成都爱乐达航空制造股份有限公司
2024年度财务决算报告
一、2024年度公司财务报表的审计情况
公司2024年度财务报表经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（XYZH/2025BJAG1B0180）。
二、2024年度财务决算情况
（一）资产情况
单位：人民币元
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 货币资金 | 389,564,164.84 | 671,795,892.34 | -42.01% | 主要系利用闲置资金购买银行理财、设备采购付款、厂房基建投入、借款到期偿还及支付上年度分红款。 |
| 交易性金融资产 | 500,464,867.09 | 317,868,770.14 | 57.44% | 主要系利用闲置资金购买理财产品期末尚未到期。 |
| 应收票据 | 9,758,144.22 | 59,909,941.83 | -83.71% | 主要系报告期内收到尚未到期的票据较期初减少。 |
| 应收账款 | 335,447,372.00 | 345,943,488.81 | -3.03% | |
| 预付款项 | 6,905,677.64 | 6,012,102.37 | 14.86% | |
| 其他应收款 | 514,991.18 | 760,871.95 | -32.32% | 主要系本期收回以前年度支付成都海关的保证金。 |
| 存货 | 188,925,426.08 | 190,340,152.40 | -0.74% | |
| 其他流动资产 | 5,681,880.95 | 10,536,129.78 | -46.07% | 主要系本期收回上年度预交所得税。 |
| 流动资产合计 | 1,437,262,524.00 | 1,603,167,349.62 | -10.35% | |
| 长期股权投资 | 66,716,625.98 | 26,538,098.22 | 151.40% | 主要系本报告期公司对外投资主体利润增加，公司对应投资收益增加。 |
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 固定资产 | 490,305,405.74 | 454,861,642.18 | 7.79% | |
| 在建工程 | 8,316,942.65 | 8,274,887.84 | 0.51% | |
| 使用权资产 | 16,522,002.68 | 18,910,725.96 | -12.63% | |
| 无形资产 | 50,689,504.14 | 28,039,405.26 | 80.78% | 主要系本报告期收购希瑞方晓溢价增值部分确认无形资产。 |
| 长期待摊费用 | 974,716.99 | 1,560,484.27 | -37.54% | 主要系新都租赁厂房装修费摊销。 |
| 递延所得税资产 | 16,639,669.91 | 14,078,901.47 | 18.19% | |
| 其他非流动资产 | 3,445,934.28 | 31,709,690.61 | -89.13% | 主要系上年度采购设备于本报告期到场验收，转入固定资产影响。 |
| 非流动资产 合计 | 653,610,802.37 | 583,973,835.81 | 11.92% | |
| 资产总计 | 2,090,873,326.37 | 2,187,141,185.43 | -4.40% |
（二）负债情况
单位：人民币元
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 短期借款 | - | 10,000,000.00 | -100.00% | 主要系借款到期偿还。 |
| 应付账款 | 142,386,973.67 | 202,493,601.41 | -29.68% | |
| 合同负债 | 9,212,101.91 | 2,107,164.12 | 337.18% | 主要系收到客户按合同约定支付的预付款项。 |
| 应付职工薪酬 | 18,629,669.40 | 18,226,384.06 | 2.21% | |
| 应交税费 | 80,638.04 | 587,473.51 | -86.27% | 主要系本报告期营收及利润下降，报告期末公司尚未缴纳的增值税减少。 |
| 其他应付款 | 4,544.18 | 3,700.00 | 22.82% | |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,347,229.17 | 1,994,779.27 | 17.67% |
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 其他流动负债 | 1,583,050.01 | 178,318.58 | 787.77% | 主要系本报告期预收客户合同款，将尚未达到增值税纳税义务时点的税金重分类。 |
| 流动负债合计 | 174,244,206.38 | 235,591,420.95 | -26.04% | |
| 长期借款 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | - | |
| 租赁负债 | 17,050,928.24 | 19,398,157.41 | -12.10% | |
| 递延收益 | 21,476,882.60 | 23,637,323.11 | -9.14% | |
| 递延所得税负债 | 10,020,950.07 | 4,727,681.49 | 111.96% | 主要系本报告期收购希瑞方晓溢价增值确认对应的递延所得税负债。 |
| 非流动负债合计 | 63,548,760.91 | 62,763,162.01 | 1.25% | |
| 负债合计 | 237,792,967.29 | 298,354,582.96 | -20.30% |
（三）股东权益情况
单位：人民币元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 股本 | 293,152,983.00 | 293,152,983.00 | - | |
| 资本公积 | 812,469,673.83 | 812,469,673.83 | - | |
| 专项储备 | 15,579,066.36 | 15,149,755.81 | 2.83% | |
| 盈余公积 | 100,072,161.89 | 100,072,161.89 | - | |
| 未分配利润 | 613,684,197.73 | 667,942,027.94 | -8.12% | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,834,958,082.81 | 1,888,786,602.47 | -2.85% | |
| 少数股东权益 | 18,122,276.27 | - | 100.00% | 主要系本报告期收购希瑞方晓52%股权，增加少数股东权益。 |
| 股东权益合计 | 1,853,080,359.08 | 1,888,786,602.47 | -1.89% |
（四）经营情况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 本年比上年增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 营业收入 | 301,066,040.43 | 349,713,685.86 | -13.91% | |
| 营业成本 | 312,259,828.01 | 265,003,351.98 | 17.83% | |
| 税金及附加 | 3,159,010.13 | 3,146,065.12 | 0.41% | |
| 销售费用 | 4,585,788.63 | 2,125,995.68 | 115.70% | 主要系公司业务拓展，人员薪酬、车辆、差旅等相关费用增加。 |
| 管理费用 | 24,138,056.60 | 20,550,903.61 | 17.45% | |
| 研发费用 | 34,669,706.62 | 23,986,223.03 | 44.54% | 主要系公司持续推进航空飞机燃油系统类成品设计及相关研发项目，相应的材料、测试费用以及人员薪酬增加。 |
| 财务费用 | -9,779,688.75 | -13,166,682.55 | 25.72% | |
| 其中：利息费用 | 1,339,078.43 | 1,161,110.89 | 15.33% | |
| 利息收入 | 11,421,885.24 | 14,395,642.21 | -20.66% | |
| 其他收益 | 4,698,577.08 | 5,050,197.10 | -6.96% | |
| 投资收益 | 32,680,827.76 | 184,493.05 | 17,613.85% | 主要系公司对外投资主体本报告期利润增加，公司确认投资收益增加。 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 32,680,827.76 | 184,493.05 | 17,613.85% | 主要系公司对外投资主体本报告期利润增加，公司确认投资收益增加。 |
| 公允价值变动收益 | 8,783,114.41 | 7,404,619.11 | 18.62% | |
| 信用减值损失 | -298,565.39 | 20,991,752.63 | 101.42% | 主要系上年度销售回款较好，信用减值损失转回较多，本报告期计提信用减值损失增加。 |
| 资产减值损失 | -8,292,050.64 | - | 100.00% | 主要系受主要客户价格下调影响，公司产品销售价格降低，同时，由于客户生产订单下发波动较大，公司在人员和固定成本方面的支出较高，产品单位成本上升，导致部分 |
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 本年比上年增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 产品成本高于可变现净值，计提相应减值损失。 | ||||
| 资产处置收益 | 548,301.34 | 187,769.85 | 192.01% | 主要系本报告期处置报废资产较上年度有所增加。 |
| 营业利润 | -29,846,456.25 | 81,886,660.73 | -136.45% | 主要系受市场需求下降、产品价格下调，同时固定成本较高影响。 |
| 营业外收入 | 29,125.33 | - | 100.00% | 主要系无法支付款项转入营业外支出。 |
| 营业外支出 | 690,647.01 | 674,000.00 | 2.47% | |
| 利润总额 | -30,507,977.93 | 81,212,660.73 | -137.57% | 主要系受市场需求下降、产品价格下调，同时固定成本较高影响。 |
| 所得税费用 | -3,642,922.29 | 12,356,835.39 | -129.48% | 主要系受市场需求下降、产品价格下调，固定成本较高，同时本报告期出现亏损，相应的所得税减少。 |
| 净利润 | -26,865,055.64 | 68,855,825.34 | -139.02% | 主要系受市场需求下降、产品价格下调，固定成本较高，本报告期出现亏损。 |
（五）现金流量情况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 本年比上年增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 经营活动现金流入小计 | 403,749,829.00 | 771,073,606.49 | -47.64% | 主要系上年度应收账款回款较好形成较高基数，本报告期对比上年同期呈现下降。 |
| 经营活动现金流出小计 | 359,965,259.13 | 320,900,286.45 | 12.17% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 43,784,569.87 | 450,173,320.04 | -90.27% | 主要系上年度应收账款回款较好形成较高基数，本报告期对比上年同期呈现下降。 |
| 投资活动现金流入小计 | 790,999,534.25 | 588,201,006.50 | 34.48% | 主要系理财投资收回本金增加。 |
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 本年比上年增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,074,087,064.42 | 791,622,005.17 | 35.68% | 主要系本报告期理财投资增加，以及厂房基建、设备投入和收购希瑞方晓支出增加。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -283,087,530.17 | -203,420,998.67 | 39.16% | 主要系本报告期理财投资增加，以及厂房基建、设备投入和收购希瑞方晓支出增加。 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 10,000,000.00 | -100.00% | 主要系上年度取得1,000万元短期借款。本报告期到期偿还。 |
| 筹资活动现金流出小计 | 42,928,767.20 | 63,120,795.44 | -31.99% | 主要系本报告期支付上年度分红款较前一期减少。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -42,928,767.20 | -53,120,795.44 | 19.19% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -282,231,727.50 | 193,631,525.93 | -245.76% | 主要系受上年度应收账款回款较好影响，本报告期同比下降。 |
| 期初现金及现金等价物余额 | 671,795,892.34 | 478,164,366.41 | 40.49% | 主要系上年度应收账款回款较好。 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 389,564,164.84 | 671,795,892.34 | -42.01% | 主要系利用闲置资金购买银行理财、设备采购付款、厂房基建投入、借款到期偿还及支付上年度分红款。 |
（六）主要财务指标
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度 | 变动原因说明 | |
| 盈利 能力 | 毛利率 | -3.72% | 24.22% | 减少27.94个百分点 | 主要系受主要客户价格下调影响，公司产品销售价格降低，同时，由于客户生产订单下发波动较大，公司在人员和固定成本方面的支出较高。 |
| 加权平均净资产 收益率 | -1.34% | 3.67% | 减少5.01个百分点 | ||
| 偿债 能力 | 流动比率（倍） | 8.25 | 6.80 | 21.32% | |
| 速动比率（倍） | 7.09 | 5.93 | 19.56% | ||
| 资产负债率 | 11.37% | 13.64% | 减少2.27个百分点 | ||
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度 | 变动原因说明 | |
| 营运 能力 | 应收账款周转率(次) | 0.80 | 0.61 | 31.15% | 主要系应收账款平均余额下降。 |
| 存货周转率（次） | 1.65 | 1.41 | 17.02% | ||
| 非流动资产周转率 | 0.49 | 0.61 | -19.67% | ||
| 总资产周转率 | 0.14 | 0.16 | -12.50% | ||
成都爱乐达航空制造股份有限公司董事会2025年4月21日