上海开创国际海洋资源股份有限公司
二〇二四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
| 审计报告 | 1-5 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 |
| 财务报表附注 | 9-104 |
审计报告
致同审字（2025）第310A005713号上海开创国际海洋资源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海开创国际海洋资源股份有限公司（以下简称开创国际）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了开创国际2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于开创国际，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
相关信息披露详见财务报表附注三-24、附注五-33。
、事项描述
开创国际主要从事金枪鱼和南极磷虾远洋渔业捕捞、水产品加工销售及相关贸易业务，2024年度主营业务收入2,312,283,696.10元。由于营业收入为开创国际关键业绩指标之一，对财务报表影响重大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价测试了与收入确认相关的关键内部控制设计及运行有效性；
（
）了解开创国际不同业务模式下收入确认政策，并就收入确认的具体方法、依据访谈开创国际管理层（以下简称管理层），选取样本检查销售合同，评价收入确认政策是否符合相关企业会计准则的要求；
（
）按产品类型、生产船只执行分析分析程序，分析收入及毛利率变动情况，并判断变化的合理性；
（4）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，根据业务类型，检查相关的销售合同、销售发票、结算单、大副收据、报关单等单据，评价收入的真实性和准确性；（
）选取样本，函证交易额和应收账款余额；
（
）选取资产负债表日前后记录的收入交易核对至结算单等支持性文件，并选取资产负债表日前后的结算单等核对至营业收入会计记录，以评价收入是否确认在恰当的会计期间。
（二）商誉及无形资产（品牌）减值的计提
商誉相关信息披露详见财务报表附注三-20、31、附注五-14；无形资产相关信息披露详见财务报表附注三-18、附注五-13。
1、事项描述
截至2024年12月31日，开创国际收购ALBO公司产生的商誉账面余额为人民币103,756,117.59元；无形资产（品牌）的账面余额为85,782,060.00元。
管理层每年年度终了对商誉和无形资产（品牌）进行减值测试，管理层将商誉和无形资产（品牌）的账面价值与其可收回金额进行比较，以确定减
值损失金额。可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。确定预计未来现金流量的现值涉及重大的管理层判断和估计。由于管理层（以下简称管理层）在确定商誉、无形资产（品牌）是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计，特别是在预测未来现金流量时，对预测收入、长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假设。因此我们将商誉及无形资产（品牌）减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉及无形资产（品牌）减值的计提，我们实施的主要审计程序包括：
（
）了解、评价并测试与商誉、无形资产（品牌）减值相关内部控制设计和运行有效性；
（
）评价管理层聘请的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力；
（3）取得第三方评估机构评估报告，利用内部评估专家复核管理层及评估机构进行减值测试时所选取的估值方法、关键假设及重要参数；评价资产组划分的合理性；（
）通过比较相关资产组的历史业绩情况及经营计划，评估管理层预测的未来现金流量的合理性。
四、其他信息
开创国际管理层对其他信息负责。其他信息包括开创国际2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
开创国际管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估开创国际的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算开创国际、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督开创国际的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（
）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对开创国际的持续经营能力产生重大疑虑的事项或
财务报表附注公司基本情况上海开创国际海洋资源股份有限公司（以下简称“本公司”），原名浙江华立科技股份有限公司（以下简称“华立科技”），华立科技原名海南恒泰芒果产业股份有限公司（以下简称“海南恒泰”），系1997年4月1日经海南省证券管理办公室琼证办（1997）62号文和（1997）138号文批准，由海口恒泰实业有限公司变更、以募集方式设立，营业执照注册号为4600001002968。海南恒泰集团有限公司、海南昌银投资开发有限公司、海南银泰建设投资开发公司、海南富华房地产开发公司长沙公司及海南国信实业发展有限公司为海南恒泰的设立发起人。根据海南省国有资产管理局琼国资产字（1997）
号批复，发起人认购人民币普通股80,449,889股。1997年5月，经中国证券监督管理委员会批准，海南恒泰于1997年5月21日首次向社会公众发行人民币普通股3,500万股，并于1997年
月
日在上海证券交易所挂牌上市。2001年9月，经浙江省工商行政管理局批准，海南恒泰更名为“浙江华立科技股份有限公司”，企业法人营业执照注册号变更为3300001008155。2007年9月，经浙江省工商行政管理局批准，公司法定代表人由刘德春先生变更为肖琪经先生，企业法人营业执照注册号变更为330000000009512。2008年
月，中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]1345号文《关于核准浙江华立科技股份有限公司重大资产重组及向上海远洋渔业有限公司发行股份购买资产的批复》，核准华立科技通过资产置换将其全部资产及负债与上海远洋渔业有限公司（以下简称“远洋渔业”）持有的上海开创远洋渔业有限公司（以下简称“开创远洋”）10 0 %股权相置换，就该等资产置换的差额部分由华立科技向远洋渔业发行87,148,012股人民币普通股方式支付。此次增发前公司股本为人民币115,449,889.00元，已经京都会计师事务所有限责任公司审验，并于1997年
月
日出具京都会验字(1997)第
号验资报告；2008年公司向远洋渔业非公开发行股票87,148,012股，已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并于2008年12月17日出具天职沪验字[2008]0028号《验资报告》；截至2008年
月
日，变更后的累计股本为人民币202,597,901.00元，其中，远洋渔业持有华立科技
43.02%
的股份，成为华立科技的第一大股东，华立科技的主营业务也因此发生了改变，成为一家主营远洋捕捞业务的上市公司。2009年
月
日，经浙江省工商行政管理局批准，公司取得注册号为330000000009512的企业法人营业执照，注册地址为杭州市高新技术产业开发区西斗门工业区，华立科技更名为“浙江开创国际海洋资源股份有限公司”。2009年
月
日，经上海证券交易所核准，公司证券简称由“华立科技”变更为“开创国际”，公司证券代码仍为600097。
2009年3月24日，公司取得上海市工商行政管理局核准通知及下发的注册号为310000000095539的企业法人营业执照，公司注册地址由“杭州市高新技术产业开发区西斗门工业区”变更为“上海市杨浦区共青路448号306室”，公司名称相应调整为“上海开创国际海洋资源股份有限公司”。公司证券简称及证券代码不变。根据开创国际第七届董事会第十一次（临时）会议、第七届董事会第十三次（临时）会议、第七届董事会第十八次（临时）会议、2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1474号《关于核准上海开创国际海洋资源股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，公司以非公开发行方式向上海远洋渔业有限公司、华福证券有限责任公司管理的华福大连隆泰1号定向资产管理计划、上海市北高新股份有限公司、大连隆泰创业投资有限责任公司、个人隋启海、个人王梅、财通基金管理有限公司管理的财通基金-祥和2号资产管理计划、财通基金-玉泉743号资产管理计划和联储证券有限责任公司合计发行人民币普通股股票38,338,658股，发行价为15.65元/股，募集资金总额为人民币599,999,997.70元，扣除承销费、保荐费以及各项其他发行费用人民币13,847,489.31元后实际募集资金净额为人民币586,152,508.39元。上述资金于2017年11月28日全部到位，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年11月29日出具信会师报字[2017]第ZA16410号《验资报告》。2018年2月8日，公司完成工商变更，变更后注册资本为240,936,559.00元。截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数240,936,559股，公司注册资本为240,936,559.00元，营业期限自1993年10月11日至不约定期限，法定代表人为王海峰。公司统一社会信用代码：91310000294188888N。公司母公司：上海远洋渔业有限公司。最终控制人：上海市国有资产监督管理委员会。注册地：中国（上海）自由贸易试验区新灵路118号1201A室总部地址：中国（上海）自由贸易试验区新灵路
号1201A室主要经营活动：远洋捕捞；海上运输；水产品收购、加工、销售；鱼粉加工、销售；鱼罐头、腌鱼及其他鱼类产品、食品的生产，鱼类产业的开发以及相类似或相关的经营、商业活动。本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第十四次会议于2025年
月27日批准。财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15，附注三、18，附注三、19和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自
月
日起至
月
日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
、记账本位币
本公司及境内子公司上海开创远洋渔业有限公司（以下简称：开创远洋公司）、孙公司舟山环太海洋食品有限公司（以下简称：舟山环太公司）采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。本公司下属境外孙公司，包括泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司（以下简称：泛太渔业公司）、泛太食品（马绍尔群岛）有限公司（以下简称：泛太食品公司）、文森特（密克罗尼西亚）渔业有限公司（以下简称：密克公司）、亚太金枪鱼私人有限公司（以下简称：亚太公司）、康隆（香港）航运有限公司（以下简称：
康隆公司），采用美元为记账本位币。本公司下属境外孙公司HIJOSDECARLOSALBO，S.L.U（以下简称：ALBO公司）及其子公司ESTELASTRADING，S.L.（以下简称：EST公司），采用欧元为记账本位币。
本公司下属境外孙公司FRENCHCREEKSEAFOODLTD.（以下简称：FCS公司），采用加拿大元为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额占合并报表总收入≥5%或流动资产占合并报表总流动资产≥0.5% |
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（
）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。（
）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。（
）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算（
）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。（
）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。（
）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括利率互换合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面无紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、
。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
?以摊余成本计量的金融资产；?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；?《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；?租赁应收款；?财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现
金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据?应收票据组合
：银行承兑汇票
?应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款?应收账款组合
：以XX公司、XX公司为组合的特定款项组合?应收账款组合2：以应收账款的账龄作为信用风险特征的风险组合对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为特定款项组合的应收账款，XX公司、XX公司应收账款根据自身所处区域和客户群、其他欠款单位的信用状况，本公司参考历史信用损失经验，采用结合专业保险公司逐项风险评估认定结果，对于存在坏账可能的款项，按预计损失金额计提坏账准备。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
?其他应收款组合1：以集团合并范围内关联方、船舶备用金为组合的性质组合?其他应收款组合
：以XX公司、XX公司为组合的特定款项组合?其他应收款组合3：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的风险组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
?债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；?已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；?已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；?现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过
日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
?发行方或债务人发生重大财务困难；?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；?本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；?债务人很可能破产或进行其他财务重组；?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物资、周转材料及其他等。
（2）发出存货的计价方法
本公司取得的存货按采购成本进行初始计量，发出时应区别对待，其中：非渔捞企业的存货按加权平均法计价；渔捞企业的渔捞产品按个别认定法计价，渔捞企业的燃油存货按加权平均计价，其他存货按先进先出法计价。本公司渔捞产品成本在1-11月份的核算是根据成本项目的不同性质确定不同结转方法下计算各单船品种成本，即根据不同的成本项目选择“定额结转率”、“按预算结转额”以及“按实际发生额”三种结转方式进行成本确认的方法。本公司渔捞产品年度成本按实际发生成本进行调整。即：按全年综合该船总成本发生额，加年初船存物资成本，减年末船存物资成本后，结算该船全年产品总成本，按全年生产量计算单位成本。本公司渔捞产品年末产成品的成本计算，根据各船“船存产品盘点表”确定的产量，原则上按照该船全年单位成本计算船存产品成本。
年末产成品的成本计算，根据各船“船存产品盘点表”确定的产量，原则上按照该船全年单位成本计算船存产品成本。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司海上捕捞业务存货采用实地盘存制，其他业务存货采用永续盘存制，每年年末进行盘点。若本公司生产作业周期在会计期内发生重大变化，本公司应相应盘点各类存货。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（
）后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业
和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。（
）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（
）长期股权投资的处置对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-50 | 5 | 4.75-1.90 |
| 机器设备 | 5-20 | 5 | 19.00-4.75 |
| 电子设备及办公设备 | 2-10 | 5 | 47.50-9.50 |
| 运输工具 | 4-12 | 5 | 23.75-7.92 |
| 渔船 | 5-20 | 5 | 19.00-4.75 |
| 高价网具 | 3 | 5 | 31.67 |
| 固定资产装修 | 3-10（简单装修当年计入成本） | 33.33-10.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。（
）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（
）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别
| 类别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 | 备注 |
| 客户关系（ALBO公司） | 5 | 预计受益年限 | 直线法 | |
| 客户关系（FCS公司） | 5 | 预计受益年限 | 直线法 | |
| 土地使用权 | 49.83 | 预计受益年限 | 直线法 | |
| 软件 | 3—5 | 预计受益年限 | 直线法 | |
| 商标 | 5 | 预计受益年限 | 直线法 | |
| 品牌 | 不确定 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、20。使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
19、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括直接投入费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和
②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。（
）其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（
）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（
）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（
）具体方法本公司收入主要来源于以下业务类型：金枪鱼及其他自捕产品等销售收入、罐头销售收入、鱼柳加工销售收入、渔获贸易销售收入、海上运输收入等。销售商品产品销售收入：本公司产品销售主要包括金枪鱼和磷虾等自捕产品、加工鱼柳及罐头食品等；
①本公司销售金枪鱼：本公司海外直接渔获销售业务，由生产船直接卸货给购买方的运输船，生产船和运输船双方确认卸货销售数量并开具交接单（大副收据）
后确认收入。本公司国内陆地渔获销售业务，由生产船或运输船卸货至指定地点，双方确认卸货销售数量并开具结算单后确认收入。
②本公司销售其他自捕产品（含磷虾等产品）：本公司根据合同协议完成销售产品，商品控制权转移确认收入。
③本公司销售罐头、加工鱼柳：内销产品，公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，商品的控制权已转移时确认收入。外销产品，公司按照约定的贸易方式已交付，商品的控制权已转移时确认收入。
④本公司渔获贸易销售：本公司渔获贸易均是在控制权转移时进行收入确认。提供运输服务本公司海上运输收入在航次结束时确认收入。（
）收入的计量本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
①可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
②重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
③非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
④应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支
付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。政府补助采用总额法：
①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。政府补助采用净额法：
①与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。本公司政府补助中国际履约能力提升补助资金项目适用净额法，其他政府补助的项目均适用总额法。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，冲减营业外支出。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；（
）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；（
）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
28、租赁
（
）租赁的识别在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、
。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。（
）本公司作为出租人本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第
号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。（
）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。30、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书
面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期
工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间
内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主
导地位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行
套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的
失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具
经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述
项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风
险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是
对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或
其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套
期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价
值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。现金流量套期现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。本公司报告期采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号）本公司报告期采用解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（
）重要会计估计变更本公司报告期内无重要会计估计变更。
税项
、主要税种及税率
税种
| 税种 | 计税依据 | 法定税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 9%、10%、13%（注1） |
| 境外收入税 | 应税收入 | 3%（注2） |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 2% |
| 土地使用税 | 以实际占用的土地面积计缴 | 6元 |
| 房产税 | 从价计征 | 1.2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、27%、17%、16.5%（注3） |
注1：ALBO公司主要产品适用的销项税率为1 0 %，采购原材料和服务适用的进项税率为1 0 %~21%。注
：根据马绍尔群岛共和国、密克罗尼西亚联邦当地税务政策公开文件，泛太渔业、泛太食品及文森特按应税收入的3%计算境外收入税。注3：ALBO公司2024年度适用税率为25%，亚太金枪鱼私人有限公司2024年度适用税率为17%，康隆（香港）航运有限公司2024年度适用税率为16.5%，FRENCHCREEKSEAFOODLTD.2024年度适用税率为27%，ESTELASTRADING，S.L.2024年适用的税率为25%。
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海开创国际海洋资源股份有限公司 | 25% |
| 上海开创远洋渔业有限公司 | 25% |
| 舟山环太海洋食品有限公司 | 25% |
| HIJOSDECARLOSALBO，S.L.U | 25% |
| 亚太金枪鱼私人有限公司 | 17% |
| 康隆（香港）航运有限公司 | 16.5% |
| FRENCHCREEKSEAFOODLTD. | 27% |
| ESTELASTRADING，S.L. | 25% |
2、税收优惠及批文
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》规定，本公司从事远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税。（
）根据海关总署、原农业部关于印发《远洋渔业企业运回自捕水产品不征税的暂行管理办法》规定，远洋捕捞运回国内销售的自捕水产品（及其加工制品），视同国内产品不征收进口关税和进口环节增值税。
（3）根据《2018年税务(修订)(第3号)条例》（《修订条例》）,康隆（香港）航运有限公司首
万元（港币）的利得税税率将降至
8.25%
，其后的利润则继续按
16.5%征税。
合并财务报表项目附注
、货币资金
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 1,262,625.56 | 552,087.65 |
| 银行存款 | 110,998,691.66 | 173,733,938.51 |
| 存放财务公司款项 | 413,122,726.85 | 344,272,405.48 |
| 其他货币资金 | 49,019.27 | 10,695.85 |
| 合计 | 525,433,063.34 | 518,569,127.49 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 67,278,165.07 | 95,626,896.49 |
外币信息，在“附注五、48、外币货币性项目”中披露。期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、衍生金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 衍生金融资产 | 2,489,769.10 | 5,075,254.29 |
注：主要系子公司ALBO公司的开展的现金流量套期业务。详见“附注十、
、套期项目及相关套期工具”。
、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 1,738,974.71 | 1,738,974.71 | 1,031,385.84 | 1,031,385.84 | ||
（1）本公司报告期内无已质押的应收票据。
（
）本公司报告期内无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（3）本公司报告期内无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,738,974.71 | 100.00 | 1,738,974.71 | ||
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 1,738,974.71 | 100.00 | 1,738,974.71 | ||
| 合计 | 1,738,974.71 | 100.00 | 1,738,974.71 | ||
续：
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,031,385.84 | 100.00 | 1,031,385.84 | ||
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 1,031,385.84 | 100.00 | 1,031,385.84 | ||
| 合计 | 1,031,385.84 | 100.00 | 1,031,385.84 | ||
按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：商业承兑汇票
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| ALBO公司商业承兑汇票 | 1,738,974.71 | 1,031,385.84 | ||||
（5）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（
）本公司报告期内无应收票据核销的情况。
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 145,647,613.63 | 101,535,485.90 |
| 小计 | 145,647,613.63 | 101,535,485.90 |
| 减：坏账准备 | 968,133.86 | 59,318.73 |
| 合计 | 144,679,479.77 | 101,476,167.17 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 145,647,613.63 | 100.00 | 968,133.86 | 0.66 | 144,679,479.77 |
| 其中： | |||||
| 特定款项组合 | 113,376,471.43 | 77.84 | 113,376,471.43 | ||
| 风险组合 | 32,271,142.20 | 22.16 | 968,133.86 | 3.00 | 31,303,008.34 |
| 合计 | 145,647,613.63 | 100.00 | 968,133.86 | 0.66 | 144,679,479.77 |
续：
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 101,535,485.90 | 100.00 | 59,318.73 | 0.06 | 101,476,167.17 |
| 其中： | |||||
| 特定款项组合 | 99,558,195.75 | 98.05 | 99,558,195.75 | ||
| 风险组合 | 1,977,290.15 | 1.95 | 59,318.73 | 3.00 | 1,917,971.42 |
| 合计 | 101,535,485.90 | 100.00 | 59,318.73 | 0.06 | 101,476,167.17 |
按组合计组合计提项目：特定款项组合
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 113,376,471.43 | 99,558,195.75 |
组合计提项目：风险组合
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 32,271,142.20 | 968,133.86 | 3.00 | 1,977,290.15 | 59,318.73 | 3.00 |
（
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 59,318.73 |
| 本期计提 | 908,171.64 |
| 其他增加（汇率影响） | 643.49 |
| 期末余额 | 968,133.86 |
（
）本期无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产的期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额52,080,727.40元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例35.75%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额832,941.62元。
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例% | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 27,764,720.57 | 27,764,720.57 | 19.06 | 832,941.62 | |
| 第二名 | 16,729,000.07 | 16,729,000.07 | 11.49 | ||
| 第三名 | 2,757,441.32 | 2,757,441.32 | 1.89 | ||
| 第四名 | 2,681,683.51 | 2,681,683.51 | 1.84 | ||
| 第五名 | 2,147,881.93 | 2,147,881.93 | 1.47 | ||
| 合计 | 52,080,727.40 | 52,080,727.40 | 35.75 | 832,941.62 |
5、预付款项
（
）预付款项按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额31,727,769.02元，占预付款项期末余额合计数的比例
68.09%
。
单位名称
| 单位名称 | 预付款项期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例% |
| 第一名 | 21,725,506.54 | 46.62 |
| 第二名 | 5,420,053.60 | 11.63 |
| 第三名 | 2,092,784.28 | 4.49 |
| 第四名 | 1,419,424.60 | 3.05 |
| 第五名 | 1,070,000.00 | 2.30 |
| 合计 | 31,727,769.02 | 68.09 |
、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款 | 141,221,391.97 | 101,296,043.68 |
（1）其他应收款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 81,700,266.55 | 84,417,462.24 |
| 1至2年 | 60,576,035.71 | 21,165,046.30 |
| 2至3年 | 3,377,762.48 | 22,672.92 |
| 3至4年 | 21,331.73 | |
| 5年以上 | 989,159.84 | 1,308,512.31 |
| 小计 | 146,664,556.31 | 106,913,693.77 |
| 减：坏账准备 | 5,443,164.34 | 5,617,650.09 |
| 合计 | 141,221,391.97 | 101,296,043.68 |
年以内
| 1年以内 | 45,622,999.13 | 97.90 | 26,093,311.81 | 95.64 |
| 1至2年 | 964,113.69 | 2.07 | 885,581.58 | 3.25 |
| 2至3年 | 178,256.37 | 0.65 | ||
| 3年以上 | 12,204.19 | 0.03 | 125,676.73 | 0.46 |
| 合计 | 46,599,317.01 | 100.00 | 27,282,826.49 | 100.00 |
（2）其他应收款按款项性质披露
项目
| 项目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 境外应退增值税 | 8,450,013.70 | 8,450,013.70 | 14,641,195.41 | 14,641,195.41 | ||
| 境外应收补贴款 | 19,304.79 | 19,304.79 | ||||
| 备用金、押金 | 4,447,304.70 | 1,496,113.70 | 2,951,191.00 | 3,069,622.90 | 1,557,841.85 | 1,511,781.05 |
| 保证金 | 166,332.03 | 4,989.97 | 161,342.06 | 128,151.19 | 128,151.19 | |
| 其他往来款项 | 133,600,905.88 | 3,942,060.67 | 129,658,845.21 | 89,055,419.48 | 3,931,657.05 | 85,123,762.43 |
| 合计 | 146,664,556.31 | 5,443,164.34 | 141,221,391.97 | 106,913,693.77 | 5,617,650.09 | 101,296,043.68 |
（3）坏账准备计提情况
发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划分为第二阶段：欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；欠款方已宣告破产或注销。发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：
欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。期末处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 130,447,524.29 | 2.96 | 3,863,032.75 | 126,584,491.54 |
| 客户一 | 130,447,524.29 | 2.96 | 3,863,032.75 | 126,584,491.54 |
| 按组合计提坏账准备 | 14,624,961.56 | 0.49 | 71,175.07 | 14,553,786.49 |
| 特定款项组合 | 11,037,467.96 | 11,037,467.96 | ||
| 性质组合 | 2,501,599.03 | 2,501,599.03 | ||
| 风险组合 | 1,085,894.57 | 6.55 | 71,175.07 | 1,014,719.50 |
| 合计 | 145,072,485.85 | 2.71 | 3,934,207.82 | 141,138,278.03 |
期末无处于第二阶段的坏账准备。期末处于第三阶段的坏账准备
类别
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 59,537.42 | 100.00 | 59,537.42 | |
| 客户二 | 59,537.42 | 100.00 | 59,537.42 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,532,533.04 | 94.58 | 1,449,419.10 | 83,113.94 |
| 特定款项组合 | 1,172,470.85 | 100.00 | 1,172,470.85 | |
| 风险组合 | 360,062.19 | 76.92 | 276,948.25 | 83,113.94 |
| 合计 | 1,592,070.46 | 94.78 | 1,508,956.52 | 83,113.94 |
上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 105,089,689.36 | 3.70 | 3,893,278.73 | 101,196,410.63 |
| 特定款项组合 | 22,350,382.17 | 22,350,382.17 | ||
| 性质组合 | 1,130,027.28 | 1,130,027.28 | ||
| 风险组合 | 81,609,279.91 | 4.77 | 3,893,278.73 | 77,716,001.18 |
| 合计 | 105,089,689.36 | 3.70 | 3,893,278.73 | 101,196,410.63 |
本公司上年度无第二阶段的坏账准备。上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 186,813.15 | 100.00 | 186,813.15 | |
| 客户二 | 58,661.96 | 100.00 | 58,661.96 | |
| 客户三 | 128,151.19 | 100.00 | 128,151.19 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,637,191.26 | 93.91 | 1,537,558.21 | 99,633.05 |
| 特定款项组合 | 1,260,658.92 | 100.00 | 1,260,658.92 | |
| 风险组合 | 376,532.34 | 73.54 | 276,899.29 | 99,633.05 |
| 合计 | 1,824,004.41 | 94.54 | 1,724,371.36 | 99,633.05 |
（
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未 | 整个存续期预期信用损失(已 |
发生信用减值)
| 发生信用减值) | 发生信用减值) | |||
| 期初余额 | 3,893,278.73 | 1,724,371.36 | 5,617,650.09 | |
| 期初余额在本期 | 3,893,278.73 | 1,724,371.36 | 5,617,650.09 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 40,929.09 | 924.42 | 41,853.51 | |
| 本期转回 | -144,395.65 | -144,395.65 | ||
| 其他变动（汇率影响） | -71,943.61 | -71,943.61 | ||
| 期末余额 | 3,934,207.82 | 1,508,956.52 | 5,443,164.34 |
（5）本年公司报告期内无实际核销的其他应收款。
（
）本年无因资金集中管理而列报于其他应收款的金额及相关情况。
（7）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 代收款 | 130,447,524.29 | 1年以内（含1年）,1-2年 | 88.95 | 3,863,032.75 |
| 第二名 | 备用金、押金及保证金 | 2,409,804.57 | 1年以内（含1年） | 1.64 | 6,013.52 |
| 第三名 | 代垫费用 | 353,309.86 | 1年以内（含1年） | 0.24 | 10,599.30 |
| 第四名 | 备用金、押金及保证金 | 161,938.80 | 5年以上 | 0.11 | 127,368.00 |
| 第五名 | 保证金 | 152,524.91 | 1年以内（含1年） | 0.10 | 4,575.75 |
| 合计 | 133,525,102.43 | 91.04 | 4,011,589.32 |
、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料
| 原材料 | 120,815,801.03 | 67,882.03 | 120,747,919.00 | 111,676,230.43 | 111,676,230.43 | |
| 在产品 | 160,823,749.36 | 160,823,749.36 | 177,019,188.94 | 177,019,188.94 | ||
| 库存商品 | 453,023,027.73 | 46,592,598.61 | 406,430,429.12 | 538,401,919.13 | 30,993,705.03 | 507,408,214.10 |
| 周转材料 | 534,277.00 | 534,277.00 | 1,040,965.51 | 1,040,965.51 | ||
| 在途物资 | 9,490,751.16 | 9,490,751.16 | 4,966,054.51 | 4,966,054.51 | ||
| 发出商品 | 52,407.08 | 52,407.08 | ||||
| 其他 | 368,300.41 | 368,300.41 | ||||
| 合计 | 744,687,606.28 | 46,660,480.64 | 698,027,125.64 | 833,525,066.01 | 30,993,705.03 | 802,531,360.98 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他（汇率） | 转回或转销 | 其他（汇率） | |||
| 原材料 | 67,882.03 | 67,882.03 | ||||
| 库存商品 | 30,993,705.03 | 37,647,497.38 | 107,631.99 | 22,400,314.32 | -244,078.53 | 46,592,598.61 |
| 合计 | 30,993,705.03 | 37,715,379.41 | 107,631.99 | 22,400,314.32 | -244,078.53 | 46,660,480.64 |
8、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣/未认证的进项税 | 11,030,811.69 | 8,244,329.47 |
| 预缴企业所得税 | 489,551.35 | 2,542,294.04 |
| 预缴其他税费 | 73,057.33 | |
| 合计 | 11,520,363.04 | 10,859,680.84 |
9、其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 | 252,559.86 | 223,283.80 |
（续）
| 项目 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 | 本期确认的股利收入 | 因终止确认转入留存收益的累计利得和损失 | 终止确认的原因 |
| 指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 | 20,665.77 | 159,493.26 |
10、固定资产
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,101,828,951.93 | 1,129,497,496.18 |
（1）固定资产
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备及办公设备 | 运输工具 | 渔船 | 高价网具 | 固定资产装修 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||||
| 1.期初余额 | 433,466,825.80 | 282,593,403.25 | 15,038,264.59 | 8,962,772.40 | 1,276,914,717.40 | 46,214,780.94 | 8,486,169.85 | 2,071,676,934.23 |
| 2.本期增加金额 | 2,169,783.99 | 10,136,298.92 | 217,510.10 | 55,588,254.94 | 37,424,788.46 | 105,536,636.41 | ||
| （1）购置 | 1,999,896.23 | 6,261,877.30 | 217,510.10 | 37,388,288.41 | 37,113,038.94 | 82,980,610.98 | ||
| （2）在建工程转入 | 169,887.76 | 3,874,421.62 | 7,112,577.86 | 11,156,887.24 | ||||
| （3）其他（汇率影响） | 11,087,388.67 | 311,749.52 | 11,399,138.19 | |||||
| 3.本期减少金额 | 6,521,784.84 | 7,308,459.49 | 782,662.96 | 893,111.96 | 32,509,471.49 | 48,015,490.74 | ||
| （1）处置或报废 | 423,762.12 | 429,646.66 | 730,034.00 | 32,509,471.49 | 34,092,914.27 | |||
| （2）其他（汇率影响） | 6,521,784.84 | 6,884,697.37 | 353,016.30 | 163,077.96 | 13,922,576.47 | |||
| 4.期末余额 | 429,114,824.95 | 285,421,242.68 | 14,473,111.73 | 8,069,660.44 | 1,332,502,972.34 | 51,130,097.91 | 8,486,169.85 | 2,129,198,079.90 |
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1.期初余额 | 68,953,782.58 | 194,678,181.41 | 10,537,397.49 | 4,117,332.15 | 628,793,068.33 | 19,394,549.68 | 7,247,715.42 | 933,722,027.06 |
| 2.本期增加金额 | 7,701,884.63 | 7,917,185.31 | 755,735.40 | 1,015,129.13 | 78,691,982.14 | 25,978,947.23 | 860,961.15 | 122,921,824.99 |
| （1）计提 | 7,701,884.63 | 7,917,185.31 | 755,735.40 | 1,015,129.13 | 73,395,108.48 | 25,845,478.66 | 860,961.15 | 117,491,482.76 |
| （2）其他（汇率影响） | 5,296,873.66 | 133,468.57 | 5,430,342.23 | |||||
| 3.本期减少金额 | 29,407.10 | 5,483,378.22 | 655,776.15 | 805,791.42 | 30,883,997.94 | 37,858,350.83 | ||
| （1）处置或报废 | 385,799.57 | 372,101.86 | 693,532.30 | 30,883,997.94 | 32,335,431.67 | |||
| （2）其他（汇率影响） | 29,407.10 | 5,097,578.65 | 283,674.29 | 112,259.12 | 5,522,919.16 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 76,626,260.11 | 197,111,988.50 | 10,637,356.74 | 4,326,669.86 | 707,485,050.47 | 14,489,498.97 | 8,108,676.57 | 1,018,785,501.22 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 8,457,410.99 | 8,457,410.99 | ||||||
| .本期增加金额 | 126,215.76 | 126,215.76 | ||||||
| （1）计提 | ||||||||
| （2）其他（汇率影响） | 126,215.76 | 126,215.76 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| 4.期末余额 | 8,583,626.75 | 8,583,626.75 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 343,904,938.09 | 88,309,254.18 | 3,835,754.99 | 3,742,990.58 | 625,017,921.87 | 36,640,598.94 | 377,493.28 | 1,101,828,951.93 |
| 2.期初账面价值 | 356,055,632.23 | 87,915,221.84 | 4,500,867.10 | 4,845,440.25 | 648,121,649.07 | 26,820,231.26 | 1,238,454.43 | 1,129,497,496.18 |
（2）未办妥产权证书的情况
项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 2,088,113.75 | 该房屋建筑物系公司在马绍尔群岛当地经营性租赁土地上建造（租赁期截止日为2036年9月末） |
（3）本公司报告期内无暂时闲置的固定资产。
（4）本公司报告期内通过经营租赁租出的固定资产。
（5）本年冲减固定资产账面价值的政府补助金额为0元。
、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 67,435,859.55 | 2,794,780.99 |
（
）在建工程明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 金枪鱼围网船 | 66,265,427.16 | 66,265,427.16 | 73,650.80 | 73,650.80 | ||
| ALBO待调试设备 | 1,170,432.39 | 1,170,432.39 | 2,721,130.19 | 2,721,130.19 | ||
| 合计 | 67,435,859.55 | 67,435,859.55 | 2,794,780.99 | 2,794,780.99 | ||
（
）重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率% | 期末余额 |
| 金枪鱼围网船 | 73,650.80 | 66,191,776.36 | 66,265,427.16 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 资金来源 |
| 金枪鱼围网船 | 164,470,592.00 | 40.29 | 40.00 | 自有资金 |
（3）在建工程减值准备情况
本公司报告期内无在建工程减值情况。
12、使用权资产
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 渔船 | 机器设备 | 土地 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 7,410,574.10 | 570,437,048.17 | 45,790,744.53 | 28,998,740.19 | 652,637,106.99 |
| 2.本期增加金额 | 2,688,259.35 | 2,085,429.82 | 12,969.55 | 348,043.93 | 5,134,702.65 |
| （1）租入 | 2,674,553.71 | 12,969.55 | 2,687,523.26 | ||
| （2）租赁负债调整 | 13,705.64 | 13,705.64 | |||
| （3）其他（汇率影响） | 2,085,429.82 | 348,043.93 | 2,433,473.75 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,571,559.25 | 1,943,381.36 | 3,514,940.61 | ||
| 4.期末余额 | 8,527,274.20 | 572,522,477.99 | 43,860,332.72 | 29,346,784.12 | 654,256,869.03 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 3,363,387.74 | 160,028,049.00 | 4,142,327.48 | 986,558.48 | 168,520,322.70 |
| 2.本期增加金额 | 1,186,823.27 | 93,093,471.88 | 3,120,126.49 | 344,616.21 | 97,745,037.85 |
| （1）计提 | 1,186,823.27 | 92,550,724.68 | 3,120,126.49 | 344,616.21 | 97,202,290.65 |
| （2）其他增加（汇率影响） | 542,747.20 | 542,747.20 | |||
| 3.本期减少金额 | 1,425,774.43 | 243,412.24 | 68,862.85 | 1,738,049.52 | |
| （3）其他减少（汇率影响） | 1,425,774.43 | 243,412.24 | 68,862.85 | 1,738,049.52 | |
| 4.期末余额 | 3,124,436.58 | 253,121,520.88 | 7,019,041.73 | 1,262,311.84 | 264,527,311.03 |
| 三、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 5,402,837.62 | 319,400,957.11 | 36,841,290.99 | 28,084,472.28 | 389,729,558.00 |
| 2.期初账面价值 | 4,047,186.36 | 410,408,999.17 | 41,648,417.05 | 28,012,181.71 | 484,116,784.29 |
本公司报告年度内无确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用。
、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 客户关系 | 品牌 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 17,110,195.20 | 7,829,705.05 | 35,750,520.00 | 85,782,060.00 | 149,000.00 | 146,621,480.25 |
| 2.本期增加金额 | 534,508.52 | 534,508.52 | ||||
| （1）购置 | 446,332.87 | 446,332.87 | ||||
| （2）研发转入 | 439,629.13 | 439,629.13 | ||||
| （3）其他增加（汇率影响） | -351,453.48 | -351,453.48 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 17,110,195.20 | 8,364,213.57 | 35,750,520.00 | 85,782,060.00 | 149,000.00 | 147,155,988.77 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,689,562.72 | 4,202,379.47 | 35,750,520.00 | 81,950.02 | 42,724,412.21 | |
| 2.本期增加金额 | 343,348.39 | 928,199.23 | 29,800.00 | 1,301,347.62 | ||
| （1）计提 | 343,348.39 | 103,178.53 | 29,800.00 | 476,326.92 | ||
| （2）其他增加（汇率影响） | 825,020.70 | 825,020.7 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 3,032,911.11 | 5,130,578.70 | 35,750,520.00 | 111,750.02 | 44,025,759.83 | |
| 三、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 14,077,284.09 | 3,233,634.87 | 85,782,060.00 | 37,249.98 | 103,130,228.94 | |
| 2.期初账面价值 | 14,420,632.48 | 3,627,325.58 | 85,782,060.00 | 67,049.98 | 103,897,068.04 |
期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。（
）本公司报告期内无未办妥产权证书的土地使用权情况。
14、商誉
（
）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 非同一控制下合并ALBO公司产生商誉 | 109,986,233.71 | 109,986,233.71 | ||
| 非同一控制下合并FCS公司产生商誉 | 5,021,661.25 | 5,021,661.25 | ||
| 合计 | 115,007,894.96 | 115,007,894.96 |
本公司于2016年作为投资人收购ALBO公司100%股权，交易价格为60,999,840.00欧元，折合人民币449,144,259.98元，ALBO公司净资产可辨认公允价值折合人民币为345,388,142.39元，合并成本超过获得的ALBO公司可辨认资产、负债公允价值及确认递延所得税负债后的差额人民币109,986,233.71元，确认为与ALBO公司相关的商誉。其中，因递延所得税负债确认引起的商誉价值为6,230,116.12元。本公司于2019年作为投资人收购FCS公司70%股权，交易价格为7,700,000.00加币，折合人民币39,226,818.40元，FCS公司净资产可辨认公允价值折合人民币56,364,212.22元，合并成本超过获得的FCS公司可辨认资产、负债公允价值及确认递延所得税负债后的差额人民币5,021,661.25元，确认为与FCS公司相关的商誉。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 非同一控制下合并ALBO公司产生商誉 | 6,230,116.12 | 6,230,116.12 | ||
| 非同一控制下合并FCS公司产生商誉 | 5,021,661.25 | 5,021,661.25 | ||
| 合计 | 11,251,777.37 | 11,251,777.37 |
本公司管理层于年度终了对商誉进行减值测试，管理层将ALBO公司整体确认为单个资产组，与以前年度保持一致。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，超过财务预算之后永续期收入增长率为0%，该增长率未超过资产组经营业务的长期平均增长率，管理层根据其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为8.28%，根据本公司聘请的专业评估机构对收购ALBO公司所形成的与商誉相关的资产组的可收回金额进行评估，ALBO公司资产组的可收回金额高于账面价值，本期未计提减值准备。
、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 租赁资产大修支出 | 6,401,239.97 | 7,815,225.26 | 4,852,731.28 | 9,363,733.95 | |
| 排污权有偿使用费 | 98,119.50 | 45,999.05 | 98,119.50 | 45,999.05 | |
| 合计 | 6,499,359.47 | 7,861,224.31 | 4,950,850.78 | 9,409,733.00 | |
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（
）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 6,672,183.55 | 1,668,045.89 | 4,149,396.21 | 1,037,349.05 |
| 固定资产折旧计提形成的可抵扣暂时性差异 | 42,877.83 | 10,719.46 | 376,020.91 | 94,005.22 |
| 租赁负债 | 572,671.37 | 153,247.62 | 1,046,110.77 | 279,284.98 |
| 其他 | 7,943,782.14 | 1,985,945.53 | 10,497,662.65 | 2,624,415.67 |
| 小计 | 15,231,514.89 | 3,817,958.50 | 16,069,190.54 | 4,035,054.92 |
| 递延所得税负债： | ||||
使用权资产
| 使用权资产 | 5,541,741.05 | 1,394,344.94 | 3,010,584.38 | 769,218.35 |
| 取得政府补助产生的应纳税暂时性差异 | 2,288,378.72 | 572,094.68 | 3,062,437.24 | 765,609.31 |
| 其他权益工具投资公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 | 27,554.36 | 6,888.59 | 187,576.80 | 46,894.20 |
| 衍生金融工具估值产生的应纳税暂时性差异 | 1,511,194.68 | 377,798.67 | 5,075,254.40 | 1,268,813.60 |
| 小计 | 9,368,868.81 | 2,351,126.88 | 11,335,852.82 | 2,850,535.46 |
（2）本公司报告期内以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债上年年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债上年年末余额 |
| 递延所得税资产 | 2,186,976.09 | 1,630,982.41 | 4,035,054.92 | |
| 递延所得税负债 | 2,186,976.09 | 164,150.79 | 2,850,535.46 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 13,209,127.34 | 12,400,703.62 |
（
）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024年 | 2,261,521.67 | ||
| 2025年 | 2,341,387.34 | 2,341,387.34 | |
| 2026年 | 2,441,661.60 | 2,441,661.60 | |
| 2027年 | 2,410,571.76 | 2,410,571.76 | |
| 2028年 | 2,945,561.25 | 2,945,561.25 | |
| 2029年 | 3,069,945.39 | ||
| 合计 | 13,209,127.34 | 12,400,703.62 |
17、应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 390,553,698.82 | 301,706,584.85 |
本报告期无账龄超过1年的重要应付账款。
18、合同负债
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未结算销售商品款 | 2,023,611.61 | 12,748,895.75 |
（1）本报告期无账龄超过1年的重要款项。
（
）本公司报告期内无合同负债账面价值的重大变动。
、应付职工薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 31,045,016.84 | 223,134,537.55 | 226,445,710.42 | 27,733,843.97 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 756,688.82 | 23,454,308.84 | 22,926,973.34 | 1,284,024.32 |
| 辞退福利 | 2,825,982.50 | 1,213,715.98 | 3,137,527.82 | 902,170.66 |
| 合计 | 34,627,688.16 | 247,802,562.37 | 252,510,211.58 | 29,920,038.95 |
（
）短期薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 22,398,798.09 | 186,010,326.61 | 188,678,601.32 | 19,730,523.38 |
| 职工福利费 | 6,305,855.86 | 6,305,855.86 | ||
| 社会保险费 | 1,654,494.95 | 24,657,546.96 | 26,233,999.15 | 78,042.76 |
| 其中：1．医疗保险费 | 34,982.09 | 9,131,550.36 | 9,123,416.93 | 43,115.52 |
| 2．工伤保险费 | 2,736.76 | 916,379.83 | 913,457.23 | 5,659.36 |
| 3．综合保险费 | 1,616,776.10 | 14,609,616.77 | 16,197,124.99 | 29,267.88 |
| 住房公积金 | 2,711,076.44 | 2,711,076.44 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 6,991,723.80 | 3,449,731.68 | 2,516,177.65 | 7,925,277.83 |
| 合计 | 31,045,016.84 | 223,134,537.55 | 226,445,710.42 | 27,733,843.97 |
（
）设定提存计划
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | 756,688.82 | 23,454,308.84 | 22,926,973.34 | 1,284,024.32 |
| 其中：基本养老保险费 | 54,733.56 | 15,741,943.89 | 15,715,835.85 | 80,841.60 |
| 失业保险费 | 1,955.26 | 494,719.64 | 493,980.18 | 2,694.72 |
企业年金缴费
| 企业年金缴费 | 700,000.00 | 7,217,645.31 | 6,717,157.31 | 1,200,488.00 |
| 合计 | 756,688.82 | 23,454,308.84 | 22,926,973.34 | 1,284,024.32 |
（
）辞退福利
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 |
| 资产处置职工安置 | 3,137,527.82 | 902,170.66 |
、应交税费
| 税项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 境外收入税 | 14,362,872.91 | 14,347,346.13 |
| 企业所得税 | 7,128,027.83 | 16,018,839.70 |
| 个人所得税 | 1,738,677.23 | 1,847,557.11 |
| 关税 | 1,237,644.51 | 1,219,445.88 |
| 房产税 | 1,196,921.04 | 1,185,272.22 |
| 印花税 | 246,011.51 | 309,498.39 |
| 土地使用税 | 154,456.42 | 154,456.42 |
| 增值税 | 74,681.85 | 124,841.36 |
| 城市维护建设税 | 502.90 | 1,357.53 |
| 其他 | 864,031.28 | 627,545.88 |
| 合计 | 27,003,827.48 | 35,836,160.62 |
21、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款 | 56,958,021.32 | 43,169,413.88 |
（
）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付专项工资 | 40,429,165.58 | 31,578,761.98 |
| 职工社保费用 | 6,490,224.14 | 2,821,704.30 |
| 服务费 | 1,386,746.17 | 900,035.12 |
| 其他 | 8,651,885.43 | 7,868,912.48 |
| 合计 | 56,958,021.32 | 43,169,413.88 |
其中，本报告期无账龄超过1年的重要其他应付款。
22、一年内到期的非流动负债
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 14,806,542.62 | 15,299,905.06 |
| 一年内到期的租赁负债 | 104,861,395.13 | 100,083,959.43 |
| 合计 | 119,667,937.75 | 115,383,864.49 |
（
）一年内到期的长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 14,806,542.62 | 15,299,905.06 |
23、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 495.41 |
24、长期借款
| 项目 | 期末余额 | 利率区间 | 上年年末余额 | 利率区间 |
| 信用借款 | 90,529,607.87 | 0.96%-1.35% | 109,845,751.05 | 0.94%-1.35% |
| 减：一年内到期的长期借款 | 14,806,542.62 | 15,299,905.06 | ||
| 合计 | 75,723,065.25 | 94,545,845.99 |
截至2024年
月
日，ALBO公司因银行借款和其他金融业务而产生了一定数额的金融债务。关于新生产工厂，2020年期间，ALBO公司已正式签订了总额为1600万欧元的银行贷款，截至2024年末，其中1200万欧元尚未偿还（上一年度年末为1400万欧元）。这些合同的利率在
0.96%
至
1.35%
之间。这些贷款没有签署相关的契约条款，并且它们对ALBO公司的任何资产都没有担保影响。除了上述情况外，截至2024年12月31日，ALBO公司在其可提取融资额度上有1050万欧元的限额（2023年
月
日为1100万欧元）。这些包括供应链金融支持计划、信贷和透支设施等其他常见业务。根据市场情况，这些额度的利率在1.2%至1.5%之间，加上12个月期的欧元银行同业拆借利率（Euribor）。
25、租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 476,644,476.95 | 568,335,535.95 |
| 减：未确认融资费用 | 40,455,331.70 | 55,776,804.88 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 104,861,395.13 | 100,083,959.43 |
合计
| 合计 | 331,327,750.12 | 412,474,771.64 |
2024年计入财务费用-利息支出金额为16,104,555.58元。
26、长期应付职工薪酬
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 辞退福利 | 5,498,437.38 | 7,457,952.99 |
| 其他长期福利 | 7,184,437.88 | 8,154,736.22 |
| 合计 | 12,682,875.26 | 15,612,689.21 |
27、递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 39,594,193.56 | 1,372,588.10 | 6,598,072.24 | 34,368,709.42 | 项目补助 |
计入递延收益的政府补助详见附注九、政府补助。
28、股本（单位：股）
| 项目 | 期初余额 | 本期增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 410,000,000.00 | 410,000,000.00 | |||||
29、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 586,152,508.39 | 4,686,698.62 | 581,465,809.77 | |
| 其他资本公积 | 25,489,693.75 | 25,489,693.75 | ||
| 合计 | 611,642,202.14 | 4,686,698.62 | 606,955,503.52 |
资本公积详见“合并财务报表主要项目附注八-（
）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。30、其他综合收益资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项目 | 期初余额（1） | 本期发生额 | 期末余额（4）=（1）+（2）-（3） | |
| 税后归属于母公司（2） | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（3） | |||
一、不能重分类进损益的其
他综合收益
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.其他权益工具投资公允价值变动 | 138,827.49 | 20,665.77 | 159,493.26 | |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.现金流量套期储备 | 3,518,406.34 | -1,816,976.92 | 1,701,429.42 | |
| 2.外币财务报表折算差额 | 67,044,567.31 | -8,780,878.43 | 58,263,688.88 | |
| 其他综合收益合计 | 70,701,801.14 | -10,577,189.58 | 60,124,611.56 |
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项目 | 本期发生额 | ||||
| 本期所得税前发生额（1） | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（2） | 减：所得税费用（3） | 减：税后归属于少数股东（4） | 税后归属于母公司（5）=（1）-（2）-（3）-（4） | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 1.其他权益工具投资公允价值变动 | 27,554.36 | 6,888.59 | 20,665.77 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 1.现金流量套期储备 | -2,422,635.90 | -605,658.98 | -1,816,976.92 | ||
| 2.外币财务报表折算差额 | -8,756,322.02 | -15,644.67 | 40,201.08 | -8,780,878.43 | |
| 其他综合收益合计 | -11,151,403.56 | -614,415.06 | 40,201.08 | -10,577,189.58 | |
其他综合收益的税后净额本期发生额为-10,536,988.50元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-10,577,189.58元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为40,201.08元。
31、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 113,673,318.52 | 574,235.77 | 114,247,554.29 |
注：子公司开创远洋通过反向并购取得母公司开创国际控制权，本期根据《企业会计准则》相关规定，按开创远洋净利润的10%计提法定盈余公积金。
、未分配利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,036,245,771.71 | 930,544,276.73 |
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | |||
| 调整后期初未分配利润 | 1,036,245,771.71 | 930,544,276.73 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 61,190,936.77 | 148,363,220.94 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 574,235.77 | 10,617,164.17 | 10% |
| 应付普通股股利 | 45,777,946.20 | 32,044,561.79 | |
| 期末未分配利润 | 1,051,084,526.51 | 1,036,245,771.71 |
33、营业收入和营业成本
（
）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,312,283,696.10 | 1,662,260,214.05 | 2,009,533,133.71 | 1,353,023,409.36 |
| 其他业务 | 3,275,207.79 | 1,934,907.61 | 5,020,685.54 | 5,887,646.82 |
| 合计 | 2,315,558,903.89 | 1,664,195,121.66 | 2,014,553,819.25 | 1,358,911,056.18 |
（
）营业收入、营业成本按产品类型划分
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 金枪鱼销售收入 | 826,450,897.14 | 529,836,191.85 | 776,533,853.02 | 404,979,769.81 |
| 其他自捕产品销售收入 | 152,361,694.00 | 146,104,300.12 | 16,353,123.00 | 20,848,224.15 |
| 罐头销售收入 | 664,144,413.84 | 361,112,566.18 | 626,795,043.71 | 358,390,161.37 |
| 鱼柳加工销售收入 | 308,510,530.11 | 282,339,506.91 | 279,641,743.55 | 281,019,745.26 |
| 渔获贸易销售收入 | 351,289,993.49 | 324,703,612.20 | 303,741,641.54 | 283,925,601.24 |
| 海上运输收入 | 9,526,167.52 | 18,164,036.79 | 6,467,728.89 | 3,859,907.53 |
| 小计 | 2,312,283,696.10 | 1,662,260,214.05 | 2,009,533,133.71 | 1,353,023,409.36 |
| 其他业务： | ||||
| 装箱收入 | 1,628,598.12 | 1,453,079.60 | 2,361,404.79 | 5,232,359.66 |
| 其他收入 | 1,646,609.67 | 481,828.01 | 2,659,280.75 | 655,287.16 |
| 小计 | 3,275,207.79 | 1,934,907.61 | 5,020,685.54 | 5,887,646.82 |
| 合计 | 2,315,558,903.89 | 1,664,195,121.66 | 2,014,553,819.25 | 1,358,911,056.18 |
（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
项目
| 项目 | 主营业务 | 其他业务 | |||
| 在某一时点确认 | 在某一时段确认 | 在某一时点确认 | 在某一时段确认 | 租赁收入 | |
| 金枪鱼及其他自捕产品销售 | |||||
| 收入 | 978,812,591.14 | ||||
| 成本 | 675,940,491.97 | ||||
| 罐头销售 | |||||
| 收入 | 664,144,413.84 | ||||
| 成本 | 361,112,566.18 | ||||
| 鱼柳加工销售 | |||||
| 收入 | 308,510,530.11 | ||||
| 成本 | 282,339,506.91 | ||||
| 渔获贸易销售 | |||||
| 收入 | 351,289,993.49 | ||||
| 成本 | 324,703,612.20 | ||||
| 海上运输服务销售 | |||||
| 收入 | 9,526,167.52 | ||||
| 成本 | 18,164,036.79 | ||||
| 其他销售 | |||||
| 收入 | 3,207,165.20 | 68,042.59 | |||
| 成本 | 1,934,907.61 | ||||
| 收入合计 | 2,312,283,696.10 | 3,207,165.20 | 68,042.59 | ||
| 成本合计 | 1,662,260,214.05 | 1,934,907.61 | |||
（4）履约义务的说明
本公司业务板块涉及金枪鱼及其他自捕产品等销售收入、罐头销售收入、鱼柳加工销售收入、渔获贸易销售收入、海上运输收入等。
①金枪鱼收入：其中海上渔获销售业务（境外），开具交接单（大副收据）时确认收入；陆地渔获销售业务（境内），出具结算单时（控制权转移）确认收入。其他自捕产品收入实现控制权转移时确认收入。
②食品加工收入按照约定的方式交付，商品的控制权转移时确认收入。
③渔获贸易控制权转移时确认收入。
④海上运输完成运输服务为收入确认时点。
34、税金及附加
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,080.33 | 104,919.92 |
| 教育费附加 | 57.97 | 73,014.50 |
| 房产税 | 1,916,636.67 | 1,896,464.54 |
| 土地使用税 | 156,377.68 | 156,377.68 |
| 印花税 | 827,670.97 | 1,391,385.12 |
| 境外收入税 | -12,340,654.74 | |
| 其他 | 367,155.28 | 552,730.28 |
| 合计 | 3,269,978.90 | -8,165,762.70 |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
35、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,143,849.16 | 12,323,527.85 |
| 广告及促销费 | 237,017,410.45 | 214,293,574.65 |
| 运输费 | 170,978,544.72 | 187,159,484.05 |
| 差旅费 | 1,048,782.94 | 1,828,982.05 |
| 专业服务费 | 768,019.82 | 748,051.15 |
| 佣金 | 494,150.40 | 628,196.09 |
| 代理费用 | 16,290.87 | |
| 其他 | 4,931,022.02 | 3,859,739.42 |
| 合计 | 428,381,779.51 | 420,857,846.13 |
36、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬、人力成本 | 75,803,042.85 | 83,875,078.86 |
| 折旧费用 | 4,959,579.67 | 4,557,377.63 |
| 房租及水电费 | 3,674,586.82 | 4,197,284.50 |
| 通讯及差旅费 | 3,330,352.88 | 3,253,527.54 |
| 保险费 | 3,292,964.51 | 2,989,648.19 |
修理费
| 修理费 | 2,781,680.68 | 1,791,421.81 |
| 中介机构费 | 2,637,770.85 | 2,626,671.91 |
| 专业服务费 | 2,424,838.58 | 1,694,317.65 |
| 办公费 | 2,276,654.47 | 1,711,894.54 |
| 劳务外包费 | 1,776,737.25 | 517,231.46 |
| 咨询费 | 1,258,237.79 | 755,588.50 |
| 使用权资产折旧摊销 | 974,527.78 | 1,095,223.70 |
| 停工损失 | 494,301.38 | 1,343,238.30 |
| 业务招待费 | 439,762.25 | 597,156.87 |
| 无形资产摊销 | 373,148.39 | 373,148.37 |
| 劳动保护费 | 229,232.54 | 246,702.39 |
| 党建工作经费 | 3,980.00 | 8,148.94 |
| 其他 | 3,195,908.93 | 4,935,268.48 |
| 合计 | 109,927,307.62 | 116,568,929.64 |
、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期研发支出 | 1,227,955.52 | 480,000.00 |
38、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 23,106,091.62 | 18,884,606.28 |
| 减：利息收入 | 5,067,580.36 | 4,230,033.09 |
| 汇兑损益 | 8,727,463.45 | 3,410,041.56 |
| 银行手续费 | 1,109,974.63 | 1,401,622.34 |
| 合计 | 27,875,949.34 | 19,466,237.09 |
39、其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海市对外投资合作专项资金(中央) | 29,749,441.00 | 34,967,071.00 |
| 浙江舟山国际农产品贸易中心平台补助 | 2,226,282.60 | |
| 金汇68号财政贴息(2020年远洋渔船更新改造补助) | 1,666,666.68 | 1,666,666.68 |
| 蓝色粮仓科技创新-大洋金枪鱼智能围捕技术及辅助装备研发 | 924,000.00 |
金汇
号财政贴息(大洋性专业渔船购建项目)
| 金汇8/9号财政贴息(大洋性专业渔船购建项目) | 847,222.32 | 847,222.32 |
| ALBO4.0 | 673,911.70 | 586,506.83 |
| 稳岗补贴 | 617,808.25 | |
| 政府投资贴息补助 | 591,502.55 | 582,226.59 |
| 蓝色粮仓科技创新重点专项项目-远洋渔业资源友好型捕捞装备与节能技术 | 530,000.00 | |
| FisheriesandAquacultureCleanTechnologyAdoptionProgram(FACTAP) | 336,060.07 | 95,926.15 |
| 远洋捕捞渔船船上设备更新改造 | 260,044.00 | 266,734.00 |
| 经信局“首升规”奖励 | 200,000.00 | |
| FactoryVigo2018 | 170,067.22 | 168,930.86 |
| 三代手续费返还 | 78,191.60 | 84,333.87 |
| 对外经济合作专项资金 | 61,423.39 | 60,460.14 |
| FactoryCillero2012 | 23,048.04 | 31,370.25 |
| 企业女职工产假期间社保补贴 | 12,833.59 | |
| 2024年商务(外贸第二批)促进专项资金 | 8,100.00 | |
| 个人所得税退付手续费 | 7,269.99 | 1,651.79 |
| 创新券兑现补助款 | 5,702.00 | |
| 其他政府补助 | 180,600.00 | |
| FactoryVigo2013/2014 | 91,847.48 | |
| 上海市对外投资合作专项资金(地方) | 884,317.00 | |
| 科技专项资金 | 171,000.00 | |
| 863计划-南极磷虾拖网加工船总体设计关键技术研究 | 155,220.00 | |
| 远洋捕捞技术与渔业新资源开发-南极鳞虾资源开发利用关键技术集成与应用 | 3,693,948.00 | |
| 2022年度省级商务促进财政专项资金 | 50,000.00 | |
| 市级管理对标五星企业款 | 100,000.00 | |
| 岱山县经信局2023年一季度产能提升奖励 | 500,000.00 | |
| 合计 | 39,170,175.00 | 45,005,432.96 |
政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。40、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 11,275.67 | 8,070.02 |
41、信用减值损失
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -908,171.64 | 30,224.67 |
| 其他应收款坏账损失 | 102,542.14 | -1,678,789.87 |
| 预付款项坏账损失 | 29,131.26 | -281,729.78 |
| 合计 | -776,498.24 | -1,930,294.98 |
42、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -37,715,379.41 | -28,908,734.03 |
43、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产的利得 | 96,996.29 | 47,357,082.51 |
、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计： | 1,654,429.97 | 241,547.96 | 1,654,429.97 |
| 其中：固定资产处置损失 | 1,654,429.97 | 241,547.96 | 1,654,429.97 |
| 对外捐赠 | 442,973.33 | 57,700.63 | 442,973.33 |
| 其他 | 10,598.25 | 308,396.71 | 10,598.25 |
| 合计 | 2,108,001.55 | 607,645.30 | 2,108,001.55 |
45、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 10,822,106.55 | 4,202,458.50 |
| 递延所得税费用 | -281,304.29 | 171,953.99 |
| 合计 | 10,540,802.26 | 4,374,412.49 |
（
）所得税费用与利润总额的关系
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 79,359,379.10 | 167,359,424.09 |
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 19,839,844.78 | 41,839,856.02 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -8,978,745.65 | -20,830,353.79 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 1,234,604.77 | 1,111,364.16 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -2,330,993.62 | -18,585,132.91 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 8,605.63 | 58,437.61 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -4,391.46 | |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 767,486.35 | 736,390.31 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | ||
| 其他 | 48,242.55 | |
| 所得税费用 | 10,540,802.26 | 4,374,412.49 |
46、现金流量表项目注释
（
）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补贴 | 34,087,608.14 | 37,970,920.47 |
| 利息收入 | 5,067,580.36 | 4,230,033.09 |
| 其他零星 | 8,393,350.69 | 53,932,876.26 |
| 合计 | 47,548,539.19 | 96,133,829.82 |
（
）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的期间费用 | 35,286,116.52 | 42,185,855.94 |
| 运输费 | 83,387,056.76 | 64,266,847.11 |
| 其他零星 | 1,563,546.22 | 1,759,323.52 |
| 合计 | 120,236,719.50 | 108,212,026.57 |
（
）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的租赁款 | 95,583,930.23 | 110,435,397.24 |
| 收购少数股东权益支付款 | 17,391,000.00 | |
| 合计 | 112,974,930.23 | 110,435,397.24 |
（4）筹资活动产生的各项负债的变动情况
项目
| 项目 | 期初余额 | 现金变动 | 非现金变动 | 期末余额 | |||
| 现金流入 | 现金流出 | 计提的利息 | 公允价值变动 | 其他 | |||
| 长期借款及一年内到期的长期借款 | 109,845,751.05 | 15,138,958.45 | -4,177,184.73 | 90,529,607.87 | |||
| 租赁负债及一年内到期租赁负债 | 512,558,731.07 | 95,583,930.23 | 19,214,344.42 | 436,189,145.26 | |||
| 应付利息 | 3,699,412.75 | 3,699,412.75 | |||||
| 应付股利 | 1,811,165.56 | 66,756,463.21 | 64,945,297.65 | ||||
| 合计 | 624,215,647.68 | 181,178,764.64 | 83,681,870.09 | 526,718,753.13 | |||
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 68,818,576.84 | 162,985,011.60 |
| 加：资产减值损失 | 37,715,379.41 | 28,908,734.03 |
| 信用减值损失 | 776,498.24 | 1,930,294.98 |
| 固定资产折旧 | 117,491,482.76 | 110,132,069.92 |
| 使用权资产折旧 | 97,202,290.65 | 96,629,757.39 |
| 无形资产摊销 | 476,326.92 | 1,557,406.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,950,850.78 | 2,651,132.66 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | -96,996.29 | -47,357,082.51 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 1,654,429.97 | 241,547.96 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 19,803,968.33 | 25,228,274.65 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -11,275.67 | -8,070.02 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | 2,290,786.18 | -199,167.81 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | -2,624,898.61 | -436,335.00 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | 46,329,118.93 | -302,804,511.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -104,547,751.86 | 91,789,329.41 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 45,105,555.77 | -63,831,646.64 |
其他
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 335,334,342.35 | 107,416,745.32 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 525,433,063.34 | 518,569,127.49 |
| 减：现金的期初余额 | 518,569,127.49 | 632,853,979.16 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 6,863,935.85 | -114,284,851.67 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 525,433,063.34 | 518,569,127.49 |
| 其中：库存现金 | 1,262,625.56 | 552,087.65 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 524,121,418.51 | 518,006,343.99 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 49,019.27 | 10,695.85 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 525,433,063.34 | 518,569,127.49 |
（
）本公司报告期内无不属于现金及现金等价物的货币资金。
（4）本公司报告期内无其他重大活动说明。
48、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 7,545,908.08 | 7.1884 | 54,243,005.64 |
| 加拿大元 | 3,126,369.67 | 5.0498 | 15,787,541.56 |
| 欧元 | 4,145,259.06 | 7.5257 | 31,195,976.11 |
| 新加坡元 | 185.07 | 5.3214 | 984.83 |
澳大利亚元
| 澳大利亚元 | 1,290.00 | 4.5070 | 5,814.03 |
| 港元 | 2,895.16 | 0.9260 | 2,680.92 |
| 菲律宾比索 | 97.75 | 0.1243 | 12.15 |
| 斐济元 | 51.50 | 3.2037 | 164.99 |
| 萨摩亚元 | 39.47 | 2.5699 | 101.43 |
| 新西兰元 | 282.02 | 4.0955 | 1,155.01 |
| 应收票据 | |||
| 其中：欧元 | 131,232.93 | 7.5257 | 987,619.66 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,575,461.22 | 7.1884 | 18,513,445.43 |
| 欧元 | 14,768,705.41 | 7.5257 | 111,144,846.30 |
| 加拿大元 | 919,639.86 | 5.0498 | 4,643,997.37 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 42,093,925.02 | 7.1884 | 302,587,970.61 |
| 欧元 | 1,466,636.72 | 7.5257 | 11,037,467.96 |
| 加拿大元 | 12,320.52 | 5.0498 | 62,216.16 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 19,922,998.66 | 7.1884 | 143,214,483.57 |
| 欧元 | 22,447,740.51 | 7.5257 | 168,934,960.76 |
| 加拿大元 | 334,481.34 | 5.0498 | 1,689,063.87 |
| 日元 | 173,413,992.00 | 0.0462 | 8,011,726.43 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 4,907,840.77 | 7.1884 | 35,279,522.59 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中：加拿大元 | 72,850.61 | 5.0498 | 367,881.01 |
| 欧元 | 3,131,633.48 | 7.5257 | 23,567,734.08 |
| 美元 | 21,988.77 | 7.1884 | 158,064.07 |
| 租赁负债 | |||
| 其中：加拿大元 | 26,953.12 | 5.3673 | 144,665.48 |
| 欧元 | 5,975,814.91 | 7.8592 | 46,965,124.54 |
| 美元 | 102,389.94 | 7.0827 | 725,197.23 |
| 长期借款 | |||
| 其中：欧元 | 12,029,393.66 | 7.8592 | 94,541,410.65 |
租赁经营租赁
项目
| 项目 | 本期发生额 |
| 租赁收入 | 68,042.59 |
| 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 | 68,042.59 |
研发支出
1、研发支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
| “十四五”远洋渔业科技发展规划及科技能力提升项目 | 480,000.00 | 480,000.00 | ||
| 金枪鱼全流程自动化生产线数智化提项目 | 747,955.52 | |||
| 合计 | 1,227,955.52 | 480,000.00 | ||
在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（
）企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海开创远洋渔业有限公司 | 41,000万元 | 上海市 | 上海市 | 远洋捕捞等 | 100.00 | 设立 | |
| 泛太食品（马绍尔群岛）有限公司 | USD800万元 | 马绍尔群岛 | 马绍尔群岛 | 远洋捕捞及食品加工业 | 100.00 | 设立 | |
| 泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司 | USD200万元 | 马绍尔群岛 | 马绍尔群岛 | 远洋捕捞等 | 100.00 | 设立 | |
| 文森特（密克罗尼西亚）渔业有限公司 | USD5万元 | 密克罗尼西亚联邦 | 密克罗尼西亚联邦 | 远洋捕捞等 | 100.00 | 设立 | |
| 亚太金枪鱼私人有限公司 | USD100万元 | 新加坡 | 新加坡 | 交易鱼类和鱼产品 | 51.00 | 设立 | |
| 舟山环太海洋 | 10,000万元 | 舟山市 | 舟山市 | 水产品加工及 | 100.00 | 设立 | |
食品有限公司
| 食品有限公司 | 销售 | ||||||
| HIJOSDECARLOSALBO，S.L.U | EUR180万元 | 西班牙 | 西班牙 | 罐头食品加工 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 康隆（香港）航运有限公司 | USD1万元 | 香港 | 香港 | 海上运输等 | 51.00 | 设立 | |
| FRENCHCREEKSEAFOODLTD. | CAD92.34万元 | 加拿大 | 加拿大 | 收购、加工销售鱼产品 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| ESTELASTRADING，S.L. | EUR3,000.00元 | 西班牙 | 西班牙 | 渔获贸易 | 100.00 | 设立 |
（
）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 亚太金枪鱼私人有限公司 | 49.00 | 8,424.13 | 4,688,730.74 | |
| 康隆（香港）航运有限公司 | 49.00 | 6,346,248.94 | 20,978,516.99 | 21,388,367.06 |
| FRENCHCREEKSEAFOODLTD. | 30.00 | 1,272,967.00 |
孙公司FCS公司因于2024年8月被子公司开创远洋收购全部少数股权，故披露本期数据归属于2024年1月至8月。（
）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 亚太金枪鱼私人有限公司 | 27,730,988.93 | 27,730,988.93 | 18,162,150.70 | 18,162,150.70 | ||
| 康隆（香港）航运有限公司 | 58,720,506.61 | 107,678,607.53 | 166,399,114.14 | 29,450,683.23 | 93,298,702.22 | 122,749,385.45 |
续（1）：
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 亚太金枪鱼私人有限公司 | 9,421,106.03 | 9,421,106.03 | 10,035.12 | 10,035.12 | ||
| 康隆（香港）航运有限公司 | 90,938,358.87 | 108,871,193.96 | 199,809,552.83 | 26,460,837.23 | 100,700,225.22 | 127,161,062.45 |
FRENCHCREEKSEAFOODLTD.
| FRENCHCREEKSEAFOODLTD. | 37,174,818.29 | 9,263,470.08 | 46,438,288.37 | 5,002,865.64 | 2,612,807.86 | 7,615,673.50 |
续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 亚太金枪鱼私人有限公司 | 363,913.05 | 17,192.11 | 157,767.32 | 2,406,563.50 | -268,474.11 | -109,292.69 | -303,201.21 | |
| 康隆（香港）航运有限公司 | 75,925,988.03 | 12,951,528.44 | 13,549,135.41 | 13,549,135.41 | 74,361,900.60 | 29,291,050.68 | 30,256,164.04 | 19,799,185.49 |
| FRENCHCREEKSEAFOODLTD. | 89,502,138.71 | 2,743,603.51 | 363,449.20 | 6,365,896.48 | 116,203,483.35 | 1,335,760.47 | 2,998,544.45 | 15,115,250.22 |
（4）使用资产和清偿负债存在的重大限制
无。（
）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。（
）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易根据股份购买协议的条款，FCS的少数股东同意向上海开创远洋渔业有限公司出售FCS公司股权结构中剩余的3,300,000普通股，即已发行和流通普通股总数的30%。根据补充协议，收购日最终为2024年8月24日。
①交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | FCS公司 |
| 购买成本/处置对价 | 17,391,000.00 |
| --现金 | 17,391,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 12,704,301.38 |
| 差额 | 4,686,698.62 |
| 其中：调整资本公积 | 4,686,698.62 |
报告年度，本公司子公司开创远洋收购孙公司FCS公司30%的股份。开创远洋购买子公司少数股东拥有的子公司股权的，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）,资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。报告期内冲减资本公积4,686,698.62元。
政府补助
1、计入其他应收款的政府补助
无。
2、计入递延收益的政府补助
分类
| 分类 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 与资产相关的政府补助 | ||||
| 2020年远洋渔船更新改造补助 | 24,999,999.96 | 1,666,666.68 | 23,333,333.28 | |
| 大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息金汇8/9号财政贴息 | 5,895,253.70 | 847,222.32 | 5,048,031.38 | |
| 2011年对外经济技术合作专项资金-投资贴息（购船、造船）贷款贴息 | 2,057,940.10 | 420,898.60 | 1,637,041.50 | |
| ALBO4.0 | 1,809,754.41 | 418,178.43 | 1,391,575.98 | |
| FisheriesandAquacultureCleanTechnologyAdoptionProgram(FACTAP) | 1,862,290.47 | 559,020.82 | 1,303,269.65 | |
| 2011年对外经济技术合作专项资金-农林渔矿（购船、造船）贷款贴息 | 657,442.13 | 134,461.45 | 522,980.68 | |
| ALBO公司资产购买补贴 | 487,074.39 | 162,365.49 | 324,708.90 | |
| 2024食品级南极磷虾粉船载加工技术与自动化成套装备研发 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
| 2009年对外经济技术合作专项资金-购船造船补助款 | 281,966.12 | 57,670.35 | 224,295.77 | |
| 2024南极磷虾高效低损伤连续捕捞技术与成套装备研发 | 115,000.00 | 115,000.00 | ||
| 2024大洋渔业高品质智能捕捞与服务系统应用示范 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||
| 2024远洋渔船全船物联网及船岸冷链监控系统与技术 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 2024年船上设施设备更新改造资金 | 260,044.00 | 260,044.00 | ||
| 与收益相关的政府补助 | ||||
| 首席技师项目 | 88,472.28 | 88,472.28 | ||
| 蓝色粮仓科技创新重点专项项目-远洋渔业资源友好型捕捞装备与节能技术 | 530,000.00 | 530,000.00 |
蓝色粮仓科技创新-大洋金枪鱼智能围捕技术及辅助装备研发
| 蓝色粮仓科技创新-大洋金枪鱼智能围捕技术及辅助装备研发 | 924,000.00 | 924,000.00 | ||
| 稳岗补贴 | 588,944.10 | 588,944.10 | ||
| 收到10月批次吸纳重点群体一次性就业补贴 | 4,000.00 | 4,000.00 | ||
| 收到职业培训补贴 | 24,600.00 | 24,600.00 | ||
| 合计 | 39,594,193.56 | 1,372,588.10 | 6,598,072.24 | 34,368,709.42 |
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 |
| 与资产相关的政府补助： | ||||||
| 2020年远洋渔船更新改造补助 | 24,999,999.96 | 1,666,666.68 | 23,333,333.28 | 其他收益 | ||
| 大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息金汇8/9号财政贴息 | 5,895,253.70 | 847,222.32 | 5,048,031.38 | 其他收益 | ||
| 2011年对外经济技术合作专项资金-投资贴息（购船、造船）贷款贴息 | 2,057,940.10 | 448,290.36 | 27,391.76 | 1,637,041.50 | 其他收益 | |
| ALBO4.0 | 1,809,754.41 | 673,911.70 | 255,733.27 | 1,391,575.98 | 其他收益 | |
| FisheriesandAquacultureCleanTechnologyAdoptionProgram(FACTAP) | 1,862,290.47 | 336,060.07 | -222,960.75 | 1,303,269.65 | 其他收益 | |
| 2011年对外经济技术合作专项资金-农林渔矿（购船、造船）贷款贴息 | 657,442.13 | 143,212.20 | 8,750.75 | 522,980.68 | 其他收益 | |
| ALBO公司资产购买补贴 | 487,074.39 | 193,115.26 | 30,749.77 | 324,708.90 | 其他收益 | |
| 2024食品级南极磷虾粉船载加工技术与自动化成套装备研发 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||||
| 2009年对外经济技术合作专项资金-购船造船补助款 | 281,966.12 | 61,423.39 | 3,753.04 | 224,295.77 | 其他收益 | |
| 2024南极磷虾高效低损伤连续捕捞技术与成套装备研发 | 115,000.00 | 115,000.00 | ||||
| 2024大洋渔业高品质智能捕捞与服务系统应用示范 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||||
| 2024远洋渔船全船物联网及船岸冷链监控系统与技术 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
| 2024年船上设施设备更新改造资金 | 260,044.00 | 260,044.00 | 其他收益 | |||
| 小计 | 38,051,721.28 | 755,044.00 | 4,629,945.98 | 103,417.84 | 34,280,237.14 |
与收益相关的政府补助：
| 与收益相关的政府补助： | ||||||
| 首席技师项目 | 88,472.28 | 88,472.28 | ||||
| 蓝色粮仓科技创新重点专项项目-远洋渔业资源友好型捕捞装备与节能技术 | 530,000.00 | 530,000.00 | 其他收益 | |||
| 蓝色粮仓科技创新-大洋金枪鱼智能围捕技术及辅助装备研发 | 924,000.00 | 924,000.00 | 其他收益 | |||
| 开创-稳岗补贴 | 588,944.10 | 588,944.10 | 其他收益 | |||
| 收到10月批次吸纳重点群体一次性就业补贴 | 4,000.00 | 4,000.00 | 其他收益 | |||
| 收到职业培训补贴 | 24,600.00 | 24,600.00 | 其他收益 | |||
| 小计 | 1,542,472.28 | 617,544.10 | 2,071,544.10 | 88,472.28 | ||
| 合计 | 39,594,193.56 | 1,372,588.10 | 6,701,490.08 | 103,417.84 | 34,368,709.42 |
（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量
无。
、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 种类 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 |
| 与资产相关的政府补助： | |||
| 2020年远洋渔船更新改造补助 | 1,666,666.68 | 1,666,666.68 | 其他收益 |
| 大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息金汇8/9号财政贴息 | 847,222.32 | 847,222.32 | 其他收益 |
| ALBO4.0 | 673,911.7 | 586,506.84 | 其他收益 |
| FisheriesandAquacultureCleanTechnologyAdoptionProgram(FACTAP) | 336,060.07 | 95,926.15 | 其他收益 |
| 2011年对外经济技术合作专项资金-投资贴息（购船、造船）贷款贴息 | 448,290.36 | 441,260.25 | 其他收益 |
| 船上设施设备更新改造资金 | 260,044.00 | 266,734.00 | 其他收益 |
| ALBO公司资产购买补贴 | 193,115.26 | 292,148.58 | 其他收益 |
| 2011年对外经济技术合作专项资金-农林渔矿（购船、造船）贷款贴息 | 143,212.20 | 140,966.34 | 其他收益 |
| 2009年对外经济技术合作专项资金-购船造船补助款 | 61,423.39 | 60,460.14 | 其他收益 |
| 小计 | 4,629,945.98 | 4,397,891.30 | |
| 与收益相关的政府补助： | |||
| 上海市对外投资合作专项资金(中央) | 29,749,441.00 | 34,967,071.00 | 其他收益 |
浙江舟山国际农产品贸易中心平台补助_开创
| 浙江舟山国际农产品贸易中心平台补助_开创 | 2,226,282.60 | 其他收益 | |
| 蓝色粮仓科技创新-大洋金枪鱼智能围捕技术及辅助装备研发 | 924,000.00 | 其他收益 | |
| 开创-稳岗补贴 | 617,808.25 | 其他收益 | |
| 蓝色粮仓科技创新重点专项项目-远洋渔业资源友好型捕捞装备与节能技术 | 530,000.00 | 其他收益 | |
| 经信局“首升规”奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 其他政府补助 | 180,600.00 | 其他收益 | |
| 三代手续费返还 | 78,191.60 | 其他收益 | |
| 企业女职工产假期间社保补贴 | 12,833.59 | 其他收益 | |
| 2024年商务(外贸第二批)促进专项资金 | 8,100.00 | 其他收益 | |
| 个人所得税退付手续费 | 7,269.99 | 其他收益 | |
| 创新券兑现补助款 | 5,702.00 | 其他收益 | |
| 远洋捕捞技术与渔业新资源开发-南极鳞虾资源开发利用关键技术集成与应用 | 3,693,948.00 | 其他收益 | |
| 上海市对外投资合作专项资金(地方) | 884,317.00 | 其他收益 | |
| 岱山县经信局2023年一季度产能提升奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 科技专项资金 | 171,000.00 | 其他收益 | |
| 863计划-南极磷虾拖网加工船总体设计关键技术研究 | 155,220.00 | 其他收益 | |
| 市级管理对标五星企业政府补助款 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 三代手续费返还 | 84,333.87 | 其他收益 | |
| 2022年度省级商务促进财政专项资金 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 个人所得税退付手续费 | 1,651.79 | 其他收益 | |
| 小计 | 34,540,229.03 | 40,607,541.66 | |
| 合计 | 39,170,175.01 | 45,005,432.96 |
4、采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
| 种类 | 本期冲减相关成本的金额 | 上期冲减相关成本的金额 | 冲减相关成本费用的列报项目 |
| 与收益相关的政府补助： | 45,594,712.00 | 42,009,365.00 | 存货 |
| 合计 | 45,594,712.00 | 42,009,365.00 |
5、本年返还政府补助情况
无。金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、衍生金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款无重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的
35.75%
（2023年：
27.49%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的91.03%（2023年：97.56%）。（a）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对现金及现金等价物余额的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
项目
| 项目 | 本年年末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 390,553,698.82 | 390,553,698.82 | |||
| 其他应付款 | 56,958,021.32 | 56,958,021.32 | |||
| 租赁负债 | 164,149,592.42 | 89,822,631.11 | 34,278,526.94 | 188,393,726.48 | 476,644,476.95 |
| 长期借款 | 14,806,542.62 | 14,982,526.15 | 15,146,384.57 | 45,594,154.53 | 90,529,607.87 |
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 301,706,584.85 | 301,706,584.85 | |||
| 其他应付款 | 43,169,413.88 | 43,169,413.88 | |||
| 租赁负债 | 142,018,807.67 | 115,592,896.78 | 89,195,290.07 | 221,528,541.43 | 568,335,535.95 |
| 长期借款 | 15,299,905.06 | 15,477,266.93 | 15,646,474.02 | 63,422,105.04 | 109,845,751.05 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。（
）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：元）：
项目
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 金融负债 | 526,718,753.12 | 622,404,482.12 |
| 其中：长期借款 | 90,529,607.87 | 109,845,751.05 |
期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加1,075,151.35元（上年年末：
1,068,502.80元）。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：
元）：
| 项目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 欧元 | 239,467,819.38 | 206,891,357.94 | 154,365,910.04 | 134,234,345.21 |
| 澳大利亚元 | 5,814.03 | 6,254.44 | ||
| 菲律宾比索 | 12.15 | 722.58 | ||
| 斐济元 | 164.99 | 387.72 | ||
| 港元 | 2,681.03 | 2,623.70 | ||
| 加拿大元 | 2,201,610.36 | 1,719,391.64 | 20,493,755.09 | 29,407,596.24 |
| 美元 | 179,377,267.46 | 260,220,073.49 | 375,344,421.69 | 98,330,846.26 |
萨摩亚元
| 萨摩亚元 | 101.43 | 290.37 | ||
| 新加坡元 | 984.83 | 355,709.47 | ||
| 新西兰元 | 1,155.01 | 2,227.05 | ||
| 日元 | 8,016,928.85 | 6,336,647.11 | ||
| 合计 | 429,063,626.05 | 475,167,470.18 | 550,215,000.29 | 262,341,003.04 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：元）：
| 税后利润上升（下降） | 本期数 | 上期数 | ||
| 美元 | 5% | 7,348,768.28 | 5% | -6,070,846.02 |
| 美元 | -5% | -7,348,768.28 | -5% | 6,070,846.02 |
| 欧元 | 5% | -3,191,321.60 | 5% | -2,724,637.98 |
| 欧元 | -5% | 3,191,321.60 | -5% | 2,724,637.98 |
| 加拿大元 | 5% | 685,955.43 | 5% | 1,038,307.67 |
| 加拿大元 | -5% | -685,955.43 | -5% | -1,038,307.67 |
| 日元 | 5% | -300,634.83 | 5% | -237,624.27 |
| 日元 | -5% | 300,634.83 | -5% | 237,624.27 |
| 澳大利亚元 | 5% | 218.03 | 5% | 234.54 |
| 澳大利亚元 | -5% | -218.03 | -5% | -234.54 |
| 港元 | 5% | 100.54 | 5% | 98.39 |
| 港元 | -5% | -100.54 | -5% | -98.39 |
| 新西兰元 | 5% | 43.31 | 5% | 83.51 |
| 新西兰元 | -5% | -43.31 | -5% | -83.51 |
| 新加坡元 | 5% | 36.93 | 5% | 13,339.11 |
| 新加坡元 | -5% | -36.93 | -5% | -13,339.11 |
| 斐济元 | 5% | 6.19 | 5% | 14.54 |
| 斐济元 | -5% | -6.19 | -5% | -14.54 |
| 萨摩亚元 | 5% | 3.80 | 5% | 10.89 |
| 萨摩亚元 | -5% | -3.80 | -5% | -10.89 |
| 菲律宾比索 | 5% | 0.46 | 5% | 27.10 |
| 菲律宾比索 | -5% | -0.46 | -5% | -27.10 |
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为32.31%（上年年末：32.58%）。
3、套期项目及相关套期工具
本公司为了管理利率风险，通过签署利率互换合约应对市场利率波动带来的现金流量风险，本公司签订的利率互换合约主要是将浮动利率转换为固定利率，属于现金流量套期。截至2024年12月31日，本公司持有的尚未交割的利率互换合约名义金额约为456.01万欧元，折合人民币3,431.78万元(2023年
月
日：
528.49
万欧元)。本公司针对此类套期采用现金流量套期。现金流量套期储备如下：
套期工具
| 套期工具 | 合约名义金额 | 期末账面价值 |
| 利率互换工具 | 34,317,883.84 | 2,489,769.10 |
公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）衍生金融资产 | 2,489,769.10 | 2,489,769.10 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 252,559.86 | 252,559.86 |
（2）第二层次公允价值计量的相关信息
内容
| 内容 | 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
| 衍生金融资产 | 2,489,769.10 | 现金流量折现法 | 合同利率 |
、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。本公司衍生工具主要采用适用的模型以及银行提供的可用的信息参数计算而确定。
、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
4、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
6、其他
无。关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 上海远洋渔业有限公司 | 上海 | 远洋捕捞 | 25,584.20 | 42.26 | 42.26 |
本公司的母公司情况：
上海远洋渔业有限公司系上海水产集团有限公司（以下简称“上海水产集团”）的全资子公司。2017年上海市国有资产监督管理委员会将所持上海水产集团100%股权划转至光明食品（集团）有限公司（以下简称“光明集团”），上海市国有资产监督管理委员
会仍间接持有上海水产集团100%股权，系本公司最终控制人。本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会。
、本公司的子公司情况子公司情况详见附注八、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司报告期内无合营和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 上海水产集团有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海茶叶有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海东艺会展服务有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海宇洋人力资源有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 光明食品（集团）有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海捷强食品销售有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海水产集团龙门食品有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海光明随心订电子商务有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海海博车辆修理有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海光明生活服务集团有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 四川全兴酒销售有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海蒂尔远洋渔业有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海信融投资有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海海洋渔业有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 上海菜管家电子商务有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
| 光明食品（集团）有限公司上海菁英人才咨询管理分公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 |
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海宇洋人力资源有限公司 | 船员服务费 | 2,253,396.23 | 2,418,679.24 |
| 上海水产集团有限公司 | 餐费 | 976,990.00 | 634,624.01 |
| 上海东艺会展服务有限公司 | 会展服务费 | 279,520.00 | 250,000.00 |
| 上海光明生活服务集团有限公司 | 接受劳务 | 272,110.18 | 81,629.52 |
| 光明食品（集团）有限公司上海菁英人才咨询管理分公司 | 接受劳务 | 26,866.04 | |
| 上海水产集团龙门食品有限公司 | 接受劳务 | 94,427.88 | 3,493.76 |
| 上海光明随心订电子商务有限公司 | 采购商品 | 72,300.00 | 104,400.00 |
| 上海海博车辆修理有限公司 | 接受劳务 | 8,648.00 | 6,293.00 |
| 上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司 | 采购商品 | 8,640.00 | 38,376.00 |
| 上海茶叶有限公司 | 采购商品 | 154,000.00 | |
| 上海捷强食品销售有限公司 | 采购商品 | 59,148.00 | |
| 四川全兴酒销售有限公司 | 采购商品 | 42,000.00 |
定价政策：按照市场价进行定价。
②出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海菜管家电子商务有限公司 | 出售商品 | 431,886.72 | 1,045,946.91 |
| 上海水产集团有限公司 | 出售商品 | 3,423.01 | 23,414.17 |
| 上海水产集团龙门食品有限公司 | 出售商品 | 1,012.50 | 9,160,905.59 |
| 上海东艺会展服务有限公司 | 出售商品 | 12,028.32 | |
| 上海海洋渔业有限公司 | 出售商品 | 6,303.54 | |
| 上海光明随心订电子商务有限公司 | 出售商品 | 3,115.06 | |
| 光明食品（集团）有限公司 | 出售商品 | 1,210.62 |
上海蒂尔远洋渔业有限公司
| 上海蒂尔远洋渔业有限公司 | 提供劳务 | 4,888.46 |
定价政策：按照市场价进行定价。（
）关联租赁情况
①公司出租
无。
②公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期应支付的租赁款项 | 上期应支付的租赁款项 |
| 上海远洋渔业有限公司（注1） | 金枪鱼围网船 | 15,565,300.00 | 15,565,300.00 |
| 上海远洋渔业有限公司（注2） | 运输船 | 11,752,250.86 | 11,536,345.12 |
| 上海水产集团有限公司 | 办公用房 | 100,375.00 | 97,364.00 |
| 上海信融投资有限公司 | 办公用房 | 8,764.00 | |
| 上海水产集团龙门食品有限公司（注3） | 仓库 | 56,174.00 | |
| 合计 | 27,474,099.86 | 27,207,773.12 |
注
：公司第十届董事会第四次会议审议通过《上海开创国际海洋资源股份有限公司关于预计2024年度日常关联交易的议案》，同意全资子公司上海开创远洋渔业有限公司向控股股东上海远洋渔业有限公司续租金枪鱼围网船舶“金汇18”、“金汇58”，租赁期限分别为：2024年1月1日至2024年12月31日、2024年1月1日至2024年12月
日。租赁价格按照船舶年折旧加船舶资产净值五年期银行基准贷款利率计息计算，即年租金837.53万元人民币、719万元人民币。2024年确认租赁成本情况为：使用权资产累计折旧
660.67
万元人民币、
540.04
万元人民币，租赁负债未确认融资费用
285.25
万元人民币、
272.45
万元人民币；注2：公司第十届董事会第四次会议审议通过《上海开创国际海洋资源股份有限公司关于预计2024年度日常关联交易的议案》，同意控股孙公司康隆(香港)航运有限公司向控股股东上海远洋渔业有限公司续租冷藏运输船“开创
”、“开创
”，租赁期限分别为:2024年
月
日至2024年
月
日、2024年
月
日至2024年
月
日。租赁价格按照船舶折旧加资产净值五年期银行定期贷款利率计息计算，即两船年租金均为823,500.00美元。确认租赁成本情况为：使用权资产累计折旧均为735,826.25美元;租赁负债未确认融资费用均为133,903.32美元。注3：公司本期与上海水产集团龙门食品有限公司的仓库租赁属于短期租赁，采用简化处理方法，计入当期损益。公司作为承租方当年新增的使用权资产：
无。公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期利息支出 | 上期利息支出 |
| 上海远洋渔业有限公司 | 金枪鱼围网船 | 5,306,995.70 | 5,786,172.91 |
| 上海远洋渔业有限公司 | 运输船 | 1,910,947.68 | 2,050,935.58 |
| 上海水产集团有限公司 | 办公用房 | 16,659.56 | 2,629.74 |
| 合计 | 7,234,602.94 | 7,839,738.23 |
（
）关键管理人员薪酬本公司本期关键管理人员20人，上期关键管理人员21人，支付薪酬情况见下表：
(单位：万元)
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 583.87 | 555.88 |
（4）其他关联交易
①关联方存款：
经公司第十届董事会第四次会议及2023年年度股东大会审议通过《关于签订<金融服务框架协议>的议案》，同意公司与光明食品集团财务有限公司、光明食品（集团）有限公司签订《金融服务框架协议》，由光明财务公司向公司及其下属成员单位提供包括但不限于存款、贷款、结算等金融服务。2024年
月
日，公司与光明财务公司、光明集团签订了《金融服务框架协议》。本年度提供如下服务：
2024年12月31日，本公司银行存款余额中413,122,726.85元人民币存放于光明食品集团财务有限公司。2024年度，本公司存放于光明食品集团财务有限公司款项利息收入为4,030,086.53元人民币。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 上海光明随心订电子商务有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 | 960.00 | 28.80 | ||
| 上海菜管家电子商务有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 | 608,000.00 | 18,240.00 | ||
（2）应付关联方款项
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海水产集团有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 | 571,415.92 | |
| 上海宇洋人力资源有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 | 1,195,200.00 | |
| 上海光明生活服务集团有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 | 2,214.11 | |
| 上海光明随心订电子商务有限公司 | 与本公司同受光明集团控制的企业 | 72,300.00 |
承诺事项及或有事项
、承诺事项
截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
(单位：元币种：人民币)
| 拟分配的利润或股利 | 19,274,924.72 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 19,274,924.72 |
2、截至2025年3月27日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项
1、分部报告
据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为远洋捕捞板块、罐头鱼产品销售板块、渔获贸易板块及海上运输板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括：
（
）远洋捕捞分部，捕捞及销售金枪鱼、磷虾及磷虾粉；
（2）罐头鱼产品销售分部，生产及销售罐头、鱼柳；
（
）渔获贸易分部，进行鱼产品贸易；
（4）海上运输服务分部，提供海上运输服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末
| 本期或本期期末 | 远洋捕捞分部 | 食品加工销售 | 渔获贸易分部 | 海上运输分部 | 抵销 | 合计 |
| 一、对外交易主营收入 | 1,214,627,613.51 | 991,553,154.85 | 351,289,993.49 | 75,925,988.03 | 321,113,053.78 | 2,312,283,696.10 |
| 二、对外交易主营成本 | 930,683,841.43 | 661,928,709.24 | 324,703,612.20 | 57,455,217.34 | 312,511,166.16 | 1,662,260,214.05 |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | ||||||
| 四、资产减值损失 | -36,102,184.42 | -5,812,991.93 | -4,199,796.94 | -37,715,379.41 | ||
| 五、信用减值损失 | -120,928.75 | -812,640.38 | 43,173.67 | 113,897.22 | -776,498.24 | |
| 六、折旧费和摊销费 | 188,320,947.32 | 17,962,992.60 | 1,353,170.93 | 12,483,840.26 | 220,120,951.11 | |
| 七、利润总额（亏损总额） | 75,150,049.00 | 36,778,853.43 | 3,272,116.42 | 13,077,726.56 | 48,919,366.31 | 79,359,379.10 |
| 八、所得税费用 | -9,667.64 | 9,912,950.98 | 511,320.80 | 126,198.12 | 10,540,802.26 | |
| 九、净利润（净亏损） | 75,159,716.64 | 26,865,902.45 | 2,760,795.62 | 12,951,528.44 | 48,919,366.31 | 68,818,576.84 |
| 十、资产总额 | 4,988,957,870.25 | 1,069,304,726.18 | 71,016,914.82 | 166,399,114.14 | 2,946,795,149.53 | 3,348,883,475.86 |
| 十一、负债总额 | 1,325,066,802.04 | 472,418,459.72 | 22,262,012.52 | 122,749,385.45 | 862,102,477.55 | 1,080,394,182.18 |
| 十二、其他重要的非现金项目 | ||||||
| 1．折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 | ||||||
| 2．对联营企业和合营企业的长期股权投资 | ||||||
| 3．长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | -35,887,384.50 | -19,154,881.25 | -1,414,975.88 | -1,192,586.43 | -3,874.06 | -57,645,954.00 |
上期或上期期末
| 上期或上期期末 | 远洋捕捞分部 | 食品加工销售 | 渔获贸易分部 | 海上运输分部 | 抵销 | 合计 |
| 一、对外交易主营收入 | 1,068,768,618.08 | 908,157,305.92 | 304,917,972.06 | 74,361,900.60 | 346,672,662.95 | 2,009,533,133.71 |
| 二、对外交易主营成本 | 681,136,706.22 | 641,240,403.38 | 285,101,931.76 | 51,008,706.49 | 305,464,338.49 | 1,353,023,409.36 |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | ||||||
| 四、资产减值损失 | -34,385,107.77 | -4,102,844.97 | -9,579,218.71 | -28,908,734.03 | ||
| 五、信用减值损失 | -3,167,672.27 | 1,484,808.76 | -281,729.78 | 34,298.31 | -1,930,294.98 | |
| 六、折旧费和摊销费 | 181,682,893.58 | 17,369,693.15 | 925,977.07 | 10,848,263.14 | -143,539.62 | 210,970,366.56 |
| 七、利润总额（亏损总额） | 190,652,501.06 | 11,378,843.48 | 1,298,896.39 | 18,334,897.53 | 54,305,714.37 | 167,359,424.09 |
| 八、所得税费用 | 11,791,736.56 | 3,307,219.05 | 231,610.03 | -10,956,153.15 | 4,374,412.49 | |
| 九、净利润（净亏损） | 178,860,764.50 | 8,071,624.43 | 1,067,286.36 | 29,291,050.68 | 54,305,714.37 | 162,985,011.60 |
| 十、资产总额 | 4,793,382,717.28 | 1,032,279,144.31 | 55,859,394.40 | 199,809,552.83 | 2,678,389,016.76 | 3,402,941,792.06 |
| 十一、负债总额 | 939,016,677.06 | 423,505,306.31 | 7,625,708.62 | 127,161,062.45 | 388,758,110.83 | 1,108,550,643.61 |
| 十二、其他重要的非现金项目 | ||||||
| 1．折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 | ||||||
| 2．对联营企业和合营企业的长期股权投资 | ||||||
| 3．长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 134,714,795.41 | 30,914,511.64 | 3,634,787.90 | -8,941,693.12 | -3,874.06 | -109,103,314.93 |
（2）其他分部信息
①企业取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及企业从其他国家或地区取得的对外交易收入总额；
主营业务收入
| 主营业务收入 | 2024年度 |
| 境内 | 1,046,184,643.37 |
| 境外 | 1,266,099,052.73 |
| 合计 | 2,312,283,696.10 |
②企业取得的位于本国的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额，以及企业位于其他国家或地区的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额；
| 非流动资产 | 2024年12月31日 |
| 境内 | 753,224,043.97 |
| 境外 | 1,022,318,964.90 |
| 合计 | 1,775,543,008.87 |
③对主要客户的依赖程度
本公司报告期内外部客户交易产生的收入达到或超过本公司总收入的5%以上的客户占总收入的
34.81%
。
2、其他
本公司报告期内无其他事项。
母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收股利 | 81,500,000.00 | 101,500,000.00 |
| 其他应收款 | 29,764,124.98 | 29,764,124.98 |
| 合计 | 111,264,124.98 | 131,264,124.98 |
（
）应收股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海开创远洋渔业有限公司 | 81,500,000.00 | 101,500,000.00 |
①重要的账龄超过1年的应收股利
项目
| 项目 | 期末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及判断依据 |
| 上海开创远洋渔业有限公司 | 51,500,000.00 | 1-2年,2-3年 | 未支付 | 否、预计可收回 |
2021年根据上海开创远洋渔业有限公司第四届董事会第四次（临时）会议审议通过《公司利润分配的议案》，向股东上海开创国际海洋资源股份有限公司发放现金红利9,000万元，其余未分配利润结转至以后年度。截至2024年
月
日，该笔红利尚剩余1,150万元暂未支付。2022年根据上海开创远洋渔业有限公司第四届董事会第八次（临时）会议审议通过《公司利润分配的议案》，向股东上海开创国际海洋资源股份有限公司发放现金红利3,000万元，其余未分配利润结转至以后年度。截至2024年12月31日，该笔红利暂未支付。2023年根据上海开创远洋渔业有限公司第四届董事会第十二次（临时）会议审议通过《公司利润分配的议案》，向股东上海开创国际海洋资源股份有限公司发放现金红利1,000万元，其余未分配利润结转至以后年度。截至2024年12月31日，该笔红利暂未支付。2024年根据上海开创远洋渔业有限公司第四届董事会第十二次（临时）会议审议通过《公司利润分配的议案》，向股东上海开创国际海洋资源股份有限公司发放现金红利3,000万元，其余未分配利润结转至以后年度。截至2024年12月31日，该笔红利暂未支付。
②按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 81,500,000.00 | 100.00 | 81,500,000.00 | ||
| 性质组合 | 81,500,000.00 | 100.00 | 81,500,000.00 | ||
| 合计 | 81,500,000.00 | 100.00 | 81,500,000.00 | ||
接上表:
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 101,500,000.00 | 100.00 | 101,500,000.00 | ||
| 性质组合 | 101,500,000.00 | 100.00 | 101,500,000.00 | ||
合计
| 合计 | 101,500,000.00 | 100.00 | 101,500,000.00 |
按组合计提坏账准备
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收股利 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 性质组合 | 81,500,000.00 | ||
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 5年以上 | 29,764,124.98 | 29,764,124.98 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他往来款项 | 29,764,124.98 | 29,764,124.98 |
③按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 29,764,124.98 | 100.00 | 29,764,124.98 | ||
| 性质组合 | 29,764,124.98 | 100.00 | 29,764,124.98 | ||
| 合计 | 29,764,124.98 | 100.00 | 29,764,124.98 | ||
接上表:
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 29,764,124.98 | 100.00 | 29,764,124.98 | ||
| 性质组合 | 29,764,124.98 | 100.00 | 29,764,124.98 | ||
| 合计 | 29,764,124.98 | 100.00 | 29,764,124.98 | ||
按组合计提坏账准备
名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 性质组合 | 29,764,124.98 | ||
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款总额的比例(%) | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备期末余额 |
| 上海开创远洋渔业有限公司 | 29,764,124.98 | 100.00 | 往来款 | 5年以上 |
⑤因资金集中管理而列报于其他应收款
本公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的金额。
、长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,731,828,824.18 | 1,731,828,824.18 | 1,731,828,824.18 | 1,731,828,824.18 | ||
（
）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海开创远洋渔业有限公司 | 1,731,828,824.18 | 1,731,828,824.18 | ||||||
、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 30,000,000.00 | 10,000,000.00 |
补充资料
、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-资产处置收益 | 96,996.29 |