审核报告第1 页 关于对雅戈尔集团股份有限公司 关联方资金往来审核报告 信会师报字（2009）第10799 号 雅戈尔集团股份有限公司董事会： 我们审计了贵公司2008 年度财务报表并出具了信会师报字 （2009）第10798 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的 关联方资金往来进行了审核。 贵公司的责任是真实、完整地向监管部门报送关联方资金往来情 况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们 认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理 委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并 发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工 作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否 不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取 有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我 们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送 关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计 恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。 我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有 关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告第2 页 现将审核情况说明如下 一、2008 年度内，无大股东及其附属企业非经营性占用贵公司 （含子公司）资金的情况。 二、2008 年度内，贵公司无大股东及其附属企业经营性占用公 司（含子公司）资金的情况。 三、截止2008 年12 月31 日，贵公司与子公司（含子公司的附 属企业）之间往来的非经营性资金往来余额为500,155.96 万元。 四、2008 年度内，其他关联方与贵公司（含子公司）非经营性 资金往来发生额为54,205.00 万元；截止2008 年12 月31 日余额为 57,205.00 万元，其中：中国证监会认定的其他方式的资金为57,205.00 万元。 附表：上市公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表 立信会计师事务所 中国注册会计师： 赵桃 有限公司 中国注册会计师：王亮 中 国·上海 二○○九年三月二十九日附件 编制单位：雅戈尔集团股份有限公司单位：万元 非经营性资金占用资金占用方名称 占用方与上市公司的 关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2008年期初占用资金余 额 2008年度占用累计发生 金额（不含利息） 2008年度占用资金的 利息 2008年度偿还累计发 生金额 2008年期末占用资金 余额 占用形成原因占用性质 小计 小计 总计 其他关联资金往来资金往来名称 往来方与上市公司的 关系 上市公司核算的会 计科目 2008年期初往来资金余 额 2008年度往来累计发生 金额（不含利息） 2008年度往来资金的 利息 2008年度偿还累计发 生金额 2008年期末往来资金 余额 往来形成原因往来性质 大股东及其附属企业 小计 宁波雅戈尔服饰有限公司子公司其他应收款 96,506.93 640,705.16 245.45 648,307.54 89,150.00 资金往来非经营性占用 宁波雅戈尔裤业有限公司子公司其他应收款 7,055.00 3,000.00 3,000.00 7,055.00 资金往来非经营性占用 宁波锦生毛纺织有限公司子公司其他应收款 1,500.18 99.00 132.29 1,466.89 资金往来非经营性占用 雅戈尔置业有限公司子公司其他应收款 41,956.79 165,444.19 7,054.87 189,148.54 25,307.31 资金往来非经营性占用 苏州雅戈尔置业有限公司子公司其他应收款 36,120.59 100,335.92 5,439.92 13,439.92 128,456.51 资金往来非经营性占用 宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司子公司其他应收款 31,508.66 9,999.64 2,571.11 44,079.41 资金往来非经营性占用 宁波长丰热电有限公司子公司其他应收款 1,500.00 105.77 1,605.77 资金往来非经营性占用 嵊州雅戈尔纺织有限公司子公司其他应收款 0.88 0.88 资金往来非经营性占用 嵊州雅戈尔色织科技有限公司子公司其他应收款 49.21 49.21 资金往来非经营性占用 雅戈尔投资有限公司子公司其他应收款 12,210.00 33,310.00 45,520.00 资金往来非经营性占用 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司子公司其他应收款-136.12 56,182.55 -773.21 55,273.22 资金往来非经营性占用 宁波雅戈尔北方服饰有限公司子公司其他应收款 27,700.00 20,100.00 7,600.00 资金往来非经营性占用 重庆雅戈尔服饰有限公司子公司其他应收款 4,200.00 4,200.00 资金往来非经营性占用 新疆雅戈尔棉纺织有限公司子公司其他应收款 10,000.00 10,000.00 资金往来非经营性占用 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司子公司其他应收款 6,413.12 67.88 5,481.00 1,000.00 资金往来非经营性占用 宁波雅戈尔新城置业有限公司子公司其他应收款 44,883.16 1,189.17 14,798.29 31,274.04 资金往来非经营性占用 杭州雅戈尔置业有限公司子公司其他应收款 159,076.12 4,762.22 4,762.22 159,076.12 资金往来非经营性占用 小计 228,272.12 1,261,249.86 20,762.18 1,010,128.20 500,155.96 关联自然人及其控制的法人 小计 其他关联人及其附属企业杭州中海雅戈尔房地产有限公司子公司的合营企业其他应收款 3,000.00 54,205.00 57,205.00 资金往来 非经营性占用 小计 3,000.00 54,205.00 57,