募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

熊猫乳品集团股份有限公司容诚专字[2025]200Z0209号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

容诚专字[2025]200Z0209号

熊猫乳品集团股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称熊猫乳品公司）董事会编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、 对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供熊猫乳品公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为熊猫乳品公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、 董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》是熊猫乳品公司董事会的责任,这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、 注册会计师的责任

我们的责任是对熊猫乳品公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、 工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发

表意见提供了合理的基础。

五、 鉴证结论

我们认为，后附的熊猫乳品公司2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了熊猫乳品公司2024年度募集资金实际存放与使用情况。

（此页无正文，为熊猫乳品集团股份有限公司容诚专字[2025]200Z0209号报告之签字盖章页。）

熊猫乳品集团股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告

熊猫乳品集团股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定，将熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称公司）2024年度募集资金存放与使用情况报告如下：

一、 募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2130号文核准，公司于2020年10月向社会公开发行人民币普通股（A股）3,100万股，每股发行价为10.78元，应募集资金总额为人民币33,418.00万元，根据有关规定扣除发行费用5,638.00万元后，实际募集资金金额为27,780.00万元。该募集资金已于2020年10月到账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）“容诚验字[2020]201Z0025号”《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（二）募集资金使用及结余情况

上述募集资金到位前，截至2020年10月14日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入6,064.42万元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金6,064.42万元。

截至2024年12月31日，本公司累计使用募集资金人民币16,063.54万元，募集资金使用及结余情况如下：

熊猫乳品集团股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告

二、 募集资金存放和管理情况

根据有关法律法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。2020年9月30日，公司及全资子公司山东熊猫乳品有限公司（以下简称“山东熊猫”）与中国工商银行股份有限公司苍南支行（以下简称“工行苍南支行”）、中国民生银行股份有限公司温州分行（以下简称“民生温州分行”）、中国建设银行股份有限公司苍南支行（以下简称“建行苍南支行”）和中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）签署《募集资金三方监管协议》，公司分别在工行苍南支行开设募集资金专项账户（账号：1203284529888888858）、建行苍南支行开设募集资金专项账户（账号：

33050162722709995555），山东熊猫分别在工行苍南支行开设募集资金专项账户（账号：

1203284529999999888，本年注销）、民生温州分行开设募集资金专项账户（账号：

632068743，本年注销）。

2024年11月4日，公司及全资子公司山东熊猫与中国农业银行股份有限公司济南济阳支行（以下简称“农业银行济阳支行”）和中信证券签署《募集资金三方监管协议》，山东熊猫在农业银行济阳支行开设募集资金专项账户（账号：15147101040042533）。

2024年11月，鉴于“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”已达到预定可使用状态，山东熊猫办理完成了对应2个募集资金专户的销户工作。专户注销后，公司及全资子公司山东熊猫与保荐机构、银行签署的相关《募集资金三方监管协议》随之终止。

2024年12月20日，公司与中国工商银行股份有限公司苍南支行（以下简称“工行苍南支行”）和中信证券签署《募集资金三方监管协议》，在工行苍南支行开设募集资金专项账户（账号：1203284529211111121）。

三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议

熊猫乳品集团股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告

的履行不存在问题。截至2024年12月31日止，募集资金存储情况如下：

金额单位：人民币元

三、 2024年度募集资金的实际使用情况

截至2024年12月31日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币16,063.54万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1。

四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况

截至2024年12月31日止，公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表2。

五、 募集资金使用及披露中存在的问题

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

六、 保荐机构专项核查报告的结论性意见

中信证券股份有限公司针对公司2024年度募集资金存放与使用情况出具了《关于熊猫乳品集团股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》，专项核查报告认为：“熊猫乳品严格执行募集资金专户存储制度，有效执行监管协议，截至2024年12月31日，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、违规变更募集资金用途等情形，募集资金具体使用情况与已披露情况一致，保荐人对公司2024年度募集

熊猫乳品集团股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告

资金存放与使用情况无异议。”

附表1：募集资金使用情况对照表附表2：变更募集资金投资项目情况表

熊猫乳品集团股份有限公司董事会

2025年4月16日

附表1：

2024年度募集资金使用情况对照表

单位：万元

附表2：

2024年度变更募集资金投资项目情况表

单位：万元