北京兴华会计师事务所有限责任公司 关于河南太龙药业股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 （2009）京会兴核字第6-21 号 河南太龙药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师执业准则审计了河南太龙药业股份有限公 司（以下简称“贵公司”）2008 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2008 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并于2009 年3 月2 日签发了 “（2009）京会兴审字第6-46 号”标准无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会共同颁布的 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证 监发[2003]56 号)的要求，贵公司编制了后附的上市公司2008 年度控股股东及其 他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“资金占用情况表”）。 编制和对外披露资金占用情况表并保证其真实性、合法性及完整性是贵公司的 责任，我们对资金占用情况表所载资料与我们审计贵公司2008 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有 发现不一致。除了对贵公司实施2008 年财务报表审计时所执行的对关联交易的相 关审计程序外，我们未对资金占用情况表所载资料执行额外审计程序。为更好地理 解贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况，后附的资金占用情况表应与已审计北京兴华会计师事务所有限责任公司 的财务报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司向监管部门披露控股股东及其他关联方资金占用情 况之用，不得用于其他任何目的。 附件： 上市公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：王全洲 中国注册会计师：傅映红 中国·北京市 二○○九年三月二日附表 单位：万元 资金占用方类别资金占用方名称 占用方与 上市公司的 关联关系 上市公司 核算的会计科目 2008年期初 占用资金余额 2008年度占用 累计发生金额 (不含占用资金 利息) 2008年度 占用资金的 利息 2008年度偿还 累计发生金额 2008年期末 占用资金余 额 占用形成 的原因 占用性质 北京竹林众生医药有限公司 控股股东的控 股子公司 应收账款 32.84 247.92 237.13 43.63 销售货款 经营性占用 北京竹林众生医药有限公司 控股股东的控 股子公司 其他应收款 0.82 0.82 - 代垫费用 非经营性占用 小 计 33.66 247.92 - 237.95 43.63 杭州桐君堂医药药材有限公司控股子公司应收账款 7.12 0.95 6.17 销售货款 经营性占用 卢氏众生植物研发有限公司控股子公司其他应收款 3,384.38 15,054.95 15,163.82 3,275.51 借款、代垫费用 非经营性占用 河南太新龙医药有限公司控股子公司应收账款 173.73 173.73 销售货款 经营性占用 河南太新龙医药有限公司控股子公司其他应收款 26.00 3.92 22.08 代垫费用 非经营性占用 小 计 3,391.50 1 5,254.68 - 15,168.69 3,477.49 关联自然人 及其控制的法人 小 计 其他关联人 及其附属企业 小 计 总 计 3,425.16 1 5,502.60 - 15,406.64 3,521.12 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人: 上市公司名称：河南太龙药业股份有限公司 上市公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 上市公司 的子公司 及其附属企业 控股股东、实际控制人 及其附属企业