广东拓斯达科技股份有限公司

2021年度财务决算报告

一、重要说明

（一）数据来源于立信会计师事务所（特殊普通合伙）的年度审计报告；

（二）财务决算数据的口径为合并报表口径，主要包括以下主体：

二、销售利润比较情况

单位：万元

利润表主要项目变动情况说明：

1.营业收入增长19.50%，是因公司规模扩张，其中智能能源及环境管理系统业务实现营业收入151,125.20万元，同比增长196.0%；

2.营业成本增长77.93%，是因收入增长，成本相应增加，2021年公司毛利率相对较低的智能能源及环境管理系统业务增长较快，致营业成本的增长高于营业收入的增长；

3.管理费用同比下降6.37%，主要为管理人员薪酬增加以及计提2020年员工持股计划激励基金9340万元所致；

4.研发费用同比下降11.84%，主要因公司报告期内研发聚焦业务与产品开发落地，产品研发节奏尚未处于批量投入期；

5.财务费用同比增长139.64%，主要是可转换公司债券实际利息费用2370.29万，剔除可转债实际利息影响，财务费用同比下降15.5%；

6.资产减值损失同比增长76.11%，主要是野田智能报告期内计提商誉减值4862.75万元，存货跌价同比增长9.8%；

7.信用减值损失同比下降55.95%，主要是公司报告期内优化应收管理，加快应收账款周转；

8.资产处置收益同比增长111.26%，主要系变卖部份无法使用固定资产收益增加；

9.公允价值变动收益同比增长1825.56%，主要因未到期结构性理财同比增长显著；

10.营业利润同比下降87.62%，利润总额同比下降87.08%，净利润同比下降

86.79%，主要因报告期公司业务结构影响，低毛利业务占比加大，高附加值产品尚处孵化投入期，加之疫情影响与大宗原材料价格长期居高所致；

11.受盈利影响，报告期内所得税费用同比下滑88.68%，基本每股收益同比下降86.24%。

三、资产、负债、所有者权益情况

（一）资产情况

单位：万元

资产主要项目变动情况说明：

1.交易性金融资产同比增加31040.23万元，增长154.16%,主要为结构性存款理财增加；

2.应收票据同比增长122.34%，主要系已背书非6+9的银行未到期票据重分类；应收账款同比增长52.14%，主要因智能能源及环境管理系统、非标自动化等项目业务占比加大导致应收增长快，但应收增长没有项目业务增长快；

3.预付款项同比增长73.68%，主要因项目业务增长快，预付项目订金与过程款项，未达完工或交付结算；

4.其他应收款同比增长81.01%，主要为项目业务增长快，投标保证金同比增长；

5.存货同比增长117.68%，主要因报告期内在手订单充沛，项目业务周期长，占用库存较大；

6.合同资产同比增长1564.56%，主要因部分项目按进度验收；

7.其他流动资产同比增长177.12%，主要因业务增长待抵扣进项税额增加；

8.在建工程同比增长156.44%，主要因江苏项目工程进度推进、投入增加尚未竣工；

9.商誉同比增长54.69%，主要受报告期并购东莞市埃弗米数控设备科技有限公司形成商誉影响；

10.无形资产增长79.81%，主要为土地使用权增加；

11、长期待摊费用同比增长40.84%，主要因报告期并入东莞市埃弗米数控设备科技有限公司长期待摊费用所致；

12.递延所得税资产同比增长63.69%，主要为减值准备增加及预提产品质量保证。

（二）负债和股东权益情况

单位：万元

负债和所有者权益变动情况说明：

1.短期借款同比增长341.16%，主要为报告期项目业务增长快，交付集中引入短期借款加强流动性；

2.应付票据同比增长100.9%，主要为报告期加大供应链金融产品推广应用；应付账款同比增长82.24%，主要因业务量增加，采购需求增加；

3.应付职工薪酬同比下降50.28%，主要为去年同期计提员工激励基金9340万元，还原后同比增长；

4.合同负债同比增长89.47%，主要因项目业务增长，未完工交付；

5. 一年内到期的非流动负债同比增长350.38%，主要系一年内到期的长期借款重分类；

6. 其他流动负债同比增长291.05%，主要系执行新收入准则，向客户预收货款中增值税销项税额重分类；

7.长期借款同比增长83.65%，主要系报告期并购业务贷款；

8.股本增长60.22%，主要系公司报告期内执行2020年利润分配增加股本；

9.少数股东权益同比增长881.72%，主要为报告期并入东莞市埃弗米数控设备科技有限公司少数股东权益。

四、现金流情况

单位：万元

现金流情况说明：

1.经营活动产生的现金流量净额同比下降132.74%，主要因同期防疫产品口罩机预收款项较多，报告期项目业务增速较快，资金回笼相对放缓。

2.投资活动产生的现金流量净额同比下滑56.53%，主要为江苏拓斯达机器人及自动化智能装备等项目投入增加。

3.筹资活动产生的现金流量净额同比减少306.57%，主要为报告期发行可转换公司债券与新增贷款筹资净流入资金。

五、财务评价指标表

单位：万元

报告期内，公司主营业务收入保持良性增长，因业务结构变化，同期防疫产品口罩机业务盈利能力强，回归主营经营后，孵化产品尚处投入期，加之受大宗原材料价格高位及疫情影响，盈利能力受到一定挑战，净利率同比下降16.6P。在运营效率方面，主营业务应收账款周转加速，在无口罩机业务下周转率同比提升1.34%，存货周转因项目业务权重占比加大，占用库存时间较长，受疫情影响，为更好地响应客户需求，部分核心部件与通用材料启动主动战略备货，存货周转速度同比下降29.6%，需通过更优的产销衔接与项目运营加快周转。受业务结构与周转慢影响，流动比率与速动比率同比均有所下降。报告期内，公司更好地运用金融工具、供应链产品与银行融资，实现更优的资金运营收益与现金流管理，资产负债率同比上升17.47P。随着2021年下半年，公司战略聚焦并强化内涵式增长，不断优化产业结构，提升运营效率，向注重经营质量转型，同时，在国内大循环背景下，进一步加快国际业务拓展，有望在兼顾规模的同时，实现盈利能力和运营效率的提升，更稳健的财务指标与过程管理，助力业务持续发展。

广东拓斯达科技股份有限公司

2022年4月25日