安徽金种子酒业股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为贯彻落实财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）以及《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11号），并根据安徽证监局《关于做好辖区上市公司内部控制规范实施有关工作的通知》（皖证监函字[2012]52 号）的要求，为进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展，根据安徽下监局的统一布置和相关要求，安徽金种子酒业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）结合公司实际情况，制定本实施工作方案。 一、公司基本情况 1、安徽金种子酒业股份有限公司（原安徽金牛实业股份有限公司）是经安徽省人民政府皖政秘[1998]89 号文批准，由安徽金种子集团有限公司作为独家发起人，通过募集方式设立的股份有限公司。1998 年 7 月 2 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]181 号、182 号文批准，公司向社会公开发行社会公众股 6500 万股，并于 1998 年 7 月 23 日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。1998 年 8 月 12 日，公司 A 股股票在上海证券交易所挂牌交易。 2、资产情况：截止 2010 年 12 月 31 日，公司总资产 19.20 亿元，负债合计5.51 亿元，所有者权益 13.65 亿元。2010 年度实现归属于母公司股东的净利润1.68 亿元。 3、主营业务：本公司主要从事白酒生产与销售；包装材料加工、制造与销售；生产白酒所需的原辅材料收购；自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 4、组织架构：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，规范公司运作行为。公司股东大会、董事会、监事 会和经理层之间权责明确，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，对股东大会的性质与职权、召集、提案与通知、表决、决议等工作程序，以及董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序做出了明确规定，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。同时公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬与考核委员会四个专门委员会，为董事会科学决策提供支持。其中审计委员会下设财务审计部，对公司财务收支及经济活动进行监督、评价，提出合理化建议，直接向董事会审计委员会汇报工作。 公司根据企业的性质、发展战略、管理要求等因素，按照科学、精简、高效、制衡的原则，设置了公司办公室、人力资源部、综合管理办公室、证券部、品牌管理部、财务部、审计部、供应部、经营总公司等职能部门，通过合理划分部门管理职责和岗位职责，形成各尽其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。 5、主要控股和参股公司 (1)安徽金太阳生化药业有限公司 安徽金太阳生化药业有限公司注册资 3000 万元，公司持有 92%的权益，主要从事中药、西药的生产等业务。截止 2010 年 12 月 31 日，安徽金太阳生化药业有限公司总资产为 9607 万元，营业收入 46912 万元，实现净利润 60 万元。 (2)安徽颍上县金种子酒业有限公司 安徽颍上县金种子酒业有限公司注册资本 500 万元，公司持有 100%的权益，主要从事白酒、啤酒的销售等业务。截止 2010 年 12 月 31 日，安徽颍上县金种子酒业有限公司总资产为 28247 万元，营业收入 19521 万元，实现净利润 3426万元。 (3)阜阳金种子酒业销售有限公司 阜阳金种子酒业销售有限公司注册资本 1000 万元，公司持有 100%的权益，主要从事白酒销售等业务。截止 2010 年 12 月 31 日，阜阳金种子酒业有限公司总资产为 56297 万元，营业收入 70374 万元，实现净利润 4141 万元。 二、组织保障 为贯彻落实内控规范实施工作要求，确保公司内部控制规范体系建设及自我评价工作顺利开展，公司成立了实施内部控制规范领导小组和工作小组，同时拟聘请经验丰富的专业咨询服务机构，协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性地设计内部控制的重点流程和内容，并协助公司开展内部控制自我评价。 1、领导小组： 领导小组由公司董事长、总经理、副总经理、部分董事、监事以及各重要业务部门负责人组成。组长由董事长担任，副组长由总经理担任。 领导小组是公司内部控制规范实施工作的领导机构，负责审核公司内部控制规范工作实施方案及相关配套政策并监督指导，控制关键工作节点，审阅各阶段工作成果及工作报告。 2、工作小组： 工作小组由公司财务部牵头，成员由公司各部门和各分子公司相应的人员组成。组长由财务总监担任，副组长由董事会秘书和办公室主任担任。 工作小组负责拟定公司内部控制规范工作实施方案及相关配套政策，选聘咨询机构协助开展相关工作，落实推进内控规范总体工作进展，负责公司内控体系建设和自我评价工作，对子公司的内控规范实施工作进行指导、监督。 三、内控建设工作计划 根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司实际，全面梳理内部控制体系，完成风险识别、查找内部控制缺陷，制定整改方案，编制内部控制手册与流程图，逐步落实内部控制规范，完善公司内部控制体系。 本次内控体系建设项目分四个步骤实施，主要如下： 第一步，项目准备与计划 时间：计划 3—4 月份完成 主要工作内容： 1、在公司范围内广泛宣传、动员和培训，向员工及管理人员传达《企业内 部控制规范》和《配套指引》以及证监部门相关文件精神，认真组织学习内部控制规范制度及配套指引并落实，提高全员对内控规范体系建设重要性和必要性的认识，形成全员全过程内控风险意识。 2、成立机构明确范围：建立本次内部控制建设项目组织体系，成立内部控制领导小组和工作小组。结合公司实际，本次内部控制实施范围为公司及控股子公司。 3、建立流程内控框架：收集公司现有制度流程文件，了解业务流程的业务性质、目标设置以及相关控制，对公司的内部控制现状进行访谈，根据对公司流程和内控现状的了解，建立公司的流程内控框架。 第二步，建立健全内控体系 时间：计划 5—7 月份完成。 主要工作内容： 1、根据公司的流程内控框架，确定各流程的控制目标、相关风险及关键控制活动。 2、基于所了解的业务与内控现状，对现有业务流程设计有效性进行评价，发现内控缺陷。 3、汇总内控设计缺陷，提出整改建议，制定内控缺陷整改方案。 4、进一步完善与各流程相关联的现行规章制度。 5、结合最佳实践和专业经验与内控现状，建立标准内部控制手册（风险控制矩阵）。 第三步，整改内控缺陷 时间：计划 8 月份完成 主要工作内容： 1、各相关部门按照内控缺陷整改方案进行逐一整改，包括调整机构、明确岗位职责等，设计并撰写内控制度及重要业务工作流程，健全完善内控管理制度和控制措施，积极推动并监督整改工作的有效执行。 2、公司内控工作小组针对公司内部控制缺陷的整改情况进行检查复核，判 断整改效果。对因人为因素未落实或落实不到位的单位进行处罚，督促进一步整改，并跟踪整改结果。 第四步，运行测试阶段 时间：2012 年 9—10 月份 主要工作内容： 确定纳入自我评价范围的业务流程，充分收集内部控制运行是否有效的证据，对本单位各项与财务报告相关的业务进行测试与评价，编制内部控制评价工作底稿，提出认定意见和整改建议，并初步落实整改措施，形成测试与评价总结，提交公司内控领导小组。 四、内控自我评价工作计划 时间：2012 年 11—12 日 主要工作内容： 1、公司