公司将持有河北太龙医药有限公司股权全部转让，计提的商誉减值准备807,653.65元一并作减少处理。
注3：公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
北京新领先医药科技发展有限公司主要从事药品研发服务业务，主体包括母公司和一家全资子公司。北京新领先医药科技发展有限公司管理层定期针对上述经营活动作整体评价其经营成果，并据此统一作资源配置，因此将北京新领先医药科技发展有限公司整体作为一个资产组。
浙江桐君堂中药饮片有限公司：作为单一实业，专营中药饮片加工、销售，独立于公司内其他单位，独立产生现金流量，将浙江桐君堂中药饮片有限公司整体作为一个资产组；
桐君堂药业宁波有限公司：作为单一实体，专营中药饮片销售，独立于公司内其他单位，独立产生现金流量，将桐君堂药业宁波有限公司整体作为一个资产组。
4、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法
律、法规、政策与现时无重大变化；
③假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
④假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（2）关键参数
第 71 页
公司
| 公司 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测增长率 | 稳定增长期 | 利润率 | 折现率 （权益资本成本）（%） | |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 2019年-2023年（后续为稳定期） | 注4 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 16.63 |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 2019年-2023年（后续为稳定期） | 注5 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.08 |
| 桐君堂药业宁波有限公司 | 2019年-2023年（后续为稳定期） | 注6 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.08 |
注4：根据北京新领先医药科技发展有限公司管理层分析，估值基准日后北京新领先医药科技发展有限公司营业收入主要来源于药品研发服务收入，根据历史收入数据，北京新领先医药科技发展有限公司管理层对行业政策、市场影响、研发能力、项目储备、客户资源、议价能力等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析， 综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响， 从而预测得出北京新领先医药科技发展有限公司的营业收入，预计2019年-2023年收入增长率分别为27.39%、8.33%、7.69%、5.71%、5.41%；
注5：根据浙江桐君堂中药饮片有限公司管理层分析，估值基准日后浙江桐君堂中药饮片有限公司营业收入主要来源于中药饮片加工和销售收入，根据历史收入数据，浙江桐君堂中药饮片有限公司管理层对行业政策、品牌影响、加工能力、销售价格等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析， 综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响， 从而预测得出浙江桐君堂中药饮片有限公司的营业收入，预计2019年-2023年收入增长率分别为5%、5%、5%、5%、5%；
注6：根据桐君堂药业宁波有限公司管理层分析，估值基准日后桐君堂药业宁波有限公司营业收入主要来源于中药饮片销售收入，根据历史收入数据，桐君堂药业宁波有限公司管理层对品牌影响、经营品种、营销网络、销售价格等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析， 综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响， 从而预测得出桐君堂药业宁波
有限公司的营业收入，预计2019年-2023年收入增长率分别为5%、5%、5%、5%、5%。
5、商誉减值测试的影响
本年，本公司对商誉减值进行测试，商誉未发生减值。
（十四）长期待摊费用
第 72 页
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室装修费 | 11,753,663.74 | 2,395,834.54 | 2,264,387.52 | 115,258.04 | 11,769,852.72 |
| 中药饮片车间GMP改造 | 1,219,269.08 | 1,206,078.86 | 13,190.22 | ||
| 连翘基地陕县加工厂 | 578,040.61 | 184,773.96 | 393,266.65 | ||
| 房租 | 294,000.00 | 210,000.00 | 84,000.00 | ||
| 郑州煎药改造 | 5,390,025.31 | 1,641,006.47 | 3,749,018.84 | ||
| 净化车间改造 | 253,186.67 | 89,359.92 | 163,826.75 | ||
| 合计 | 19,488,185.41 | 2,395,834.54 | 5,595,606.73 | 115,258.04 | 16,173,155.18 |
（十五）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 36,153,119.31 | 6,690,288.89 | 26,538,029.13 | 5,404,148.44 |
| 可抵扣亏损 | 191,074,573.81 | 29,124,063.69 | 151,138,091.76 | 22,938,614.95 |
| 未实现内部交易 | 317,768.77 | 79,442.19 | 2,045,074.75 | 511,268.69 |
| 预计负债 | 1,701,837.78 | 255,275.67 | ||
| 合计 | 227,545,461.89 | 35,893,794.77 | 181,423,033.42 | 29,109,307.75 |
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产评估增值 | 129,033.60 | 19,355.04 | 7,892,099.62 | 1,949,888.92 |
| 无形资产评估增值 | 2,153,109.54 | 538,277.39 | ||
| 合计 | 129,033.60 | 19,355.04 | 10,045,209.16 | 2,488,166.31 |
3、未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 150,764,704.69 | 18,679,986.94 |
第 73 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 43,968,650.20 | 45,156,625.62 |
| 合计 | 194,733,354.89 | 63,836,612.56 |
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | |||
| 2020年 | 2,325,017.56 | 2,325,017.56 | |
| 2021年 | 12,121,087.74 | 12,121,087.74 | |
| 2022年 | 15,010,938.31 | 30,710,520.32 | |
| 2023年 | 14,511,606.59 | ||
| 合计 | 43,968,650.20 | 45,156,625.62 |
（十六）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款 | 19,122,500.00 | |
| 合计 | 19,122,500.00 |
（十七）短期借款1、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 23,000,000.00 | 125,450,000.00 |
| 保证借款 | 466,550,000.00 | 268,500,000.00 |
| 保证/质押借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 保证/抵押借款 | 103,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 合计 | 612,550,000.00 | 473,950,000.00 |
2、抵押借款明细情况
| 借款人 | 抵押物 | 抵押物权属 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 抵押资产证书编号 |
| 桐君堂药业有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 桐君堂药业有限公司 | 2018.12.24-2019.12.18 | 中国工商银行股份有限公司桐庐支行 | 23,000,000.00 | 浙（2018）桐庐县不动产权第0017339号 浙（2018）桐庐县不动产权第017334号 |
| 合计 | 23,000,000.00 |
3、保证借款明细情况如下：
| 借款人 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 保证人 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2018.11.19-2019.11.18 | 中国工商银行股份有限公司桐庐支行 | 27,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
第 74 页
浙江桐君堂中药饮片有限公司
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 2018.8.28-2019.8.23 | 杭州银行股份有限公司桐庐支行 | 15,000,000.00 | 桐君堂药业有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.10.24-2019.10.08 | 焦作中旅银行 | 80,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.5.28-2019.05.27 | 中原银行 | 80,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.07.02-2019.06.13 | 工行桐柏路支行 | 19,500,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.10.27-2019.10.25 | 工行桐柏路支行 | 19,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.10.27-2019.10.25 | 工行桐柏路支行 | 40,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.11.1-2019.10.28 | 工行桐柏路支行 | 48,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.11.1-2019.10.28 | 工行桐柏路支行 | 48,050,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.10.31-2019.10.31 | 中信银行郑州信息大厦支行 | 90,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 合计 | 466,550,000.00 |
4、质押保证借款明细情况
| 借款人 | 质押物 | 质押物权属 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 备注 |
| 桐君堂药业有限公司 | 应收账款1500万 | 桐君堂药业有限公司 | 2018.8.7-2019.5.10 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 10,000,000.00 | 注1 |
| 桐君堂药业有限公司 | 应收账款1800万 | 桐君堂药业有限公司 | 2018.12.12-2019.5.10 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 10,000,000.00 | 注2 |
| 合计 | 20,000,000.00 |
注1：本公司子公司桐君堂药业有限公司董事长李金宝夫妇为借款提供保证担保；注2：本公司子公司桐君堂药业有限公司董事长李金宝夫妇为借款提供保证担保。
5、抵押保证借款明细情况
| 借款人 | 抵押物 | 抵押物权属 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 抵押资产证书编号 | 备注 |
| 桐君堂药业有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 2018.1.16-2019.1.10 | 中信银行桐庐支行 | 23,000,000.00 | 浙（2018）桐庐县不动产权第0016762号 | 注3 |
| 桐君堂药业有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 桐庐县医药药材投资管理有限公司 | 2018.4.19-2019.4.18 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 30,000,000.00 | 桐土国用（2014）第0144953号 桐房权证更字第12060731号 桐土国用（2014）第0010816号 桐房权证更字第12060755号 桐房权字更字第12057486号 桐土国用（2014）第0110640号 桐土国有（2014）第0110641号 桐房权字更字第12057487号 桐土国用（2014）第0144416号 桐房权字更字第12057485号 桐土国用（2014）引0010769号 桐房权字更字第12057483号 桐土国用（2014）第0010766号 桐房权字更字第12057484号 桐土国用（2014）第0010767号 桐房权字更字第12058098号 桐房权证更字第12058099号 桐房权证更字第12058100号 桐土国用（2014）第0010768号 | 注4 |
第 75 页
桐君堂药业有限公
司
| 桐君堂药业有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 2018.12.4-2019.6.16 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 20,000,000.00 | 浙（2018）桐庐县不动产权第0016762号 | 注5 |
| 桐君堂药业有限公司 | 房屋建筑物、土地使用权 | 桐君堂药业有限公司 | 2018.6.26-2019.6.26 | 上海银行股份有限公司杭州分行 | 30,000,000.00 | 浙（2016）桐庐县不动产权第0001479号 浙（2016）桐庐县不动产权第0001480号 浙（2016）桐庐县不动产权第0001481号 桐房权证移字第12060696号桐房权证移字第12060694号 桐土国用（2014）第0144891号 桐土国用（2014）第0144892号 | 注6 |
| 合计 | 103,000,000.00 |
注3：本公司子公司桐君堂药业有限公司董事长李金宝夫妇同时为借款提供保证担保；注4：本公司子公司桐君堂药业有限公司董事长李金宝夫妇同时为借款提供保证担保；注5：本公司子公司桐君堂药业有限公司董事长李金宝夫妇同时为借款提供保证担保；注6：本公司母公司郑州众生实业集团有限公司同时为借款提供保证担保。
（十八）应付票据及应付账款
1、总表情况（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | 9,185,250.00 | 3,000,000.00 |
| 应付账款 | 150,164,062.11 | 134,021,090.89 |
| 合计 | 159,349,312.11 | 137,021,090.89 |
（2）其他说明：无。
2、应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 3,000,000.00 | |
| 银行承兑汇票 | 9,185,250.00 | |
| 合计 | 9,185,250.00 | 3,000,000.00 |
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
3、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 一年以内 | 140,476,476.60 | 93.55 | 123,540,664.86 | 92.17 |
| 一至二年 | 7,199,249.13 | 4.79 | 5,041,319.10 | 3.76 |
第 76 页
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 二至三年 | 735,751.46 | 0.49 | 4,207,561.59 | 3.14 |
| 三至四年 | 794,731.92 | 0.53 | 437,971.75 | 0.33 |
| 四至五年 | 252,505.93 | 0.17 | 114,199.00 | 0.09 |
| 五年以上 | 705,347.07 | 0.47 | 679,374.59 | 0.51 |
| 合计 | 150,164,062.11 | 100.00 | 134,021,090.89 | 100.00 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款：无。
（3）其他说明：无。
（十九）预收款项1、预收款项列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 一年以内 | 47,554,576.10 | 85.20 | 33,296,546.89 | 89.08 |
| 一至二年 | 5,362,429.62 | 9.61 | 249,500.82 | 0.67 |
| 二至三年 | 76,055.66 | 0.13 | 3,559,323.31 | 9.52 |
| 三至四年 | 2,815,497.30 | 5.04 | 268,523.57 | 0.72 |
| 四至五年 | 4,188.40 | 0.01 | 3,375.00 | 0.01 |
| 五年以上 | 3,375.00 | 0.01 | ||
| 合计 | 55,816,122.08 | 100.00 | 37,377,269.59 | 100.00 |
2、账龄超过1年的重要预收款项:无。
3、其他说明：无。
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 9,588,711.05 | 146,178,472.53 | 144,810,877.40 | 921,680.27 | 10,034,625.91 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 7,557.84 | 9,136,216.68 | 9,136,654.61 | 7,119.91 | |
| 三、辞退福利 | |||||
| 四、一年内到期的其他福利 | |||||
| 合计 | 9,596,268.89 | 155,314,689.21 | 153,947,532.01 | 921,680.27 | 10,041,745.82 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末余额 |
第 77 页
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,497,235.78 | 131,731,495.03 | 130,910,079.12 | 850,977.78 | 9,467,673.91 |
| 二、职工福利费 | 66,761.22 | 3,671,063.72 | 3,671,063.72 | 66,761.22 | |
| 三、社会保险费 | 5,505,736.56 | 5,505,736.56 | |||
| 其中：医疗保险费 | 5,026,006.22 | 5,026,006.22 | |||
| 工伤保险费 | 298,730.95 | 298,730.95 | |||
| 生育保险费 | 180,999.39 | 180,999.39 | |||
| 四、住房公积金 | 2,718,115.92 | 2,718,115.92 | |||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 24,714.05 | 2,552,061.30 | 2,005,882.08 | 3,941.27 | 566,952.00 |
| 六、短期带薪缺勤 | |||||
| 七、短期利润分享计划 | |||||
| 八、其他短期薪酬 | |||||
| 合计 | 9,588,711.05 | 146,178,472.53 | 144,810,877.40 | 921,680.27 | 10,034,625.91 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 921.56 | 8,843,527.02 | 8,843,526.86 | 921.72 | |
| 2.失业保险费 | 6,636.28 | 292,689.66 | 293,127.75 | 6,198.19 | |
| 3.企业年金缴费 | |||||
| 合计 | 7,557.84 | 9,136,216.68 | 9,136,654.61 | 7,119.91 |
4、其他说明：
期末余额中无属于拖欠性质的款项。
（二十一）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,106,772.36 | 9,202,330.92 |
| 城建税 | 295,967.70 | 621,843.47 |
| 企业所得税 | 6,061,209.71 | 7,044,180.36 |
| 个人所得税 | 1,594,881.60 | 304,454.37 |
| 土地使用税 | 965,567.66 | 670,487.70 |
| 房产税 | 675,482.67 | 351,119.46 |
| 教育费附加 | 136,318.29 | 295,477.70 |
| 地方教育费附加 | 90,878.86 | 209,837.70 |
| 印花税 | 22,818.73 | 43,901.71 |
第 78 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 环保税 | 1,209.89 | |
| 残保金 | 3,215.68 | |
| 合计 | 16,954,323.15 | 18,743,633.39 |
（二十二）其他应付款
1、总表情况（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 891,988.69 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 7,514,834.11 | 31,053,968.27 |
| 合计 | 8,406,822.80 | 31,053,968.27 |
（2）其他说明：无。
2、应付利息（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 320,325.00 | |
| 长期借款应付利息 | 571,663.69 | |
| 合计 | 891,988.69 |
（2）其他说明：无。
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 往来款 | 3,831,947.95 | 50.99 | 24,116,454.63 | 77.65 |
| 收取的押金、保证金 | 2,007,451.25 | 26.71 | 3,284,502.83 | 10.58 |
| 代扣代缴款项 | 467,811.42 | 6.23 | 511,276.83 | 1.65 |
| 其他 | 1,207,623.49 | 16.07 | 3,141,733.98 | 10.12 |
| 合计 | 7,514,834.11 | 100.00 | 31,053,968.27 | 100.00 |
（2）重要的账龄超过1年的其他应付款：无。
（3）其他说明：无。
（二十三）一年内到期的非流动负债
第 79 页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 541,000,000.00 | |
| 合计 | 541,000,000.00 |
（二十四）长期借款1、长期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 30,000,000.00 | 193,000,000.00 |
| 信用信托借款 | 10,000,000.00 | 395,000,000.00 |
| 合计 | 40,000,000.00 | 588,000,000.00 |
2、信用借款明细：
| 借款人 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2017.01.12-2020.01.11 | 平顶山银行郑州分行 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 30,000,000.00 |
3、信用信托借款明细：
| 借款人 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.12.28-2021.12.28 | 中原信托有限公司 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 |
（二十五）预计负债
1、预计负债明细表
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 正在执行的亏损合同 | 1,701,837.78 | 亏损合同 | |
| 合计 | 1,701,837.78 |
（二十六）股本
1、股本增减变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、—） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 573,886,283.00 | 573,886,283.00 | |||||
2、其他说明本公司股东郑州众生实业集团有限公司于 2016 年 11月29日将其持有的本公司5000万权股质押给平顶山银行股份有限公司郑州分行。
（二十七）资本公积
第 80 页
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 646,752,366.67 | 381,328.87 | 647,133,695.54 | |
| 其他资本公积 | 5,644,271.37 | 5,644,271.37 | ||
| 合计 | 652,396,638.04 | 381,328.87 | 652,777,966.91 |
注：股本溢价本期增加系本公司子公司桐君堂药业有限公司处置桐君堂药业宁波有限公司部分股权但未丧失控制权，将处置价款与处置长期股权投资相对应享有桐君堂药业宁波有限公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积-股本溢价所致。
（二十八）其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 | ||||
| 合计 | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 | ||||
（二十九）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 50,907,095.60 | 50,907,095.60 | ||
| 合计 | 50,907,095.60 | 50,907,095.60 |
（三十）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 212,610,411.88 | 207,483,260.58 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 212,610,411.88 | 207,483,260.58 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -115,318,228.49 | 5,127,151.30 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 5,738,862.83 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 91,553,320.56 | 212,610,411.88 |
（三十一）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
第 81 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 1,191,474,619.23 | 790,306,864.29 | 1,166,180,438.78 | 811,854,846.41 |
| 其他业务 | 3,319,728.26 | 2,337,056.11 | 2,210,100.94 | 1,071,963.43 |
| 合计 | 1,194,794,347.49 | 792,643,920.40 | 1,168,390,539.72 | 812,926,809.84 |
2、本期公司前五名客户的营业收入情况
| 单位名称 | 本期发生额 | 占全部收入的比例（%） |
| 单位一 | 60,655,168.02 | 5.08 |
| 单位二 | 52,669,589.97 | 4.41 |
| 单位三 | 48,192,562.61 | 4.03 |
| 单位四 | 24,987,047.63 | 2.09 |
| 单位五 | 23,670,946.66 | 1.98 |
| 合计 | 210,175,314.89 | 17.59 |
（三十二）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业税 | 880.00 | |
| 城建税 | 2,707,546.96 | 2,260,928.41 |
| 教育费附加 | 1,276,815.01 | 1,061,925.42 |
| 地方教育费附加 | 854,528.00 | 719,920.23 |
| 房产税 | 2,050,357.71 | 1,593,784.19 |
| 印花税 | 483,733.48 | 571,409.74 |
| 车船税 | 40,748.48 | 13,116.73 |
| 土地使用税 | 3,278,865.22 | 3,272,142.22 |
| 残保金 | 201,919.92 | 269,353.43 |
| 水利基金 | -30,348.13 | |
| 水资源税 | 2,980.80 | |
| 环保税 | 7,308.42 | |
| 合计 | 10,904,804.00 | 9,733,112.24 |
（三十三）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 57,109,255.62 | 49,626,690.52 |
| 办公费 | 3,669,516.71 | 5,644,339.39 |
| 交通差旅费 | 8,543,113.53 | 12,134,272.53 |
第 82 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费 | 27,376,482.92 | 22,794,479.11 |
| 机物料消耗 | 18,324,205.64 | 10,347,336.62 |
| 广告宣传费 | 5,598,578.23 | 5,115,624.40 |
| 销售服务费及展览费 | 11,823,577.11 | 5,551,386.75 |
| 业务招待费 | 4,624,720.55 | 4,437,373.54 |
| 合计 | 137,069,450.31 | 115,651,502.86 |
（三十四）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 37,303,735.52 | 36,862,712.08 |
| 办公费 | 11,981,904.29 | 9,859,643.49 |
| 交通差旅费 | 5,947,228.19 | 4,354,388.59 |
| 机物料消耗 | 11,568,318.69 | 12,035,229.48 |
| 折旧费 | 29,049,102.43 | 28,631,055.78 |
| 业务招待费 | 5,654,444.63 | 4,341,508.84 |
| 无形及其他资产摊销 | 7,051,232.67 | 6,361,104.38 |
| 中介机构服务费及咨询费 | 6,783,648.52 | 5,427,158.80 |
| 合计 | 115,339,614.94 | 107,872,801.44 |
（三十五）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 24,554,471.97 | 13,389,303.52 |
| 直接投入费用 | 13,921,665.77 | 10,595,866.99 |
| 折旧费 | 4,049,218.51 | 2,731,570.99 |
| 无形及其他资产摊销 | 4,138,779.00 | 4,185,164.88 |
| 委外费用 | 5,843,423.88 | 9,514,945.74 |
| 办公费及交通差旅费 | 5,609,351.72 | 232,022.75 |
| 合计 | 58,116,910.85 | 40,648,874.87 |
（三十六）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 58,065,616.34 | 56,182,372.64 |
| 减：利息收入 | 6,738,018.90 | 671,684.54 |
| 承兑汇票贴现利息 | 55,816.04 | |
| 其他 | 340,577.46 | 403,251.60 |
| 合计 | 51,723,990.94 | 55,913,939.70 |
（三十七）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
第 83 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 15,620,236.20 | 9,898,121.52 |
| 存货跌价损失 | 2,265,293.55 | |
| 可供出售金融资产减值损失 | 472,847.94 | |
| 固定资产减值损失 | 125,424,968.57 | 10,906,326.46 |
| 在建工程减值损失 | 3,532,721.85 | |
| 商誉减值损失 | 807,653.65 | |
| 合计 | 147,316,068.11 | 21,612,101.63 |
（三十八）其他收益1、其他收益明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助 | 2,679,263.92 | 6,909,012.96 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,679,263.92 | 6,909,012.96 |
2、政府补助明细
| 来源 | 项目 | 金额 |
| 桐庐县城南街道综合服务中心 | 重点工业奖 | 27,000.00 |
| 国家金库桐庐县支库 | 房产亩产补助 | 188,319.92 |
| 桐庐县县级机关（事业）单位会计结算中心 | 科技局专利资助 | 13,500.00 |
| 桐庐县财政局 | 申请专利补贴 | 2,000.00 |
| 桐庐县就业管理服务处 | 社保补贴 | 6,000.00 |
| 桐庐县就业管理服务处 | 技能大师工作室创建津贴 | 30,000.00 |
| 杭州市职业技能培训指导中心 | 大师工作室奖励 | 50,000.00 |
| 温州市龙湾区劳动就业管理处 | 稳岗补贴 | 5,644.00 |
| 郑州高新技术产业开发区管理委员会 | 2017年研发机构奖励及支持企业科技创新奖励 | 500,000.00 |
| 郑州高新技术产业开发区管理委员会 | 2017年度科技创新优秀企业奖励 | 100,000.00 |
| 郑州市人力资源和社会保障局 | 稳岗补贴 | 106,800.00 |
| 郑州市科学技术局 | 2017年第二批技术转移后补助项目经费 | 1,000,000.00 |
| 郑州市财政局 | 2017年河南省研究开发资金和市配资金 | 350,000.00 |
| 巩义市河洛镇人民政府 | 燃煤锅炉补偿款 | 300,000.00 |
| 合计 | 2,679,263.92 |
（三十九）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
第 84 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 689,820.23 | -233,293.49 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,504,960.12 | 8,846,678.87 |
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | 2,200,000.00 | |
| 其他 | 335,129.37 | |
| 合计 | 2,529,909.72 | 10,813,385.38 |
（四十）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计 | 103,681.08 | |
| 其中：固定资产处置 | 103,681.08 | |
| 合计 | 103,681.08 |
（四十一）营业外收入
1、营业外收入明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损毁报废利得合计 | 1,487.93 | 66.85 | 1,487.93 |
| 其中：固定资产损毁报废利得 | 1,487.93 | 66.85 | 1,487.93 |
| 政府补助 | 5,000.00 | 477,210.00 | 5,000.00 |
| 其他 | 101,634.26 | 36,173.55 | 101,634.26 |
| 合计 | 108,122.19 | 513,450.40 | 108,122.19 |
2、政府补助明细
| 来源 | 项目 | 金额 |
| 竹林镇镇政府 | 文艺汇演奖金 | 5,000.00 |
| 合计 | 5,000.00 |
（四十二）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,394,916.17 | 9,518,808.31 | 1,394,916.17 |
| 捐赠支出 | 235,000.00 | 1,034,135.00 | 235,000.00 |
| 滞纳金、罚款支出 | 521,615.61 | 180,967.35 | 521,615.61 |
| 存货报废 | 180,043.91 | 1,119,574.90 | 180,043.91 |
| 其他 | 5,976.81 | 15,225.51 | 5,976.81 |
| 合计 | 2,337,552.50 | 11,868,711.07 | 2,337,552.50 |
（四十三）所得税费用
1、所得税费用表
第 85 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,261,883.09 | 12,023,009.16 |
| 递延所得税费用的变动 | -11,144,415.27 | -8,888,783.22 |
| 合计 | 117,467.82 | 3,134,225.94 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -115,340,668.73 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -17,301,100.31 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -13,094,364.15 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 807,067.32 |
| 非应税收入的影响 | -9,865,169.79 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,216,454.51 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 | 36,930,865.19 |
| 本年确认的以前年度未确认的可抵扣亏损的影响 | |
| 研发费用加计扣除影响 | -1,983,505.29 |
| 其他 | 407,220.34 |
| 所得税费用 | 117,467.82 |
（四十四）持续经营净利润及终止经营净利润
| 项目 | 本期 | 上期 | ||
| 发生金额 | 归属于母公司所有者的损益 | 发生金额 | 归属于母公司所有者的损益 | |
| 持续经营净利润 | -115,458,136.55 | -115,318,228.49 | 7,367,989.95 | 5,127,151.30 |
| 终止经营净利润 | ||||
| 合计 | -115,458,136.55 | -115,318,228.49 | 7,367,989.95 | 5,127,151.30 |
（四十五）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务费用 | 6,738,018.90 | 671,684.54 |
| 营业外收入 | 6,250.00 | 487,179.15 |
| 其他收益 | 2,679,263.92 | 6,909,012.96 |
| 往来款项 | 36,400,964.57 | 18,669,072.22 |
第 86 页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 45,824,497.39 | 26,736,948.87 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 79,611,445.66 | 66,024,812.34 |
| 管理费用 | 42,202,319.95 | 30,158,847.04 |
| 研发费用 | 11,864,899.78 | 20,342,835.48 |
| 财务费用 | 340,580.12 | 402,549.71 |
| 营业外支出 | 761,302.96 | 1,061,678.39 |
| 往来款项 | 14,078,477.91 | 6,017,063.50 |
| 合计 | 148,859,026.38 | 124,007,786.46 |
3、收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 借款保证金 | ||
| 票据保证金 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 2,000,000.00 |
4、支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 1,100,162.91 | |
| 合计 | 1,100,162.91 |
（四十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -115,458,136.55 | 7,367,989.95 |
| 加：资产减值准备 | 147,316,068.11 | 21,612,101.63 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 44,957,416.28 | 44,644,297.88 |
| 无形资产摊销 | 6,334,783.44 | 6,226,283.18 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,595,606.73 | 5,422,410.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -103,681.08 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,393,428.24 | 9,518,808.31 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） |
第 87 页
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 61,616,816.34 | 56,182,372.64 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,529,909.72 | -10,813,385.38 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -8,675,604.00 | -8,789,600.21 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,468,811.27 | -99,183.01 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -58,624,862.02 | -31,939,741.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -92,500,385.03 | -193,367,452.06 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 114,636,988.29 | 117,308,150.04 |
| 其他 | 17,875,747.98 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 119,469,146.82 | 23,169,371.48 |
| 2．不涉及现金收支的重大活动： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 669,007,635.36 | 569,055,882.60 |
| 减：现金的期初余额 | 569,055,882.60 | 583,702,059.48 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 99,951,752.76 | -14,646,176.88 |
2、本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 18,330,000.00 |
| 其中：河北太龙医药有限公司 | 4,560,000.00 |
| 河南太新龙医药有限公司 | 13,770,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 6,472,989.41 |
| 其中：河北太龙医药有限公司 | 1,575,969.64 |
| 河南太新龙医药有限公司 | 4,897,019.77 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 11,857,010.59 |
3、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 669,007,635.36 | 569,055,882.60 |
第 88 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：库存现金 | 450,007.49 | 771,952.82 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 668,557,627.87 | 568,283,929.78 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 669,007,635.36 | 569,055,882.60 |
（四十七）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,100,162.91 | 票据保证金 |
| 应收票据 | 1,476,344.80 | 票据保证金 |
| 其他流动资产 | 14,000,000.00 | 票据保证金 |
| 固定资产 | 152,019,960.49 | 为借款提供抵押 |
| 无形资产 | 39,034,781.67 | 为借款提供抵押 |
| 合计 | 207,631,249.87 |
（四十八）政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 重点工业奖 | 27,000.00 | 其他收益 | 27,000.00 |
| 房产亩产补助 | 188,319.92 | 其他收益 | 188,319.92 |
| 科技局专利资助 | 13,500.00 | 其他收益 | 13,500.00 |
| 申请专利补贴 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
| 社保补贴 | 6,000.00 | 其他收益 | 6,000.00 |
| 技能大师工作室创建津贴 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 大师工作室奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 稳岗补贴 | 5,644.00 | 其他收益 | 5,644.00 |
| 2017年研发机构奖励及支持企业科技创新奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 2017年度科技创新优秀企业奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 稳岗补贴 | 106,800.00 | 其他收益 | 106,800.00 |
| 2017年第二批技术转移后补助项目经费 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 2017年河南省研究开发资金和市配资金 | 350,000.00 | 其他收益 | 350,000.00 |
| 燃煤锅炉补偿款 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 文艺汇演奖金 | 5,000.00 | 营业外收入 | 5,000.00 |
| 农业贷款贴息 | 300,000.00 | 财务费用 | 300,000.00 |
第 89 页
项目
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2017年企业贷款贴息补贴金额 | 1,000,000.00 | 财务费用 | 1,000,000.00 |
| 农业贷款贴息 | 2,251,200.00 | 财务费用 | 2,251,200.00 |
| 合计 | 6,235,463.92 | 6,235,463.92 |
七、合并范围的变更
（一）处置子公司
| 子公司名称 | 河南太新龙医药有限公司 | 河北太龙医药有限公司 |
| 股权处置价款 | 13,770,000.00 | 4,560,000.00 |
| 股权处置比例（%） | 51.00 | 51.00 |
| 股权处置方式 | 转让 | 转让 |
| 丧失控制权的时点 | 2018-4-23 | 2018-4-16 |
| 丧失控制权时点的确定依据 | 工商变更 | 工商变更 |
| 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 1,210,065.06 | 294,895.06 |
| 丧失控制权之日剩余股权的比例 | ||
| 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | ||
| 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | ||
| 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | ||
| 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | ||
| 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
注1：公司于2018年3月29日召开的第七届董事会第九次会议审议通过了《关于出售控股子公司河南太新龙医药有限公司51%股权的议案》，公司将持有的河南太新龙医药有限公司51%股权全部转让，相关工商变更手续于2018年4月23日完成，转让后，本公司不再持有该公司股权。
注2：公司于2018年3月29日召开的第七届董事会第九次会议审议通过了《关于出售控股子公司河北太龙医药有限公司51%股权的议案》，公司将持有的河北太龙医药有限公司51%股权全部转让，相关工商变更手续于2018年4月16日完成，转让后，本公司不再持有该公司股权。
（二）其他原因的合并范围变动
2018年4月，本公司设立全资子公司河南太龙制药有限公司，注册资本5,000万元，持股比例100%，本期纳入合并范围。截至资产负债表日，本公司尚未出资。
2018年6月，本公司全资子公司河南桐君堂道地药材有限公司设立上海桐君堂生物科技有
限公司，注册资本1,000万元，持股比例75%，本期纳入合并范围。截至资产负债表日，河南桐君堂道地药材有限公司已出资75万元。
2018年7月，本公司全资子公司桐君堂药业有限公司的子公司浙江桐君堂中药饮片有限公司对本公司全资子公司桐君堂药业有限公司的子公司桐庐富盛健康产业有限公司进行吸收合并。
2018年11月，本公司全资子公司桐君堂药业有限公司的子公司浙江桐君堂中药饮片有限公司设立桐庐桐君堂中药材种植有限公司，注册资本300万元，持股比例100%，本期纳入合并范围。截至资产负债表日，浙江桐君堂中药饮片有限公司尚未出资。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
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子公司名称
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 河南桐君堂道地药材有限公司 | 一级 | 卢氏 | 卢氏 | 中药材种植加工销售 | 100.00 | 设立 | |
| 桐君堂药业有限公司 | 一级 | 杭州 | 杭州 | 医药批发、中药饮片生产 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 温州桐君堂药材有限公司 | 二级 | 温州 | 温州 | 中药材、中药饮片批发 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 二级 | 杭州 | 杭州 | 生产销售中药饮片 | 100.00 | 设立 | |
| 桐君堂药业宁波有限公司 | 二级 | 宁波 | 宁波 | 医药批发 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 河南桐君堂药业有限公司 | 二级 | 郑州 | 郑州 | 中药材及药品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 河南河洛太龙制药有限公司 | 一级 | 巩义 | 巩义 | 注射剂生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 一级 | 北京 | 北京 | 技术研发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京深蓝海生物医药科技有限公司 | 二级 | 北京 | 北京 | 技术研发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海桐君堂生物科技有限公司 | 二级 | 上海 | 上海 | 技术推广 | 75.00 | 设立 | |
| 河南太龙制药有限公司 | 一级 | 郑州 | 郑州 | 药品生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 桐庐桐君堂中药材种植有限公司 | 三级 | 杭州 | 杭州 | 中药材种植加工销售 | 100.00 | 设立 | |
2、重要的非全资子公司主要财务信息
（1）重要非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 河南太新龙医药有限公司 | ||||
| 河北太龙医药有限公司 |
注：公司本期已将河南太新龙医药有限公司和河北太龙医药有限公司股权全部转让。
（2）重要非全资子公司主要财务信息
① 重要非全资子公司的财务状况
第 91 页
子公司名称
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 河南太新龙医药有限公司 | ||||||
| 河北太龙医药有限公司 | ||||||
续上表
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 河南太新龙医药有限公司 | 154,886,804.81 | 1,636,535.78 | 156,523,340.59 | 132,298,690.44 | 132,298,690.44 | |
| 河北太龙医药有限公司 | 18,764,503.91 | 847,066.03 | 19,611,569.94 | 10,738,842.13 | 10,738,842.13 |
② 重要非全资子公司的经营成果及现金流量
| 子公司名称 | 本期发生额（2018年1-4月） | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 河南太新龙医药有限公司 | 97,884,807.62 | 402,673.26 | 402,673.26 | 3,734,594.61 |
| 河北太龙医药有限公司 | 9,552,577.57 | -576,142.33 | -576,142.33 | 559,719.36 |
续上表
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 河南太新龙医药有限公司 | 201,164,809.02 | 4,886,991.46 | 4,886,991.46 | -1,916.03 |
| 河北太龙医药有限公司 | 28,625,609.56 | -199,223.79 | -199,223.79 | -416,405.82 |
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本公司全资子公司桐君堂药业有限公司将持有的桐君堂药业宁波有限公司12%股权转让，相关工商变更手续于2018年4月完成，转让后，本公司子公司桐君堂药业有限公司持有该公司51%股权，仍能控制桐君堂药业宁波有限公司。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 金额 |
| 处置对价 | 540,000.00 |
第 92 页
--现金
| --现金 | 540,000.00 |
| 处置对价合计 | 540,000.00 |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 158,671.13 |
| 差额 | 381,328.87 |
| 其中： 调整资本公积 | 381,328.87 |
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
无。
2、不重要的联营企业的财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||||
| 联营企业： | 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 郑州杏林园艺开发有限公司 | 太龙健康产业投资有限公司 | 洛阳泽达慧康医药科技有限公司 | 河南正本堂大药房有限公司 |
| 投资账面价值合计 | 5,362,549.70 | 1,372,801.93 | 79,034,140.76 | 3,205,444.86 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |||||
| --净利润 | 237,719.96 | -97,663.79 | 370,235.36 | 193,905.36 | -14,376.66 |
| --其他综合收益 | |||||
| --综合收益总额 | 237,719.96 | -97,663.79 | 370,235.36 | 193,905.36 | -14,376.66 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
1、银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款26.14%源于前五大客户（2017年12月31日应收账款21.48%源于前五大客户），本公司不存在重大的信用集中风险。
3、其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收员工备用金、投标保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（二）流动风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款均为固定利率，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且其全部活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
第 94 页
母公司名称
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业 类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 实际控制人对本企业的持股比例(%) | 实际控制人对本企业的表决权比例(%) | 本企业最终控制方 |
| 郑州众生实业集团有限公司 | 本公司第一大股东 | 有限责任公司 | 郑州 | 张志贤 | 五金交电，家电，电子产品销售，农作物种植销售，服装销售；高科技产业投资、实业投资、高新技术开发及技术服务、资产管理及咨询、不良资产处理策划咨询、资产重组策划及咨询服务 | 5,000.00 | 23.08 | 23.08 | 巩义市竹林镇政府 |
注：郑州众生实业集团有限公司持有本公司23.08%股权，为本公司第一大股东。巩义市竹林金竹商贸有限公司和巩义市竹林力天科技开发有限公司分别持有郑州众生实业集团有限公司70%、30%股份。巩义市竹林镇人民政府分别持有巩义市竹林金竹商贸有限公司、巩义市竹林力天科技开发有限公司47%、47%股份，为本公司的实际控制人。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业合营和联营企业情况详见附注八、（三）。
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 桐庐桐君堂大药房连锁有限公司 | 该公司法定代表人李金宝系本公司董事 |
| 桐庐桐君堂中医门诊部有限公司 | 该公司法定代表人李金宝系本公司董事 |
| 阜新博达维医药科技有限公司 | 本公司董事陶新华控股的公司 |
| 李金宝 | 本公司董事 |
| 唐朝阳 | 本公司原控股子公司河南太新龙医药有限公司的股东 |
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易 | 关联交易定 | 本期发生额 | 上期发生额 |
第 95 页
内容
| 内容 | 价方式及决策程序 | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | |
| 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 购买药品 | 市场价 | 19,027,536.28 | 4.05 | 14,865,971.70 | 2.69 |
| 阜新博达维医药科技有限公司 | 购买材料 | 市场价 | 1,098,000.00 |
（2）出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | |||
| 桐庐桐君堂大药房连锁有限公司 | 销售药品 | 市场价 | 6,735,121.40 | 1.07 | 11,422,842.27 | 3.58 |
| 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 销售药品 | 市场价 | 564,980.38 | 0.09 | 423,958.55 | 0.13 |
| 桐庐桐君堂中医门诊部有限公司 | 销售药品 | 市场价 | 4,580,018.23 | 0.73 | 10,115,017.19 | 3.17 |
2、关联担保情况
本公司作为被担保方
| 借款人 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 保证人 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2018.11.19-2019.11.18 | 中国工商银行股份有限公司桐庐支行 | 27,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.10.24-2019.10.08 | 焦作中旅银行 | 80,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.5.28-2019.05.27 | 中原银行 | 80,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.07.02-2019.06.13 | 工行桐柏路支行 | 19,500,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.10.27-2019.10.25 | 工行桐柏路支行 | 19,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.10.27-2019.10.25 | 工行桐柏路支行 | 40,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.11.1-2019.10.28 | 工行桐柏路支行 | 48,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.11.1-2019.10.28 | 工行桐柏路支行 | 48,050,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 河南太龙药业股份有限公司 | 2018.10.31-2019.10.31 | 中信银行郑州信息大厦支行 | 90,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2018.8.7-2019.5.10 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 10,000,000.00 | 李金宝夫妇 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2018.12.12-2019.5.10 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 10,000,000.00 | 李金宝夫妇 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2018.1.16-2019.1.10 | 中信银行桐庐支行 | 23,000,000.00 | 李金宝夫妇 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2018.4.19-2019.4.18 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 30,000,000.00 | 李金宝夫妇 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2018.12.4-2019.6.16 | 中信银行股份有限公司杭州桐庐支行 | 20,000,000.00 | 李金宝夫妇 |
| 桐君堂药业有限公司 | 2018.6.26-2019.6.26 | 上海银行股份有限公司杭州分行 | 30,000,000.00 | 郑州众生实业集团有限公司 |
第 96 页
借款人
| 借款人 | 借款期限 | 借款银行 | 借款金额 | 保证人 |
| 浙江桐君堂中药饮片有限公司 | 2018.8.28-2019.8.23 | 杭州银行股份有限公司桐庐支行 | 15,000,000.00 | 桐君堂药业有限公司 |
3、关联方资产转让/购买
无。4、关键管理人员报酬 单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 560.14 | 514.03 |
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 桐庐桐君堂中医门诊部有限公司 | 4,968,011.96 | 156,800.23 | 4,387,993.73 | 131,639.81 |
| 应收账款 | 桐庐桐君堂大药房连锁有限公司 | 12,527,764.99 | 498,805.10 | 9,923,867.74 | 297,716.03 |
| 应收账款 | 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 323,491.30 | 19,109.74 | 478,881.13 | 15,464.89 |
| 预付账款 | 阜新博达维医药科技有限公司 | 58,194.00 | |||
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 杭州德润全健康产业发展有限公司 | 6,276,776.81 | 4,305,600.11 |
| 应付账款 | 桐庐桐君堂大药房连锁有限公司 | 111,342.65 | 111,342.65 |
| 其他应付款 | 唐朝阳 | 12,215,546.32 |
十一、承诺及或有事项（一）重要承诺事项
租赁承诺截至2018年12月31日，本公司租赁承诺如下：
（二）或有事项
无。十二、资产负债表日后事项
| 项目名称 | 期后预计需支付租金总额 |
| 已签订的正在履行的租赁合同 | 1,152,246.40 |
无。十三、其他重要事项
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了四个报告分部，分别为药品制造、药品药材流通、药品研发服务及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。
由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收票据及应收账款
1、总表情况
分类列示
第 97 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 65,502,517.11 | 78,285,907.81 |
| 应收账款 | 33,041,494.76 | 33,072,175.78 |
| 合计 | 98,544,011.87 | 111,358,083.59 |
2、应收票据
（1）应收票据分类
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 65,211,757.11 | 70,385,907.81 |
| 商业承兑票据 | 290,760.00 | 7,900,000.00 |
| 合计 | 65,502,517.11 | 78,285,907.81 |
| 项目 | 药品制造 | 药品药材流通 | 药品研发服务 | 其他 | 分部间抵消 | 合计 |
| 营业收入 | 858,001,257.20 | 195,180,220.03 | 188,399,406.69 | 4,741,878.93 | 51,528,415.36 | 1,194,794,347.49 |
| 营业成本 | 568,954,507.75 | 176,858,313.19 | 95,646,306.15 | 2,506,200.73 | 51,321,407.42 | 792,643,920.40 |
（2）期末无已质押的应收票据
第 98 页
项目
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,476,344.80 |
| 合计 | 1,476,344.80 |
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 61,255,372.35 | |
| 合计 | 61,255,372.35 |
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（5）其他说明：无。
3、应收账款
（1）应收账款分类及披露
注：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于100万元的款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 一年以内 | 30,398,667.58 | 81.92 | 911,960.03 | 29,426,042.36 | 81.52 | 882,781.27 |
| 一至二年 | 1,243,409.10 | 3.35 | 62,170.46 | 888,196.04 | 2.46 | 44,409.80 |
| 二至三年 | 667,602.91 | 1.80 | 100,140.43 | 3,371,088.60 | 9.34 | 505,663.29 |
| 三至四年 | 2,416,095.48 | 6.51 | 966,438.19 | 1,207,326.73 | 3.34 | 482,930.69 |
| 四至五年 | 1,188,096.01 | 3.20 | 831,667.21 | 317,690.35 | 0.88 | 222,383.25 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 37,110,543.29 | 100.00 | 4,069,048.53 | 10.96 | 33,041,494.76 | 36,099,740.65 | 100.00 | 3,027,564.87 | 8.39 | 33,072,175.78 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 37,110,543.29 | 100.00 | 4,069,048.53 | 10.96 | 33,041,494.76 | 36,099,740.65 | 100.00 | 3,027,564.87 | 8.39 | 33,072,175.78 |
第 99 页
五年以上
| 五年以上 | 1,196,672.21 | 3.22 | 1,196,672.21 | 889,396.57 | 2.46 | 889,396.57 |
| 合计 | 37,110,543.29 | 100.00 | 4,069,048.53 | 36,099,740.65 | 100.00 | 3,027,564.87 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 坏账准备 | 3,027,564.87 | 1,192,771.72 | 151,288.06 | 4,069,048.53 | |
| 合计 | 3,027,564.87 | 1,192,771.72 | 151,288.06 | 4,069,048.53 | |
（3） 本报告期实际核销的应收账款情况
| 单位名称 | 核销金额 |
| 单位一 | 151,288.06 |
| 合计 | 151,288.06 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额比例（%） | 欠款时间 | 坏账准备期末余额 | 款项性质 |
| 单位一 | 6,920,973.71 | 18.65 | 一年以内 | 207,629.21 | 货款 |
| 单位二 | 1,095,091.90 | 2.95 | 一年以内 | 32,852.76 | 货款 |
| 单位三 | 1,035,000.00 | 2.79 | 一年以内 | 31,050.00 | 货款 |
| 单位四 | 750,648.83 | 2.02 | 一年以内 | 22,519.47 | 货款 |
| 单位五 | 711,534.77 | 1.92 | 一年以内 | 21,346.04 | 货款 |
| 合计 | 10,513,249.21 | 28.33 | 315,397.48 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
（7）其他说明：无。
（二）其他应收款1、总表情况
（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 502,695,780.12 | 824,806,682.23 |
| 合计 | 502,695,780.12 | 824,806,682.23 |
（2）其他说明：无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
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类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 319,300,000.00 | 44.96 | 194,521,380.93 | 60.92 | 124,778,619.07 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 390,879,738.07 | 55.04 | 12,962,577.02 | 3.32 | 377,917,161.05 | 850,815,997.05 | 100.00 | 26,009,314.82 | 3.06 | 824,806,682.23 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 710,179,738.07 | 100.00 | 207,483,957.95 | 29.22 | 502,695,780.12 | 850,815,997.05 | 100.00 | 26,009,314.82 | 3.06 | 824,806,682.23 |
注1：单项金额重大的其他应收款标准为单项金额大于等于100万元的款项。
a、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 河南河洛太龙制药有限公司 | 319,300,000.00 | 194,521,380.93 | 60.92 | 注2 |
| 合计 | 319,300,000.00 | 194,521,380.93 | 60.92 |
注2：本公司子公司河南河洛太龙制药有限公司《药品生产许可证》已于2018年12月注销，无法继续开展药品生产活动，而且受周边环保标准提升、区域规划改变的影响，该公司所处地块已不适宜再从事大规模工业化生产，期末资产发生大额减值，资不抵债 。根据其他应收款余额与预计可收回金额之间的差额，计提坏账准备194,521,380.93元。
b、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 一年以内 | 362,491,560.24 | 92.74 | 10,874,746.81 | 847,935,156.50 | 99.66 | 25,438,054.70 |
| 一至二年 | 26,636,016.10 | 6.81 | 1,331,800.80 | 1,003,700.66 | 0.12 | 50,185.03 |
| 二至三年 | 334,301.08 | 0.09 | 50,145.16 | 1,408,222.19 | 0.17 | 211,233.33 |
| 三至四年 | 1,096,008.99 | 0.28 | 438,403.60 | 206,499.16 | 0.02 | 82,599.66 |
| 四至五年 | 181,236.71 | 0.05 | 126,865.70 | 117,254.79 | 0.01 | 82,078.35 |
| 五年以上 | 140,614.95 | 0.03 | 140,614.95 | 145,163.75 | 0.02 | 145,163.75 |
| 合计 | 390,879,738.07 | 100.00 | 12,962,577.02 | 850,815,997.05 | 100.00 | 26,009,314.82 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 坏账准备 | 26,009,314.82 | 181,495,010.77 | 20,367.64 | 207,483,957.95 | |
| 合计 | 26,009,314.82 | 181,495,010.77 | 20,367.64 | 207,483,957.95 | |
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 709,550,186.00 | 850,302,819.67 |
| 代扣代缴 | 554,326.33 | 440,451.64 |
| 其他 | 75,225.74 | 72,725.74 |
| 合计 | 710,179,738.07 | 850,815,997.05 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款总额比例（%） | 欠款时间 | 坏账准备期末余额 | 款项性质 |
| 单位一 | 319,300,000.00 | 44.96 | 注3 | 194,521,380.93 | 往来款 |
| 单位二 | 266,251,523.99 | 37.49 | 一年以内 | 7,987,545.72 | 往来款 |
| 单位三 | 60,718,999.72 | 8.55 | 一年以内 | 1,821,569.99 | 往来款 |
| 单位四 | 29,204,661.90 | 4.11 | 注4 | 1,402,777.09 | 往来款 |
| 单位五 | 8,000,000.00 | 1.13 | 一年以内 | 240,000.00 | 往来款 |
| 合计 | 683,475,185.61 | 96.24 | 205,973,273.73 |
注3：一年以内212,265,933.49元，一至二年107,034,066.51元。注4：一年以内2,872,800.15元，一至二年26,331,861.75元。
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 761,615,460.71 | 50,000,000.00 | 711,615,460.71 | 777,246,960.71 | 872,562.47 | 776,374,398.24 |
| 对联营、合营企业投资 | 80,406,942.69 | 80,406,942.69 | 80,134,371.12 | 80,134,371.12 | ||
| 合计 | 842,022,403.40 | 50,000,000.00 | 792,022,403.40 | 857,381,331.83 | 872,562.47 | 856,508,769.36 |
1、对子公司投资
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被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 河南桐君堂道地药材有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 桐君堂药业有限公司 | 361,615,463.11 | 361,615,463.11 | ||||
| 河南太新龙医药有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||
| 河北太龙医药有限公司 | 5,431,500.00 | 5,431,500.00 | ||||
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 339,999,997.60 | 339,999,997.60 | ||||
| 河南河洛太龙制药有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 河南太龙制药有限公司 | ||||||
| 合计 | 777,246,960.71 | 15,631,500.00 | 761,615,460.71 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
注：本期长期股权投资的具体变动情况见本附注“七、合并范围的变更”。
2、对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 |
| 太龙健康产业投资有限公司 | 80,000,000.00 | 78,663,905.40 |
| 郑州杏林园艺开发有限公司 | 2,000,000.00 | 1,470,465.72 |
续表一
| 被投资单位 | 本期增加 | ||||
| 追加投资 | 权益法下确认的投资收益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 其他 | |
| 太龙健康产业投资有限公司 | 370,235.36 | ||||
| 郑州杏林园艺开发有限公司 | |||||
| 合计 | 370,235.36 | ||||
续表二
| 被投资单位 | 本期减少 | |||||
| 减少投资 | 权益法下确认的投资损失 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | |
| 太龙健康产业投资有限公司 | ||||||
| 郑州杏林园艺开发有限公司 | 97,663.79 | |||||
| 合计 | 97,663.79 | |||||
续表三
| 被投资单位 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 太龙健康产业投资有限公司 | 79,034,140.76 | ||
| 郑州杏林园艺开发有限公司 | 1,372,801.93 | ||
| 合计 | 80,406,942.69 |
（四）营业收入和营业成本
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 241,923,428.13 | 116,041,202.11 | 185,256,134.39 | 106,845,571.71 |
| 其他业务 | 3,445,184.52 | 1,382,142.93 | 712,802.25 | 205,205.13 |
| 合计 | 245,368,612.65 | 117,423,345.04 | 185,968,936.64 | 107,050,776.84 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、成本法核算的长期股权投资收益 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 2、权益法核算的长期股权投资收益 | 272,571.57 | -904,466.70 |
| 3、处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,571,062.47 | -3,400,000.00 |
| 4、可供出售金融资产等取得的投资收益 | 2,200,000.00 | |
| 5、其他 | 299,210.95 | |
| 合计 | 44,142,844.99 | 37,895,533.30 |
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 非流动资产处置损益 | 111,531.88 | -568,381.51 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,235,463.92 | 7,386,222.96 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 335,129.37 |