中信证券股份有限公司关于乐凯胶片股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的

专项核查报告

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为乐凯胶片股份有限公司（以下简称“乐凯胶片”、“公司”）的2014年非公开发行股票事项的保荐机构以及2018年发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的独立财务顾问，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，对公司2024年度募集资金存放与实际使用情况进行了核查，具体情况如下：

一、募集资金基本情况

（一） 2014年非公开发行募集资金

1.实际募集资金金额、资金到位情况

2015年4月，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准乐凯胶片股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕698号）批准，非公开发行人民币普通股30,991,735股，每股发行价19.36元，募集资金总额为599,999,989.60元，扣除各项发行费用9,326,476.24元后的实际募集资金净额为590,673,513.36元。

上述资金于2015年5月19日全部到位，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了《乐凯胶片股份有限公司验资报告》（信会师报字〔2015〕第711254号）。

2.募集资金使用及结余情况

（1）以前年度已使用金额

截至2023年12月31日，募集资金累计直接投入募投项目39,517.59万元，累计利息扣除手续费后金额10,548.23万元,余额合计为30,097.99万元（其中，使用闲置募集资金进行现金管理10,000.00万元，募集资金银行专户余额为20,097.99万元）。

（2）本年度使用金额及当前余额

报告期内，公司以募集资金直接投入募投项目为12,102.76万元。截至2024年12月31日，募集资金直接投入募投项目51,620.35万元，累计利息扣除手续费后金额10,970.82万元，余额合计为18,417.82万元（其中，使用闲置募集资金进行现金管理11,500.00万元，募集资金银行专户余额为404.87万元，临时补充流动资金6,512.95万元）。

（二） 2018年发行股份购买资产并募集配套资金

1.实际募集资金金额、资金到位情况

2020年1月，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准乐凯胶片股份有限公司向中国乐凯集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕1672号）批准，非公开发行人民币普通股54,773,082股，每股发行价6.39元，募集资金总额为349,999,993.98元，扣除发行费用13,413,465.47元后，实际募集资金净额336,586,528.51元。

上述资金于2020年1月17日全部到位，并经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了勤信验字【2020】第0004号《乐凯胶片股份有限公司验资报告》。

2.募集资金使用及结余情况

（1）以前年度已使用金额

截至2023年12月31日，本次募集资金尚未使用，累计利息扣除手续费后金额3,225.04万元，余额合计为36,826.36万元（其中，使用闲置募集资金进行现金管理3,200.00万元，以及募集资金银行专户余额33,626.36万元）。

（2）本年度使用金额及当前余额

报告期内，公司使用募集资金收购乐凯光电材料有限公司（以下简称“乐凯光电”）100%股权为28,253.46万元，以募集资金直接投入募投项目为1,194.00万元。截至2024年12月31日，募集资金直接投入募投项目29,447.46万元，累计利息扣除手续费后金额3,368.11万元,余额合计为7,521.97万元（其中，使用闲置募集资金进行现金管理

970.00万元，募集资金银行专户余额为14.92万元，临时补充流动资金6,537.05万元）。

二、募集资金存放和管理情况

为规范公司募集资金管理和使用，保护中小投资者利益，公司根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规的规定，结合公司实际情况，制定了《乐凯胶片股份有限公司募集资金管理规定》，对募集资金的存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行了明确规定，其中对募集资金使用的申请和审批手续进行了严格要求，保证专款专用。

（一） 2014年非公开发行募集资金

1. 募集资金的管理情况

公司与中信证券及中国工商银行股份有限公司保定朝阳支行（以下简称“工行保定朝阳支行”）、交通银行股份有限公司保定分行（以下简称“交通银行保定分行”）、中国建设银行股份有限公司保定天威西路支行（以下简称“建行天威西路支行”）分别签订了募集资金三方监管协议，该协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。报告期内，公司、中信证券股份有限公司及上述三个募集资金专户存储银行均严格按照三方监管协议的要求，履行了相应的义务。公司对募集资金的使用实行专人审批，专款专用。截至2024年12月31日，上述监管协议的履行不存在重大问题。

公司于2023年7月17日召开了九届四次董事会和九届三次监事会，于2023年12月8日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于收购乐凯光电材料有限公司100%股权后，变更部分募集资金投向对其增资的关联交易议案》。2024年1月18日，公司及全资子公司乐凯光电与保荐机构中信证券、中国工商银行股份有限公司宿迁宿城支行（以下简称“工行宿迁宿城支行”）就变更后的募投项目签署了募集资金四方监管协议。该协议与上海证券交易所《募集资金专户存储四方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至2024年12月31日，公司、乐凯光电、中信证券、中国工商银行股份有限公司宿迁宿城支行严格按照四方监管协议的要求，履行了相应的义务。公司对募集资金的使用实行专人审批，专款专用。截至本报告披露日，上述监管协议的履行不存在重大问题。

同时，为进一步提高公司募集资金使用效率，增加公司现金管理收益，维护股东权益，公司于光大银行保定分行、民生银行保定分行开立了募集资金专用结算账户。

2. 募集资金专户存储情况

截至2024年12月31日，上述募集资金具体存放情况如下：

单位：元

注：截至2024年12月31日，募集资金银行专户余额为4,048,670.24元；另外现金管理余额合计180,129,500元，其中建设银行现金管理资金20,000,000元，中国银行现金管理资金45,000,000元，交通银行现金管理资金50,000,000元。

（二） 2018年发行股份购买资产并募集配套资金

1. 募集资金的管理情况

公司与保荐机构中信证券及中国民生银行股份有限公司石家庄分行（以下简称“民生银行石家庄分行”）分别签订了募集资金专户存储三方监管协议（以下简称“三方监管协议”），该协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。报告期内，公司、中信证券股份有限公司及民生银行石家庄分行均严格按照三方监管协议的要求，履行了相应的义务。公司对募集资金的使用实行专人审批，专款专用。截至2024年12月31日，上述三方监管协议的履行不存在重大问题。公司于2023年7月17日召开了九届四次董事会和九届三次监事会，于2023年12月8日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投向收购乐凯光电材料有限公司100%股权的关联交易议案》和《关于收购乐凯光电材料有限公司100%股权后，变更部分募集资金投向对其增资的关联交易议案》，2024年1月18日，公司与保荐机构中信证券、中国银行股份有限公司保定分行（以下简称“中行保定分行”）就变更后的募投项目签署了募集资金三方监管协议。该协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至本报告出具日，公司、中信证券、中行保定分行严格按照三方监管协议的要求，履行了相应的义务。公司对募集资金的使用实行专人审批，专款专用。2024年3月13日公司九届十三次董

事会和九届六次监事会审议通过了《关于将募集资金专户转为募集资金专用结算账户的议案》，同意将中行保定分行的募集资金专户转为募集资金现金管理专用结算账户。2024年6月26日，公司及子公司乐凯光电与保荐机构中信证券、工行宿迁宿城支行就变更后的募投项目签署了募集资金四方监管协议，该协议与上海证券交易所《募集资金专户存储四方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至2024年12月31日，公司、乐凯光电、中信证券、中国工商银行股份有限公司宿迁宿城支行严格按照四方监管协议的要求，履行了相应的义务。公司对募集资金的使用实行专人审批，专款专用。截至本报告披露日，上述监管协议的履行不存在重大问题。

同时，为进一步提高公司募集资金使用效率，增加公司现金管理收益，维护股东权益，公司于建行天威西路支行开立了募集资金专用结算账户。

2. 募集资金专户存储情况

截至2024年12月31日，上述募集资金具体存放情况如下：

单位：元

注1：中国民生银行股份有限公司石家庄分行作为中国民生银行股份有限公司保定分行的直属上级机构，与公司及中信证券股份有限公司签署三方监管协议;注2：截至2024年12月31日，募集资金银行专户余额为149,178.68元，另外现金管理余额合计75,070,461元，其中建设银行现金管理资金9,700,000元。

三、本报告期募集资金的实际使用情况

（一） 募集资金使用情况对照表

1. 2014年非公开发行募集资金

本报告期募集资金实际使用情况详见附表1。

2. 2018年发行股份购买资产并募集配套资金

本报告期募集资金实际使用情况详见附表2。

（二） 募投项目无法单独核算效益的原因及其情况

1. 2014年非公开发行募集资金

截至2024年12月31日，太阳能电池背板四期扩产项目—14、15 号生产线已变更为TAC膜3#生产线项目，详见附表1。

2. 2018年发行股份购买资产并募集配套资金

截至2024年12月31日，医用影像材料生产线建设项目已变更为收购乐凯光电100%股权及部分用于TAC膜3#生产线项目，详见附表2。

（三） 募投项目实际投资进度与投资计划存在差异的原因

1. 2014年非公开发行募集资金

公司该募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的原因详见：附表1。

2. 2018年发行股份购买资产并募集配套资金

公司该募集资金投资项目，实际投资进度与投资计划存在差异的原因详见：附表2。

（四） 募投项目先期投入及置换情况

1. 2014年非公开发行募集资金

报告期内，公司该募集资金投资项目未发生先期投入及置换情况，历史情况详见附表1。

2. 2018年发行股份购买资产并募集配套资金

公司该募集资金投资项目未发生先期投入及置换情况。

（五） 用闲置募集资金补充流动资金情况

1. 2014年非公开发行募集资金

公司于2024年7月17日召开的第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于子公司使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用2014年非公开发行股票募集资金中的8,462.95万元暂时闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自该董事会决议通过之日起不超过十二个月。乐凯光电于2024年10月30日、2024年12月26日、2025年1月20日累计提前归还人民币3,150万元至募集资金专项账户，并将上述募集资金的归还情况通知了公司的保荐机构中信证券股份有限公司及保荐代表人。具体内容详见公司于2024年10月30日、2024年12月26日、2025年1月20

日披露的《乐凯胶片股份有限公司关于子公司使用募集资金临时补充流动资金部分提前归还的公告》（公告编号：2024-051、2024-074、2025-004）。

2. 2018年发行股份购买资产并募集配套资金

公司于2024年7月17日召开的第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于子公司使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用2018年发行股份购买资产的募集配套资金中的6,537.05万元暂时闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自该董事会决议通过之日起不超过十二个月。

（六） 对闲置募集资金进行现金管理情况

2023和2024年度，公司董事会分别授权公司总经理在保障公司生产经营、募投项目建设等需求的前提下、审议通过之日起一年内，使用不超过授权额度的闲置募集资金进行现金管理，投资于安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品，单个投资产品的期限不超过12个月，在上述额度范围内，资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会以及保荐机构中信证券对该事项均发表了同意意见。

公司2023年3月3日召开第八届董事会第三十四次会议，审议通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，授权公司总经理使用不超过人民币6.9亿元闲置募集资金进行现金管理；公司2024年3月13日召开的第九届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，授权公司总经理在不影响募集资金投资计划正常进行、并能有效保证募集资金安全性和流动性的前提下，使用不超过人民币3.2亿元的闲置募集资金进行现金管理。详情如下：

1. 2014年非公开发行募集资金

公司本报告期使用闲置募集资金投资产品确认收益419.87万元。截至2024年12月31日，公司使用闲置募集资金投资产品余额11,500万元。

详情如下：

单位：万元

注1：投资收益额为投资产品总收益额，包含上年度已经计提金额40.04万元；注2：投资产品尚未到期，年末按照公允价值确定公允价值变动损益52.1万元。

2. 2018年发行股份购买资产并募集配套资金

公司本报告期使用闲置募集资金投资产品确认收益77.16万元，截至2024年12月31日，公司使用闲置募集资金投资产品余额970万元。

单位：万元

:注1：投资收益额为投资产品总收益额，包含上年度已经计提金额13.56万元；

注2：投资产品尚未到期，年末按照公允价值确定公允价值变动损益6.19万元。

（七） 节余募集资金使用情况

1. 2014年非公开发行募集资金

公司于2017年9月18日召开第七届董事会第十次会议，于2017年9月29日召开2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用募集资金投资项目（太阳能电池背板四期扩产项目—8号生产线）节余资金的议案》，将太阳能电池背板四期扩产项目—8号生产线单个项目节余资金1,426.13万元及其孳息用于锂离子电池软包铝塑复合膜产业化建设项目。详见公司发布的《乐凯胶片股份有限公司七届十次董事会决议公告》（编号：2017036）、《乐凯胶片股份有限公司关于将单个募投项目节余资金用于其他

募投项目的公告》（公告编号：2017039）、《乐凯胶片股份有限公司2017年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017042）。

公司于2023年3月3日召开第八届董事会第三十四次会议，于2023年3月21日召开2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于将单个募投项目节余资金用于其他项目的议案》，将高性能锂离子电池PE隔膜产业化建设单个项目结余资金8,345万元用于公司年产5,000万平方米多功能涂布复合材料技改扩建项目。详见公司发布的《乐凯胶片股份有限公司八届三十四次董事会决议公告》（公告编号：2023006）、《乐凯胶片股份有限公司关于将单个募投项目节余资金用于其他项目的公告》（公告编号：

2023008）、《乐凯胶片股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023013）。

报告期内，公司以节余募集资金投入“年产5,000万平方米多功能涂布复合材料技改扩建项目” 1,332.06万元，详见附表1。

公司于2024年12月17日召开第九届董事会第二十三次会议，于2025年1月3日召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于将部分募投项目节余资金及部分募集资金利息收入用于其他项目的议案》，将高性能锂离子电池PE隔膜产业化建设项目、锂电隔膜涂布生产线一期项目、锂离子电池软包铝塑复合膜产业化建设项目节余募集资金共计1,007.83万元用于公司高性能分离膜及元件建设项目。详见公司发布的《乐凯胶片股份有限公司九届二十三次董事会决议公告》（公告编号：2024066）、《乐凯胶片股份有限公司关于将部分募投项目节余资金及部分募集资金利息收入用于其他项目的公告》（公告编号：2024070）、《乐凯胶片股份有限公司2025年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2025002）。

2. 2018年发行股份购买资产并募集配套资金

公司于2024年12月17日召开第九届董事会第二十三次会议，于2025年1月3日召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于将部分募投项目节余资金及部分募集资金利息收入用于其他项目的议案》，将医用影像材料生产线建设项目节余募集资金78.63万元用于公司高性能分离膜及元件建设项目。详见公司发布的《乐凯胶片股份有限公司九届二十三次董事会决议公告》（公告编号：2024066）、《乐凯胶片股份有限公司关于将部分募投项目节余资金及部分募集资金利息收入用于其他项目的公告》（公告编号：2024070）、《乐凯胶片股份有限公司2025年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2025002）。

（八） 超募资金使用情况

公司无超募资金的情况。

四、变更募投项目的资金使用情况

1. 2014年非公开发行募集资金

详见公司于2015年9月18日发布的《乐凯胶片股份有限公司变更部分募集资金投资项目实施地点的公告》（公告编号：2015046），以及《乐凯胶片股份有限公司变更部分募集资金投资项目公告》（公告编号：2015047）；于2017年9月19日发布的《乐凯胶片股份有限公司关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：

2017038）；以及《乐凯胶片股份有限公司关于将单个募投项目节余资金用于其他募投项目的公告》（公告编号：2017039）；于2023年7月18日发布的《乐凯胶片股份有限公司关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2023038）。变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表3。

2. 2018年发行股份购买资产并募集配套资金

详见公司于2023年7月18日发布的《乐凯胶片股份有限公司关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2023038）。变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表4。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本报告期，公司已按《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和公司募集资金使用管理办法的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。不存在募集资金管理违规的情况。

六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见

公司年度审计会计师立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于乐凯胶片股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》（信会师报字[2025]第ZG10540号），认为公司董事会编制的2024年度专项报告符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了乐凯胶片公司2024年度募集资金的存放和实际使用情况。

七、结论性意见

经核查，中信证券认为，乐凯胶片2024年度募集资金存放和使用符合《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定要求，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。

（以下无正文）

附表1：

2024年年度募集资金使用情况对照表—2014年非公开发行募集资金

编制单位：乐凯胶片股份有限公司 单位：万元

变更用途的募集资金总额

年产5,000万平方米多功能涂布复合材料技改扩建项目

用超募资金永久补充流动资

金或归还银行贷款情况

注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。

注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

附表2：

2024年年度募集资金使用情况对照表—2018年发行股份购买资产并募集配套资金编制单位：乐凯胶片股份有限公司 单位：万元

变更用途的募集资金总额

医用影像材料生产线建设项目

募集资金其他使用情况

注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。注4：“医用影像材料生产线建设项目”变更为“收购乐凯光电100%股权项目”和“TAC膜3#生产线项目②”后，“募集资金承诺投资总额”与“调整后投资总额”的差额为“收购乐凯光电100%股权项目”评估值下调所致。

附表3：

2024年年度变更募集资金投资项目情况表—2014年非公开发行募集资金

单位：万元

注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

附表4：

2024年年度变更募集资金投资项目情况表—2018年非公开发行募集资金

单位：万元

注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于乐凯胶片股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告》之签章页）

中信证券股份有限公司2025年3月26日

（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于乐凯胶片股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告》之签章页）

中信证券股份有限公司2025年 3月26日