公司代码：600121 公司简称：郑州煤电

郑州煤电股份有限公司

2024年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人余乐峰、主管会计工作负责人房敬及会计机构负责人（会计主管人员）房敬声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2024年度实现合并净利润360,159,378.68元，归属于上市公司股东的净利润282,662,788.09元，加上年初结转未分配利润-639,792,410.21元，累计未分配利润-357,129,622.12元。母公司2024年度实现净利润-84,789,023.20元,加上年初结转未分配利润-889,750,602.46元，累计可供股东分配的利润为-974,539,625.66元。

鉴于公司2024年度累计可供分配利润为负值，不符合《公司章程》现金分红条件，考虑2025年公司在建项目资金需求等因素，公司2024年度拟不进行现金利润分配，同时也不进行送股或公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性

否

十、 重大风险提示

作为我国重要的基础能源，煤炭受宏观经济、国家政策和市场供需等变化影响，煤炭价格存在波动风险，对公司业绩有较大影响。相关内容详见第三节管理层讨论与分析“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析（四）可能面对的风险”。

十一、 其他

□适用 √不适用

目 录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 29

第五节 环境与社会责任 ...... 42

第六节 重要事项 ...... 49

第七节 股份变动及股东情况 ...... 63

第八节 优先股相关情况 ...... 68

第九节 债券相关情况 ...... 68

第十节 财务报告 ...... 69

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

二、 联系人和联系方式

三、 基本情况简介

四、 信息披露及备置地点

五、 公司股票简况

六、 其他相关资料

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

(二) 主要财务指标

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2024年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2024年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，按照中国证监会《推动提高上市公司质量三年行动方案（2022-2025）》要求，积极探索高质量发展新路径，着力提升公司治理能力、创新能力、竞争能力、抗风险能力、回报能力，确保公司健康稳定发展。一是主业增量提质。煤炭产量同比增加23万吨，实现安全生产零工亡。加速智能化、绿色化发展，生产矿井主要作业地点实现“无视频不作业”和人员精准定位，助力矿井“减人、增安、提效”，建成1个省级智能化矿井、1个智能化采煤工作面、1个智能化掘进工作面，新郑煤电智能巡检机器人被工信部列入矿山领域机器人典型应用场景；拥有国家一级标准化矿井2对、二级

4对；3对矿井保持“绿色矿山”称号；实现瓦斯发电900万千瓦时，告成煤矿建成郑州市瓦斯治理示范矿井。

二是新质生产力快速培育。实施“产业数智化、数智产业化”战略，利用云计算、大数据等现代信息技术重塑释放煤炭数据要素生产力，打造智慧矿山。郑州曙光依托公司应用场景，自主开发建设智能矿山综合管控平台、矿山综合自动化平台，集数据采集、处理、分析和预警等功能于一体，实现对矿山生产全流程的实时监控，提高矿山生产效率和安全水平，为矿山行业的智能化发展提供有力支撑。完成省内第一个煤炭行业全信创算力中心上线，部署完成云桌面一期1000台，物资智管、销售智管等重要研发成果8项，发明专利2项，实用新型专利3项以及软件著作权6项；荣获“中国信创厂商优秀案例”“2024央国企十佳上云典型案例”“领航计划2024建云用云典型案例”等奖项。三是固链延链项目建设进程加快。新郑煤电先后贯通14203、24201底抽巷联巷等六项重点工程，西翼深部立井进风井筒顺利落底；白坪煤业西翼技改工程完成-575m排水系统的安装工程；精煤能源项目实现当年建设、当年生产，创河南省选煤厂建设速度新纪录。

四是科研创新增效。研发投入7344万元，占营业收入比例的1.75%，引进海归博士后1名，研发团队364人，占公司总人数2.58%。获煤炭行业企业管理创新二等奖1项，三等奖1项。7项科技成果荣获2024年度“河南省煤炭科学技术奖”。告成煤矿采煤工作面顶板覆岩离层注浆充填绿色开采技术项目取得圆满成功，为公司解决“三下”压煤问题提供了新路径。

五是深化资产结构改革。完成郑新铁路2%股权及部分债权转让，回收资金16032万元。将建安分公司改制为全资子公司，增强了市场竞争力。对上海郑煤实施破产程序，移交管理人接管。

六是党建引领促发展。深入开展党纪学习教育，成立党纪学习教育工作专班。深入推进“1366”党建工作体系建设，打造特色党建品牌。完成公司党委以及基层党组织换届。深化民主管理，加强困难职工帮扶；开展技术比武，提升各类人才综合素质；举办职工运动会，丰富职工文化生活。报告期内，公司4名矿工获评河南省最美矿工荣誉称号。

报告期内，公司原煤产量、销量及吨煤售价整体情况如下图：

2024年1-12月公司原煤产销量图

2024年1-12月公司吨煤售价走势图

二、报告期内公司所处行业情况

（一）2024年煤炭行业政策

1月9日，国家能源局印发《2024年能源监管工作要点》。提出，加强电煤等能源供需形势监测、分析和预警，做好煤炭供应等台账化管理；组织开展能源电力系统安全生产治本攻坚三年行动（2024-2026年），提升能源电力系统本质安全水平。1月16日，国务院安全生产委员会印发《关于防范遏制矿山领域重特大生产安全事故的硬措施》。针对当前矿山安全存在的突出问题，提出了一体压实各级矿山安全生产责任、切实提高风险隐患排查整改质量、重拳出击“打非治违”等八个方面的措施。1月24日，《煤矿安全生产条例》公布，自2024年5月1日起施行。确立煤矿安全生产工作原则、强化企业主体责任、严格政府部门监管责任等相应规定。1月16日工业和信息化部等九部门印发《原材料工业数字化转型工作方案（2024-2026年）》，其中《石化化工行业数字化指南》对现代煤化工、传统煤化工等在标准建设、数字化技术改造提升等方面提出要求。

1月18日，工业和信息化部等七部门印发《关于推动未来产业创新发展的实施意见》。提出发展智能制造等，推动工业互联网等发展，推动深地资源探采等领域装备研制。

2月2日，国家发展改革委、工业和信息化部、自然资源部等十部门印发《绿色低碳转型产业指导目录(2024年版)》。《目录》及其解释说明涉及多项煤炭行业相关内容，其中“煤炭清洁生产”和“煤炭清洁高效利用”作为单独的项目列出。

2月5日，工业和信息化部、国家发展改革委、财政部等七部门印发《关于加快推动制造业绿色化发展的指导意见》。提出构建清洁高效低碳的工业能源消费结构，实施煤炭分质分级清洁高效利用行动，有序推进重点用能行业煤炭减量替代。

2月9日，应急管理部、国家矿山安监局印发《关于贯彻落实<煤矿安全生产条例>的通知》。要求煤矿企业、涉煤中央企业要切实履行安全管理责任，认真组织本企业及所属煤矿对照《条例》开展自查自改，重点检查“是否健全落实全员安全生产责任制”等十二方面内容。

3月13日，国家能源局印发《煤矿智能化标准体系建设指南》，围绕构建适应行业发展趋势、满足技术迭代要求、引领产业转型升级的煤矿智能化标准体系，全面提升智能化煤矿建设水平，综合考虑智能化煤矿建设周期和系统层级。

3月14日，国家矿山安监局印发《关于进一步加强煤矿煤仓安全管理的通知》。要求煤矿应当加强运输系统大块煤矸、异物识别与处理，工作面转载机等处应当安装破碎机，煤流运输系统

应当安设除铁器，煤仓入口应当安装篦子，推广应用视频AI异物识别等技术，严防大块煤矸和铁器、木料等杂物进入煤仓；矿井停产检修24小时及以上，必须将仓位控制在最低位置，严禁无施工任务放空。4月2日，国家发展改革委、国家能源局印发《关于建立煤炭产能储备制度的实施意见》，自发布之日起施行，有效期5年。提出到2027年初步建立煤炭产能储备制度，到2030年力争形成3亿吨/年左右可调度产能储备。

4月9日，国务院安委会办公室印发《关于学好用好重大事故隐患判定标准的通知》。要求督促指导生产经营单位将学好用好重大事故隐患判定标准纳入事故隐患排查治理制度，重大事故隐患排查治理情况应当及时向负有安全生产监督管理职责的部门和职工大会或职工代表大会报告。4月15日，自然资源部、生态环境部、财政部等七部门印发《关于进一步加强绿色矿山建设的通知》。提出到2028年底，绿色矿山建设工作机制更加完善，持证在产的90%大型矿山、80%中型矿山要达到绿色矿山标准要求。4月24日，国家矿山安监局、应急管理部、国家发展改革委等七部门印发《关于深入推进矿山智能化建设促进矿山安全发展的指导意见》。指出到2026年，建立完整的矿山智能化标准体系，推进矿山数据融合互通，实现环境智能感知、系统智能联动、重大灾害风险智能预警。

5月21日，国家能源局印发《关于进一步加快煤矿智能化建设促进煤炭高质量发展的通知》。要求大型煤矿要加快智能化改造，到2025年底前建成单个或多个系统智能化，具备条件的要实现采掘系统智能化。

5月23日，国务院印发《2024－2025年节能降碳行动方案》。提出严格合理控制煤炭消费、加强煤炭清洁高效利用、严格实施大气污染防治重点区域煤炭消费总量控制、对大气污染防治重点区域新建和改扩建用煤项目依法实行煤炭等量或减量替代、合理控制半焦（兰炭）产业规模，到2025年底，大气污染防治重点区域平原地区散煤基本清零，基本淘汰35蒸吨/小时及以下燃煤锅炉及各类燃煤设施。

6月24日，国家发展改革委、国家能源局印发《煤电低碳化改造建设行动方案（2024—2027年）》。提出鼓励煤炭与煤电联营、煤电与可再生能源联营“两个联营”和沙漠、戈壁、荒漠地区大型风电光伏基地配套煤电项目率先实施绿氨掺烧示范。

7月30日，国务院办公厅印发《加快构建碳排放双控制度体系工作方案》。提出发挥行业主管部门及行业协会作用，合理划定行业领域碳排放核算范围，开展重点行业碳排放核算；以碳排放总量和强度指标为重点，纳入能源结构、能耗强度、资源利用效率、生态系统碳汇、重点领域绿色转型等指标。

8月3日，国家发展改革委办公厅、国家能源局综合司印发《能源重点领域大规模设备更新实施方案》。提出到2027年，能源重点领域设备投资规模较2023年增长25%以上，重点推动实施煤电机组节能改造、供热改造和灵活性改造“三改联动”，输配电、风电、光伏、水电等领域实现设备更新和技术改造。

9月11日，国家发展改革委、工业和信息化部、自然资源部等六部门印发《关于加强煤炭清洁高效利用的意见》。提出到2030年，煤炭绿色智能开发能力明显增强，生产能耗强度逐步下降，储运结构持续优化，商品煤质量稳步提高，重点领域用煤效能和清洁化水平全面提升，与生态优先、节约集约、绿色低碳发展相适应的煤炭清洁高效利用体系基本建成。

10月25日，国家矿山安监局印发《矿山安全生产举报奖励实施细则》。提出查实矿山重大事故隐患和安全生产违法行为（瞒报、谎报生产安全事故除外）的奖励金额按照行政处罚金额的

15％计算，最低奖励3000元，最高奖励不超过30万元；查实矿山瞒报、谎报生产安全事故的奖励，按照最终确认的生产安全事故等级和查实举报的瞒报、谎报遇难人数给予奖励。

11月8日，《中华人民共和国能源法》由中华人民共和国第十四届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议修订通过，自2025年1月1日起施行。《能源法》第二十八条要求，国家优化煤炭开发布局和产业结构，鼓励发展煤矿矿区循环经济，优化煤炭消费结构，促进煤炭清洁高效利用，发挥煤炭在能源供应体系中的基础保障和系统调节作用。

12月5日，国家发展改革委印发《煤炭矿区总体规划管理规定》，自2025年2月1日起施行。提出规划总规模超过1000万吨/年的煤炭矿区，其总体规划由矿区所在地省级煤炭矿区总体规划管理部门会同省级煤炭行业管理等部门提出审查意见后，报国家发展改革委审批。

12月27日，国家矿山安监局发布《关于加强煤矿通风安全监管监察的指导意见》，共三十条。《指导意见》聚焦事故暴露的突出问题和基层反映较多、现行法规标准不明确的通风安全类问题，着力补漏洞、强弱项，为基层煤矿安全监管监察人员开展煤矿通风类安全检查提供有效指导。

（二）2024年煤炭行情分析

2024年，我国坚持推进能源保供工作，并以指导性政策为主导，逐步实现从“增产”向“稳产”的转变。政府采取一系列增量政策，确保供需关系的稳定，形成了一个相对宽松的煤炭供需格局，国内煤炭价格呈现震荡下行趋势。

从供给端来看，国家统计局数据显示，规模以上工业原煤产量47.6亿吨，创历史新高，同比增长1.3%。根据海关总署快讯数据，2024年，进口煤炭5.4亿吨，比上年增长14.4%。

从需求端来看，煤炭消费量同比增长1.7%，主要耗煤行业产品需求走势分化。其中电力用煤同比平稳增长，冶金、建材等非电行业煤炭消费需求表现偏弱。2024年房地产市场延续低投资、低开工态势，水泥、生铁等重点耗煤产品产量同比持续下降。

从煤炭价格来看，受供需格局宽松、进口煤冲击及新能源替代等多重因素影响，市场煤价格“淡季不淡、旺季不旺”特征明显。动力煤市场价格重心下移，不过相较于其他大宗商品，在需求下行压力加大的背景下，动力煤价格显示出了超预期的价格韧性。

三、报告期内公司从事的业务情况

报告期内，公司主营业务为煤炭开采与销售，兼营煤炭相关物资和设备的采购与销售等贸易业务。所属矿厂主要分布在郑州所辖的新郑市、新密市和登封市。煤炭品种主要为贫煤、无烟煤，无烟煤是优质的工业动力煤，主要用于发电。公司的煤炭产品主要采用直销方式，收入来源主要为煤炭销售。生产模式：公司采用流程式生产模式。采煤工作面各生产工序严格按照循环作业图表连续不间断地进行循环作业，其他辅助工序与之配合，矿井形成连续型生产。采购模式：公司下属煤矿生产所必需的原材料、设备和大宗商品，由供销公司统一采购、统一配送。除火工用品每年由公司将需求计划报请国家指定部门统一调配、采购外，其他物资均由公司自行从市场采购。销售模式：煤炭产品由煤炭运销公司统一销售，实行统一签订合同、统一计划、统一定价、统一销售、统一结算的“五统一”管理模式，公司精耕细作郑州市场、巩固重点煤炭市场，逐渐形成了以大客户营销战略为核心，尊重矿工劳动、尊重市场规律、尊重客户需求的营销文化。

盈利模式：公司主要通过原煤生产和销售，实现盈利并保持长期发展。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。

一是产品优势。公司煤炭的粒度以粉煤为主，是低磷、特低硫、高发热量的优质环保动力煤。原煤硫含量均低于0.5%，最低仅为0.27%，平均硫份0.35%，是火力发电机组的优质环保动力煤。

二是技术优势。公司拥有“三软”不稳定煤层安全高效开采、瓦斯治理、矿井水害防治和难选构造煤洗选加工等核心技术，其中豫西“三软”不稳定煤层低位放顶煤技术、松软厚煤层安全绿色智能化开采关键技术及工程应用、滑动构造松软煤层巷道锚网支护机理及关键技术和煤矿水体下厚煤层开采致灾机制与源头防控关键技术及应用等20余项成果达到国内领先、国际先进水平，荣获省部级一、二等奖；煤炭资源绿色开采技术研究项目取得成功；子公司研制的高端钻头填补了公司制造领域的技术空白。

三是区位优势。公司地处河南省政治、经济、物流中心的核心地带郑州，先天的交通便利与区位优势，在降低运输成本的同时，更利于公司优化煤炭、电力、物流、建筑施工等产业资源配置，为公司谋求转型升级提供了发展空间。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现煤炭产量684万吨，同比增长3.47%；销量690万吨，同比增长4.10%；营业收入42亿元，同比减少2.74%；归属于上市公司股东净利润2.83亿元，同比增加783.88%。截至2024年12月31日，公司资产总额139.64亿元，归属于上市公司股东净资产18.79亿元。

(一) 主营业务分析

1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

财务费用变动原因说明：主要是本期票据贴现等融资费用同比增加以及利息收入同比减少所致。

研发费用变动原因说明：主要是本期加大研发投入所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期售后回租融资租赁金额同比增加所致。

其他收益变动原因说明：主要是本期收到矿井智能化改造补贴及风险防控专项补助等同比增加所致。

投资收益变动原因说明：主要原因一是本期联营企业复晟铝业因氧化铝售价大幅上涨盈利能力增强，投资收益同比增加2.16亿元；二是本期公司下属三级子公司上海郑煤因申请破产并移交破产管理人，失去控制权不再合并其报表形成处置收益2.51亿元；三是本期转让子公司郑新铁路2%股权后，对剩余股权按公允价值重新计量产生利得0.64亿元。

公允价值变动收益变动原因说明：主要是投资性房地产公允价值下降所致。

资产减值损失变动原因说明：主要是本期公司下属超化煤矿计提库存煤减值所致。

资产处置收益变动原因说明：主要是上期公司处置东风电厂设备等资产所致。

归属于母公司股东的净利润变动原因说明：一是煤炭主业方面，本期因煤炭售价同比下降以及下属子公司教学二矿停产，导致煤炭收入同比减少1.67亿元；二是股权投资方面，本期联营企业复晟铝业因氧化铝售价大幅上涨盈利能力增强，投资收益同比增加2.16亿元；三是子公司处置方面，本期公司下属三级子公司上海郑煤因申请破产并移交破产管理人，失去控制权不再合并其报表形成处置收益2.51亿元以及转让子公司郑新铁路2%股权后，对剩余股权按公允价值重新计量产生利得0.64亿元。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2、 收入和成本分析

□适用 √不适用

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元 币种：人民币

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：万元

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用 □不适用

1.报告期内，公司将所持控股子公司郑新铁路2%的股权和相应债权，以公开挂牌转让方式出售给河南国际物流枢纽建设运营有限公司后，公司由其控股股东更变为参股股东，自2024年7月起不再将其纳入并表范围（详见公司临2024-009、013、031、037号公告）。

2.报告期内，公司三级子公司上海郑煤向当地法院申请破产清算，2024年11月，当地法院予以受理并指定了管理人，公司因丧失对其控制权，不再将其纳入公司合并报表范围（详见公司临2007-013、临2024-046号公告）。

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额241,983.24万元，占年度销售总额57.64%；其中前五名客户销售额中关联方销售额137,093.41万元，占年度销售总额32.60%。

单位：元 币种：人民币

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额36,540.83万元，占年度采购总额36.66%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额10,546.63万元，占年度采购总额10.58%。

单位：元 币种：人民币

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

3、 费用

□适用 √不适用

4、 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

(3).情况说明

√适用 □不适用

2024年，公司强化“科技兴企、科技强企”发展理念，积极推广应用新工艺、新技术、新装备、新材料，重点围绕重大灾害治理、地质保障、绿色开采和机电运输等方面，开展科技攻关，取得良好效果。地质保障方面，公司与专业公司合作，以告成煤矿为试点，共同完成一期工程建设，即地质保障系统研究，目前矿井已建设了全矿井智能化的地质保障系统，完成了地质多源数据集成与综合地质信息数据库、地测空间信息管理系统GIS3.5、地测协同一张图、高精度动态地质模型、透明工作面等研究内容。目前正在开展地质保障系统建设二期工程，在已有信息化成果的基础上建设地质测量信息管理应用系统、基于高精度地质模型对于综采与掘进的应用、三维地质模型的智能监测、地测一张图移动应用APP，进一步提升地质工作的一体化、智能化管控水平。重大灾害治理方面，公司组织完成《煤层瓦斯含量定点取样直接测定技术及装备研究》《极软煤层煤泥水处理工艺及成套装备研究》和《底板水害地面区域治理注浆改造机制及参数优化研究》等一批制约矿井安全生产的技术难题。开采支护方面，公司组织完成《三软不稳定煤层应力集中区煤巷支护技术研究与应用》和《三软厚煤层综放面回采巷道超前“卸支协同”支护关键技术研

究》等一批制约矿井安全生产的技术难题。机电运输方面，公司组织完成《中性点经消弧线圈接地的供电系统接地选线装置研究与应用》《煤矿供电系统继电保护整定研究与应用》和《基于AI技术的胶带运输机智能可视化管理系统》等一批机电技术难题，不断提高矿井机电装备能力和信息化、自动化水平。通过各专业科技攻关项目的实施，公司矿区安全生产工作总体平稳，实现了2024年技术工作目标，促进企业健康稳定发展。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

√适用 □不适用

报告期内，为优化研发人员结构，公司对科技研发高度重视，提高研发投入和强度，加大核心技术攻关力度，引进和培养研发团队和人员，有利于提升公司劳动效率，激发科研人员干事创业热情。

5、 现金流

√适用 □不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期售后回租融资租赁金额同比增加所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

报告期内，由非主营业务导致公司利润发生重大变化的因素：一是本期联营企业复晟铝业因氧化铝售价大幅上涨盈利能力增强，投资收益同比增加2.16亿元；二是本期公司下属三级子公司上海郑煤因申请破产并移交破产管理人，失去控制权不再合并其报表形成处置收益2.51亿元；三是本期转让子公司郑新铁路2%股权后，对剩余股权按公允价值重新计量产生利得0.64亿元。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1、 资产及负债状况

单位：元

2、 境外资产情况

□适用 √不适用

3、 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元

4、 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

1.报告期内直接影响煤炭行业的外部变化情况

详见第三节公司所处行业情况说明。

2.业务所属板块信息

公司煤炭业务所属板块为煤炭采掘业，主要运营数据如下：

煤炭行业经营性信息分析

1、 煤炭业务经营情况

√适用 □不适用

单位：亿元 币种：人民币

2、 煤炭储量情况

√适用 □不适用

3、 其他说明

√适用 □不适用

（1）重大煤矿建设项目进展情况

（2）安全生产情况

详见本报告第三节“管理层讨论与分析”关于安全生产情况的相关内容。

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

1、 重大的股权投资

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

2、 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3、 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

4、 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

2024年3月28日，为落实河南省政府关于加快推动本省交通区位优势向枢纽经济优势转变的战略部署，公司九届十四次董事会同意公司转让原控股子公司郑新铁路部分股权（详见公司临2024-009、013号公告）。6月21日，河南国际物流枢纽建设运营有限公司（以下简称枢纽公司）以16,032万元的价格取得公司所持郑新铁路2%的股权及对郑新铁路15,810万元的债权（详见公司临2024-031号公告）。8月7日，郑新铁路完成股权变更工商登记（详见公司临2024-037号公告）。本次股权转让后，枢纽公司持有郑新铁路51%的股权，为其控股股东。公司持有郑新铁路49%的股权，为其参股股东，不再将其纳入并表范围。

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

2025年，煤炭行业的供需格局呈现出明显的分化态势。从供给端来看，国内煤炭产量的增长面临多重挑战。一方面，山西、内蒙古等传统煤炭主产区在2024年经历了不同程度的减产，这使得2025年的产量恢复存在一定的不确定性。另一方面，尽管新疆等新兴产区的煤炭产量增长迅速，但其外运能力仍然受到铁路、公路等基础设施的限制。在进口方面，2025年的煤炭进口形势也较为复杂。尽管2024年我国煤炭进口量创下了历史新高，但随着国内煤炭市场的供需变化以及国际煤炭市场的价格波动，2025年的进口量预计将出现一定程度的调整。特别是来自澳大利亚、印尼等主要煤炭出口国的供应，可能会受到全球经济形势、贸易政策以及运输成本等因素的影响。

从需求端来看，2025年煤炭行业的需求将受到多方面因素的影响。首先，火电作为煤炭的主要下游行业，其需求增长将受到宏观经济复苏、电力体制改革以及新能源发电替代效应的综合影响。尽管2024年火电需求增长不及预期，但随着2025年经济的逐步复苏以及拉尼娜现象可能带来的水电出力下降，火电需求有望出现一定程度的回升。其次，化工行业作为煤炭的另一大下游领域，其需求增长将受到甲醇、尿素等产品产能扩张的推动。特别是新疆等地区的现代煤化工产业发展迅速，预计将成为2025年煤炭需求的重要增长点。此外，煤炭行业的供需格局还受到区域分化的影响。北方港口作为煤炭的主要下水点，其供需结构相对单一，主要依赖于“三西”地区的煤炭供应以及进口煤的补充。而主产区的煤炭供需则相对多元化，涵盖了电力、冶金、化工等多个领域。这种供需结构的分化导致了煤炭发运的倒挂现象持续存在，进一步加剧了市场的复杂性。

总体而言，2025年煤炭行业的发展趋势将受到全球经济、政策环境、技术创新等多方面因素的影响。煤炭行业将呈现出多元化、高端化、绿色化的发展趋势，产业链延伸和市场竞争格局的优化将成为未来发展的重点方向。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

2025年指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会、三中全会及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳的工作总基调，抢抓国家和省市构建新发展格局的战略机遇，围绕“立足能源产业发展延伸，推进相关产业创新驱动，布局新兴产业战略转型”发展思路，认真落实上交所“提质增效重回报”专项行动，聚焦规范高效，强化协同创新，进一步提升郑州煤电高质量发展新动能。

(三)经营计划

√适用 □不适用

2025年主要预期目标：一是保证安全生产，公司所属煤矿消灭生产安全死亡事故，地面生产经营单位消灭重伤及以上生产安全事故。二是完成各项经营指标，煤炭产量700万吨，煤炭销量700万吨，实现营业收入42亿元，利润总额2亿元。

全年生产经营投资计划：全年公司及子公司生产经营投资计划为15.6亿元，主要用于矿井基本建设项目投入、矿井水平接替及技术改造项目、系统优化、固定资产更新及改造、维持简单再生产、煤矿智能化建设、矿井安全生产灾害治理投入等。

巩固提升煤炭主业发展质量。树牢安全发展理念，持续深化安全、高效、绿色、智能矿井建设，加快现有矿井技术改造项目建设，推进教学二矿扩编增储，实现生产矿井安全高效、稳产达产。全力推进芦沟选煤厂稳步达产，适时启动新建选煤厂项目论证，提升煤炭产品附加值，增强市场抗风险能力。

提质建强专业化施工产业。瞄准专业化方向，依托祥隆地质勘探公司和矿山工程公司，立足公司内部市场，提高专业化施工队伍水平，加快走出去步伐，集中资源培育形成核心技术，提升区域影响力和行业影响力。

提升战略性新兴产业牵引力。郑州曙光加速AI行业模型库落地应用，拓展AI视频智能化多维度市场；聚焦智能巡检机器人、智慧矿山“四位一体”人工智能服务系统、人员精准定位、设备智能监测与故障诊断等领域，提高智慧矿山生产效率和安全水平。深化数智管理赋能。完成财务共享、设备全生命周期管理、综合调度指挥等平台建设，推进数智化深度融合。利用工业互联网和大数据技术，提升企业现代化管理水平，在生产、销售、采购、财务、人资、办公等各个领域运用数字化信息化系统，实现传统管理模式向基于数据和分析的现代管理模式转变，推动管理决策更加科学、精准、高效。

深化创新机制改革。强化科技创新主体地位，发挥河南省三软煤层开采工程技术研究中心、工程技术研究院等研发平台作用，深化与高等院校、科研院所合作，推动劳模和工匠人才创新工作室建设，构建“科研、转化、落地”一体化科研体系，开展重点科技项目攻关和先进适用技术装备应用，加大科技研发投入，推动科技创新加快向现实生产力转化。

加强经营管控。精细化管控成本，严格控制非生产性开支；突出技术降本，强化工程投入管理；推进人力降本，加强劳动用工管理。强化销售创效。挖掘市场潜力，丰富长期战略合作用户网络，提升煤炭品牌的区域影响力和信誉度。

持续深化改革。深化中层管理人员“四制”改革，执行末位调整、不胜任退出等制度。合理配置人力资源，确保人员总量与企业规模效益相匹配。持续深化全员绩效考核，推动工资薪酬与岗位价值、业绩贡献紧密挂钩。

践行绿色发展理念。秉持“绿色低碳、合规透明、可持续发展”的ESG战略方针，建立健全环境、社会责任和公司治理（ESG）管治架构和制度体系，将ESG发展理念融入公司战略和管理体系中，提升ESG绩效，优化评级指标，推动公司可持续发展。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1.安全生产风险。煤炭开采行业属于高风险行业，存在着水、火、瓦斯、顶板、煤尘以及灾害天气等多种安全隐患，安全风险始终是煤炭开采中所面临的最大风险。随着矿井开采深度的增加，公司所属矿井自然灾害程度加剧，以及极端天气等不确定性因素增多，将对公司的正常运行造成重大不利影响。

对策：深入贯彻习近平总书记关于安全生产重要指示批示精神，保持强烈极限思维，居安思危、知危图安，自觉把红线意识贯穿于安全生产全过程，坚决做到不安全不生产、不安全不建设。加大复合灾害预警系统管理追责，健全安全风险评估管控流程，杜绝风险管控与实际工作“两张皮”，推广应用智能辨识技术，建立瓦斯地质保障制度，健全水害预警检测系统，加强机电运输基础管理，杜绝重大事故隐患。

2.环保政策风险。作为国家重点调控行业，由于煤炭在开采过程中将产生煤矸石、煤层气、噪声、煤尘等污染物，会对周围区域环境产生一定的影响，同时煤矿井下采掘可能会造成地表沉陷。公司经营活动可能会受到国家产业调控政策的影响，双碳目标对能源行业高质量发展提出了新的更高要求，国家提出加快建设新型能源体系，推动能源供需、结构、技术发生深刻变化。

对策：公司将严格遵守各项环保法律法规，按照国家节能减排相关政策规定，组织和安排企业生产，加强对技术研发的投入，坚持项目开发与环境保护协调发展，通过新技术的应用减少对环境的污染，增强公司的可持续经营能力。

3.成本上升风险。煤炭资源具有不可再生性，随着煤炭储量的逐渐减少和国家资源有偿使用政策的日益严格，煤炭资源的获取成本将日益增加。煤矿井下地质条件复杂多变，开采难度大、成本高，叠加煤炭开采资源成本、环境成本、安全成本、煤矿转产成本、运输成本以及大宗商品价格大幅上涨等诸多因素影响，在一定程度上加大了煤炭企业成本压力。

对策：牢固树立“一切成本皆可降”理念，把成本控制作为“一把手”工程，严格落实成本管控。严格控制管理费用，充分利用政策，节约财务费用。严格物资采购计划，加大网购招标采购力度，提高物资周转效率，严格成本考核。积极推进关键核心技术攻关，采用新技术、新工艺、新设备，优化工作面布局，提高生产效率，降低材料采购成本和单耗水平，不断创造成本竞争新优势。

4.宏观经济波动风险。煤炭行业是国民经济重要的基础性行业，与宏观经济密切相关。能源领域的改革创新将对公司的发展战略产生较大影响。原材料、电力、冶金和建材等上下游行业的供需关系改变都可能造成煤炭价格波动，影响公司盈利水平。

对策：公司将坚持战略定力，继续优化产业布局，加快产业结构调整、转型升级。重视技术攻关、推进智能化建设，优化管控模式、切实提质增效，做实新兴产业、推进辅业转型、强化创新赋能，推动公司高质量可持续发展。建设数字化煤炭运销管理平台，实时掌握外部销售环境，全面防范和化解市场风险、运营风险，确保产销平衡。加大冶金煤、化工煤和炼焦配煤市场开拓力度，保障精煤销售。同时提升煤质品牌信誉，以质量保价格，推动经济效益从“量本利”向“价本利”转变。

5.能源替代风险。目前，在我国能源消费结构中，煤炭仍是最主要的基础能源，随着“双碳”战略的实施，很大程度上会倒逼中国经济社会发展全面低碳转型，新能源、可再生能源得到快速发展，对煤炭消费将产生替代冲击，煤炭、火力发电行业需求存在逐步放缓的风险，煤炭消费在一次能源中的占比也将逐步下降。

对策：坚持高质量发展不动摇，适时推动产业、产品结构调整，探索公司产业多元化、低碳化方向转型发展之路。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的要求，建立了完善的公司治理机构和有效的运行机制。公司股东大会、董事会、监事会有效履行职责，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。报告期内，公司修订完善了《董事会议事规则》《股东大会议事规则》《战略与ESG委员会工作细则》《提名委员会工作细则》《审计委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》和《关联交易管理办法》，同时根据发展需要制定了《选聘会计师事务所管理办法》和《舆情管理制度》。公司严格按照相关制度召开“三会”，全年共召开董事会8次、监事会5次、股东大会4次。董事会下设的四个专门委员会按规对公司相关重大决策事项进行了事前核查、研究、审议并提出意见建议，全年召开专门会议15次，为董事会科学高效决策提供保障。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用 □不适用

公司严格按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用 □不适用

详见本报告“第六节/一/（一）”内容。

三、股东大会情况简介

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

历任郑煤集团安监局局长，本公司董事、总经理；现任郑煤集团党委委员、副总经理，本公司监事会主席。

其他情况说明

√适用 □不适用

2024年5月23日，经公司2023年年度股东大会表决，李红霞女士和郭鹏飞先生分别当选公司第九届董事会董事和第九届监事会监事。

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

2、 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

(一) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

(三) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

(四) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用 □不适用

2022年11月24日，公司收到中国证券监督管理委员会河南监管局下发的《关于对郑州煤电股份有限公司及相关人员采取责令改正措施的决定》（〔2022〕52号），对公司时任董事长、总经理和董事会秘书采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案（详见公司临2022-046号公告）。期间，公司及相关责任人高度重视，积极整改，截至2022年12月3日，责令改正决定中提出的全部问题均已整改完毕（详见公司临2022-048号公告）。

(五) 其他

□适用 √不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况

六、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

注：2024年3月28日，因工作需要，邓文朴先生申请辞去公司董事及董事会审计委员会委员职务。连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(一) 董事会下设专门委员会成员情况

(二) 报告期内审计委员会召开10次会议

(三) 报告期内提名委员会召开1次会议

(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议

(五) 报告期内战略与ESG委员会召开2次会议

(六) 存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司制订有《工资考核分配办法》，坚持工资分配与经济效益、经营成果和贡献大小相联系，并兼顾公平原则。公司所属各单位工资总额随挂钩指标完成情况上下浮动，完成挂钩指标按核定工资总额提取工资，超额完成的多提工资，未完成的少提工资。同时，按照国家和河南省相关政策，公司员工享受“五险一金”、带薪培训等待遇。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

报告期内，根据公司从业人员培训计划，公司员工培训实行公司统一规划、归口管理、分级实施、分类指导的原则。持续夯实煤矿安全教育基础工作，强化专业技术人员继续教育，加大产教融合及校企合作力度。公司将引进外部优质教育培训资源，有效推进现代教培体系改革，为公司安全生产提质增效。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

根据中国证监会、上海证券交易所相关规定，公司在《公司章程》中制定了清晰的现金分红政策及其决策和调整机制，充分保护中小投资者的合法权益，分红标准和比例明确清晰。公司利润分配预案经董事会审议，提交股东大会表决通过方可实施，决策程序完整，机制完备。

依据《公司章程》第167条第3款规定，实施现金分红时应同时满足的条件：

1.公司该年度或半年度实现的可供分配的净利润（即公司弥补亏损、提取公积金后剩余的净利润）为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；

2.公司累计可供分配的利润为正值；

3.审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

4.满足公司正常生产经营的资金需求，且无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目及发行股票购买资产项目除外）。

鉴于公司2023年度累计可供分配利润为负值，不符合上述现金分红条件，且考虑2024年公司在建项目资金需求等因素，公司2023年度不进行现金利润分配，同时也不进行送股或公积金转增股本。

报告期内公司九届十四次董事会审议通过了关于制订《郑州煤电股份有限公司未来三年股东回报规划（2024年～2026年）》的议案，首次提出实施差异化现金分红政策，引导投资者树立长期投资和理性投资理念（全文详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn）。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用 √不适用

(五) 最近三个会计年度现金分红情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

报告期内，根据公司薪酬与考核相关管理规定，董事会薪酬与考核委员会及公司相关部门按照年初制定的生产、安全、经营等预算执行情况，根据公司经营计划和分管工作的职责、目标，对在公司领取薪酬的高级管理人员进行综合考核，依据考核结果兑现薪酬和奖励。公司目前尚未制定高级管理人员的中长期激励机制。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

在报告期内，公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立内部控制，并得以有效执行，达到公司内部控制目标，未发现报告期内存在内部控制重大或重要缺陷。

《郑州煤电股份有限公司2024年度内部控制评价报告》详见2025年3月29日上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

公司严格按照监管及内控规范要求，根据公司发展实际，不断建立和完善内部控制相关制度，编制有《郑州煤电股份有限公司内部控制制度汇编》，包含《郑州煤电股份有限公司子公司管理制度》《郑州煤电股份有限公司内部重大事项报告制度》和一整套财务管理制度。从人事、财务、经营决策、重大信息报告、审计监督与考核和合同各环节管理等方面对子公司进行规范，有效防范经营风险。根据对子公司持股比例及其所属板块和业务的不同，分别采取不同的管理措施。对全资子公司。统一制定投融资计划，组织实施重大投融资项目；统一制定营销战略和科技进步战略，指导、协调和监督子公司的重大生产经营活动；统一财务核算，编制合并会计报表；在资金、利润、成本、劳动人事、销售、采购、统计、信息等方面进行归口管理；建立内部激励和监督机制，实行内部经济责任制。对控股子公司。日常经营由其“三会一层”根据各自公司章程授予权限予以管理，重大事项由股东大会表决。公司主要通过委派董事、总经理、财务负责人等，实现对上述子公司的控制、监督，并保证公司下达目标任务的完成。对参股子公司。对重要的参股子公司，公司比照控股子公司管理模式进行管理；其他参股子公司通过委派董监高参与其日常管理并提出合理化建议。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年度的《内部控制评价报告》进行了审计，全文详见2025年3月29日上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

按照中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（证监会公告〔2020〕69号）和河南证监局《关于做好上市公司治理专项行动的通知》（豫证监发〔2020〕324号）要求，公司积极开展专项行动，顺利完成了公司专项自查和填报工作。截至本报告期末，除芦沟煤矿采矿权证需继续与政府相关部门沟通暂未过户至上市公司名下外，其他相关事项均已整改完毕。

十六、其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1、 排污信息

√适用 □不适用

报告期内，公司所属煤矿6对，其中：列入国家重点监控企业名单的共2家（新郑煤电、告成煤矿），属废水国家重点监控企业；列入郑州市重点监控企业名单的共3家（超化煤矿、白坪煤业、芦沟煤矿）；剩余1家（教学二矿）为非重点排污单位。排放主要污染物有：COD、氨氮、氮氧化物。

新郑煤电按规范设置废水排放口1处，为有组织排放；所有废水经处理达标后通过总排放口外排，总排放口位于其西侧围墙中部，经水渠流入双洎河。

白坪煤业按规范设置废水排放口1处，为有组织排放；所有废水经处理达标后通过总排放口外排，总排放口位于其东北侧围墙中部，经水渠流入白江河。

超化煤矿按规范设置废水排放口1处，为有组织排放；所有废水经处理达标后经管道排入东方红灌渠，用于农田灌溉。

告成煤矿按规范设置废水排放口1处，为有组织排放；废水经处理达标后部分回用、部分外供告成镇自来水厂、部分外供华润电力登封有限公司、部分外排，总排放口位于其西侧围墙中部，经水渠流入石淙河。

芦沟煤矿按规范设置废水排放口1处，为有组织排放；所有废水经处理达标后通过总排放口外排，总排放口位于32深部立井西侧，经处理达标后排入五星水库。

煤矿矿井水执行《煤炭工业污染物排放标准》（GB20426-2006）；废气执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）。

报告期内，公司所属煤矿污染物排放如下：

新郑煤电：化学需氧量（COD）29.411吨，指标排污量低于排污许可证核定量（145.77吨/年），COD浓度最大值为18.046毫克/升、最小值为13.511毫克/升、平均浓度为15.698毫克/升；氨氮（NH3-N）0.342吨，指标排污量低于排污许可证核定量（4.37吨/年），氨氮浓度最大值为0.84毫克/升、最小值为0.043毫克/升、平均浓度为0.181毫克/升；氮氧化物（NOx）0.124吨,指标排污量低于排污许可证核定量（1.913吨/年），NOx浓度最大值为0.057毫克/升、最小值为0.004毫克/升、平均浓度为0.010毫克/升。

白坪煤业：化学需氧量（COD）25.78吨，指标排污量低于排污许可证核定量（44.4342吨/年），COD浓度最大值为17.39毫克/升、最小值为13.58毫克/升、平均浓度为15.5毫克/升；氨氮（NH3-N）：0.116吨，指标排污量低于排污许可证核定量（2.222吨/年），氨氮浓度最大值为0.17毫克/升、最小值为0.025毫克/升、平均浓度为0.068毫克/升。

超化煤矿：化学需氧量（COD）9.252吨，指标排污量低于排污许可证核定量（23.33吨/年），COD浓度最大值为4.747毫克/升、最小值为2.164毫克/升、平均浓度为3.456毫克/升；氨氮（NH3-N）:0.184吨，指标排污量低于排污许可证核定量（2.33吨/年），氨氮浓度最大值为0.12毫克/升、最小值为0.011毫克/升、平均浓度为0.065毫克/升。

告成煤矿：化学需氧量（COD）16.08吨，指标排污量低于排污许可证核定量（72吨/年），COD浓度最大值为18.468毫克/升、最小值为5.929毫克/升、平均浓度为9.286毫克/升；氨氮（NH3-N）：0.547吨，指标排污量低于排污许可证核定量（21.6吨/年），氨氮浓度最大值为0.547毫克/升、最小值为0.149毫克/升、平均浓度为0.313毫克/升。芦沟煤矿：化学需氧量（COD）10.794吨，指标排污量低于排污许可证核定量（28.2吨/年），COD浓度最大值为6.952毫克/升、最小值为1.981毫克/升、平均浓度为3.438毫克/升。

2、 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

报告期内，公司积极推进并完善环保管理责任体系和环保管理制度建设，持续加大环保治理投入，对大气、水、固体废物等各类污染物进行了综合治理，实现了污染物的达标排放，固体废物、危险废物安全处置率均为100%。

新郑煤电：（1）废水污染治理方面：煤矿矿井水处理站，主要采用絮凝沉淀等工艺，总处理能力可达2500m?/h矿井水，生活污水主要采用A/O等处理工艺，产生废水经处理后达标排放。（2）大气污染治理方面：煤矿有全封闭式铁运煤仓和地销煤场，建设了全封闭矸石周转场；煤矿燃煤锅炉已改燃气锅炉，并按环保部门要求安装在线监测系统，废气达标排放。

白坪煤业：（1）废水污染治理方面：煤矿矿井水处理站，主要采用絮凝沉淀等工艺，总处理能力可达800m?/h矿井水，生活污水主要采用DAT-IAT等处理工艺，产生废水经处理后达标排放。

（2）大气污染治理方面：煤矿有地下煤炭外运隧道直接输送至铁运煤仓和全封闭式地销煤场，煤矿采暖清洁能源，使用水源热泵、空气能等。

超化煤矿：（1）废水污染治理方面：煤矿矿井水处理站，主要采用斜板沉淀絮凝加药等工艺，总处理能力可达1100m?/h矿井水。（2）大气污染治理方面：煤矿有全封闭式铁运煤仓和地销煤场，建设了全封闭矸石周转场。

告成煤矿：（1）废水污染治理方面：告成煤矿矿井水处理站，主要采用斜板沉淀工艺，总处理能力可达1500m?/h矿井水，处理达标后部分回用、部分外供告成镇自来水厂、部分外供华润电力登封有限公司、部分外排，总排放口位于其西侧围墙中部，经水渠流入石淙河；生活污水采用ZYW-500型一体化处理工艺，处理能力600m?/d，处理后废水经管道送至华润电力登封有限公司作为新鲜补充水。（2）大气污染治理方面：煤矿有全封闭式铁运煤仓和地销煤场，建设了全封闭矸石周转场；燃煤锅炉已拆除，改为华润电厂登封有限公司供暖管道供暖。

芦沟煤矿：(1）废水污染治理方面：煤矿矿井水处理站，主要采用协管沉淀等工艺，总处理能力可达1000m?/h矿井水，处理后的矿井水部分用于井下生产用水，部分用于工业广场降尘、绿化洒水，部分用于周边农田灌溉，剩余部分排放至五星水库用于农业用水。生活污水主要采用A/O等处理工艺，产生废水经处理后全部用于地面降尘、绿化等。（2）大气污染治理方面：煤矿有全封闭铁运煤仓、地销煤场，建设了全封闭矸石中转场；煤矿燃煤锅炉已改燃气锅炉，废气达标排放。

3、 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

各类新、改、扩建项目均严格执行《环境影响评价法》和环保“三同时”制度。

4、 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

新郑煤电、白坪煤业、告成煤矿、超化煤矿、芦沟煤矿、教学二矿等单位完成《突发环境事件应急预案》的修订工作，切实提高了企业应对突发环境污染事件的应急响应能力和处置能力。

5、 环境自行监测方案

√适用 □不适用

报告期内，公司下属子（分）公司重点排污单位按要求开展了污染源自行监测及信息公开工作，根据《企业自行监测方案编制指南》并结合自身实际情况，编制了自行监测方案，报市环境监测站审核备案和公布，并对日常各类废水、废气、噪声等自测数据及时进行公开。

6、 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

√适用 □不适用

报告期内，公司无环境方面重大行政处罚事项。

7、 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1、 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2、 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司重点排污单位之外的企业主要为煤矿，公司坚持组织环保安全检查，做到隐患全覆盖排查、重大节假日进行专项检查活动，发现问题限期整改，及时消除环境安全隐患，报告期内未有环境事故发生。加强对公司各单位污染物达标排放、矸石规范化治理、放射源及危险废物规范化管理等工作的日常监督管理，主要污染源为锅炉大气污染物排放和矿井水排放，主要污染物包括氮氧化物、化学需氧量、氨氮，均为有组织排放。各单位均按照环保要求不断完善污染防治设施建设，燃煤锅炉煤矿已改为燃气锅炉，主要污染源燃煤锅炉已拆除。原煤场均进行了全封闭，每日定时进行喷淋降尘。

公司所属各单位均按照相关环保规定和上级主管部门要求公开并及时更新单位的环境信息。

3、 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

随着全球气候变化和环境问题日益凸显，绿色低碳发展已成为煤炭行业的必然选择。公司锚定双碳目标、持续建立健全环境管理体系、践行节能减排举措、促进资源节约和循环利用、提升清洁生产水平，推进绿色矿山建设，通过技术创新、产业升级和环境保护，实现企业的绿色转型，为构建清洁、低碳、高效的能源体系作出积极贡献。一是优化环境管理。公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《建设项目环境保护管理条例》《中华人民共和国危险废物管理条例》《贾鲁河流域水污染物排放标准》等环境保护相关法律法规，建立健全环境管理体系，夯实节能环保基础管理，推进内部督查互查，设立环境监测监控系统，提升合规运营水平。环境管理体系建设。公司制定有《环境保护管理办法》等相关管理政策，实行环境保护分级管理模式，成立环境保护委员会，全面负责建立管控体系，制定环保政策和规划，研究决策奖惩办法等工作。公司不断加强矿井绿色化、循环化、低碳化的清洁生产管理及节能改造提升。2024年，超化煤矿、新郑煤电、芦沟煤矿顺利通过清洁生产审核验收。

提高应急管理能力。公司持续强化突发环境事件隐患排查和治理，控制、减轻和消除突发环境事件引起的危害，规范突发环境事件应急管理工作。一是完善制度规范。为切实做好极端恶劣天气下应急处置工作，公司制定并发布《郑州煤电公司极端恶劣天气撤人制度》，明确职责，切实保障职工生命安全，防范事故发生、减少事故损失。二是深化能力建设。公司根据矿井规模、开采工艺等特点，并结合易发生突发环境事件环节，针对性地组织突发环境事件应急演练，配备完善突发环境事件相应的应急物资，提高处置突发环境事件的应急能力，杜绝重大环境污染事件的发生。

增强环保意识培训。公司积极开展环保法规培训活动，在全国节能周、低碳日等开展环保主题教育活动，宣传资源节约、清洁生产、循环经济和绿色低碳等相关知识，分享行业领先的节能低碳新技术、新工艺和新知识，鼓励员工自主创新、增强环保意识、倡导低碳生活。2024年，公司共组织开展环保培训4次，累计与环保公益组织和社区居民开展保护生态活动5次，取得了良好的社会效果。

二是严抓污废防治。公司环保管理办法中明确规定对污染物排放相关制度要求，通过建立完善的环保管理体系，并对所属矿井配有专业环保管理人员，以加强日常污染物指标分析化验和监测监控，常态化组织开展监督检查，确保环保设施正常运行，污染物合规达标排放。截至2024年，公司COD排放量91.317吨，SO2零排放，矿井水达标排放。

废弃物管理。公司严格遵守《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等法律法规，坚持对废弃物进行减量化、资源化、无害化管理，依法合规处置危险废弃物，并积极推进一般固体废弃物的资源化循环利用。报告期内，公司一般废弃物包括生活垃圾和煤矸石。危险废弃物主要为废旧机油。截至2024年，煤矸石、煤泥、粉煤灰综合利用率达到100％。

三是开展绿色运营。公司始终将环境管理工作摆在突出位置，严格执行环境保护相关法律法规及各项标准，积极探索新技术、新工艺、新设备，营造创新氛围、激发创新活力、促进降本增效，提高能源利用效率，努力构建资源节约型、环境友好型企业。

绿色交通运输。一是落实清洁运输方案。为减少产品运输能耗及运输过程产生的碳排放，公司积极响应国家及地方号召，公司编制《清洁运输实施方案》，并通过地方政府环保部门组织的专家评审。公司汽运部分按照相关要求，委托有资质的单位进行清洁运输，以降低产品全生命周期的碳排放。二是淘汰不符标准车辆。公司严格落实黄标车禁行制度。一方面对公司所属各单位场区内国四以下黄标车按规定进行报废处理；另一方面安装车辆门禁监控系统，通过与地方政府联网，禁止不符合国家要求的运输车辆进入场区。截至报告期末，公司已淘汰不达标车辆160余台。

绿色办公。公司持续加强日常办公中的能源及水资源管理，减少不必要的浪费，节约办公成本。公司文件通过OA系统运转，有效提高电子化办公覆盖率，实现快速传递信息、提高沟通效率、减少纸张浪费、降低人工成本。公司在办公区张贴节能标语、开展节能环保培训，提高员工节能意识，挖掘节能潜力，为公司绿色发展及低碳转型持续赋能。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

具体说明

√适用 □不适用

详见上述（三）有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息。

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

具体说明

√适用 □不适用

1.慈善捐款情况。为关心爱护矿山应急救援人员和尘肺病职工，9月9日，公司开展“99公益日”募捐活动，共计捐款34万元（含腾讯基金配捐）。

2.困难职工帮扶情况。一是组织开展送温暖活动。走访慰问困难职工、困难党员、劳模、患大病职工、工伤住院职工等1219人次，慰问坚守工作岗位职工6803人次，发放慰问款物98万元。二是做好日常慰问救助工作。各级工会对80名患大病和遭遇天灾人祸等造成生活困难职工给予慰

问救助11万元。三是做好郑州市建档困难职工常态化帮扶工作。郑州市总工会建档困难职工101户，享受上级帮扶救助政策待遇132万元。四是做好特殊职工群体救助工作。救助患重大疾病、因工伤残、生产一线等特殊职工群体934人，发放救助金106万元。

3.金秋助学活动情况。共资助69名品学兼优考上大学本科困难职工子女，发放助学金18万元。

4.职工互助保障工作情况。共办理职工参加全总在职职工意外伤害、重大疾病互助保障活动16360人次，缴纳保险费82万元，办理赔付304人金额49万元，二次救助3人0.8万元，减轻了职工医疗负担，增强了职工抵御风险的能力。

5.职工免费健康体检情况。组织1750名各单位生产一线职工参加省市总工会安排的职工健康体检活动，保障职工健康权益，调动广大职工的生产工作积极性。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

具体说明

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 □不适用

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露、关于售后租回交易的会计处理。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），关于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。公司自2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称解释第18号），关于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算的规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

按照国家财政部、国务院国资委、中国证监会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）及相关规定，公司原审计机构亚太已达到公司连续聘用会计师事务所开展审计工作的最长年限，综合考虑公司业务发展和审计工作的需要，公司变更会计师事务所符合相关要求。通过公开招标并经公司九届十四次董事会和2023年年度股东大会表决通过，公司聘任立信会计师事务所为公司年审机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

√适用 □不适用

2017年4月14日，公司七届八次董事会同意对公司三级子公司上海郑煤进行债权债务清理，清算后予以注销（详见公司临2017-013号公告）。2024年11月7日，上海市浦东新区人民法院受理了公司三级子公司上海郑煤的破产清算申请，裁定即日生效（详见公司临2024-046号公告）。11日，法院指定上海市嘉华律师事务所为上海郑煤的管理人。

2025年1月15日召开了第一次债权人会议，审议通过了财产变价和管理人报酬方案。

鉴于上海郑煤已进入破产程序并由法院指定管理人接管，公司已丧失对其的控制权，故不再将其纳入公司合并报表范围。

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

(三) 其他说明

□适用 √不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司九届十三次董事会及2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于2023年度日常关联交易执行及2024年度预计情况的议案》，全体独立董事对该关联交易事项发表了独立意见，认为公司2023年执行的日常关联交易与预计的2024年度日常关联交易皆为日常生产经营所需的持续性交易，发挥了关联方各自的资源、产品和成本优势，保证了公司生产经营的顺利进行。关联交易是在平等、互利基础上进行的，不影响公司的独立性，交易符合国家有关法律、法规的要求，没有损害公司及中小股东的利益。详见公司2024年1月13日在上海证券交易所网站披露的《郑州煤电股份有限公司第九届董事会第十三次会议决议公告》（临2024-002号）《郑州煤电股份有限公司关于2023年度日常关联交易执行及2024年度预计情况的公告》（临2024-003号）、2024年1月31日披露的《郑州煤电股份有限公司2024年第一次临时股东大会决议公告》（临2024-007号）。具体后续实施的进展或变化情况请见下表：

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

托管情况说明

本年度郑煤集团与本公司签订了《设备委托代管协议书》，代管郑煤集团设备1781台，2024年度郑煤集团向本公司支付代管费55.84万元。

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位：亿元 币种：人民币

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2、 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3、 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用 □不适用

公司所属煤矿停复产情况。2024年4月4日至22日，公司所属控股子公司新郑煤电因存在1条重大隐患，停产19天，发生停工费用约1674万元（详见公司临2024-016、017号公告）。6月22日，公司控股子公司教学二矿因资源枯竭停止生产面的采掘活动并依据国家相关政策对职工进行分流安置（详见公司临2024-029、036号公告）。

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用 □不适用

单位：股

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1、 法人

√适用 □不适用

2、 自然人

□适用 √不适用

3、 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4、 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5、 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1、 法人

√适用 □不适用

2、 自然人

□适用 √不适用

3、 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4、 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

√适用 □不适用

2022年3月18日和4月11日，公司分别发布了《关于实际控制人拟发生变更的提示性公告》和《关于实际控制人发生变更的进展公告》，按照河南省国有经济布局优化和国有企业战略重组的安排部署以及省政府关于郑煤集团股权划转工作方案的批复，省政府国资委拟将其直接持有的郑煤集团股权无偿划转至郑州市国资委（详见公司临2022-006号和009号公告）。2024年11月22日，公司接到控股股东通知，省政府国资委与郑州市国资委签署了《郑州煤炭工业（集团）有限责任公司国有股权无偿划转协议》，省政府国资委将其持有郑煤集团66.55345%的股权无偿划转至郑州市国资委，同步将其持有郑煤集团5.4768%的股权划转至河南省财政厅，对应的股权和收益用于充实社保基金。11月26日，公司披露了《郑州煤电股份有限公司收购报告书》等相关要件（详见公司临2024-047号公告）。

2024年12月27日、2025年1月25日和2月28日，公司按规披露了《关于实际控制人发生变更的进展公告》（详见公司临2024-048号和临2025-007号、009号公告）。

2025年3月4日，公司披露了《关于实际控制人变更完成的公告》，本次国有股权无偿划转的工商变更登记手续已完成，公司实际控制人变更为郑州市国资委，控股股东仍为郑煤集团（详见公司临2025-010号公告）。

5、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6、 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上

□适用 √不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

信会师报字[2025]第ZB10067号

郑州煤电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了郑州煤电股份有限公司（以下简称郑州煤电）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了郑州煤电2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于郑州煤电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

四、其他信息

郑州煤电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括郑州煤电2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估郑州煤电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督郑州煤电的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对郑州煤电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致郑州煤电不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就郑州煤电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：吴可方（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：李汉

中国?上海 2025年3月27日

二、 财务报表

合并资产负债表2024年12月31日编制单位：郑州煤电股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬

母公司资产负债表2024年12月31日编制单位：郑州煤电股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬

合并利润表2024年1—12月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬

母公司利润表2024年1—12月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬

合并现金流量表2024年1—12月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬

母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬

合并所有者权益变动表2024年1—12月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬

母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬

三、 公司基本情况

1、 公司概况

√适用 □不适用

郑州煤电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于1997年11月经中华人民共和国煤炭工业部煤财劳字[1997]第253号、煤政函[1997]第6号和中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生[1997]第89号文件批准，由郑州煤炭工业(集团)有限责任公司(以下简称郑煤集团)独家发起，以其下属的超化煤矿、米村煤矿、东风电厂的经评估确认后的经营性净资产336,562,610元折为22,000万股国有法人股投入，并采取募集设立方式成立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：914100001700113867，1998年1月7日在上海证券交易所挂牌交易，所属行业为采矿业-煤炭开采和洗选业。截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数1218412038股，注册资本为1218412038元，注册地河南省郑州市中原西路66号，总部地址河南省郑州市中原西路66号。本公司实际从事的主要经营活动为煤炭生产及销售。本公司的母公司为郑煤集团，本公司的实际控制人为郑州市国资委。本财务报表业经公司董事会于2025年3月27日批准报出。

四、 财务报表的编制基础

1、 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、 持续经营

√适用 □不适用

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

√适用 □不适用

本公司营业周期为12个月。

4、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采

用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。a、增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

b、处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

c、购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

d、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见“本附注五、18长期股权投资”。

9、 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

11、 金融工具

√适用 □不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；

（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

（3）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

（4）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司

将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（2）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

（1）应收票据、应收款项融资

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

（2）应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

作为信用风险管理的一部分，本公司对发生重大财务困难的债务人或者存在信用下降的业务客户在单资产的基础上单项确定其信用损失；对其余应收账款在组合基础上确定信用损失，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，在参考历史信用损失经验、结合当前状况以及对未来经济状况的预测的基础上，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司的应收账款分类：

本公司对合并范围内的应收款项不计提坏账准备。

应收账款的信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：