广东拓斯达科技股份有限公司 审计报告及财务报表  2018 年度信会师报字[2019]第 ZI10160 号  广东拓斯达科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）  目 录 页 次一、 审计报告  1-4二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表  1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表  7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表  9-12 财务报表附注 1-92三、 事务所执业资质证明 审 计 报 告 信会师报字[2019]第 ZI10160 号广东拓斯达科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称拓斯达）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓斯达 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓斯达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。  关键审计事项  该事项在审计中是如何应对的（一）收入确认拓斯达销售收入主要来源于工业机器 针对上述收入的确认事项，我们实施人及自动化应用系统、注塑机配套设 的审计程序包括但不限于：备及自动供料系统、智能能源及环境 （1）了解和评估拓斯达的收入确认政管理系统销售。收入确认的会计政策 策，并确认其是否一贯执行；  审计报告 第 1 页  关键审计事项  该事项在审计中是如何应对的详情及收入的分析请参阅合并财务报 （2）了解并测试与收入相关的内部控表附注“三、重要会计政策和会计估计” 制，判断其可依赖；注释（二十四）所述的会计政策及合 （3）对收入执行分析程序，判断本期并财务报表附注五（三十二）所示， 收入金额是否存在异常波动；公司 2018 年度营业收入总金额为  （4）从销售收入的出库记录中选取样1,198,098,144.60 元，较上期增长 本，检查存货发货记录、客户确认的56.73%。公司营业收入金额重大且为 验收单等外部证据，并与对应的销售关键财务指标，存在管理层为了达到 合同、会计凭证做交叉核对；特定目标或满足期望而操纵收入确认 （5）对本期销售收入、期末应收账款时点的内在风险，因此将收入确认作 执行函证程序；为关键审计事项。 （6）重点复核资产负债表日前后的收 入确认依据，关注销售收入是否在恰 当的期间确认。（二）商誉减值如合并财务报表附注五、十一所列示， 我们对商誉的减值测试执行的审计程截至 2018 年 12 月 31 日，拓斯达商誉 序主要包括：的账面价值为 114,203,969.22 元，减值 （1）复核管理层对资产组的认定和商准备余额 0 元。 誉的分摊方法；商誉减值测试于每年年度终了进行， （2）与公司管理层讨论商誉减值测试管理层聘请了外部估值专家，采用折 过程中所使用的方法、关键评估的假现现金流模型评估东莞市野田智能装 设、参数的选择、预测未来收入及现备有限公司资产组的可收回金额。关 金流折现率等的合理性；键假设包括收入增长率、永续增长率、 （3）与公司管理层聘请的外部评估机折现率等。由于评估方法、参数选取 构专家等讨论主要资产组组合商誉减涉及管理层判断，可能受管理层风险 值测试过程中所使用的方法、关键评偏好的影响，我们将商誉减值测试作 估的假设、参数的选择、预测未来收为拓斯达 2018 年度关键审计事项。 入及现金流折现率等的合理性； （4）评价由公司管理层聘请的外部评 估机构的独立性、客观性、经验和资 质； （5）测试未来现金流量净现值的计算 是否准确； （6）评估管理层于 2018 年 12 月 31 日对商誉及其减值估计结果、财务报 表的披露是否恰当。 四、 其他信息 拓斯达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括拓斯达 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 审计报告 第 2 页 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估拓斯达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督拓斯达的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拓斯达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 审计报告 第 3 页者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓斯达不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就拓斯达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国上海 2019 年 4 月 15 日 审计报告 第 4 页  广东拓斯达科技股份有限公司  合并资产负债表  2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额  年初余额流动资产：货币资金 （一） 420,543,634.63 103,350,342.21结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款  （二） 499,103,438.19 294,229,845.68预付款项 （三） 41,302,754.36 42,658,987.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款  （四） 15,329,220.27  7,967,047.21买入返售金融资产存货 （五） 288,686,203.47 247,243,628.86持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 （六） 7,761,988.77 217,944,013.08流动资产合计  1,272,727,239.69 913,393,864.67非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 （七） 16,884,565.00 38,989,137.84投资性房地产固定资产 （八） 223,474,963.99 136,520,710.15在建工程 （九）  36,351,510.36生产性生物资产油气资产无形资产 （十） 63,809,164.55 25,884,103.65开发支出商誉 （十一） 114,203,969.22长期待摊费用 （十二） 10,222,458.33  2,402,901.76递延所得税资产  （十三） 6,534,906.44  4,866,729.88其他非流动资产  （十四） 141,509.43  6,254,566.01非流动资产合计  435,271,536.96 251,269,659.65资产总计  1,707,998,776.65 1,164,663,524.32 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：  会计机构负责人： 报表 第 1 页  广东拓斯达科技股份有限公司  合并资产负债表（续） 2018 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额  年初余额流动负债：短期借款  （十五） 164,578,221.74 15,709,519.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款  （十六） 239,287,235.70 176,314,327.01预收款项  （十七） 172,876,868.51 116,661,752.64卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬  （十八） 20,066,390.08 16,389,241.25应交税费  （十九） 41,399,252.63 18,000,962.99其他应付款  （二十） 9,708,285.23 5,789,098.19应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债  （二十一）  9,440,792.89 1,560,872.75其他流动负债 （二十二） 52,606.88  145,789.00流动负债合计  657,409,653.66 350,571,562.83非流动负债：长期借款  （二十三） 124,281,752.46 37,601,959.86应付债券其中：优先股永续债长期应付款  （二十四）  5,957,723.56长期应付职工薪酬预计负债  （二十五）  1,683,546.42递延收益  （二十六）  5,966,213.91 9,166,531.01递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 137,889,236.35 46,768,490.87负债合计  795,298,890.01 397,340,053.70所有者权益：股本  （二十七） 130,442,088.00 130,442,088.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积  （二十八） 369,722,021.69 369,515,020.49减：库存股其他综合收益 （二十九） 42,458.54专项储备盈余公积  （三十） 52,133,139.66 34,760,947.52一般风险准备未分配利润  （三十一） 358,678,997.27 230,313,223.00归属于母公司所有者权益合计  911,018,705.16 765,031,279.01少数股东权益 1,681,181.48 2,292,191.61所有者权益合计 912,699,886.64 767,323,470.62负债和所有者权益总计  1,707,998,776.65 1,164,663,524.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人：  会计机构负责人：  报表 第 2 页  广东拓斯达科技股份有限公司 资产负债表  2018 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额  年初余额流动资产：货币资金  404,116,714.28 92,279,271.96以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款  （一） 439,670,165.61 294,229,845.68预付款项  38,630,296.42 42,551,331.34其他应收款 （二） 38,925,304.25 18,422,919.71存货 247,861,424.63 231,165,372.15持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产  3,007,618.48 214,622,056.18流动资产合计 1,172,211,523.67 893,270,797.02非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资  （三） 205,590,526.45 43,049,137.84投资性房地产固定资产  220,877,124.90 135,678,543.62在建工程 36,351,510.36生产性生物资产油气资产无形资产  30,523,675.81 25,839,231.92开发支出商誉长期待摊费用  8,706,547.21 2,402,901.76递延所得税资产  5,705,047.27 4,636,309.18其他非流动资产  141,509.43  6,254,566.01非流动资产合计 471,544,431.07 254,212,200.69资产总计  1,643,755,954.74 1,147,482,997.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人：  报表 第 3 页  广东拓斯达科技股份有限公司  资产负债表（续）  2018 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）  负债和所有者权益  附注十五 期末余额 年初余额流动负债：短期借款  164,578,221.74 15,709,519.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款  224,794,553.74 171,653,259.48预收款项  153,191,357.28 116,661,752.64应付职工薪酬  14,413,251.50 15,808,014.89应交税费  32,113,785.56 17,793,611.08其他应付款  7,796,762.93 5,768,044.58持有待售负债一年内到期的非流动负债 8,528,183.65 1,560,872.75其他流动负债  145,789.00流动负债合计  605,416,116.40 345,100,863.42非流动负债：长期借款  122,961,752.46 37,601,959.86应付债券其中：优先股永续债长期应付款  5,957,723.56长期应付职工薪酬预计负债递延收益 5,966,213.91 9,166,531.01递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计  134,885,689.93 46,768,490.87负债合计  740,301,806.33 391,869,354.29所有者权益：股本  130,442,088.00 130,442,088.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积  369,722,021.69 369,515,020.49减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积  52,133,139.66 34,760,947.52未分配利润  351,156,899.06 220,895,587.41所有者权益合计  903,454,148.41 755,613,643.42负债和所有者权益总计  1,643,755,954.74 1,147,482,997.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 广东拓斯达科技股份有限公司  合并利润表  2018 年度  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）  项目  附注五 本期发生额  上期发生额一、营业总收入  1,198,098,144.60  764,422,959.92其中：营业收入  （三十二） 1,198,098,144.60  764,422,959.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本  1,033,932,142.79  641,509,066.60其中：营业成本  （三十二） 765,447,683.70  483,230,826.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加  （三十三） 10,519,789.94 3,692,533.78销售费用 （三十四） 120,844,462.57  83,491,710.27管理费用 （三十五） 58,139,051.16  30,207,721.56研发费用 （三十六） 59,638,004.23  36,529,536.06财务费用 （三十七）  4,569,943.22  -2,746,169.08其中：利息费用  8,130,390.54 101,916.24利息收入  1,551,284.10 2,716,544.22资产减值损失  （三十八） 14,773,207.97 7,102,907.69加：其他收益  （三十九） 31,063,257.41  26,990,130.81投资收益（损失以“-”号填列）  （四十）  1,444,401.69 6,182,123.29其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,104,572.84 989,137.84公允价值变动收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）  （四十一） 869.19 -134,953.41汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）  196,674,530.10  155,951,194.01加：营业外收入  （四十二）  1,505,141.05 2,084,086.31减：营业外支出  （四十三）  956,838.90  425,723.13四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）  197,222,832.25  157,609,557.19减：所得税费用  （四十四） 26,797,458.37  20,235,488.42五、净利润（净亏损以“-”号填列）  170,425,373.88  137,374,068.77（一）按经营持续性分类  1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）  170,425,373.88  137,374,068.77  2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类  1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 171,826,384.01  138,021,877.16  2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）  -1,401,010.13 -647,808.39六、其他综合收益的税后净额 42,458.54归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额  42,458.54（一）不能重分类进损益的其他综合收益  1．重新计量设定受益计划变动额  2．权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益  42,458.54  1．权益法下可转损益的其他综合收益  2．可供出售金融资产公允价值变动损益  3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益  4．现金流量套期损益的有效部分  5．外币财务报表折算差额  42,458.54  6．其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额  170,467,832.42  137,374,068.77归属于母公司所有者的综合收益总额  171,868,842.55  138,021,877.16归属于少数股东的综合收益总额  -1,401,010.13 -647,808.39八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股） 附注、十六  1.32  1.34（二）稀释每股收益（元/股） 附注、十六  1.32  1.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：  主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页  广东拓斯达科技股份有限公司 利润表  2018 年度  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）  项目 附注十五 本期发生额  上期发生额一、营业收入  （四） 1,132,662,191.45 764,431,487.05减：营业成本  （四） 739,941,002.43 492,415,855.00税金及附加 9,571,054.82 3,474,858.46销售费用 100,204,614.19 82,840,715.26管理费用 49,481,668.42 29,997,987.77研发费用 52,827,819.69 34,040,994.91财务费用  4,171,237.43 -2,759,739.52其中：利息费用 7,985,924.86  101,916.24利息收入  1,821,402.90 2,725,638.69资产减值损失 13,906,889.83 6,898,172.51加：其他收益 30,998,544.46 25,227,073.80投资收益（损失以“-”号填列） （五） 3,373,091.93 6,182,123.29其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （五）  824,117.40  989,137.84公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） 869.19 -134,953.41二、营业利润（亏损以“-”填列）  196,930,410.22 148,796,886.34加：营业外收入 1,479,191.05 2,078,568.31减：营业外支出  850,335.41  425,723.13三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）  197,559,265.86 150,449,731.52减：所得税费用  23,837,344.47 20,465,894.95四、净利润（净亏损以“-”号填列）  173,721,921.39 129,983,836.57（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 173,721,921.39 129,983,836.57（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他六、综合收益总额  173,721,921.39 129,983,836.57七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）  1.33 1.34（二）稀释每股收益（元/股）  1.33 1.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：  主管会计工作负责人： 会计机构负责人：  报表 第 6 页  广东拓斯达科技股份有限公司 合并现金流量表  2018 年度  （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目  附注五 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 1,160,812,816.43 698,344,980.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还  367,351.56 1,763,929.92收到其他与经营活动有关的现金  （四十五） 36,693,097.07 50,476,812.66经营活动现金流入小计  1,197,873,265.06 750,585,723.46购买商品、接受劳务支付的现金  771,266,450.79 549,638,861.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 170,024,624.70 102,664,641.97支付的各项税费 75,787,749.84 50,018,242.51支付其他与经营活动有关的现金  （四十五） 65,579,698.22 40,985,429.16经营活动现金流出小计  1,082,658,523.55 743,307,174.69经营活动产生的现金流量净额  115,214,741.51 7,278,548.77二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金  281,500,000.00 555,000,000.00取得投资收益收到的现金 2,756,546.58 5,504,433.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额  79,919.09 268,618.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金  （四十五） 60,000,000.00投资活动现金流入小计 284,336,465.67 620,773,051.07购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金  92,259,795.53 123,472,600.88投资支付的现金  79,000,000.00 774,500,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 119,327,922.40支付其他与投资活动有关的现金  （四十五） 5,000,000.00投资活动现金流出小计 295,587,717.93 897,972,600.88投资活动产生的现金流量净额  -11,251,252.26 -277,199,549.81三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金  790,000.00 311,101,140.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 790,000.00取得借款收到的现金  254,578,221.74 44,709,519.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金  （四十五） 39,769,852.34 10,421,164.00筹资活动现金流入小计 295,138,074.08 366,231,823.00偿还债务支付的现金  17,749,862.52 16,435,427.22分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,974,508.46 15,272,583.46其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金  （四十五） 95,094,618.22 26,523,349.91筹资活动现金流出小计 147,818,989.20 58,231,360.59筹资活动产生的现金流量净额  147,319,084.88 308,000,462.41四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,022,680.92 -721,190.91五、现金及现金等价物净增加额  253,305,255.05 37,358,270.46加：期初现金及现金等价物余额  （四十六） 90,208,146.21 52,849,875.75六、期末现金及现金等价物余额  （四十六） 343,513,401.26 90,208,146.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人：  会计机构负责人： 报表 第 7 页  广东拓斯达科技股份有限公司 现金流量表 2018 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期发生额  上期发生额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金  1,091,776,408.19 698,344,980.88收到的税费返还 367,351.56收到其他与经营活动有关的现金 43,934,781.43  50,454,758.68经营活动现金流入小计  1,136,078,541.18 748,799,739.56购买商品、接受劳务支付的现金 727,577,054.24 544,930,383.70支付给职工以及为职工支付的现金  155,828,237.93 101,808,738.94支付的各项税费  68,050,582.59  48,044,293.72支付其他与经营活动有关的现金 65,773,861.62  54,389,239.98经营活动现金流出小计  1,017,229,736.38 749,172,656.34经营活动产生的现金流量净额  118,848,804.80 -372,916.78二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金  281,500,000.00 555,000,000.00取得投资收益收到的现金 2,756,546.58  5,504,433.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 79,919.09 268,618.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00投资活动现金流入小计 284,336,465.67 620,773,051.07购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,632,839.64 123,447,050.92投资支付的现金  231,717,271.21 777,560,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金  5,000,000.00投资活动现金流出小计 304,350,110.85 901,007,050.92投资活动产生的现金流量净额  -20,013,645.18 -280,233,999.85三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金  311,101,140.00取得借款收到的现金  254,578,221.74  44,709,519.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 39,769,852.34  10,421,164.00筹资活动现金流入小计 294,348,074.08 366,231,823.00偿还债务支付的现金  17,269,862.52  16,435,427.22分配股利、利润或偿付利息支付的现金  34,562,123.95  15,272,583.46支付其他与筹资活动有关的现金 95,094,618.22  26,523,349.91筹资活动现金流出小计 146,926,604.69  58,231,360.59筹资活动产生的现金流量净额  147,421,469.39 308,000,462.41四、汇率变动对现金及现金等价物的影响  1,942,775.94  -721,190.91五、现金及现金等价物净增加额 248,199,404.95  26,672,354.87加：期初现金及现金等价物余额 79,137,075.96  52,464,721.09六、期末现金及现金等价物余额 327,336,480.91  79,137,075.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人：  会计机构负责人：  报表 第 8 页  广东拓斯达科技股份有限公司  合并所有者权益变动表 2018 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）  本期 归属于母公司所有者权益 项目  其他权益工具 减：库  一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本  优先 资本公积  其他综合收益 专项储备 盈余公积  未分配利润  永续债 其他 存股  险准备 股一、上年年末余额  130,442,088.00  369,515,020.49  34,760,947.52 230,313,223.00 2,292,191.61 767,323,470.62加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额  130,442,088.00  369,515,020.49  34,760,947.52 230,313,223.00 2,292,191.61 767,323,470.62三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）  207,001.20 42,458.54 17,372,192.14 128,365,774.27 -611,010.13 145,376,416.02（一）综合收益总额 42,458.54 171,826,384.01 -1,401,010.13 170,467,832.42（二）所有者投入和减少资本  207,001.20 790,000.00  997,001.20 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额  207,001.20 207,001.20 4．其他 790,000.00  790,000.00（三）利润分配  17,372,192.14 -43,460,609.74 -26,088,417.60 1．提取盈余公积  17,372,192.14 -17,372,192.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配  -26,088,417.60 -26,088,417.60 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额  130,442,088.00  369,722,021.69  42,458.54 52,133,139.66 358,678,997.27 1,681,181.48 912,699,886.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人： 报表 第 9 页  广东拓斯达科技股份有限公司  合并所有者权益变动表（续） 2018 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）  上期 归属于母公司所有者权益 项目  其他权益工具  减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本  优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积  未分配利润  永续债 其他 股  险准备 股一、上年年末余额 54,347,827.00  140,968,684.20 21,762,563.86 119,783,294.90 336,862,369.96加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额 54,347,827.00  140,968,684.20 21,762,563.86 119,783,294.90 336,862,369.96三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 76,094,261.00  228,546,336.29 12,998,383.66 110,529,928.10 2,292,191.61 430,461,100.66（一）综合收益总额   138,021,877.16 -647,808.39 137,374,068.77（二）所有者投入和减少资本 18,120,000.00  285,303,748.55  2,940,000.00 306,363,748.55 1．所有者投入的普通股 18,120,000.00  284,905,670.43  303,025,670.43 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 398,078.12  398,078.12 4．其他  2,940,000.00 2,940,000.00（三）利润分配 12,998,383.66 -27,491,949.06 -14,493,565.40 1．提取盈余公积  12,998,383.66 -12,998,383.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配  -14,493,565.40 -14,493,565.40 4．其他（四）所有者权益内部结转 57,974,261.00  -57,974,261.00 1．资本公积转增资本（或股本）  57,974,261.00  -57,974,261.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 1,216,848.74 1,216,848.74四、本期期末余额  130,442,088.00  369,515,020.49 34,760,947.52 230,313,223.00 2,292,191.61 767,323,470.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人：  会计机构负责人： 报表 第 10 页 广东拓斯达科技股份有限公司 所有者权益变动表 2018 年度  （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期  其他权益工具 项目 减：库 股本  优先 资本公积  其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计  永续债 其他 存股 股一、上年年末余额  130,442,088.00  369,515,020.49 34,760,947.52 220,895,587.41 755,613,643.42加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额  130,442,088.00  369,515,020.49 34,760,947.52 220,895,587.41 755,613,643.42三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）  207,001.20  17,372,192.14 130,261,311.65 147,840,504.99（一）综合收益总额  173,721,921.39 173,721,921.39（二）所有者投入和减少资本  207,001.20 207,001.20 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额  207,001.20 207,001.20 4．其他（三）利润分配  17,372,192.14 -43,460,609.74 -26,088,417.60 1．提取盈余公积 17,372,192.14 -17,372,192.14 2．对所有者（或股东）的分配  -26,088,417.60 -26,088,417.60 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额  130,442,088.00  369,722,021.69 52,133,139.66 351,156,899.06 903,454,148.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：  主管会计工作负责人： 会计机构负责人：  报表 第 11 页 广东拓斯达科技股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2018 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 项目 其他权益工具  减：库 股本  资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股一、上年年末余额 54,347,827.00  140,968,684.20  21,762,563.86 118,403,699.90 335,482,774.96加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 54,347,827.00  140,968,684.20  21,762,563.86 118,403,699.90 335,482,774.96三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 76,094,261.00  228,546,336.29  12,998,383.66 102,491,887.51 420,130,868.46（一）综合收益总额  129,983,836.57 129,983,836.57（二）所有者投入和减少资本 18,120,000.00  285,303,748.55  303,423,748.55 1．所有者投入的普通股 18,120,000.00  284,905,670.43  303,025,670.43 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 398,078.12 398,078.12 4．其他（三）利润分配  12,998,383.66 -27,491,949.06 -14,493,565.40 1．提取盈余公积  12,998,383.66 -12,998,383.66 2．对所有者（或股东）的分配  -14,493,565.40 -14,493,565.40 3．其他（四）所有者权益内部结转 57,974,261.00  -57,974,261.00 1．资本公积转增资本（或股本）  57,974,261.00  -57,974,261.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 1,216,848.74  1,216,848.74四、本期期末余额  130,442,088.00  369,515,020.49  34,760,947.52 220,895,587.41 755,613,643.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人：  报表 第 12 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 广东拓斯达科技股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、 公司基本情况(一) 公司概况 广东拓斯达科技股份有限公司系 2014 年 3 月 24 日经东莞市工商行政管理局核准， 在原东莞市拓斯普达机械科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司（以 下简称“拓斯达”、“本公司”或“公司”）。本公司于 2017 年 2 月在深圳市证券交易所 创业板上市，证券简称为“拓斯达”，证券代码为 300607。所属行业为通用设备制造 业。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 13044.2088 万股，注册资本 为 13044.2088 万元。公司社会统一信用代码为 91441900663304451G，公司住所为 东莞市大岭山镇大塘朗村长塘路 3 号，法定代表人为吴丰礼。 本公司主要经营活动为：工业机器人、机械手等智能装备、五金模具机械、自动化 设备及自动供料、混合计量、除湿干燥、粉碎回收等塑胶机械设备、制冷设备等的 研发、设计、产销;自动化控制系统软、硬件开发、销售;货物进出口、技术进出口; 快速成型领域内的技术开发,打印设备、打印设备耗材等橡胶制品、塑料制品的研发、 生产、加工与销售;从事机电安装工程,空气净化工程,管道工程,容器安装工程的设计, 施工,咨询。从事无尘,无菌净化系统、设备及周边机电、仪控产品的生产组装。 本公司的实际控制人为吴丰礼。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 15 日批准报出。(二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称东莞赛沃工业控制科技有限公司（以下简称“赛沃工控”）深圳市拓联智能信息技术有限公司（以下简称“深圳拓联”）江苏拓斯达机器人有限公司（以下简称“江苏拓斯达”）广州拓斯达机器人有限公司（以下简称“广州拓斯达”）昆山拓斯达机器人科技有限公司（以下简称“昆山拓斯达”）宁波拓晨机器人科技有限公司（以下简称“宁波拓晨”）东莞拓斯达技术有限公司（以下简称“拓斯达技术”）东莞拓斯倍达节能科技有限公司（以下简称“东莞拓斯倍达”）河南拓斯达自动化设备有限公司（以下简称“河南拓斯达”）拓斯达环球集团有限公司（以下简称“拓斯达环球”）  财务报表附注 第 1 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 子公司名称东莞市野田智能装备有限公司（以下简称“野田智能”）东莞拓斯达智能环境技术有限公司（以下简称“拓斯达智能环境”）东莞拓斯达机器人有限公司（以下简称“东莞拓斯达机器人”）智遨（上海）机器人科技有限公司（以下简称“智遨机器人”） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。二、 财务报表的编制基础(一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。(二) 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本 公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。(一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。(二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。(三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。(四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。  财务报表附注 第 2 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。(六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公  司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并  财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，  依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反  映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本  公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制  合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非  同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础  对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、  负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表  中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别  在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合  收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东  财务报表附注 第 3 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。  （1）增加子公司或业务  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资  产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、  利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量  纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的  报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并  的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合  并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同  处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以  及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合  并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、  利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入  合并现金流量表。  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日  之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重  新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有  的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综  合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、  其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量  设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。  （2）处置子公司或业务  ①一般处理方法  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的  收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流  量纳入合并现金流量表。  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的  剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处  置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有  原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差  额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综  合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，  财务报表附注 第 4 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净  负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。  因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，  按照上述原则进行会计处理。  ②分步处置子公司  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司  股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，  通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：  ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；  ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；  ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；  ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公  司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，  在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份  额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转  入丧失控制权当期的损益。  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在  丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的  相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行  会计处理。  （3）购买子公司少数股权  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享  有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调  整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足  冲减的，调整留存收益。  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置  价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算  的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，  资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。(七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。  财务报表附注 第 5 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。(八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。(九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务  外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币  记账。  资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生  的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生  的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有  者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利  润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。  处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者  权益项目转入处置当期损益。(十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类  金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当  财务报表附注 第 6 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定  为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到  期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）  取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未  领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计  入当期损益。  处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整  公允价值变动损益。  （2）持有至到期投资  取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费  用之和作为初始确认金额。  持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际  利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。  处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。  （3）应收款项  公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的  不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款  等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，  按其现值进行初始确认。  收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损  益。  （4）可供出售金融资产  取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未  领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且  将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允  价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该  权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。  处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；  同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金  财务报表附注 第 7 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  额转出，计入当期损益。  （5）其他金融负债  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后  续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法  公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬  转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所  有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于  形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金  融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：  （1）所转移金融资产的账面价值；  （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额  （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，  在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，  并将下列两项金额的差额计入当期损益：  （1）终止确认部分的账面价值；  （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额  中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情  形）之和。  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价  确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一  部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负  债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现  存金融负债，并同时确认新金融负债。  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金  融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。  金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价  （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。  财务报表附注 第 8 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分  的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认  部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）  之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活  跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用  在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择  与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的  输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得  或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法  除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债  表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发  生减值的，计提减值准备。  （1）可供出售金融资产的减值准备：  期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相  关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原  直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损  失。  对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上  升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失  予以转回，计入当期损益。  可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。  （2）持有至到期投资的减值准备：  持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。(十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：  单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项余额 10%以上且金额在 300  万元以上。  单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：  财务报表附注 第 9 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量  现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生  减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：  按组合计提坏账准备的计提方法：组合 1 账龄组合（除合并关联方外的其他往来）组合 2 同一合并范围内的关联方  按组合计提坏账准备的计提方法：组合 1 账龄分析法组合 2 不计提坏账准备  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：  账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1-6 个月（含 6 个月） 1.00  1.006-12 个月（含 12 个月）  5.00  5.001-2 年（含 2 年）  10.00 10.002-3 年（含 3 年）  20.00 20.003-4 年（含 4 年）  50.00 50.004-5 年（含 5 年）  80.00 80.005 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：  单项计提坏账准备的理由：  有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值。  坏账准备的计提方法：  按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损  益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征  根据账龄分析法计提坏账准备。(十二) 存货 1、 存货的分类  存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工  物资。  财务报表附注 第 10 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 2、 发出存货的计价方法  存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生  产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金  额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，  以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销  售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务  合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数  量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格  为基础计算。  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存  货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列  相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，  则合并计提存货跌价准备。  除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以  资产负债表日市场价格为基础确定。  本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度  采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法  （1）低值易耗品采用一次转销法；  （2）包装物采用一次转销法。(十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。  财务报表附注 第 11 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关  活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营  方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投  资单位为本公司的合营企业。  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能  够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单  位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定  （1）企业合并形成的长期股权投资  同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式  以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者  权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初  始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，  在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的  账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资  的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步  取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足  冲减的，冲减留存收益。  非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投  资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实  施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改  按成本法核算的初始投资成本。  （2）其他方式取得的长期股权投资  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投  资成本。  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作  为初始投资成本。  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可  靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允  价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资  产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产  财务报表附注 第 12 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确  定。 3、 后续计量及损益确认方法  （1）成本法核算的长期股权投资  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的  价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有  被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。  （2）权益法核算的长期股权投资  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大  于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期  股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨  认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。  公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，  分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按  照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期  股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配  以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权  益。  在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认  净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单  位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报  表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中  归属于被投资单位的金额为基础进行核算。  公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比  例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资  单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与  联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，  按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”  和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。  在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，  冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减  的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确  财务报表附注 第 13 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照  投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负  债，计入当期投资损失。  （3）长期股权投资的处置  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。  采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直  接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部  分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的  其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被  投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除  外。  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，  处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或  重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资  因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与  被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方  除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所  有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。  因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下  降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权  能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩  余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单  位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规  定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当  期损益。  处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表  时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权  投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；  处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合  收益和其他所有者权益全部结转。(十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命  超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：  财务报表附注 第 14 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法  固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命  和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以  不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折  旧。  融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产  所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满  时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较  短的期间内计提折旧。  各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别  折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17机器设备  年限平均法 5-10  5.00  9.50-19.00运输设备  年限平均法 4 5.00  23.75电子设备  年限平均法 3-5  5.00 19.00-31.67其他设备  年限平均法 3-5  5.00 19.00-31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法  公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资  租入资产：  （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；  （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公  允价值；  （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；  （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的  差异。  公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低  者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，  其差额作为未确认的融资费。  财务报表附注 第 15 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。(十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款  而发生的汇兑差额等。  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产  的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生  额确认为费用，计入当期损益。  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能  达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资  产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；  （2）借款费用已经发生；  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已  经开始。 2、 借款费用资本化期间  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款  费用暂停资本化的期间不包括在内。  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，  借款费用停止资本化。  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，  该部分资产借款费用停止资本化。  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或  可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。  财务报表附注 第 16 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 3、 暂停资本化期间  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间  连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的  符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则  借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资  产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款  当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收  入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金  额。  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资  产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本  化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借  款加权平均利率计算确定。(十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法  （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产  达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延  期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础  确定。  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础  确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价  值之间的差额，计入当期损益。  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可  靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值  为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；  不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相  关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。  （2）后续计量  在取得无形资产时分析判断其使用寿命。  对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊  销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的  无形资产，不予摊销。  财务报表附注 第 17 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：  项目 预计使用寿命  依据土地使用权 50~70 年 受益年限软件 5-10 年 受益年限专利使用权 20-50 年 受益年限  每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序  截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准  公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调  查、研究活动的阶段。  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项  计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的  阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产  品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明  其有用性；  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，  并有能力使用或出售该无形资产；  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。  开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段  的支出，在发生时计入当期损益。(十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进  财务报表附注 第 18 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产  生现金流入的最小资产组合。  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。  本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按  照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关  的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照  各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的  比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价  值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。  在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产  组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行  减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再  对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产  组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关  资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。(二十) 长期待摊费用  长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项  费用。本公司长期待摊费用包括装修费。  1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销  2、 摊销年限 项目 预计使用寿命 依据装修费 5-10 年 按受益年限合理预计其他 3-5 年 按受益年限合理预计(二十一) 职工薪酬  1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。  财务报表附注 第 19 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 2、 离职后福利的会计处理方法  （1）设定提存计划  本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工  为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳  金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。  除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业  年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一  定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相  关资产成本。  （2）设定受益计划  本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务  归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。  设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余  确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公  司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。  所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的  十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种  相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。  设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计  入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生  的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受  益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配  利润。  在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价  格两者的差额，确认结算利得或损失。  详见本附注“五、(十八) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法  本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利  时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确  认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。  财务报表附注 第 20 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准  与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下  列条件时，本公司确认为预计负债：  （1）该义务是本公司承担的现时义务；  （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；  （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和  货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金  流出进行折现后确定最佳估计数。  最佳估计数分别以下情况处理：  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相  同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围  内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估  计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数  按各种可能结果及相关概率计算确定。  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在  基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债  的账面价值。(二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价  值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在  达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的  解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职  工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股  财务报表附注 第 21 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个 资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规 定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础， 按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条 件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足 所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确 认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内 未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益 工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的 权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予 的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量， 并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十、股份支付”。授予后立即 可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债； 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日 以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。(二十四) 收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认的一般原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与  财务报表附注 第 22 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的  金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将  发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。  （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准  公司销售分国内销售、国外销售，其销售收入确认具体方法为：  1）国内销售  公司国内销售模式为直销与经销相结合，两种销售模式下其收入确认的具体  时点为：  ①直销模式下，公司对于国内销售的各类设备，合同规定需要安装的，以产  品发运至客户现场、调试验收完毕并取得客户签署的设备验收报告或其他能  证明已完成安装调试的文件作为风险报酬的转移时点并确认销售收入；合同  规定不需要安装的，以客户签收依据作为风险报酬的转移时点并确认销售收  入。  ②经销模式下，发货至经销商指定地点后，由销售部根据客户确认的送货单  所记录的出货型号、数量及相应订单的单价制作对账单，经双方确认无误后  交由财务部门开具销售发票确认销售收入。  2）国外销售  对于国外销售合同，以产品发运装船离岸并办理完出口清关手续时确认销售  收入。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据  与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分  别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：  （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确  定。  （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度  的依据和方法  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确  认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。  按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的  合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完  工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供  财务报表附注 第 23 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间  累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。  在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：  （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金  额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。  （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计  入当期损益，不确认提供劳务收入(二十五) 政府补助 1、 类型  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与  资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长  期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助  之外的政府补助。  本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与政府签订的相关文件  中约定本公司取得的补助需用于购建或以其他方式形成长期资产的，确认为  与资产相关的政府补助。  本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与政府签订的相关文件  中约定本公司取得的政府补助用于购买长期资产以外的费用类支出的，确认  为与收益相关的政府补助。  对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相  关或与收益相关的判断依据为：按该补助相关的研发项目的实际支出类别分  别划分为与资产相关或与收益相关。 2、 确认时点  本公司以实际取得政府补助款项时做为确认时点。 3、 会计处理  与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为  递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损  益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，  计入营业外收入）；  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，  财务报表附注 第 24 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。  财务报表附注 第 25 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用  从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。  （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直  线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直  接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内  按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。  公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租  金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理  （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付  款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长  期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法  对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的  初始直接费用，计入租入资产价值。  （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之  和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认  为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租  赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。(二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。(二十九) 资产证券化业务 本公司将部分信托财产证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发 行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先 级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护 和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处 置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先 级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的  财务报表附注 第 26 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证  券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本  公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产  终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务  报表范围。  在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险  和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：  （1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认  该金融资产；  （2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该  金融资产；  （3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考  虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金  融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司  保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负  债。(三十) 其他重要会计政策和会计估计  本公司无需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更  1、 重要会计政策变更  执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》  财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业  财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进  行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因  审批程序  受影响的报表项目名称和金额  “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据  及应收账款”，本期金额 499,103,438.19 元，上（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账  期金额 294,229,845.68 元；款”合并列示为“应收票据及应收账款”；  “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应  及应付账款”，本期金额 239,287,235.70 元，上付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收  期金额 176,314,327.01 元；股利”并入“其他应收款”列示；“应付利  董事会 调增“其他应收款”本期金额 0 元，上期金额 0 元；息”和“应付股利”并入“其他应付款”列  调增“其他应付款”本期金额 735,069.51 元，上期示；“固定资产清理”并入“固定资产”列  金额 308,125.00 元；示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专  调增“固定资产”本期金额 0 元，上期金额 0 元；项应付款”并入“长期应付款”列示。比较  调增“在建工程”本期金额 0 元，上期金额数据相应调整。  227,082.04 元；  调增“长期应付款”本期金额 0 元，上期金额 0 元。  财务报表附注 第 27 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 会计政策变更的内容和原因 审批程序  受影响的报表项目名称和金额（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至  调减“管理费用”本期金额 59,638,004.23 元，上“研发费用”单独列示；在利润表中财务费 董事会  期金额 36,529,536.06 元，重分类至“研发费用”。用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。（3）所有者权益变动表中新增“设定受益  “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0计划变动额结转留存收益”项目。比较数 董事会  元，上期金额 0 元。据相应调整。  2、 重要会计估计变更  公司主要会计估计未发生变更。四、 税项(一) 主要税种和税率  税种  计税依据  税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 6%/10%/11%/16%/17% 分为应交增值税城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%/5%教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴  3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴  2%企业所得税 按应纳税所得额计缴  15%/16.5%/25%  存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率广东拓斯达科技股份有限公司  15%东莞市野田智能装备有限公司  15%拓斯达环球集团有限公司  16.5%其他纳税主体 25%(二) 税收优惠  1、 公司享受高新技术企业税收优惠政策  根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文  国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税。  根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务  局 2016 年 2 月 2 日联合发布的的“粤科高字【2016】18 号”文《广东省科学技  术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局关于公布广东省  2015 年通过复审高新技术企业名单的通知》，公司享受高新技术企业所得税优  惠政策期限为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，高新技术企业证书编号  为：GF201544000358。  财务报表附注 第 28 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  公司于 2018 年重新递交高新技术企业的审查资料，根据科学技术部火炬高技  术产业开发中心发布的国科火字【2019】85 号文件《关于广东省 2018 年第一  批高新技术企业备案的复函》，公司已通过高新技术企业认定，高新技术企业  证书编号为 GR201844002768。根据本公司享有的上述所得税优惠税率政策，  2018 年度本公司执行 15%的企业所得税税率。 2、 子公司赛沃工控享受符合条件的软件企业增值税即征即退优惠政策  子公司赛沃工控已取得《软件产品登记证书》，符合软件企业的认定标准，根  据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》(国发  [2000]18 号)第 5 条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的  《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税  [2000]25 号)第 1 条的规定，销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收  增值税后，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。 3、 子公司赛沃工控享受符合条件的软件企业税收优惠政策  子公司赛沃工控已取得《软件产品登记证书》，符合软件企业的认定标准，根  据财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电  路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25 号)第 1 条的规定，对我  国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征  企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，赛沃工控 2018 年度减半  征收企业所得税。 4、 子公司野田智能享受高新技术企业税收优惠政策  子公司野田智能于 2016 年 12 月 9 日取得编号为 GR201644004662《高新技术  企业证书》，且根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、  广东省地方税务局 2017 年 2 月 23 日联合发布的的“粤科高字【2017】26 号”  文《广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务  局关于公布广东省 2016 年高新技术企业名单的通知》，发行人享受高新技术企  业所得税优惠政策，期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。2018 年  度适用 15%的企业所得税优惠税率。  财务报表附注 第 29 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注五、 合并财务报表项目注释(一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额库存现金  32,880.15  20,444.78银行存款 343,480,521.11  90,187,701.43其他货币资金  77,030,233.37  13,142,196.00 合计  420,543,634.63  103,350,342.21其中：存放在境外的款项总额 1,613,667.62 其中使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额银行承兑汇票保证金 36,780,233.37  13,098,196.00银行借款保证金  40,000,000.00用于担保的定期存款或通知存款 250,000.00保函保证金  44,000.00 合计 77,030,233.37  13,142,196.00 截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 36,780,233.37 元系本公司向银行 申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司以人民币 40,000,000.00 元保证金为质押，取得（兴 业银行东莞分行）人民币 40,000,000.00 元短期借款，期限为 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 13 日，详见本附注“五、（十五）短期借款”。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司以人民币 250,000.00 元银行定期存单为质押，取得 （中国银行东莞分行）人民币 3,000,000.00 元长期借款，期限为 2017 年 8 月 1 日至 2020 年 8 月 1 日，详见本附注“五、（二十三）长期借款”。(二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额应收票据 39,981,851.40  39,668,000.86应收账款 459,121,586.79  254,561,844.82 合计  499,103,438.19  294,229,845.68 1、 应收票据  （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额银行承兑汇票  37,692,575.40  30,470,685.21商业承兑汇票  2,289,276.00 9,197,315.65 合计 39,981,851.40  39,668,000.86  财务报表附注 第 30 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 （2）期末公司应收票据坏账准备计提情况 项目  账面余额 坏账准备金额  计提比例（%）  账面价值银行承兑汇票商业承兑汇票  2,312,400.00  23,124.00  1.00 2,289,276.00 合计 2,312,400.00  23,124.00  1.00 2,289,276.00 （3）期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额银行承兑汇票 11,790,502.43商业承兑汇票 合计 11,790,502.43 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额  期末未终止确认金额银行承兑汇票  57,498,587.49商业承兑汇票  12,500.00 合计  57,511,087.49 （5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 财务报表附注 第 31 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 2、 应收账款  （1）应收账款分类披露 期末余额  年初余额  类别 账面余额 坏账准备  账面余额 坏账准备  计提比例 账面价值  计提比例 账面价值  金额  比例（%） 金额  金额  比例（%） 金额 （%）  （%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏  479,283,931.54 98.28 21,068,178.20  4.40 458,215,753.34 256,164,570.48 94.45 6,579,197.26 2.57 249,585,373.22账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提 8,392,361.29 1.72 7,486,527.84 89.21 905,833.45 15,056,993.56 5.55 10,080,521.96 66.95 4,976,471.60坏账准备的应收账款  合计  487,676,292.83 100.00 28,554,706.04 459,121,586.79 271,221,564.04 100.00 16,659,719.22  254,561,844.82  财务报表附注 第 32 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：  期末余额 账龄  应收账款  坏账准备  计提比例（%）1 年以内其中：6 个月以内  253,416,699.14  2,534,166.99 1.006 个月-1 年 103,607,010.16  5,180,350.51 5.001 年以内小计 357,023,709.30  7,714,517.50 2.161至2年  114,939,796.42 11,493,979.64 10.002至3年 6,033,772.82 1,206,754.56 20.003至4年 1,254,653.00  627,326.50 50.004至5年  32,000.00 25,600.00 80.00 合计  479,283,931.54  21,068,178.20  / 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 期末余额 应收账款（按单位）  应收账款 坏账准备  计提比例（%） 计提理由大同机械(东莞)销售有限公司 2,169,132.23 2,169,132.23  100.00 注1重庆南信智造电子科技有限公司  1,651,700.00 1,651,700.00  100.00 注2其他客户 4,571,529.06 3,665,695.61  80.19 注3  合计 8,392,361.29 7,486,527.84  89.21  注 1：大同机械（东莞）销售有限公司：因账龄较长，货款回收难度较大，公  司为谨慎起见，按 100%计提坏账准备。  注 2：重庆南信智造电子科技有限公司：2017 年 9 月 18 日，本公司作为原告  对重庆南信智造电子科技有限公司未依约履行合同付款义务，向东莞市第二人  民法院提起民事诉讼，并同时申请诉讼财产保全，查封该公司 CNC 加工中心  一台。该案受理后，于 2017 年 11 月 20 日完成调解并出具调解书，由重庆南  信智造电子科技有限公司分期支付货款 1,651,700.00 元。截至 2018 年 12 月 31  日，本公司尚未收到货款。基于谨慎性原则，本公司对该诉讼案所涉及的应收  账款按 100%计提减值准备。  注 3：其他单项金额不重大客户，经评估该部分客户回款存在不确定性，基于  谨慎原则按 50%或 100%计提坏账准备。  （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况  本期计提坏账准备金额 13,235,805.18 元；本期收回或转回坏账准备金额  3,446,108.07 元，其中：收回金额 2,061,459.91 元，转回金额 1,384,648.16 元。 财务报表附注 第 33 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目  核销金额实际核销的应收账款 67,860.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况  期末余额  单位名称  应收账款  占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备第一名  26,309,659.95  5.39  637,161.10第二名  19,705,560.00  4.04 1,838,663.60第三名  10,652,070.31  2.18  110,083.52第四名  10,087,641.02  2.07  100,876.41第五名  8,456,303.06  1.73  550,555.15  合计 75,211,234.34  15.41 3,237,339.78 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额(三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示  期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1 年以内 40,267,736.63 97.49  42,406,574.79 99.411至2年 1,035,017.73 2.51  232,253.49  0.542至3年  19,950.12  0.053 年以上  209.23 合计 41,302,754.36 100.00  42,658,987.63 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况  预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）第一名 25,385,631.71 61.46第二名  2,054,896.56 4.98第三名  1,585,000.00 3.84第四名  1,500,000.00 3.63第五名  451,589.76  1.09 合计  30,977,118.03 75.00 财务报表附注 第 34 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(四) 其他应收款  项目 期末余额 年初余额应收利息应收股利其他应收款  15,329,220.27 7,967,047.21  合计  15,329,220.27 7,967,047.21 1、 本期不存在需要披露的应收利息和应收股利  财务报表附注 第 35 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 2、 其他应收款  （1）其他应收款分类披露：  期末余额 年初余额  类别 账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备  计提比例 账面价值 计提比例 账面价值  金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额  （%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏  16,215,032.31 100.00 885,812.04  5.46 15,329,220.27 8,603,891.05 100.00 636,843.84 7.40 7,967,047.21账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款  合计  16,215,032.31 100.00 885,812.04  15,329,220.27 8,603,891.05 100.00 636,843.84  7,967,047.21  财务报表附注 第 36 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：  期末余额 账龄  其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1 年以内其中：1-6 个月 11,993,836.81 119,938.36 1.006 个月-1 年  2,499,900.00 124,995.00 5.001 年以内小计  14,493,736.81 244,933.36 1.691至2年 913,987.17 91,398.72 10.002至3年 192,500.00 38,500.00 20.003至4年 136,222.33 68,111.16 50.004至5年 178,586.00 142,868.80  80.005 年以上  300,000.00 300,000.00  100.00 合计 16,215,032.31 885,812.04  / 期末无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 215,973.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额  年初账面余额押金及保证金  11,714,863.88  3,498,416.18备用金借款  680,317.89  1,633,580.83应收暂付款  879,850.54  531,894.04应收少数股东投资款 2,940,000.00  2,940,000.00 合计  16,215,032.31  8,603,891.05 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况  占其他应收款  坏账准备 单位名称  款项性质  期末余额 账龄 期末余额合计  期末余额  数的比例(%)东莞市沙田镇国库支付中心 押金及保证金 5,000,000.00 6 个月以内 30.84 50,000.00远东国际租赁有限公司  押金及保证金 2,000,000.00 6 个月至 1 年 12.33 100,000.00东莞市德普特电子有限公司 押金及保证金  800,000.00 6 个月以内 4.93 8,000.00 6 个月以内东莞市第二人民法院 押金及保证金  694,261.00 322,660.00 元，1-2  4.28 40,386.70 年 371,601.00 元 4-5 年 168,586.00新塘第一股份经济合作社 押金及保证金  468,586.00 元，5 年以上 2.89 434,868.80 300,000.00 元  合计  8,962,847.00 55.27 633,255.50  财务报表附注 第 37 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 （6）期末不存在涉及政府补助的应收款项 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (五) 存货 1、 存货分类  期末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 97,581,651.61 2,263,450.33 95,318,201.28 82,280,668.38 1,860,846.97 80,419,821.41在产品 121,976,573.93 1,138,739.60 120,837,834.33 64,850,812.00 64,850,812.00库存商品  30,857,776.50 2,311,582.51 28,546,193.99 38,503,023.36 2,643,050.20 35,859,973.16发出商品  43,004,647.84 43,004,647.84 64,270,779.40 64,270,779.40周转材料 1,103,924.51 167,274.70 936,649.81  471,475.06 146,528.50 324,946.56委托加工物资  42,676.22 42,676.22 1,517,296.33 1,517,296.33 合计  294,567,250.61 5,881,047.14 288,686,203.47 251,894,054.53 4,650,425.67 247,243,628.86 2、 存货跌价准备  本期增加金额 本期减少金额 项目 年初余额  期末余额  计提  其他 转回或转销  其他原材料 1,860,846.97 1,861,845.12 1,459,241.76 2,263,450.33在产品  1,138,739.60  1,138,739.60库存商品  2,643,050.20 1,721,845.34 2,053,313.03 2,311,582.51发出商品周转材料 146,528.50 21,983.60  1,237.40 167,274.70委托加工物资 合计  4,650,425.67 4,744,413.66 3,513,792.19 5,881,047.14 3、 存货期末余额不存在含有借款费用资本化金额 4、 期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产情况 (六) 其他流动资产 项目  期末余额  年初余额短期理财产品 211,500,000.00待抵扣增值税进项  4,139,617.40  3,170,608.85增值税留抵税额  3,615,478.04  3,273,404.23预缴企业所得税  6,893.33 合计 7,761,988.77 217,944,013.08  财务报表附注 第 38 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 (七) 长期股权投资 本期增减变动  本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额  权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额  追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润1．联营企业武汉久同智能科 7,934,318.35 9,000,000.00  -49,753.35  16,884,565.00技有限公司东莞市野田智能 31,054,819.49  -31,054,819.49装备有限公司小计 38,989,137.84 9,000,000.00  -49,753.35  -31,054,819.49 16,884,565.00 合计 38,989,137.84 9,000,000.00  -49,753.35  -31,054,819.49 16,884,565.00  说明：  1、 2018 年 3 月 2 日本公司召开第二届董事会第六次会议，同意通过《关于以现金收购参股公司东莞市野田智能装备有限公司股权的议 案》。2018 年 3 月 6 日，公司与熊绍林、陈宝玉等八位自然人股东正式签署《股权转让协议》及《股权转让补充协议》，约定公司以 总价 12,000 万元收购熊绍林、陈宝玉等八位自然人股东所持有野田智能 80%的股权。本次股权转让完成后，野田智能成为公司全资 子公司，纳入合并报表范围，不再在长期股权投资核算。  2、 公司于 2018 年 7 月与武汉久同签订增资扩股协议书，对其追加投资 900 万元。 财务报表附注 第 39 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额  年初余额固定资产 223,474,963.99  136,520,710.15固定资产清理 合计  223,474,963.99  136,520,710.15 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备  运输设备 电子设备 其他设备 合计1．账面原值（1）年初余额  114,680,395.62 15,584,876.04 9,064,178.60 4,195,073.84 5,350,799.47 148,875,323.57（2）本期增加金额  75,527,652.63 12,286,819.10 4,469,383.99 3,386,386.45 5,081,658.45 100,751,900.62 —购置  12,214,595.90 3,198,687.42 2,950,328.94 4,997,577.52 23,361,189.78 —在建工程转入 75,527,652.63  75,527,652.63 —企业合并增加  72,223.20 1,270,696.57 436,057.51 84,080.93 1,863,058.21 —其他增加（3）本期减少金额  721,676.87 242,144.54 258,381.07 106,744.43 1,328,946.91 —处置或报废  721,676.87 242,144.54 258,381.07 106,744.43 1,328,946.91 —其他减少（4）期末余额  190,208,048.25 27,150,018.27 13,291,418.05 7,323,079.22 10,325,713.49 248,298,277.282．累计折旧（1）年初余额  3,705,091.69 5,655,271.58 2,067,805.19 926,444.96 12,354,613.42（2）本期增加金额 5,451,059.97 1,991,059.15 2,359,110.54 1,266,321.37 1,821,414.35 12,888,965.38 —计提  5,451,059.97 1,970,120.60 1,675,879.39 1,113,133.96 1,811,103.23 12,021,297.15 —企业合并增加  20,938.55 683,231.15 153,187.41 10,311.12 867,668.23（3）本期减少金额  191,067.69 205,510.58 9,469.07 14,218.17 420,265.51 —处置或报废  191,067.69 205,510.58 9,469.07 14,218.17 420,265.51 —其他减少（4）期末余额 5,451,059.97 5,505,083.15 7,808,871.54 3,324,657.49 2,733,641.14 24,823,313.293．减值准备（1）年初余额（2）本期增加金额 —计提 —其他增加（3）本期减少金额 —处置或报废 —其他减少（4）期末余额4．账面价值（1）期末账面价值  184,756,988.28 21,644,935.12 5,482,546.51 3,998,421.73 7,592,072.35 223,474,963.99（2）年初账面价值  114,680,395.62 11,879,784.35 3,408,907.02 2,127,268.65 4,424,354.51 136,520,710.15  财务报表附注 第 40 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 3、 期末无暂时闲置的固定资产 4、 本期通过融资租赁租入的固定资产情况 项目  账面原值  累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 11,511,715.02  3,169,843.67  8,341,871.35 合计  11,511,715.02  3,169,843.67  8,341,871.35  说明：2018 年 5 月 2 日，本公司与远东国际租赁有限公司签订《售后回租赁  合同》、《所有权转让协议》，以机器设备一批（设备评估总价为 13,000,965.34  元）作为融资标的取得售后回租款项人民币 1,200 万元；根据合同及相关协议  约定，融资租赁期为 3 年，公司按月支付租金 367,782.13 元，租赁期满相关机  器设备的留购价款为 1,000.00 元。 5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况 财务报表附注 第 41 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  6、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目  账面价值 未办妥产权证书的原因宿舍 1 号楼 30,107,670.93 产权部门手续尚在办理中宿舍 2 号楼 20,871,600.28 产权部门手续尚在办理中  7、 截至期末用于担保或者抵押的固定资产情况 项目 期末账面价值 受限原因  车辆按揭贷款，详见（二十三）运输设备  505,835.73  长期借款披露(九) 在建工程  1、 在建工程及工程物资 项目  期末余额  年初余额在建工程 36,124,428.32工程物资 227,082.04 合计  36,351,510.36  2、 在建工程情况  期末余额  年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值工业机器人及智 33,016,759.59 33,016,759.59能设备生产基地ERP 实施项目 3,062,623.68  3,062,623.68（SAP）广州办事处办公 45,045.05 45,045.05室装修工程 合计  36,124,428.32 36,124,428.32 财务报表附注 第 42 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注  3、 重要的在建工程项目本期变动情况 工程累计投入 本期利息 本期转入 本期其他 期末  工程 利息资本化累 其中：本期利 项目名称  预算数 年初余额 本期增加金额  占预算比例 资本化率 资金来源  固定资产金额 减少金额 余额  进度  计金额 息资本化金额 (%)  (%)工业机器人及智能设备 267,597,800.00 33,016,759.59 50,074,846.59 75,527,652.63 7,563,953.55  74.05 已完工 1,718,733.24 405,920.69 2.50/4.90 募集资金+银行借款生产基地 合计  33,016,759.59 50,074,846.59 75,527,652.63 7,563,953.55  1,718,733.24 405,920.69  4、 经评估，期末在建工程不存在减值因素，无需计提在建工程减值准备 财务报表附注 第 43 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  5、 工程物资  期末余额  年初余额 项目 工程物资  工程物资  账面余额 账面价值 账面余额 账面价值  减值准备  减值准备专用材料  227,082.04 227,082.04 合计 227,082.04 227,082.04(十) 无形资产  1、 无形资产情况  其他  项目  土地使用权  软件  专利权  合计 无形资产1．账面原值（1）年初余额 26,030,685.00 1,955,318.02  27,986,003.02（2）本期增加金额 21,976,237.90 6,088,337.76 4,781,862.63 6,862,300.00 39,708,738.29 —购置  21,976,237.90 5,953,992.81  27,930,230.71 —内部研发 —企业合并增加 134,344.95 4,781,862.63 6,862,300.00 11,778,507.58 —其他增加（3）本期减少金额 —处置 —其他减少（4）期末余额 48,006,922.90 8,043,655.78 4,781,862.63 6,862,300.00 67,694,741.312．累计摊销（1）年初余额 1,662,178.92 439,720.45  2,101,899.37（2）本期增加金额  557,240.76 810,622.49 415,814.14 1,783,677.39 —计提  557,240.76 755,345.47  1,312,586.23 —企业合并增加 55,277.02 415,814.14 471,091.16（3）本期减少金额 —处置 —其他减少（4）期末余额 2,219,419.68 1,250,342.94 415,814.14 3,885,576.763．减值准备（1）年初余额（2）本期增加金额 —计提 —其他增加（3）本期减少金额 —处置 —其他减少（4）期末余额4．账面价值（1）期末账面价值 45,787,503.22 6,793,312.84 4,366,048.49 6,862,300.00 63,809,164.55（2）年初账面价值 24,368,506.08 1,515,597.57  25,884,103.65  2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 财务报表附注 第 44 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 (十一) 商誉 1、 商誉账面原值被投资单位名称或  本期增加 本期减少 年初余额  期末余额 形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置  其他东莞野田智能装备 114,203,969.22  114,203,969.22有限公司  合计  114,203,969.22  114,203,969.22 说明：2018 年 3 月 2 日本公司召开第二届董事会第六次会议，同意通过《关 于以现金收购参股公司东莞市野田智能装备有限公司股权的议案》。2018 年 3 月 6 日，公司与熊绍林、陈宝玉等八位自然人股东正式签署《股权转让协议》 及《股权转让补充协议》，约定公司以总价 12,000 万元收购熊绍林、陈宝玉等 八位自然人股东所持有东莞市野田智能装备有限公司（以下简称“野田智能”） 80%的股权。本次股权转让完成后，本公司持有野田智能 100%股权，野田智 能成为公司的全资子公司。 2、 本公司于 2018 年末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉调 整至资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进 行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。本公司采用收益法对 被野田智能进行评估，采用模型为预计未来现金流量折现模型。资产组组合 的可收回金额依据其预计未来现金流量的现值估计，折现率采用能够反映资 产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率。基于本公司商誉 减值测试结果，截至 2018 年 12 月末野田智能包含商誉的资产组在持续经营 的假设条件下的可收回现值大于包含商誉的资产组账面价值。因此，公司收 购野田智能取得的商誉不存在减值迹象，于 2018 年 12 月 31 日无需计提商誉 减值准备。 (十二) 长期待摊费用 项目  年初余额  本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 2,402,901.76 2,784,116.30 729,802.45 - 4,457,215.61办公家具 - 5,407,579.38 842,811.66 - 4,564,767.72广告牌  -  422,330.10 31,674.76 - 390,655.34华为云服务费用 - 1,052,939.63 243,119.97 - 809,819.66 合计  2,402,901.76 9,666,965.41 1,847,408.84 10,222,458.33 财务报表附注 第 45 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债  1、 未经抵销的递延所得税资产  期末余额  年初余额  项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备  35,211,449.56 5,274,572.52 21,917,246.05 3,305,091.83内部交易未实现利润 752,465.83 112,869.87 1,244,389.34  186,658.40递延收益 5,966,213.91 894,932.09 9,166,531.00 1,374,979.65预提产品质量保证金  1,683,546.42 252,531.96 -  -  合计 43,613,675.72 6,534,906.44 32,328,166.39 4,866,729.88  2、 未确认递延所得税资产明细  项目 期末余额 年初余额可抵扣暂时性差异  133,239.66  29,742.68可抵扣亏损 23,842,540.70 1,962,612.04  合计  23,975,780.36 1,992,354.72  3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：  项目 期末余额 年初余额2019 年2020 年2021 年2022 年  1,962,612.04 1,962,612.042023 年  21,879,928.66  合计  23,842,540.70 1,962,612.04(十四) 其他非流动资产  项目 期末余额 年初余额购买长期资产的预付款项  141,509.43 6,254,566.01  合计  141,509.43 6,254,566.01(十五) 短期借款  1、 短期借款分类  项目 期末余额 年初余额信用借款[注 1-5]  124,578,221.74 15,709,519.00保证借款[注 6] 40,000,000.00  合计  164,578,221.74 15,709,519.00  短期借款分类的说明：  1、2018 年 4 月 26 日，本公司与东莞农村商业银行签订《最高额借款合同》  编号为 HT2018042300000258，最高限额为人民币 50,000,000.00 元，借款用于  支付货款，借款期限为 12 个月，即自 2018 年 4 月 23 日至 2019 年 4 月 22 日  止。截止 2018 年 12 月 31 日，该合同实际借款余额为 2,578,221.74 元。 财务报表附注 第 46 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  2、2018 年 5 月 4 日，本公司与中国建设银行建行东莞大岭山支行签订《人民  币流动资金贷款合同》编号为［2018］8800-101-080，借款金额人民币  30,000,000.00 元，借款用于支付货款，借款期限为 12 个月，即自 2018 年 5  月 3 日至 2019 年 5 月 2 日止。截止 2018 年 12 月 31 日，该合同实际借款余额  为 30,000,000.00 元。  3、2018 年 5 月 29 日，本公司与中国工商银行大岭山支行签订《法人客户网  上信用贷款总协议》编号为 2018 年岭网信总字第 001 号，借款额度人民币  50,000,000.00 元，借款用于生产经营性流动资金需求，借款期限为 12 个月，  即自 2018 年 5 月 29 日至 2019 年 5 月 29 日止。截止 2018 年 12 月 31 日，该  合同实际借款余额为 50,000,000.00 元。  4、2018 年 5 月 4 日，本公司与中国建设银行建行东莞大岭山支行签订《人民  币流动资金贷款合同》编号为［2018］8800-101-113，借款金额人民币  30,000,000.00 元，借款用于支付货款，借款期限为 12 个月，即自 2018 年 6  月 22 日至 2019 年 6 月 21 日止。截止 2018 年 12 月 31 日，该合同实际借款余  额为 30,000,000.00 元。  5、2018 年 12 月 14 日，本公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订《法人  客户网上信用贷款总协议》编号为兴银粤借字（东莞）第 201812110148 号，  借款金额人民币 12,000,000.00 元，借款用于企业日常经营周转，借款期限为  12 个月，即自 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 13 日止。截止 2018 年 12  月 31 日，该合同实际借款余额为 12,000,000.00 元。  6、2018 年 12 月 14 日，本公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订《法人  客户网上信用贷款总协议》编号为兴银粤借字（东莞）第 201812110147 号，  借款金额人民币 40,000,000.00 元，借款用于企业日常经营周转，借款期限为  12 个月，即自 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 13 日止。上述借款由公司  提供质押保证。截止 2018 年 12 月 31 日，该合同实际借款余额为 40,000,000.00  元。 2、 本期无已逾期未偿还的短期借款。  财务报表附注 第 47 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(十六) 应付票据及应付账款  项目 期末余额 年初余额应付票据  82,484,963.18  38,880,575.83应付账款 156,802,272.52  137,433,751.18  合计  239,287,235.70  176,314,327.01 1、 应付票据  种类 期末余额 年初余额银行承兑汇票  82,484,963.18  38,880,575.83商业承兑汇票  合计  82,484,963.18  38,880,575.83  说明：本期末无已到期未支付的应付票据。未来一年内即将到期的应付票据  金额为 82,484,963.18 元。 2、 应付账款  （1）应付账款列示：  项目 期末余额 年初余额1 年以内（含 1 年）  152,997,315.20  135,636,615.331-2 年（含 2 年）  3,800,247.66 1,373,120.492-3 年（含 3 年）  4,709.66  396,908.093 年以上 - 27,107.27  合计  156,802,272.52  137,433,751.18  （2）期末无账龄超过一年的重要应付账款(十七) 预收款项 1、 预收款项列示  项目 期末余额 年初余额1 年以内（含 1 年）  156,653,274.03  111,303,258.571-2 年（含 2 年）  16,143,004.48 4,518,672.972-3 年（含 3 年） 13,190.00  526,421.103 年以上  67,400.00  313,400.00  合计  172,876,868.51  116,661,752.64 2、 本期无建造合同形成的已结算未完工项目情况  财务报表附注 第 48 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(十八) 应付职工薪酬 1、  应付职工薪酬列示  项目 年初余额 本期增加 本期减少  期末余额短期薪酬  16,335,957.90  165,035,259.37 161,397,196.13 19,974,021.14离职后福利-设定提存计划  53,283.35 8,990,113.04 8,951,027.45 92,368.94辞退福利  38,000.00  38,000.00一年内到期的其他福利  合计 16,389,241.25  174,063,372.41 170,386,223.58 20,066,390.08 2、  短期薪酬列示  项目 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 16,137,755.34  150,530,071.06 146,862,809.49 19,805,016.91（2）职工福利费  400.00  7,278,505.61 7,278,905.61（3）社会保险费  30,830.04 2,650,396.46 2,685,745.19 -4,518.69其中：医疗保险费 26,039.10 1,804,333.40 1,840,281.08 -9,908.58工伤保险费  2,963.90  397,631.34 397,728.40  2,866.84生育保险费  1,827.04  448,431.72 447,735.71  2,523.05（4）住房公积金 2,918,653.80 2,916,533.80 2,120.00（5）工会经费和职工教育经费  1,637,612.44 1,637,612.44（6）短期带薪缺勤（7）短期利润分享计划（8）其他  166,972.52  20,020.00  15,589.60 171,402.92  合计 16,335,957.90  165,035,259.37 161,397,196.13 19,974,021.14 3、  设定提存计划列示 项目  年初余额  本期增加  本期减少 期末余额基本养老保险 51,154.90  8,678,681.19  8,641,382.50  88,453.59失业保险费 2,128.45 311,431.85 309,644.95 3,915.35企业年金缴费 合计 53,283.35  8,990,113.04  8,951,027.45  92,368.94  财务报表附注 第 49 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(十九) 应交税费  税费项目 期末余额  年初余额增值税 32,502,743.91 10,667,789.53企业所得税 6,172,645.88 5,627,427.40个人所得税  535,288.38 438,881.28城市维护建设税  1,286,935.57 559,941.60教育费附加  498,003.65 332,959.51地方教育费附加  332,002.42 221,973.00土地使用税  50,504.10印花税 71,632.82 101,486.57 合计 41,399,252.63 18,000,962.99(二十) 其他应付款 项目 期末余额  年初余额应付利息 735,069.51 308,125.00应付股利其他应付款 8,973,215.72 5,480,973.19 合计  9,708,285.23 5,789,098.19  1、 应付利息 项目 期末余额  年初余额分期付息到期还本的长期借款利息 735,069.51 308,125.00 合计  735,069.51 308,125.00  2、 其他应付款  （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额  年初余额应付期间费用 8,711,674.62 3,380,973.19保证金及押金 210,000.00 2,100,000.00应付暂借款 51,541.10 合计  8,973,215.72 5,480,973.19(二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额  年初余额一年内到期的长期借款 5,552,816.53 1,560,872.75一年内到期的长期应付款  3,887,976.36 合计  9,440,792.89 1,560,872.75  财务报表附注 第 50 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(二十二) 其他流动负债  项目 期末余额 年初余额待转销增值税销项  52,606.88 145,789.00  合计  52,606.88 145,789.00(二十三) 长期借款  项目 期末余额 年初余额信用借款  29,000,000.00 29,000,000.00保证借款  6,961,752.46 8,601,959.86质押、保证借款  88,320,000.00  合计  124,281,752.46 37,601,959.86 说明： 1、 根据东莞市经信局《关于同意广东拓斯达科技股份有限公司工业机器人关键  技术及自动化应用研发及产业化建设项目股权投资方案的复函》（东经信复  [2017]439 号）并经各方协商同意，2017 年 7 月子公司赛沃工控与东莞市东实  创业投资有限公司（以下简称“东实创投”）签订《增资扩股协议书》，东实创  投以增资扩股方式对赛沃工控投资 2,900 万元，认缴赛沃工控新增注册资本  42.51 万元，余款 2,857.49 万元计入资本公积金。本次增资所得款项将按原计  划用于公司的“工业机器人关键技术及自动化应用研发及产业化建设项目”，  投资期为 2017 年 8 月至 2020 年 7 月，在投资期内由赛沃工控按照 2.5%的年  化收益率向东实创投支付分红收益。本次增资扩股视同由东实创投向公司提  供三年期专项借款，按年付息，到期一次还本。截至 2018 年 12 月 31 日借款  余额为 29,000,000.00 元。 2、 2015 年 9 月 23 日，本公司与东莞农业商业银行股份有限公司大岭山支行（以  下简称“东莞农商行大岭山支行”）签署《最高额借款合同》，由东莞农商行大  岭山支行向本公司提供贷款本金最高限额不超过人民币 2,800 万元的贷款，  贷款期间为 2015 年 9 月 23 日起至 2023 年 9 月 22 日止。在该借款合同项下，  由吴丰礼于 2015 年 9 月 23 日与东莞农商行大岭山支行签订合同号为  DB2015091700000058 的《最高额保证担保合同》提供担保保证。2015 年 12  月 7 日、2016 年 1 月 25 日，本公司分别收到借款人民币 1,000,000.00 元、人  民币 10,538,455.00 元，用于支付工程款。截至 2018 年 12 月 31 日，该合同项  下的借款余额为人民币 8,601,959.75 元，其中一年内到期的长期借款金额  1,640,207.29 元。  财务报表附注 第 51 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 3、 2018 年 4 月 27 日，本公司与东莞农商行大岭山支行签订《并购借款合同》编  号为 HT2018042700000076，借款金额人民币 90,000,000.00 元，借款用于并购  交易款和费用，借款期限为 7 年，即自 2018 年 4 月 27 日至 2025 年 4 月 21  日止。上述借款由本公司和吴丰礼先生提供最高额担保保证；吴丰礼先生与  东莞农商行大岭山支行签订的编号为 DB2018042700000126 号《最高额质押担  保合同》，以本公司所持东莞市野田智能装备有限公司 700.27 万元出资为质押，  提供质押担保。截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 87,000,000.00 元。 4、 子公司野田智能于 2017 年 8 月 1 日与中国银行股份有限公司东莞分行签订编  号为 ZXQDK476790120170377 的《流动资金借款合同》，借款金额为  3,000,000.00 元，款项用于企业经营周转，主要用于支付货款。借款期限为自  2017 年 8 月 1 日至 2020 年 8 月 1 日止；贷款利率为 6.65%，按月结息，结息  日固定为每月的第 21 日，按月归还贷款本金 60,000 元，贷款到期后余额一次  性付清。上述借款的担保方式为：东莞市野田智能装备股份有限公司与中国  银行股份有限公司东莞分行签订的编号为 ZXQZY476790120170233 号《最高  额质押合同》，由其提供最高额担保，约定东莞市野田智能装备有限公司以  250,000.00 元定期存单作为该长期借款的质押物；熊绍林与中国银行股份有限  公司东莞分行签订的编号为 ZXQBZ476790120170395 号《最高额保证合同》，  由其提供最高额担保；陈宝玉与中国银行股份有限公司东莞分行签订的编号  为 ZXQBZ476790120170396 号《最高额保证合同》，由其提供最高额担保。  截至 2018 年 12 月 31 日，该借款本金余额为 2,040,000.00 元，其中一年内到  期的长期借款为 720,000.00 元。 5、 子公司野田智能于 2017 年 1 月与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订编号为  MB-A687305000 的《汽车贷款抵押合同》，借款金额为 569,100.00 元，款项用  于购置运输设备 1 辆，借款期限为 36 个月,贷款年利率为 0.99%，合同约定月  归还金额 16,050.77 元。上述借款以车型号为 S 320 L Business 的  Mercedes-Benz 车辆作为抵押担保物。截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为  192,609.24 元，其中一年内到期的长期借款为 192,609.24 元。(二十四) 长期应付款  项目 期末余额 年初余额长期应付款  5,957,723.56专项应付款  合计  5,957,723.56  财务报表附注 第 52 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 1、 长期应付款  项目  期末余额  年初余额应付融资租赁款  5,957,723.56  合计  5,957,723.56 应付融资租赁款的说明： 2018 年 5 月 2 日，本公司与远东国际租赁有限公司签订《售后回租赁合同》、 《所有权转让协议》，以机器设备一批（设备评估总价为 13,000,965.34 元）作 为融资标的取得售后回租款项人民币 1,200 万元；根据合同及相关协议约定， 融资租赁期为 3 年，公司按月支付租金 367,782.13 元，租赁期满相关机器设备 的留购价款为 1,000.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司应付融资租赁款 余额为 9,845,699.92 元，其中一年内到期的长期应付款金额为 3,887,976.36 元。 2、 报告期不存在需要披露的的专项应付款 (二十五) 预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因产品质量保证 1,683,546.42  子公司野田智能计提的售后维修费用 合计 1,683,546.42 (二十六) 递延收益 项目  年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 收到政府补助，尚未满足确政府补助  9,166,531.01 4,966,464.00 8,166,781.10 5,966,213.91 认条件 合计  9,166,531.01 4,966,464.00 8,166,781.10 5,966,213.91 涉及政府补助的项目：  本期新增 本期计入当  其他 与资产相关/ 负债项目  年初余额  期末余额  补助金额 期损益金额  变动 与收益相关“基于智能型五轴伺服机  既与资产相关，械手的全自动注塑示范生 759,744.17 2,000,000.00 2,091,930.00 667,814.17  又与收益相关产线”项目基于伺服控制系统的五轴  既与资产相关，机械手的研制及产业化  319,670.18 94,056.26 225,613.92  又与收益相关（产学研）面向注塑加工行业的六自  既与资产相关，由度机器人集成系统关键  4,026,722.57 2,216,403.17  1,810,319.40  又与收益相关技术研究与应用智能机器人总线式控制及  既与资产相关，伺服驱动系统成套产品开  4,060,394.09 1,536,539.07  2,523,855.02  又与收益相关发及产业化（创新团队）面向注塑行业的高精度全  既与资产相关，伺服五轴机械手研发和产  356,464.00 322,019.18  34,444.82  又与收益相关业化（数控一代）基于智能感知的总线式机  既与资产相关，器人控制系统关键技术突 2,610,000.00 1,905,833.42 704,166.58  又与收益相关破及产业化 合计  9,166,531.01 4,966,464.00 8,166,781.10  5,966,213.91 说明：详见“附注十一、政府补助”。 财务报表附注 第 53 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(二十七) 股本  本期变动增（+）减（－） 项目 年初余额 期末余额  发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总额 130,442,088.00  130,442,088.00(二十八) 资本公积 项目  年初余额  本期增加  本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 366,780,625.87 366,780,625.87股份支付形成的资本公积 1,517,545.88  207,001.20 1,724,547.08其他资本公积 1,216,848.74  1,216,848.74 合计  369,515,020.49  207,001.20 369,722,021.69  变动说明：其他资本公积中，因以权益结算的股份支付增加的资本公积 207,001.20  元，详见“附注十、股份支付”相关说明。 财务报表附注 第 54 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(二十九) 其他综合收益  本期发生额 项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归 税后归属于 期末余额 前发生额 合收益当期转入损益 费用 属于母公司 少数股东1．不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益2．将重分类进损益的其他综合收益  42,458.54 42,458.54  42,458.54其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动损益金融资产重分类计入其他综合收益的金额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益其他债权投资信用减值准备现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额  42,458.54 42,458.54  42,458.54  其他综合收益合计 42,458.54 42,458.54  42,458.54  财务报表附注 第 55 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(三十) 盈余公积  项目  年初余额  本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 34,760,947.52  17,372,192.14  52,133,139.66任意盈余公积  合计  34,760,947.52  17,372,192.14  52,133,139.66  盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：  根据公司章程规定，2018 年度按母公司净利润的 10%计提盈余公积。(三十一) 未分配利润 项目  本期 上期调整前上期末未分配利润  230,313,223.00  119,783,294.90调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润 230,313,223.00  119,783,294.90加：本期归属于母公司所有者的净利润 171,826,384.01  138,021,877.16减：提取法定盈余公积  17,372,192.14  12,998,383.66提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利  26,088,417.60  14,493,565.40转作股本的普通股股利期末未分配利润  358,678,997.27  230,313,223.00  未分配利润说明：根据本公司 2018 年 4 月 23 日召开的第二届董事会第七次会议决  议，以总股本 130,442,088 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元人民币  （含税），合计派发现金红利 26,088,417.60 元人民币（含税）。(三十二) 营业收入和营业成本  本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本主营业务 1,196,669,423.86  765,374,374.42  763,589,553.59  483,230,826.32其他业务 1,428,720.74 73,309.28  833,406.33 -合计 1,198,098,144.60  765,447,683.70  764,422,959.92  483,230,826.32(三十三) 税金及附加  项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税  3,337,696.21 1,377,302.69教育费附加  1,999,945.83  819,585.23地方教育费附加  1,333,297.20  546,390.15车船使用税  23,246.52  27,437.29房产税  1,659,573.23印花税  776,901.65  571,766.54残疾人保障金 1,237,224.70  198,539.58土地使用税 151,904.60  151,512.30  合计  10,519,789.94 3,692,533.78 财务报表附注 第 56 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(三十四) 销售费用 项目  本期发生额 上期发生额职工薪酬  51,672,007.04 38,611,248.02运费 7,340,364.58  8,906,693.65差旅费  11,358,587.23 10,715,703.82服务费  36,336,072.21 16,436,892.24宣传展览广告费 5,184,108.74  2,433,449.41业务招待费  3,801,060.78  2,178,987.78办公费  3,226,622.20  2,563,600.74其他 1,925,639.79  1,645,134.61 合计 120,844,462.57 83,491,710.27(三十五) 管理费用 项目  本期发生额 上期发生额职工薪酬  28,767,496.19 12,712,047.77办公费  9,094,517.71  5,001,908.30聘请中介机构服务费 7,419,825.01  5,420,688.15股份支付  207,001.20 398,078.12业务招待费  1,952,050.44  1,247,151.20折旧与摊销  6,810,364.70  1,768,706.35其他 3,887,795.91  3,659,141.67 合计 58,139,051.16 30,207,721.56(三十六) 研发费用 项目  本期发生额 上期发生额材料费  25,876,533.36 15,820,071.86职工薪酬  29,681,509.17 18,560,454.00聘请中介机构服务费 2,207,078.78  1,773,059.76其他费用  1,872,882.92  375,950.44 合计 59,638,004.23 36,529,536.06(三十七) 财务费用 项目  本期发生额 上期发生额利息费用  8,130,390.54  101,916.24手续费 139,343.43  46,575.36减：利息收入  1,551,284.10  2,716,544.22减：供应商现金折扣  874,039.14 830,397.46汇兑损益  -1,274,467.51  652,281.00 合计 4,569,943.22 -2,746,169.08 财务报表附注 第 57 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 (三十八) 资产减值损失 项目  本期发生额 上期发生额坏账损失  10,028,794.31  3,864,403.51存货跌价损失 4,744,413.66  3,238,504.18 合计 14,773,207.97  7,102,907.69 (三十九) 其他收益 与资产相关/ 补助项目  本期发生额 上期发生额 与收益相关  既与资产相关，“基于智能型五轴伺服机械手的全自动注塑示范生产线”项目 2,091,930.00 69,476.59  又与收益相关  既与资产相关，基于伺服控制系统的五轴机械手的研制及产业化（产学研） 94,056.26 261,388.17  又与收益相关2016 年度企业研究开发省级财政补助项目  891,500.00 与收益相关2016 年度东莞市首台（套）技术装备项目  887,000.00 与收益相关2016 年省级工业与信息化发展专项资金企业转型升级方向（机器 19,060,000.00 与收益相关人发展专题工业机器人应用项目）2016 年东莞市企业成长培育专项资金（第二批专业服务补助项目） 98,700.00 与收益相关第一批专利申请资助项目资金 18,000.00 与收益相关东莞市科学技术局 2016 年东莞市企业研发投入后补助  4,900.00 与收益相关东莞市科学技术局 2017 年东莞市企业研发投入后补助项目追加  67,290.00 与收益相关东莞市科学技术局 2017 专利资助倍增  3,000.00 与收益相关东莞市科学技术局 2016 年科学保险补贴 26,037.70 与收益相关面向注塑加工行业的六自由度机器人集成系统关键技术研究与应 既与资产相关， 2,216,403.17 2,773,277.43用项目 又与收益相关智能机器人总线式控制及伺服驱动系统成套产品开发及产业化（创  既与资产相关， 1,536,539.07 939,605.91新团队）项目 又与收益相关东莞市科学技术局专利促进专项资金  6,000.00 与收益相关东莞市科学技术局 2017 年东莞市企业研发投入后补助项目追加  67,290.00 与收益相关东莞市商务局企业开拓境内外市场专项（展会补助）  53,608.00 与收益相关面向注塑行业的高精度全伺服五轴机械手研发和产业化（数控一 既与资产相关，  322,019.18代）项目  又与收益相关  既与资产相关，基于智能感知的总线式机器人控制系统关键技术突破及产业化 1,905,833.42  又与收益相关2017 年省级工业和信息化专项资金（工业机器人开发创新推广应 8,700,000.00 与收益相关用）第一批2017 年省级工业和信息化专项资金（工业机器人开发创新推广应 7,930,000.00 与收益相关用）第二批2017 年度企业研究开发省级财政补助项目资金（第一批） 751,736.00 与收益相关“基于智能型五轴伺服机械手的全自动注塑示范生产线”项目-东莞 1,500,000.00 与收益相关市配套国家、省科技计划项目资助经费2018 年第一批企业科技保险保费补贴  1,663.40 与收益相关东莞市科学技术局专利促进专项资金  36,000.00 与收益相关2018 年东莞市经济和信息化专项资金服务型制造专题两化融合应  733,100.00 与收益相关用第一批项目资助资金2018 年东莞市经济和信息化专项资金服务型制造专题两化融合应  366,500.00 与收益相关用第一批项目资助资金（倍增部分）  财务报表附注 第 58 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 与资产相关/  补助项目  本期发生额 上期发生额 与收益相关2018 年企业知识产权管理规范贯标认证后补助项目资助资金 50,000.00 与收益相关2018 年企业知识产权管理规范贯标认证后补助项目倍增资助资金  50,000.00 与收益相关第三季度科技金融产业三融合贷款贴息 156,236.47 与收益相关2017 年度企业研究开发省级财政补贴项目资金（第二批） 218,364.00 与收益相关2018 年促进经济发展专项（企业技术改造用途）资金（支持工业  2,110,000.00 与收益相关互联网发展2018 年东莞市鼓励和支持“倍增计划”企业兼并重组项目资助 37,500.00 与收益相关2018 年东莞市“倍增计划”企业经营管理者素质提升资助 30,000.00 与收益相关2018 年第二批企业科技保险保费补贴资金  4,339.62 与收益相关增值税即征即退 1,763,057.01 与收益相关2017 年度企业研究开发省级财政补助项目资金（第一批） 45,719.00 与收益相关2017 年度企业研究开发省级财政补助项目资金（第二批） 13,281.00 与收益相关个人所得税手续费返还  162,036.82 与收益相关 合计  31,063,257.41 26,990,130.81 (四十) 投资收益 项目  本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益  -1,104,572.84  989,137.84持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,548,974.53  5,192,985.45 合计 1,444,401.69  6,182,123.29 (四十一) 资产处置收益  项目 本期发生额 上期发生额  计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得  869.19 869.19固定资产处置损失 -134,953.41  合计  869.19  -134,953.41 869.19 (四十二) 营业外收入  项目 本期发生额 上期发生额  计入当期非经常性损益的金额债务重组利得接受捐赠政府补助盘盈利得罚款收入  344,239.43 1,106,923.25 344,239.43赞助费收入  1,111,376.00 810,842.00 1,111,376.00其他 49,525.62 166,321.06  49,525.62  合计 1,505,141.05 2,084,086.31 1,505,141.05 财务报表附注 第 59 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(四十三) 营业外支出  项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额债务重组损失对外捐赠  300,000.00  300,000.00非常损失盘亏损失非流动资产毁损报废损失  329,037.64  329,037.64滞纳金及罚款支出 106,703.49 18,378.92 106,703.49赞助费支出 154,863.18 36,600.00 154,863.18其他  66,234.59  370,744.21 66,234.59  合计 956,838.90  425,723.13 956,838.90(四十四) 所得税费用  1、 所得税费用表 项目  本期发生额 上期发生额当期所得税费用 28,465,634.93 22,265,102.57递延所得税费用 -1,668,176.56 -2,029,614.15 合计  26,797,458.37 20,235,488.42  2、 会计利润与所得税费用调整过程  项目 本期发生额利润总额  197,222,832.25按法定[或适用]税率计算的所得税费用  29,583,424.84子公司适用不同税率的影响 -504,818.39调整以前期间所得税的影响 -353,249.59非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响  514,037.06使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响  5,500,926.71按税费规定的技术开发费加计扣除 -6,677,172.05符合条件的软件企业，两免三减半政策产生的影响 -1,265,690.21所得税费用  26,797,458.37(四十五) 现金流量表项目  1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目  本期发生额 上期发生额利息收入 1,529,391.69 3,960,445.39往来款  4,827,313.14 9,879,371.81政府补助  28,090,903.49 31,086,573.56其他  2,245,488.75 5,550,421.90 合计  36,693,097.07 50,476,812.66 财务报表附注 第 60 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额期间费用 53,623,829.87  31,836,263.24支付保证金及押金  4,853,182.63  8,892,355.00其他支出  486,844.50 256,810.92支付往来款 6,615,841.22 合计 65,579,698.22  40,985,429.16 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额收回定期存款 60,000,000.00政府补助 合计  60,000,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额支付购地保证金  5,000,000.00 合计  5,000,000.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额收回银行承兑汇票保证金 26,529,695.66  7,321,164.00收到政府补助  - 3,100,000.00收到融资租赁款  13,240,156.68  - 合计 39,769,852.34  10,421,164.00 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额支付银行承兑汇票保证金 50,160,143.31  18,919,360.00发行费用  - 7,603,989.91支付融资租赁保证金  2,000,000.00 -支付借款保证金  40,000,000.00  -支付融资租赁款  2,934,474.91 - 合计 95,094,618.22  26,523,349.91  财务报表附注 第 61 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(四十六) 现金流量表补充资料  1、 现金流量表补充资料 补充资料  本期金额  上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润 170,425,373.88 137,374,068.77加：资产减值准备  14,773,207.97 7,102,907.69固定资产折旧  12,021,297.15 3,910,244.92无形资产摊销 1,312,586.23 701,992.49长期待摊费用摊销  1,847,408.84 415,913.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）  -869.19 134,953.41固定资产报废损失（收益以“－”号填列）  329,037.64公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 6,513,630.31 1,609,415.13投资损失（收益以“－”号填列） -1,444,401.69 -6,182,123.29递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,668,176.56 -2,029,614.15递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）  -42,673,196.08 -120,542,492.69经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -224,341,463.01 -141,807,087.60经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 177,913,304.82 126,192,292.45其他  207,001.20 398,078.12经营活动产生的现金流量净额  115,214,741.51 7,278,548.772、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额  343,513,401.26 90,208,146.21减：现金的期初余额  90,208,146.21 52,849,875.75加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 253,305,255.05 37,358,270.46  2、 本期支付的取得子公司的现金净额  项目  期末余额  年初余额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 120,000,000.00 其中：东莞市野田智能装备有限公司  120,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物  672,077.60 其中：东莞市野田智能装备有限公司  672,077.60加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：东莞市野田智能装备有限公司取得子公司支付的现金净额 119,327,922.40  财务报表附注 第 62 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  3、 现金和现金等价物的构成  项目  期末余额  年初余额一、现金 343,513,401.26 90,208,146.21其中：库存现金 32,880.15 20,444.78可随时用于支付的银行存款 343,480,521.11  90,187,701.43可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额  343,513,401.26 90,208,146.21其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值  受限原因货币资金 36,780,233.37 银行承兑汇票保证金货币资金 40,250,000.00 短期借款保证金应收票据 11,790,502.43 质押用于开具银行承兑汇票固定资产-运输设备  505,835.73 车辆按揭贷款固定资产-机器设备  8,341,871.35 售后回租形成融资租赁 合计  97,668,442.88(四十八) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额  货币资金 / / 50,327,893.77 美元 7,179,288.69 6.8632 49,272,886.50 欧元  73,005.72 7.8473  572,897.79 港币  550,227.66 0.8762  482,109.48  应收账款 / / 1,977,511.17 美元  288,109.66 6.8632  1,977,354.22 欧元  20.00 7.8473  156.95 应付账款  / / 1,453,759.41 欧元  185,256.00 7.8473  1,453,759.41  财务报表附注 第 63 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并  1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况  股权取得 购买日至期末被 购买日至期末被 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日  购买日的确定依据  比例（%）  购买方的收入 购买方的净利润东莞市野田智能装备 股权款已付，并已办妥完工 2018-04-28 120,000,000.00 80.00 现金收购 2018-04-30  59,768,708.60 11,524,984.26有限公司 商变更登记  其他说明：  2018 年 3 月 2 日本公司召开第二届董事会第六次会议，同意通过《关于以现金收购参股公司东莞市野田智能装备有限公司股权的议  案》。2018 年 3 月 6 日，公司与熊绍林、陈宝玉等八位自然人股东正式签署《股权转让协议》及《股权转让补充协议》，约定公司以  总价 12,000 万元收购熊绍林、陈宝玉等八位自然人股东所持有东莞市野田智能装备有限公司（以下简称“野田智能”）80%的股权。  本次股权转让完成后，本公司持有野田智能 100%股权，野田智能成为公司的全资子公司。  财务报表附注 第 64 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  2、 合并成本及商誉  野田智能合并成本—现金  120,000,000.00—非现金资产的公允价值—发行或承担的债务的公允价值—发行的权益性证券的公允价值—或有对价的公允价值—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值  30,000,000.00—其他合并成本合计  150,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额  35,796,030.78商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额  114,203,969.22 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 公司合并日前持有被合并方 20%股权，在合并日前公司按照权益法进行核算。 合并日根据评估结果确定被合并方账面可辨认净资产的公允价值，合并日之 前持有的被购买方的股权，按照在合并日的公允价值进行重新计量。合并日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为 该项投资的初始投资成本。  3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 野田智能  项目  购买日公允价值 购买日账面价值资产： 67,893,909.19 56,249,746.56货币资金  922,077.60 922,077.60应收票据及应收账款  41,080,276.77 41,080,276.77预付款项  449,160.37 449,160.37其他应收款 461,701.11 461,701.11存货  11,444,875.71 11,444,875.71其他流动资产  278,042.94 278,042.94固定资产 1,127,044.61  1,127,044.61无形资产  11,741,143.28  96,980.65  财务报表附注第 65 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  野田智能  项目 购买日公允价值 购买日账面价值递延所得税资产  389,586.80 389,586.80负债：  32,097,878.41 32,097,878.41借款  2,841,015.40 2,841,015.40应付票据及应付账款 9,601,890.19 9,601,890.19预收款项  4,752,380.00 4,752,380.00应付职工薪酬 592,802.05 592,802.05应交税费  5,628,827.27 5,628,827.27其他应付款 6,828,802.61 6,828,802.61其他非流动资产 1,852,160.89 1,852,160.89净资产  35,796,030.78 24,151,868.15减：少数股东权益取得的净资产 35,796,030.78 24,151,868.15 财务报表附注第 66 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 购买日之前原持有股权按照公 购买日之前原持有股权在购买 购买日之前与原持有股权相关  购买日之前原持有 购买日之前原持有 被购买方名称  允价值重新计量产生的利得或 日的公允价值的确定方法及主 的其他综合收益转入投资收益 股权在购买日的账面价值 股权在购买日的公允价值 损失 要假设 的金额东莞野田智能装备有限公司  31,928,690.24 30,000,000.00  -1,928,690.24 参考评估报告  -- 5、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明  本公司根据第三方评估机构收益法评估结果，对被收购公司的资产负债于购买日的公允价值进行持续计算。 财务报表附注第 67 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(二) 同一控制下企业合并 本报告期未发生同一控制下的企业合并。(三) 反向购买 本报告期未发生反向收购。(四) 处置子公司 1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形  报告期未发生单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。 2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形  报告期未发生通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情  形。(五) 其他原因的合并范围变动 报告期本公司不存在因其他原因导致的合并范围变动情况。(六) 同一控制下企业合并 本报告期未发生同一控制下的企业合并。(七) 反向购买 本报告期未发生反向收购。(八) 处置子公司 1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形  报告期未发生单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。 2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形  报告期未发生通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情  形。(九) 其他原因的合并范围变动 报告期本公司不存在因其他原因导致的合并范围变动情况。  财务报表附注第 68 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益  1、 企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称  主要经营地 注册地  业务性质 取得方式 直接 间接东莞赛沃工业控制科技有限公司 东莞市  东莞市 软件业  100.00  设立江苏拓斯达机器人有限公司 苏州市  苏州市 制造业  100.00  设立深圳市拓联智能信息技术有限公司 深圳市  深圳市 软件业  51.00  设立东莞拓斯达技术有限公司（曾用名：  东莞市  东莞市 股权投资 100.00  设立东莞拓斯达股权投资有限公司）昆山拓斯达机器人科技有限公司 昆山市  昆山市 批发和零售业 100.00  设立 技术服务，批发、广州拓斯达机器人有限公司 广州市  广州市 100.00  设立 零售宁波拓晨机器人科技有限公司  宁波市  宁波市 制造业  100.00  设立 进出口贸易、投拓斯达环球集团有限公司  香港 香港 资、技术研发及 100.00  设立 推广东莞拓斯达机器人有限公司 东莞市  东莞市 制造业  100.00  设立东莞拓斯达智能环境技术有限公司 东莞市  东莞市 制造业  100.00  设立东莞拓斯倍达节能科技有限公司 东莞市  东莞市 制造业 70.00 设立河南拓斯达自动化设备有限公司 郑州市  郑州市 批发和零售业 51.00 设立 非同一控东莞市野田智能装备有限公司  东莞市  东莞市 制造业  100.00 制下合并智遨（上海）机器人科技有限公司 上海市  上海市 制造业  100.00  设立 2、 重要的非全资子公司  本期少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数 子公司名称  持股比例（%） 少数股东的损益  宣告分派的股利 股东权益余额深圳市拓联智能信息技  0.49 -1,269,207.94  1,022,983.67术有限公司东莞拓斯倍达节能科技  0.30 -91,612.92  208,387.08有限公司河南拓斯达自动化设备  0.49 -40,189.27  449,810.73有限公司  上期少数股东 上期归属于 上期向少数股东 年初少数 子公司名称  持股比例（%） 少数股东的损益  宣告分派的股利 股东权益余额深圳市拓联智能信息技  0.49 -647,808.39  2,292,191.61术有限公司  财务报表附注第 69 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息  期末余额 年初余额 子公司名称  非流  非流  非流  非流 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计  流动负债  负债合计  动资产 动负债  动资产  动负债深圳市拓联智能信息 3,486,855.77 67,243.42 3,554,099.19 1,466,377.40 1,466,377.40 13,207,079.98 80,494.44 13,287,574.42 8,609,632.35 8,609,632.35技术有限公司东莞拓斯倍达节能科 817,681.19 36,055.06 853,736.25 159,112.66  159,112.66技有限公司河南拓斯达自动化设 1,717,199.06  1,717,199.06 289,217.97  289,217.97备有限公司  本期发生额  上年发生额 子公司名称 营业收入  净利润 综合收益总额  经营活动现金流量  营业收入 净利润  综合收益总额 经营活动现金流量深圳市拓联智能信 431,691.53 -2,590,220.28  -2,590,220.28 -10,029,727.01  14,743.59  -1,322,057.93  -1,322,057.93  7,173,400.53息技术有限公司东莞拓斯倍达节能 44,837.93 -305,376.41 -305,376.41  -362,481.54科技有限公司河南拓斯达自动化 230,948.29  -82,018.91 -82,018.91 117,023.92设备有限公司 财务报表附注第 70 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业  持股比例(%) 对合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质  直接 间接 投资的会计处理方法武汉久同智能科技有限公司 武汉市  武汉市 制造业 30.00 权益法 2、 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额  武汉久同智能科 武汉久同智能科 野田智能  野田智能  技有限公司  技有限公司流动资产  5,061,965.38 9,856,745.07 49,539,065.91非流动资产 4,831,095.59 4,831,095.59 1,753,796.57资产合计  9,893,060.97  14,687,840.66 51,292,862.48流动负债  856,348.70  5,651,128.39 27,678,694.61非流动负债  3,978,414.41负债合计  856,348.70  5,651,128.39 31,657,109.02少数股东权益归属于母公司股东权益 9,036,712.27 9,036,712.27 19,635,753.46按持股比例计算的净资产份额  2,711,013.68 1,807,342.45 3,927,150.69调整事项对联营企业权益投资的账面价值  16,885,184.16 7,934,318.35 31,054,819.49营业收入  6,768,493.88 2,388,865.47 50,477,178.51净利润  -260,853.55 -400,087.43 10,981,907.15综合收益总额  -260,853.55 -400,087.43 10,981,907.15本期收到的来自联营企业的股利 八、 与金融工具相关的风险  本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司  董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责  任，但是董事会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有  效执行的程序。董事会通过财务总监递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以  及风险管理目标和政策的合理性。  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽  可能降低风险的风险管理政策。  财务报表附注 第 71 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。(二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司主要通过签订固定利率计息的借款以规避市场利率变动的风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：  期末余额 项目 美元  其他外币  合计货币资金 49,272,886.50  1,055,007.27 50,327,893.77应收账款 1,977,354.22 156.95 1,977,511.17应付账款  1,453,759.41 1,453,759.41 合计 51,250,240.72  2,508,923.63 53,759,164.35  财务报表附注 第 72 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 年初余额 项目  美元 其他外币 合计货币资金  16,732,820.72 181,103.79 16,913,924.51应收账款  394,321.72  394,321.72 合计 17,127,142.44 181,103.79 17,308,246.23  于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值  或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 2,152,111.64 元（2017 年 12 月 31 日同比值：  735,600.46 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的  合理范围。(三) 流动性风险  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生  资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风  险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价  证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥  有充足的资金偿还债务。  本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 期末余额 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计应付票据 82,484,963.18  82,484,963.18应付账款  156,802,272.52  156,802,272.52应付利息  735,069.51 735,069.51其他应付款  8,973,215.72  8,973,215.72长期借款 5,552,816.53  124,281,752.46 129,834,568.99长期应付款  5,957,723.56  3,887,976.36 9,845,699.92 合计 260,506,061.02  128,169,728.82 388,675,789.84 年初余额 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年  5 年以上 合计应付票据 38,880,575.83  38,880,575.83应付账款  137,433,751.18  137,433,751.18其他应付款  5,480,973.19  5,480,973.19长期借款 1,560,872.75  37,601,959.86 39,162,832.61 合计 183,356,172.95  37,601,959.86 220,958,132.81 财务报表附注 第 73 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注九、 关联方及关联交易(一) 本公司的实际控制人情况  期末对本公司的持股比例 期末对本公司的表决权比例 名称  关联关系 类型  (%) (%)吴丰礼先生 控股股东  自然人股东 41.32 45.39  其他说明：吴丰礼先生直接持有本公司 5,266.446 万股股份，直接持股比例为 40.37%，  同时，吴丰礼先生以普通合伙人身份持有达晨投资 18.91%出资份额，间接控制东莞  达晨股权投资合伙企业（有限合伙）持有的 655.11 万股，即 5.02%的公司股份。吴  丰礼先生直接及间接合计控制 45.39%的公司股份，为公司的控股股东及实际控制人。(二) 本公司的子公司情况  本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。(三) 本公司的合营和联营企业情况  本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合  营或联营企业情况如下：  合营或联营企业名称  与本公司关系武汉久同智能科技有限公司 联营企业(四) 其他关联方情况 其他关联方名称  其他关联方与本公司的关系杨双保 持股 5%以上的股东黄代波 持股 5%以上的股东东莞达晨股权投资合伙企业（有限合伙）  参股股东福建兴证战略创业投资企业（有限合伙）  参股股东深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙） 参股股东九江通汇投资中心（有限合伙） 参股股东东莞市三正金融投资有限公司 参股股东湖北高富信创业投资有限公司 参股股东尹建桥 董事朱亮  董事任俊照 董事周润书 独立董事钟春标 独立董事李迪  独立董事吴盛丰 监事会主席 财务报表附注 第 74 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 其他关联方名称  其他关联方与本公司的关系陈轩 监事杨晒汝  监事周永冲  财务总监刘珏君  副总经理张建 副总经理杨海 原副总经理、董事会秘书，2018 年 9 月离职东莞拓晨实业投资有限公司  控股股东、实际控制人吴丰礼持有其 100%股权  控股股东、实际控制人吴丰礼持有其 18.91%出资份东莞达晨股权投资合伙企业（有限合伙）  额，并担任其执行事务合伙人中山市科彼特自动化设备有限公司 控股股东、实际控制人吴丰礼持有其 21%股权珠海兴证六和创业投资管理有限公司 董事朱亮担任总经理的公司深圳市道通科技股份有限公司 董事任俊照担任监事的公司深圳市欣锐科技股份有限公司 董事任俊照担任监事的公司深圳市火乐科技发展有限公司 董事任俊照担任监事的公司深圳中益储能新材料有限公司 董事任俊照担任监事的公司深圳市东方酷音信息技术有限公司 董事任俊照担任监事的公司深圳市华制智能技术有限公司 董事任俊照担任监事的公司易事特集团股份有限公司 独立董事周润书担任董事的公司东莞证券股份有限公司  独立董事周润书担任董事的公司深圳市道通科技股份有限公司 独立董事周润书担任董事的公司东莞市三友联众电器有限公司 独立董事周润书担任董事的公司广东常正律师事务所  独立董事钟春标担任主任的企业广东明道灯光科技股份有限公司 独立董事李迪担任董事的公司广东瑞德智能科技股份有限公司 独立董事李迪担任董事的公司广东佳禾智能科技股份有限公司 独立董事李迪担任董事的公司福建夜光达科技股份有限公司 监事陈轩担任董事的公司上海华豚金融服务股份有限公司 监事陈轩担任董事的公司(五) 关联交易情况  1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表  关联方  关联交易内容  本期发生额  上期发生额武汉久同智能科技有限公司 材料采购  1,875,453.82  732,446.07 财务报表附注 第 75 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入东莞野田智能装备有限公司 房屋建筑物-厂房 202,702.70 3、 关联担保情况 本公司作为被担保方：  担保是否 担保方 担保金额  担保起始日 担保到期日 已经履行完毕控股股东吴丰礼提供担保[1] 28,000,000.00 2015-9-23  2023-9-22 否控股股东吴丰礼提供担保[2] 90,000,000.00 2018-4-27  2025-4-21 否 关联担保情况说明： （1）2015 年 9 月 23 日，公司与东莞农村商业银行签订《最高额借款合同》 （合同号 HT2015091700000020）、《最高额保证担保合同》（合同号 DB2015091700000058）和《最高额抵押担保合同》（合同号 DB2015091700000059），由东莞农村商业银行股份有限公司大岭山支行向本公 司提供 2,800 万元的贷款额度，由控股股东吴丰礼提供担保保证，借款期限至 2023 年 9 月 22 日。 （2）2018 年 4 月 27 日，公司与东莞农村商业银行签订《并购借款合同》（合 同号 HT2018042700000076）、《最高额质押担保合同》（合同号 DB2018042700000126）、《最高额保证担保合同》（DB2018042700000127），由 东莞农村商业银行股份有限公司大岭山支行向本公司提供 9,000 万元的并购 贷款，由吴丰礼提供不可撤销的连带保证责任，以本公司所持东莞市野田智 能装备有限公司 700.27 万元出资为质押，提供质押担保。 4、 关键管理人员薪酬  项目 本期发生额  上期发生额关键管理人员薪酬  8,109,824.70  4,734,015.08(六) 关联方应收应付款项 项目名称  关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款  武汉久同智能科技有限公司 258,879.70 134,615.39  财务报表附注 第 76 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注十、 股份支付(一) 股份支付总体情况 2015 年 1 月，控股股东吴丰礼与王冰岩等 12 名员工签订东莞达晨股权投资合伙企 业（有限合伙）出资份额转让协议，由王冰岩等 12 名员工受让控股股东在达晨投资 28.3516 万元的出资份额，转让价格为 53 万元；双方在出资份额转让协议中做出约 定“员工自本协议签署之日 5 年内（下称“服务期”）内，应持续在公司任职或工作， 不因其个人原因解除或终止与公司的劳动关系”。本次股权转让过程中员工通过达晨 投资入股的出资额折算成广东拓斯达的股份，每股出资成本为 4.78 元，参考 2014 年 11 月 PE 深圳市达晨创丰股权投资企业（有限公司）、九江通汇投资中心（有限合 伙）、东莞三正金融投资有限公司、湖北高富创业投资有限公司入股的价格为每股 17.48 元，员工入股的成本总差额人民币 1,406,547.40 元。本公司按 5 年服务期进行 摊销，于 2018 年度确认对员工的股权激励费用 207,001.20 元，计入管理费用，同时 增加资本公积。(二) 以权益结算的股份支付情况 项目 本期发生额  上年发生额以股份支付换取的职工服务总额 207,001.20  398,078.12以股份支付换取的其他服务总额(三) 以现金结算的股份支付情况 报告期不存在以现金结算的股份支付情况。(四) 股份支付的修改、终止情况 报告期不存在需要披露的股份支付修改、终止情况。  财务报表附注 第 77 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注十一、 政府补助(一) 与资产相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成本费  资产负债表  用损失的金额  计入当期损益或冲减相  种类  金额 列报项目  关成本费用损失的项目  本期发生额 上期发生额 “基于智能型五轴伺服机械手的全自动注塑示范生产线”项目 870,000.00 递延收益 91,930.00 69,476.59 其他收益基于伺服控制系统的五轴机械手的研制及产业化（产学研）项目 400,000.00 递延收益 94,056.26 73,064.25 其他收益面向注塑加工行业的六自由度机器人集成系统关键技术研究与应用项目  2,000,000.00 递延收益  144,396.20 45,284.40 其他收益智能机器人总线式控制及伺服驱动系统成套产品开发及产业化（创新团队）项目  1,100,000.00 递延收益 14,209.30  2,369.23 其他收益面向注塑行业的高精度全伺服五轴机械手研发和产业化（数控一代）项目  47,414.29 递延收益 12,969.47 其他收益基于智能感知的总线式机器人控制系统关键技术突破及产业化项目 783,000.00 递延收益 78,833.42 其他收益(二) 与收益相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额  计入当期损益或冲减相  种类  金额 关成本费用损失的项目  本期发生额 上期发生额“基于智能型五轴伺服机械手的全自动注塑示范生产线”项目  4,130,000.00 2,000,000.00 69,476.59 其他收益基于伺服控制系统的五轴机械手的研制及产业化（产学研）  600,000.00 261,388.17 其他收益面向注塑加工行业的六自由度机器人集成系统关键技术研究与应用项目  4,800,000.00 2,072,006.97 2,773,277.43 其他收益智能机器人总线式控制及伺服驱动系统成套产品开发及产业化（创新团队）项目 3,900,000.00 1,522,329.77 939,605.91 其他收益面向注塑行业的高精度全伺服五轴机械手研发和产业化（数控一代）项目  309,049.71 309,049.71 其他收益基于智能感知的总线式机器人控制系统关键技术突破及产业化  1,827,000.00 1,827,000.00 其他收益2016 年度企业研究开发省级财政补助项目  891,500.00 891,500.00 其他收益2016 年度东莞市首台（套）技术装备项目  887,000.00 887,000.00 其他收益2016 年省级工业与信息化发展专项资金企业转型升级方向（机器人发展专题工业机器人应用项目） 19,060,000.00 19,060,000.00 其他收益2016 年东莞市企业成长培育专项资金（第二批专业服务补助项目） 98,700.00 98,700.00 其他收益第一批专利申请资助项目资金  18,000.00 18,000.00 其他收益东莞市科学技术局 2016 年东莞市企业研发投入后补助  4,900.00 4,900.00 其他收益东莞市科学技术局 2017 年东莞市企业研发投入后补助项目追加  67,290.00 67,290.00 其他收益 财务报表附注 第 78 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  计入当期损益或冲减相关成本费  用损失的金额  计入当期损益或冲减相 种类 金额  关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额东莞市科学技术局 2017 专利资助倍增  3,000.00 3,000.00 其他收益东莞市科学技术局 2016 年科学保险补贴  26,037.70 26,037.70 其他收益东莞市科学技术局专利促进专项资金 6,000.00 6,000.00 其他收益东莞市科学技术局 2017 年东莞市企业研发投入后补助项目追加  67,290.00 67,290.00 其他收益东莞市商务局企业开拓境内外市场专项（展会补助）  53,608.00 53,608.00 其他收益2017 年省级工业和信息化专项资金（工业机器人开发创新推广应用）第一批 8,700,000.00 8,700,000.00 其他收益2017 年省级工业和信息化专项资金（工业机器人开发创新推广应用）第二批 7,930,000.00 7,930,000.00 其他收益2017 年度企业研究开发省级财政补助项目资金（第一批） 751,736.00 751,736.00 其他收益“基于智能型五轴伺服机械手的全自动注塑示范生产线”项目-东莞市配套国家、省科技计划项目资 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益助经费2018 年第一批企业科技保险保费补贴  1,663.40  1,663.40 其他收益东莞市科学技术局专利促进专项资金  36,000.00 36,000.00 其他收益2018 年东莞市经济和信息化专项资金服务型制造专题两化融合应用第一批项目资助资金  733,100.00 733,100.00 其他收益2018 年东莞市经济和信息化专项资金服务型制造专题两化融合应用第一批项目资助资金（倍增部  366,500.00 366,500.00 其他收益分）2018 年企业知识产权管理规范贯标认证后补助项目资助资金 50,000.00 50,000.00 其他收益2018 年企业知识产权管理规范贯标认证后补助项目倍增资助资金  50,000.00 50,000.00 其他收益第三季度科技金融产业三融合贷款贴息 156,236.47 156,236.47 其他收益2018 年促进经济发展专项（企业技术改造用途）资金（支持工业互联网发展 2,110,000.00 2,110,000.00 其他收益2018 年东莞市鼓励和支持“倍增计划”企业兼并重组项目资助  37,500.00 37,500.00 其他收益2018 年东莞市“倍增计划”企业经营管理者素质提升资助  30,000.00 30,000.00 其他收益2018 年第二批企业科技保险保费补贴资金  4,339.62  4,339.62 其他收益增值税即征即退  1,763,057.01 其他收益2017 年度企业研究开发省级财政补助项目资金（第一批）  45,719.00 45,719.00 其他收益2017 年度企业研究开发省级财政补助项目资金（第二批） 231,645.00 231,645.00 其他收益2016 年第一季度科技金融产业三融合贷款贴息  318,088.00 318,088.00 财务费用 财务报表附注 第 79 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注十二、 承诺及或有事项(一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺  （1）2012 年 8 月 31 日，本公司与东莞市大岭山镇新塘第一股份经济合作社、  东莞市大岭山镇新塘第三股份经济合作社、东莞市大岭山镇新塘第四股份经济  合作社和东莞市大岭山镇新塘第六股份经济合作社（出租人）签订《厂房租赁  合同书》，约定出租人将其位于东莞市大岭山镇新塘村新塘路 90 号的厂房、宿  舍楼及其他建筑物出租给本公司使用，租赁面积共约 10,300 平方米，月租金  总额为 103,000.00 元人民币，租金每 5 年递增 8%；另综合服务费每月 3,000  元，每 5 年递增 10%，垃圾清运费每月 400 元，每 5 年递增 10%。租赁期自  2012 年 9 月 1 日起至 2032 年 8 月 31 日止。  （2）2014 年 8 月 1 日，本公司与东莞市大岭山镇新塘第一股份经济合作社、  东莞市大岭山镇新塘第三股份经济合作社、东莞市大岭山镇新塘第四股份经济  合作社和东莞市大岭山镇新塘第六股份经济合作社（出租人）签订《厂房租赁  合同书》，约定出租人将其位于东莞市大岭山镇新塘村新塘路 90 号的新扩建租  赁物现状出租给本公司使用，租赁面积共约 7663 平方米，月租金总额为  84,293.00 元人民币，租金每 5 年递增 10%；另综合服务费以工厂员工人数计  算，每人每月 15 元。租赁期自 2014 年 10 月 1 日起至 2024 年 7 月 31 日止（2014  年 8 月 1 日至 2014 年 9 月 30 日为装修免租期）。  （3）2018 年 4 月 23 日，江苏拓斯达与吴中综合保税区管理局、苏州芯之园  精密金属部件有限公司《房屋租赁合同（厂房）》，约定公司租赁其位于吴中经  济开发区郭巷街道吴淞路 818 号定民三期 1 栋厂房用于江苏拓斯达生产场所，  租赁面积为 8250 平方米，月租金为 15 元/月/平方米，物业管理费为 3 元/月/  平方米，租赁期为 2018 年 5 月 1 日至 2021 年 4 月 30 日（2018 年 5 月 1 日至  2019 年 4 月 30 日为免租期）。 2、 其他承诺事项  本公司不存在需要披露的其他承诺事项。(二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项  资产负债表日本公司不存在因未决诉讼或仲裁形成的或有负债，也不存在为其  他单位提供债务担保形成的或有负债。  财务报表附注 第 80 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 2、 其他重要或有事项  报告期本公司不存在需要披露的其他或有事项。十三、 资产负债表日后事项(一) 重要的非调整事项 本期无需要披露的资产负债表日后重要的非调整事项。(二) 利润分配情况拟分配的利润或股利  39,132,626.40经审议批准宣告发放的利润或股利 39,132,626.40 说明：根据本公司 2019 年 4 月 15 日召开的第二届董事会第十七次会议决议，以总 股本 130,442,088 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元人民币（含税）， 合计派发现金红利 39,132,626.40 元人民币（含税）；同时以资本公积转增股本向全 体股东每 10 股转增 0 股，共计转增 0 股。(三) 其他资产负债表日后事项说明 公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。十四、 其他重要事项 1、 根据公司 2018 年 10 月 8 日召开的第二届董事会第十一次会议及 2018 年 11  月 30 日召开的 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司公开增发 A  股股票方案的议案》，本次发行的股票为境内上市人民币普通股（A 股），每股  面值为人民币 1.00 元。本次发行向不特定对象公开增发，采用包括但不限于  网上、网下定价发行等中国证券监督管理委员会许可的发行方式，具体发行  方式由股东大会授权董事会及其授权人士与保荐机构（主承销商）协商确定。  本次发行股票数量不超过 2,600 万股（含本数），募集资金总额不超过 8 亿元  人民币（含本数，未扣除发行费用）。 2、 根据公司第二届董事会第十三次会议决议，审议通过《关于向客户提供融资租  赁回购担保的议案》，为进一步促进公司业务的发展，解决信誉良好且需融资  支持的客户的付款问题，公司拟在销售过程中向采用融资租赁模式结算的客  户提供回购担保，并与中国工商银行股份有限公司东莞分行（以下简称“工行  东莞分行”）签订最高额保证合同。客户通过工行东莞分行向公司采购设备时，  客户以融资租赁方式向工行东莞分行租赁机器设备并支付融资租赁费，公司  财务报表附注 第 81 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注  拟为此承担回购保证。如果客户不能如期履约付款，公司将承担回购担保责  任，且回购金额应足以覆盖融资租赁本息余额及其他实现债权的费用。公司  对买方融资租赁回购担保业务实行余额额度控制。通过融资租赁模式为客户  提供回购担保总额度合计不超过人民币 5,000 万元，买方融资租赁回购担保业  务项下单笔信用业务期限不超过 36 个月，余额额度可循环使用。 3、 根据公司第二届董事会第十四次会议决议，审议通过了《关于首次公开发行部  分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司首次  公开发行股票的募集资金投资项目“工业机器人及自动化应用技术研发中心  建设项目”、“营销与服务网络建设项目”已全部实施完毕，为更合理地使用募  集资金，提高募集资金使用效率，公司决定对前述两个募集资金投资项目进  行结项，同时将项目节余募集资金（含利息收入）（实际金额以资金转出当日  专户余额为准）永久性补充流动资金，用于公司日常生产经营所需。 4、 根据公司第二届董事会第十五次会议和 2019 年第二次临时股东大会决议，审  议通过《关于公司<2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要>  的议案》和《关于公司<2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理  办法>的议案》，本股权激励计划拟向激励对象授予权益总计 300 万份，涉及  的标的股票种类为人民币 A 股普通股，约占本股权激励计划草案公告时公司  总股本 13,044.2088 万股的 2.30%。股权激励计划首次授予的限制性股票的授  予价格为 22.61 元/股，股票期权的行权价格为 38.29 元/股。 5、 根据公司第二届董事会第十六次会议决议，审议通过《关于向客户提供不超过  5,000 万元融资租赁回购担保的议案》和《关于向客户提供不超过 2,000 万元  融资租赁回购担保的议案》，为进一步促进公司业务的发展，解决信誉良好且  需融资支持的客户的付款问题，同意公司在销售过程中向采用融资租赁模式  结算的客户提供回购担保，并与平安国际融资租赁有限公司/平安点创国际融  资租赁有限公司、厦门星原融资租赁有限公司分别签订累计金额总计不超过  5,000 万元、2,000 万元的厂商回购合同，买方融资租赁回购担保业务项下单  笔信用业务期限不超过 36 个月，余额额度可循环使用。  财务报表附注 第 82 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注十五、 母公司财务报表主要项目注释(一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额应收票据 37,810,449.95 39,668,000.86应收账款 401,859,715.66 254,561,844.82 合计  439,670,165.61 294,229,845.68 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额银行承兑汇票 35,521,173.95 30,470,685.21商业承兑汇票  2,289,276.00 9,197,315.65 合计  37,810,449.95 39,668,000.86 （2）期末公司应收票据坏账准备计提情况 项目  账面余额 坏账准备金额 计提比例（%）  账面价值银行承兑汇票商业承兑汇票  2,312,400.00 23,124.00 1.00 2,289,276.00 合计 2,312,400.00 23,124.00 1.00 2,289,276.00 （3）期末公司已质押的应收票据 项目  期末已质押金额银行承兑汇票  11,790,502.43商业承兑汇票 合计  11,790,502.43 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 57,498,587.49商业承兑汇票 12,500.00 合计  57,511,087.49 （5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 财务报表附注 第 83 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 2、 应收账款  （1）应收账款分类披露 期末余额 年初余额  类别 账面余额 坏账准备  账面余额 坏账准备  比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值  金额 金额 金额 金额  （%） （%）  （%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 419,095,087.57 98.04 18,141,205.36 4.33 400,953,882.21 256,164,570.48 94.45 6,579,197.26  2.57 249,585,373.22坏账准备的应收账款其中：合并关联方组合 5,823,854.06 1.36 - 5,823,854.06 - - 非合并关联方组合 413,271,233.51 96.67 18,141,205.36 4.39 395,130,028.15 256,164,570.48 94.45 6,579,197.26  2.57 249,585,373.22单项金额不重大但单独计  8,392,361.29 1.96 7,486,527.84 89.21 905,833.45 15,056,993.56 5.55 10,080,521.96 66.95 4,976,471.60提坏账准备的应收账款  合计 427,487,448.86 100.00 25,627,733.20  401,859,715.66 271,221,564.04 100.00 16,659,719.22 254,561,844.82  财务报表附注 第 84 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄  应收账款  坏账准备  计提比例（%）1 年以内其中：6 个月以内 219,440,377.81 2,194,403.78 1.00 6 个月至 1 年  88,393,019.37 4,419,650.97 5.001 年以内小计 307,833,397.18 6,614,054.75 2.151至2年  99,237,325.51 9,923,732.55 10.002至3年  4,989,457.82 997,891.56 20.003至4年  1,211,053.00 605,526.50 50.00 合计 413,271,233.51  18,141,205.36  / 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）  计提理由大同机械(东莞)销售有限公司  2,169,132.23 2,169,132.23  100.00重庆南信智造电子科技有限公司 1,651,700.00 1,651,700.00  100.00其他逾期客户  4,571,529.06 3,665,695.61  80.19 注  合计  8,392,361.29 7,486,527.84  89.21 注：其他逾期客户，经评估该部分客户回款存在不确定性，基于谨慎原则按 50%或 100%计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 12,481,982.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,446,108.07 元，其中：收回金额 2,061,459.91 元，转回金额 1,384,648.16 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额实际核销的应收账款  67,860.00 财务报表附注 第 85 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 期末余额  单位名称  应收账款 占应收账款合计数的比例(%)  坏账准备第一名 26,309,659.95  6.15  637,161.10第二名 19,705,560.00  4.61 1,838,663.60第三名 10,652,070.31  2.49  110,083.52第四名 10,087,641.02  2.36  100,876.41第五名  8,456,303.06  1.98  550,555.15 合计  75,211,234.34  17.59 3,237,339.78 （5）本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 （6）本报告期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：(二) 其他应收款  项目 期末余额 年初余额应收利息  323,408.15其他应收款  38,601,896.10 18,422,919.71  合计  38,925,304.25 18,422,919.71  1、 应收利息 （1）应收利息分类  项目 期末余额 年初余额企业间借款  323,408.15  合计  323,408.15 （2）期末不存在重要逾期利息  2、 报告期不存在需要披露的应收股利 财务报表附注 第 86 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注 3、 其他应收款  （1）其他应收款分类披露：  期末余额 年初余额  类别 账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备  比例 计提比例 账面价值 比例  计提比例 账面价值  金额 金额 金额 金额  （%） （%）  （%） （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 39,428,984.94 100.00 827,088.84  2.10 38,601,896.10 19,029,977.84 100.00 607,058.13 3.19 18,422,919.71 坏账准备的其他应收款 其中：合并关联方组合 27,885,873.16 70.72 27,885,873.16 13,404,657.91 70.44  13,404,657.91 非合并关联方组合 11,543,111.78 29.28 827,088.84  7.17 10,716,022.94 5,625,319.93 29.56 607,058.13 10.79 5,018,261.80 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款  合计 39,428,984.94 100.00 827,088.84 38,601,896.10 19,029,977.84 100.00 607,058.13 18,422,919.71  财务报表附注 第 87 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：  期末余额  账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1 年以内其中：6 个月以内  7,622,016.28 76,220.16 1.00 6 个月至 1 年  2,199,800.00 109,990.00 5.001 年以内小计  9,821,816.28 186,210.16 1.901至2年  913,987.17 91,398.72  10.002至3年  192,500.00 38,500.00  20.003至4年  136,222.33 68,111.16  50.004至5年  178,586.00 142,868.80  80.005 年以上 300,000.00 300,000.00  100.00  合计  11,543,111.78 827,088.84 期末无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 220,030.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）报告期不存在实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质  期末账面余额 年初账面余额押金及保证金  10,233,862.75  3,483,776.18备用金借款  680,317.89  1,632,108.83应收暂付款  628,931.14  509,434.92关联方往来 27,885,873.16  13,404,657.91 合计  39,428,984.94  19,029,977.84 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 占其他应收款合 坏账准备 单位名称  款项性质  期末余额  账龄 计数的比例(%) 期末余额 6 个月以内 5,567,839.23东莞市野田智能装备有  关联方往来 11,442,563.36 元，6 个月至 1 年 29.02 -限公司 5,874,724.13 元 6 个月以内 3,432,632.54宁波拓晨机器人科技有  元，6 个月至 1 年  关联方往来  6,350,820.56  16.11限公司  2,685,409.31 元，1-2 年 232,778.71 元东莞市沙田镇国库支付  押金及保证金 5,000,000.00 6 个月以内  12.68 50,000.00中心  财务报表附注 第 88 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 占其他应收款合 坏账准备 单位名称 款项性质  期末余额 账龄 计数的比例(%)  期末余额  6 个月以内 1,696,879.29昆山拓斯达机器人科技 元，6 个月至 1 年 关联方往来 3,171,487.77  8.04  -有限公司  950,870.00 元,1-2 年  523,738.48 元东莞拓斯达智能环境技 关联方往来 3,055,999.48 6 个月以内  7.75  -术有限公司 合计  29,020,871.17  73.60 50,000.00 （6）本报告期不存在涉及政府补助的应收款项 （7）本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）本报告期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 长期股权投资 期末余额 年初余额 项目  账面余额 减值准备  账面价值  账面余额  减值准备 账面价值对子公司投资  188,705,961.45 188,705,961.45 4,060,000.00 4,060,000.00对联营、合营企业投资 16,884,565.00 16,884,565.00  38,989,137.84 38,989,137.84 合计  205,590,526.45 205,590,526.45  43,049,137.84 43,049,137.84 1、 对子公司投资 本期 本期计提 减值准备  被投资单位 年初余额  本期增加 期末余额 减少 减值准备 期末余额东莞赛沃工业控制科技有限公司  1,000,000.00  1,000,000.00江苏拓斯达机器人有限公司  26,070,000.00  26,070,000.00深圳市拓联智能信息技术有限公司 3,060,000.00  3,060,000.00东莞拓斯达技术有限公司（曾用名： 1,840,000.00 1,840,000.00东莞拓斯达股权投资有限公司）广州拓斯达机器人有限公司昆山拓斯达机器人科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00宁波拓晨机器人科技有限公司  1,000,000.00 1,000,000.00拓斯达环球集团有限公司  507,271.21 507,271.21东莞拓斯达智能环境技术有限公司  1,100,000.00 1,100,000.00东莞拓斯达机器人有限公司  200,000.00 200,000.00东莞野田智能装备有限公司 151,928,690.24  151,928,690.24智遨（上海）机器人科技有限公司  1,000,000.00 1,000,000.00 合计 4,060,000.00 184,645,961.45  188,705,961.45  财务报表附注 第 89 页 广东拓斯达科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注  2、 对联营、合营企业投资  本期增减变动 宣告发放  本期计提 减值准备 被投资单位  年初余额  权益法下确认 其他综合 其他权  期末余额  追加投资 减少投资 现金股利 其他 减值准备 期末余额 的投资损益 收益调整 益变动 或利润1．联营企业武汉久同智能科技 7,934,318.35 9,000,000.00  -49,753.35  16,884,565.00有限公司东莞市野田智能装 31,054,819.49 -31,054,819.49备有限公司小计  38,989,137.84 9,000,000.00  -49,753.35  -31,054,819.49 16,884,565.00 合计  38,989,137.84 9,000,000.00  -49,753.35  -31,054,819.49 16,884,565.00 其他说明： 1、2018 年 3 月 2 日本公司召开第二届董事会第六次会议，同意通过《关于以现金收购参股公司东莞市野田智能装备有限公司股权 的议案》。2018 年 3 月 6 日，公司与熊绍林、陈宝玉等八位自然人股东正式签署《股权转让协议》及《股权转让补充协议》，约定公 司以总价 12,000 万元收购熊绍林、陈宝玉等八位自然人股东所持有野田智能 80%的股权。本次股权转让完成后，野田智能成为公司 全资子公司，纳入合并报表范围，不再在长期股权投资核算。 2、公司于 2018 年 7 月与武汉久同签订增资扩股协议书，对其追加投资 900 万元。  财务报表附注 第 90 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注(四) 营业收入和营业成本  本期发生额  上期发生额 项目 收入 成本 收入  成本主营业务  1,130,455,651.70 739,596,492.51  763,598,080.72  492,415,855.00其他业务  2,206,539.75 344,509.92 833,406.33  - 合计 1,132,662,191.45 739,941,002.43  764,431,487.05  492,415,855.00(五) 投资收益 项目  本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益  824,117.40  989,137.84持有短期理财产品期间的投资收益 2,548,974.53  5,192,985.45 合计 3,373,091.93  6,182,123.29十六、 补充资料(一) 当期非经常性损益明细表  项目  金额  说明非流动资产处置损益  869.19越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 14,271,220.59或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 2,548,974.53易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回  1,384,648.16对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出  548,302.15其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额  -2,748,175.81少数股东权益影响额  7.25  合计 16,005,846.06 财务报表附注 第 91 页广东拓斯达科技股份有限公司2018 年度财务报表附注（二）净资产收益率及每股收益：  加权平均净资产收益率  每股收益（元）  报告期利润  （%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 20.56  1.32  1.32扣除非经常性损益后归属于公司普  18.64  1.19  1.19通股股东的净利润  广东拓斯达科技股份有限公司 （加盖公章）  2019 年 4 月 1 5 日  财务报表附注 第 92 页