浙江扬帆新材料股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度财务报表的审计情况
浙江扬帆新材料股份有限公司2023年度财务报表已经中汇会计师事务（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
二、主要会计数据及财务指标变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 营业收入 | 69,131.51 | 79,193.69 | -12.71% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -8,773.20 | 567.63 | -1645.60% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -9,637.02 | 312.90 | -3179.94% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,178.86 | 7,595.05 | -71.31% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.3737 | 0.0242 | -1644.21% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.3737 | 0.0242 | -1644.21% |
| 加权平均净资产收益率 | -12.29% | 0.74% | -13.03%1 |
| 资产总额 | 132,494.91 | 138,942.95 | -4.64% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 69,306.08 | 75,729.05 | -8.48% |
注
：该数据由2023年数据减2022年数据得到。
报告期内，营业收入69,131.51万元，同比79,193.69万元下降12.71%，归属于上市公司股东的净利润-8,773.20万元，同比567.63万元下降了1645.60%。资产总额132,494.91万元，同比138,942.95万元下降4.64%，2023年末资产负债率为47.69%。
报告期内，营业收入下降主要原因是光引发剂价格下降和巯基化合物及其衍生品产品结构变化单价下降。光引发剂营业收入同比下降22.99%，巯基化合物及其衍生品营业收入同比下降9.46%。从地区来看，外销下降34.06%，内销下降7.31%。
2023年公司销售综合毛利率为15.28%，比2022年毛利率19.87%，下降了4.59个百分点。从产品分类来看，光引发剂毛利率下降了11.23个百分点，巯基化合物及衍生品毛利率下降了2.83个百分点。从地区来看，外销毛利率增长了2.51个百分点，内销
毛利率下降了6.64个百分点。
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况：
1、资产构成及变动情况
截止2023年12月31日，公司资产总额132,494.91万元，比年初138,942.95万元下降4.64%。主要资产构成及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2023年 12月31日 | 占总资产 比例 | 2022年 12月31日 | 占总资产 比例 | 比重增减 |
| 货币资金 | 10,426.27 | 7.87% | 9,666.18 | 6.96% | 0.91% |
| 应收账款 | 6,875.77 | 5.19% | 8,550.83 | 6.15% | -0.96% |
| 存货 | 20,078.63 | 15.15% | 19,091.22 | 13.74% | 1.41% |
| 长期股权投资 | 1,282.66 | 0.97% | 1,455.18 | 1.05% | -0.08% |
| 固定资产 | 68,391.74 | 51.62% | 76,926.11 | 55.37% | -3.75% |
| 在建工程 | 2,689.51 | 2.03% | 3,627.22 | 2.61% | -0.58% |
| 使用权资产 | 226.00 | 0.17% | 282.50 | 0.20% | -0.03% |
| 其他权益工具投资 | 8,719.12 | 6.58% | 5,988.00 | 4.31% | 2.27% |
| 无形资产 | 3,476.75 | 2.62% | 3,574.06 | 2.57% | 0.05% |
| 递延所得税资产 | 6,717.20 | 5.07% | 5,445.93 | 3.92% | 1.15% |
2、负债结构及变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年 12月31日 | 占总负债 比例 | 2022年 12月31日 | 占总负债 比例 | 比重增减 |
| 短期借款 | 26,214.86 | 41.49% | 22,815.57 | 36.09% | 5.40% |
| 应付票据 | 2,407.37 | 3.81% | 5,689.97 | 9.00% | -5.19% |
| 应付账款 | 4,319.89 | 6.84% | 6,674.68 | 10.56% | -3.72% |
| 合同负债 | 1,054.74 | 1.67% | 559.85 | 0.89% | 0.78% |
| 应付职工薪酬 | 596.55 | 0.94% | 626.10 | 0.99% | -0.05% |
| 应交税费 | 891.60 | 1.41% | 761.51 | 1.20% | 0.21% |
| 其他应付款 | 1,362.63 | 2.16% | 1,166.16 | 1.84% | 0.32% |
| 一年内到期的非流动负债 | 9,072.11 | 14.36% | 2,635.88 | 4.17% | 10.19% |
| 其他流动负债 | 1,815.79 | 2.87% | 57.99 | 0.09% | 2.78% |
| 长期借款 | 14,590.00 | 23.09% | 21,000.00 | 33.22% | -10.13% |
| 租赁负债 | 180.86 | 0.29% | 237.67 | 0.38% | -0.09% |
| 预计负债 | 463.10 | 0.73% | 448.01 | 0.71% | 0.02% |
| 递延收益 | 208.42 | 0.33% | 234.75 | 0.37% | -0.04% |
| 递延所得税负债 | 10.91 | 0.02% | 305.77 | 0.48% | -0.46% |
| 负债合计 | 63,188.83 | 100.00% | 63,213.91 | 100.00% |
3、主要资产负债变动原因：
4、所有者权益情况
2023年年底，归属于母公司股东的所有者权益69,306.08万元，与去年75,729.05万元相比减少6,422.96万元，下降了8.48%。
单位：万元
| 权益项 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 比重增减 | ||
| 金额 | 占权益比 | 金额 | 占权益比 | ||
| 股本 | 23,475.01 | 33.97% | 23,475.01 | 31.00% | 2.97% |
| 资本公积 | 23,587.11 | 34.14% | 23,587.11 | 31.15% | 2.99% |
| 其他综合收益 | -1,088.74 | -1.58% | -3,410.20 | -4.50% | 2.92% |
| 专项储备 | 43.13 | 0.06% | 14.35 | 0.02% | 0.04% |
| 盈余公积 | 4,156.60 | 6.02% | 4,156.60 | 5.49% | 0.53% |
| 未分配利润 | 18,922.41 | 27.39% | 27,906.19 | 36.85% | -9.46% |
| 所有者权益合计 | 69,095.51 | 100.00% | 75,729.05 | 100.00% | |
（二）经营成果
2023年公司营业收入69,131.51万元，同比79,193.69万元下降12.71%，2023年归属于上市公司股东的净利润-8,773.20万元，同比567.63万元下降了1,645.60%。
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 预付款项 | 下降49.18% | 系期末预付材料款减少所致 |
| 其他权益工具投资 | 上升45.61% | 系持有的金融工具公允价值上升所致 |
| 在建工程 | 下降25.85% | 系本期在建工程完工转入固定资产所致 |
| 长期待摊费用 | 下降42.63% | 系本期部分待摊费用分摊完毕所致 |
| 其他非流动资产 | 下降76.02% | 系本期预付设备款和工程款减少所致 |
| 应付票据 | 下降57.69% | 系本期应付材料款减少所致 |
| 应付账款 | 下降35.28% | 系本期应付工程款和应付材料款减少所致 |
| 合同负债 | 上升88.4% | 主要系预收货款增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 大幅度增长 | 主要系一年内到期的长期借款增加所致 |
| 其他流动负债 | 大幅度增长 | 主要系本期新增京信链供应链融资所致 |
| 递延所得税负债 | 下降96.43% | 主要系固定资产四季度一次性加计扣除减少所致 |
| 其他综合收益 | 增长68.07% | 系持有的金融工具公允价值上升所致 |
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增长额 | 增长率 |
| 营业收入 | 69,131.51 | 79,193.69 | -10,062.18 | -12.71% |
| 营业成本 | 58,568.22 | 63,459.90 | -4,891.68 | -7.71% |
| 销售费用 | 758.75 | 851.71 | -92.96 | -10.91% |
| 管理费用 | 6,770.60 | 7,013.79 | -243.19 | -3.47% |
| 研发费用 | 4,080.46 | 3,759.74 | 320.72 | 8.53% |
| 财务费用 | 1,753.33 | 1,471.13 | 282.20 | 19.18% |
| 资产减值损失 | -6,547.61 | -1,558.94 | -4,988.67 | -320.00% |
| 利润总额 | -9,640.96 | -38.25 | -9,602.71 | -25,105.12% |
| 净利润 | -8,773.20 | 567.63 | -9,340.83 | -1,645.58% |
1、分产品、地区营业收入
单位：万元
| 分产品分地区 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 分产品 | |||||
| 光引发剂 | 16,539.60 | 23.93% | 21,475.91 | 27.12% | -22.99% |
| 巯基化合物及衍生品 | 45794.81 | 66.24% | 50,581.64 | 63.87% | -9.46% |
| 其他 | 6,797.10 | 9.83% | 7,136.14 | 9.01% | -4.75% |
| 分地区 | |||||
| 内销 | 58,593.55 | 84.76% | 63,212.25 | 79.82% | -7.31% |
| 外销 | 10,537.96 | 15.24% | 15,981.44 | 20.18% | -34.06% |
| 营业收入合计 | 69,131.51 | 79,193.69 | -12.71% | ||
2、营业成本
单位：万元
| 产品分类 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | ||
| 光引发剂 | 18,022.32 | 30.77% | 20,988.67 | 33.07% | -2.30% |
| 巯基化合物及衍生品 | 34,186.28 | 58.37% | 36,330.00 | 57.25% | 1.12% |
| 其他 | 6,359.62 | 10.86% | 6,141.23 | 9.68% | 1.18% |
| 营业成本合计 | 58,568.22 | 63,459.90 | |||
3、销售费用：
2023年销售费用758.75万元，与去年同期851.71万元相比下降92.96万元，主要是REACH认证费、销售服务费、销售咨询费减少。
4、管理费用：
2023年管理费用6,770.60万元，与去年同期7,013.79万元相比下降243.19万元，主要是折旧摊销费用减少。
5、研发费用
2023年研发费用4,080.46万元，与去年同期3,759.74万元相比增加320.72万元，主要研发人员薪酬研发直接投入增加。
5、财务费用：
2023年财务费用1753.33万元，与去年同期1471.13万相比增加282.20万元，主要是汇兑收益减少影响。
6、资产减值:
2023年资产减值损失6,547.61万元，与去年同期1,558.94万元，增加损失4,988.67万元，主要是光引发剂产能使用率低计提的固定资产减值增加。
（三）现金流情况
2023年公司现金及现金等价物增加万元。其中：经营活动现金流入66,193.28万元，经营活动现金流出64,014.42万元，经营活动现金流量净额2,178.86万元；投资活动现金流入15,165.74万元，投资活动现金流出17,924.80万元，投资活动现金流量净额-2,759.06万元；筹资活动现金流入44,890.00万元，筹资活动现金流出40,814.79万元，筹资活动现金流量净额4,075.21万元。汇率变动对现金及现金等价物影响99.72万元。
本议案经公司本次董事会会议审核同意后，尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
浙江扬帆新材料股份有限公司董事会
2024年4月24日