安徽金种子酒业股份有限公司 2012 年度内部控制评价报告安徽金种子酒业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制评价指引》（以下简称“评价指引”）及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律法规和规范性文件的要求，安徽金种子酒业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经营层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标：合理保证财务报告及相关信息真实完整、经营合法合规、资产安全，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 二、内部控制评价工作的总体情况 此次内部控制评价工作由董事会审计委员会领导，成立内部控制评价小组，组织实施内部控制自我评价工作。内部控制评价小组由公司董事会和审计委员会成员、经营层、审计部和相关职能部门抽调人员组成。审计部负责此次内部控制评价的牵头工作。 评价小组制定评价总体方案，根据内部控制评价范围编制评价工作具体计划和评价办法，按照“统一领导，分级管理”的原则，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制设计与运行情况进行全面评价。 在评价过程中，评价小组及时向审计委员会汇报评价工作的进展情况，审计委员会对评价的方法、标准、程序以及评价的初步结果进行讨论。评价小组编制的内部控制评价报告经审计委员会会议审议通过后提交董事会。 公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。 公司聘请华普天健会计师事务所（北京）有限公司对公司内部控制有效性进行独立审计。 三、内部控制评价的依据 此次内部控制评价旨在根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》等法律法规的要求，结合公司内部控制管理制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 此次内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，纳入评价范围的单位包括：金种子酒业股份有限公司、阜阳金种子酒业销售有限公司、安徽省金太阳生化药业有限公司。 纳入评价范围的业务和事项包括：内部环境、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金营运、投资、筹资、采购、销售、存货、固定资产、无形资产、工程项目、研发、担保、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容。 考虑到公司所处行业、经营模式，结合公司风险评估结果，此次评价选择采购、销售、存货、固定资产、工程项目、研究与开发、资金营运、信息系统等流程作为重点测试内容。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 五、内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循《基本规范》、《评价指引》的要求，在分析经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定科学合理的评价工作方案，确定检查评价方法，并严格执行。 公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。 评价过程中，综合运用个别访谈、问卷调查、专题讨论、抽样检查、穿行测试、实地查验和比较分析等方法和手段，充分收集公司内部控制设计和运行的有效证据，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。 公司内部控制评价采用的评价方法是适当的，获取的评价证据是充分的。 六、内部控制缺陷及其认定情况 (一)内部控制缺陷的分类 1、按内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。 （1）设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。 （2）运行缺陷是指设计有效（合理且适当）的内部控制由于运行不当（包括由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行等）而形成的内部控制缺陷。 2、按影响企业内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 （1）重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。 （2）重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注。 （3）一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 3、按具体影响内部控制目标的具体表现形式，将内部控制缺陷分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷。 （二）财务报告内部控制缺陷的认定标准 1、财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。财务报告内部控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。 2、定性标准： （1）重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷： 1）控制环境无效； 2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为； 3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报； 4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正； 5）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效； 6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 （2）重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。 （3）一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 2、定量标准： 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 营业收入总额的 0.2%≤营业收入潜在错 营业收入总额 错报＜营业收 错报＜营业收入总额的报 的 0.5%≤错报 入总额的 0.2% 0.5%利润总额潜在错 利润总额的 5% 利润总额的 2%≤错报＜ 错报＜利润总报 ≤错报 利润总额的 5% 额的 2%资产总额潜在错 资产总额的 资产总额的 0.2%≤错报 错报＜资产总报 0.5%≤错报 ＜资产总额的 0.5% 额的 0.2% 所有者权益总 所有者权益总额的 0.2% 错报＜所有者所有者权益潜在 额的 0.5%≤错 ≤错报＜所有者权益总额 权益总额的错报 报 的 0.5% 0.2% （三）非财务报告内部控制缺陷的认定标准 非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。这些目标一般包括战略目标、资产安全、经营目标、合规目标等。 1、定性标准： 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 （1）违犯国家法律、法规或规范性文件； （2）重大决策程序不科学； （3）制度缺失可能导致系统性失效； （4）重大或重要缺陷不能得到整改； （5）其他对公司影响重大的情形。 2、定量标准：缺陷认定 直接财产损失金额 重大负面影响 对公司造成较大负面影响并以公重大缺陷 1000 万元以上 告形式对外披露 100 万元-1000 万元（含 1000 或受到国家政府部门处罚但对未重要缺陷 万元） 公司造成负面影响 受到省级（含省级）以下政府部 100 万元（含 100 万元）以一般缺陷 门处罚但对未对公司造成负面影 下 响 七、内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施 此次评价测试期间为 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，评价测试过程从 2013 年 3 月 17 日至 2013 年 4 月 2 日；此次评价测试发现均为一般缺陷，无重要重大缺陷。 对于此次评价中发现的公司内部控制存在的问题，公司拟采取以下措施予以改进： １、董事会授权审计部组织各部门整改内部控制缺陷，明确责任部门、责任人、整改期限等。 ２、审计部持续跟踪、检查各部门内部控制缺陷的整改情况，协调解决整改过程中出现的问题，并根据需要向管理层、董事会报告，根据管理层、董事会的意见采取相应地措施，确保缺陷整改的有效实施。 ３、整改过程中，审计部通过组织专题讨论等方式，增进全体员工对内控的理解，使执行人员和检查人员能够系统地掌握内部控制的程序和规范。 ４、整改过程中，审计部组织各部门按照《基本规范》和相关法律法规的要求，持续优化内部控制业务流程及相关配套制度。 ５、整改完成后，审计部组织进行整改评价，编制整改报告，报送管理层、董事会审议。 公司审计部已于 2013 年初落实以上相应整改措施。 八、内部控制有效性的结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2012 年 12 月 31 日的公司经营管理的主要方面内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司经营管理的主要方面内部控制的目标，不存在重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 安徽金种子酒业股份有限公司 董事会 2013 年 4 月 24 日
