河南太龙药业股份有限公司 2012 年度财务报表审计报告 目 录 一、审计报告 1—2 页 二、审计报告附件 1、 合并资产负债表 3—4 页 2、 母公司资产负债表 5—6 页 3、 合并利润表 7页 4、 母公司利润表 8页 5、 合并现金流量表 9页 6、 母公司现金流量表 10 页 7、 合并股东权益变动表 11—12 页 8、 母公司股东权益变动表 13—14 页 9、 财务报表附注 15—90 页北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审 计 报 告 [2013]京会兴审字第 01012445 号河南太龙药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南太龙药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 第 1 页效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲 中国注册会计师：傅映红 中国北京市 二○一三年四月十日 第 2 页 合并资产负债表编制单位：河南太龙药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2012-12-31 2011-12-31流动资产：货币资金 五、1 133,407,471.78 120,557,789.11结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 五、2 161,053,282.88 68,840,676.98应收账款 五、3 212,748,119.60 190,654,331.88预付款项 五、4 56,688,327.18 42,417,854.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 五、5 - 1,263,642.71应收股利 - -其他应收款 五、6 57,420,841.75 115,270,663.47买入返售金融资产存货 五、7 174,240,043.91 167,299,209.76一年内到期的非流动资产 五、8 - 249,908.86其他流动资产流动资产合计 795,558,087.10 706,554,077.23非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产 - -持有至到期投资 五、9 - 20,000,000.00长期应收款 - -长期股权投资 五、10 27,200,000.00 -投资性房地产 - -固定资产 五、11 594,750,343.23 566,053,332.32在建工程 五、12 45,636,416.98 69,238,845.04工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 五、13 75,043,247.17 78,574,414.72开发支出 五、14 27,515,328.56 16,648,185.21商誉 - -长期待摊费用 五、15 595,977.17 230,538.06递延所得税资产 五、16 3,136,193.84 2,868,369.40其他非流动资产 - -非流动资产合计 773,877,506.95 753,613,684.75资产总计 1,569,435,594.05 1,460,167,761.98法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续）编制单位：河南太龙药业股份有限公司 项目 附注 2012-12-31 2011-12-31流动负债：短期借款 五、18 327,800,000.00 378,800,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债 - -应付票据 五、19 20,783,099.14 26,728,290.82应付账款 五、20 186,249,796.06 137,201,829.83预收款项 五、21 10,048,258.76 7,698,077.41卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 五、22 146,804.88 105,693.76应交税费 五、23 14,561,138.72 12,369,908.71应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 五、24 90,392,839.97 34,323,590.84应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 649,981,937.53 597,227,391.37非流动负债：长期借款 五、25 169,000,000.00 103,500,000.00应付债券 - -长期应付款 五、26 93,276,908.85 129,717,769.59专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 五、15 358,656.22 410,431.35其他非流动负债 五、27 316,460.25 425,407.97非流动负债合计 262,952,025.32 234,053,608.91负债合计 912,933,962.85 831,281,000.28股东权益：股本 五、28 412,398,386.00 412,398,386.00资本公积 五、29 14,088,840.13 14,088,840.13减：库存股 - -专项储备盈余公积 五、30 46,885,512.99 45,756,436.65一般风险准备未分配利润 五、31 151,992,036.43 132,922,472.58外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计 625,364,775.55 605,166,135.36少数股东权益 31,136,855.65 23,720,626.34股东权益合计 656,501,631.20 628,886,761.70负债和股东权益总计 1,569,435,594.05 1,460,167,761.98法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表编制单位：河南太龙药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2012-12-31 2011-12-31流动资产：货币资金 107,393,463.80 99,726,855.03交易性金融资产 - -应收票据 155,544,819.18 66,188,258.88应收账款 十一、1 54,737,522.47 66,909,213.44预付款项 20,348,551.27 39,294,978.03应收利息 - 1,263,642.71应收股利 - -其他应收款 十一、2 81,128,730.21 126,810,959.87存货 83,194,173.08 100,847,066.62一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产流动资产合计 502,347,260.01 501,040,974.58非流动资产：可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - 20,000,000.00长期应收款 - -长期股权投资 十一、3 49,750,000.00 22,550,000.00投资性房地产 - -固定资产 553,569,968.14 527,431,003.19在建工程 45,636,416.98 69,238,845.04工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 74,774,107.84 78,246,365.71开发支出 27,515,328.56 16,648,185.21商誉 - -长期待摊费用 - -递延所得税资产 1,384,824.24 1,649,884.26其他非流动资产 - -非流动资产合计 752,630,645.76 735,764,283.41资产总计 1,254,977,905.77 1,236,805,257.99法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续）编制单位：河南太龙药业股份有限公司 项目 附注 2012-12-31 2011-12-31流动负债：短期借款 318,800,000.00 348,300,000.00交易性金融负债 - -应付票据 - 7,853,837.00应付账款 39,967,991.49 36,202,309.58预收款项 8,423,941.70 7,047,165.73应付职工薪酬 47,818.84 -应交税费 8,456,462.41 5,468,254.99应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 9,052,664.40 5,393,843.60一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 384,748,878.84 410,265,410.90非流动负债：长期借款 169,000,000.00 100,000,000.00应付债券 - -长期应付款 93,276,908.85 129,717,769.59专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 358,656.22 410,431.35其他非流动负债 316,460.25 425,407.97非流动负债合计 262,952,025.32 230,553,608.91负债合计 647,700,904.16 640,819,019.81股东权益：股本 412,398,386.00 412,398,386.00资本公积 14,088,840.13 14,088,840.13减：库存股 - -专项储备盈余公积 46,885,512.99 45,756,436.65一般风险准备未分配利润 133,904,262.49 123,742,575.40股东权益合计 607,277,001.61 595,986,238.18负债和股东权益总计 1,254,977,905.77 1,236,805,257.99法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表编制单位：河南太龙药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2012年度 2011年度一、营业总收入 1,089,130,607.38 980,781,774.05其中：营业收入 五、32 1,089,130,607.38 980,781,774.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本 1,053,747,045.63 967,856,673.07其中：营业成本 五、32 906,112,336.52 855,039,390.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用营业税金及附加 五、33 4,201,346.17 3,145,453.99销售费用 五、34 56,377,176.15 42,165,957.10管理费用 五、35 53,077,108.40 40,193,739.17财务费用 五、36 34,763,709.32 27,299,666.48资产减值损失 五、37 -784,630.93 12,465.35加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、38 48,468.49 1,263,642.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,432,030.24 14,188,743.69加：营业外收入 五、39 6,394,297.41 13,419,700.20减：营业外支出 五、40 651,283.01 82,492.16其中：非流动资产处置损失 33,041.91 239.23四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,175,044.64 27,525,951.73减：所得税费用 五、41 9,138,633.27 6,638,539.64五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,036,411.37 20,887,412.09归属于母公司股东的净利润 20,198,640.19 12,751,285.15少数股东损益 11,837,771.18 8,136,126.94六、每股收益： 十二、2（一）基本每股收益 0.0490 0.0309（二）稀释每股收益 0.0490 0.0309七、其他综合收益 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益 - - 归属于少数股东的其他综合收益 - -八、综合收益总额 32,036,411.37 20,887,412.09归属于母公司股东的综合收益总额 20,198,640.19 12,751,285.15归属于少数股东的综合收益总额 11,837,771.18 8,136,126.94法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表编制单位：河南太龙药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2012年度 2011年度一、营业收入 十一、4 346,075,695.86 274,852,360.69减：营业成本 十一、4 232,947,942.05 200,321,302.91 营业税金及附加 3,412,124.03 2,377,464.99 销售费用 40,874,299.27 30,7
