雅戈尔集团股份有限公司
专项审计说明
2018年度
关于对雅戈尔集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第ZA13728号
雅戈尔集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是雅戈尔集团股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供雅戈尔集团股份有限公司2018年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 李海兵
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 陈杰
中国·上海 二〇一九年四月二十六日
附件单位：万元
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2018年期初占用资金余额
2018年度占用累计发生金
额（不含利息）
2018年度占用资金的
利息（如有）
2018年度偿还累计发
生金额
2018年期末占用资金
余额
占用形成原因占用性质小计小计总计其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关系
上市公司核算的会计科
目
2018年期初往来资金余额
2018年度往来累计发生金
额（不含利息）
2018年度往来资金的
利息（如有）
2018年度偿还累计发
生金额
2018年期末往来资金
余额
往来形成原因往来性质宁波雅戈尔健康科技产业投资基金合伙企业(有限合伙)子公司其他应收款5.00 5.00 资金往来非经营性往来雅戈尔服装控股有限公司子公司其他应收款1,359,245.00 1,354,602.22 4,642.78 资金往来非经营性往来雅戈尔（珲春）有限公司子公司其他应收款25,000.00 25,000.00 资金往来非经营性往来宁波雅戈尔新城置业有限公司子公司其他应收款7,861.92 7,861.92 资金往来非经营性往来苏州雅戈尔北城置业有限公司子公司其他应收款15,892.87 15,892.87 资金往来非经营性往来宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店有限公司子公司其他应收款260.00 260.00 资金往来非经营性往来新马服装国际有限公司子公司其他应收款71,702.89 6,786.45 3,496.85 74,992.49 资金往来非经营性往来宁波茶亭置业有限公司子公司的联营企业其他应收款51,450.00 24,500.00 26,950.00 合作开发项目垫付款非经营性往来宁波雅戈尔新长岛置业有限公司子公司的合营企业其他应收款67,419.00 16,142.49 1,760.00 81,801.49 合作开发项目垫付款非经营性往来浙江舟山中轴置业有限公司子公司的合营企业其他应收款23,200.00 1,200.00 22,000.00 合作开发项目垫付款非经营性往来宁波天隆置业有限公司子公司的合营企业其他应收款47,612.83 20,500.00 27,112.83 合作开发项目垫付款非经营性往来浙江盛泰服装集团股份有限公司(原嵊州盛泰色织科技有限公司）
子公司的联营企业其他应收款16.65 16.65 租金、代垫款等经营性往来总计214,608.33 1,477,986.77 1,406,075.72 286,519.38企业法定代表人：_________主管会计工作负责人：________会计机构负责人（会计主管人员）：________
关联自然人其他关联方及其附属企业
雅戈尔集团股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：雅戈尔集团股份有限公司
现大股东及其附属企业前大股东及其附属企业
大股东及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业