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深圳市容大感光科技股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
深圳市容大感光科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年10月17日由深圳市容大电子材料有限公司整体变更设立。公司的企业法人营业执照注册号：91440300279247966X。2016年12月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-化学原料和化学制品制造业类。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数24,642.3916万股，注册资本为24,642.3916万元，注册地：深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道71-5号301（1-3层）。总部地址：深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道71-5号301（1-3层）。本公司主要经营活动为：一般经营项目是：印制线路板专用油墨、光刻材料及其配套化学品的研发，精细化工产品的购销；从事货物及技术进出口业务（以上均不含危险化学品、易制毒化学品、监控化学品及化学试剂，不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。许可经营项目是：普通货运。本公司无母公司，本公司系林海望先生、黄勇先生、刘启升先生、杨遇春先生共同控制。本财务报表业经公司董事会于2024年4月8日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
公司在编制和披露本财务报表时遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两方面判断披露事项的重要性。
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具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
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他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
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款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
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据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
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| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据、应收账款、其他应收款 | 账龄组合 | 按照账龄评估预期信用损失 |
| 应收票据、应收账款、其他应收款 | 关联方组合 | 不计提信用损失准备 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、半成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
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时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
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长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3、5、10 | 5 | 31.67、19、9.5 |
| 研发设备 | 年限平均法 | 4、5、10 | 5 | 23.75、19、9.5 |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5、10 | 5 | 19、9.5 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3、5 | 5 | 31.67、19 |
| 其他 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 软件 | 5 | 直线摊销法 | 0.00 | 预计可使用寿命 |
| 土地使用权 | 50 | 直线摊销法 | 0.00 | 预计可使用寿命 |
| 专利权 | 20 | 直线摊销法 | 0.00 | 预计可使用寿命 |
| 商标使用权 | 10 | 直线摊销法 | 0.00 | 预计可使用寿命 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 直线摊销法 | 3-10 |
| 园林绿化 | 直线摊销法 | 5 |
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(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
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入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
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计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
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该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）国内销售：公司按约定将货物送至客户指定地点进行交付，客户对货物进行数量签收和质量验收，双方对交付货物情况进行对账，以双方核对一致的对账单为依据确认收入。
（2）国外销售：公司根据客户的订单要求，通过海关报关出口，取得报关单、
提单后确认收入。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
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不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
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他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
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租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
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? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | 单项计提金额占各类应收款项总额的2%以上且金额大于500万元 |
| 重要的应收账款核销情况 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的2%以上且金额大于300万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算数大于10,000万元 |
| 重要的联营企业或合营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的5%以上 |
| 重要投资活动有关的现金 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上 |
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初
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始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 单项租赁交易分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产 | 递延所得税资产 | 62,250.96 | 12,870.44 |
| 未分配利润 | 48,084.14 | 11,583.41 | |
| 少数股东权益 | 12,879.78 | ||
| 盈余公积 | 1,287.04 | 1,287.04 | |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
| 单项租赁交易分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产 | 递延所得税资产 | 116,285.17 | 80,887.43 | 27,357.74 | 7,744.69 |
| 所得税费用 | -35,397.74 | -18,636.47 | -19,613.05 | 5,125.75 | |
| 少数股东权益 | 20,020.08 | 17,371.53 | |||
| 盈余公积 | 2,735.77 | 774.46 | 2,735.77 | 774.46 | |
| 少数股东损益 | -2,648.54 | -4,491.75 | |||
| 未分配利润 | 93,442.10 | 62,741.44 | 24,621.97 | 6,970.23 | |
2、 重要会计估计变更
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
财务报表附注 第29页
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| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税、消费税计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市容大感光科技股份有限公司 | 15% |
| 惠州市容大感光科技有限公司 | 25% |
| 苏州市容大感光科技有限公司 | 20% |
| 惠州市容大油墨有限公司 | 20% |
| 广东高仕电研科技有限公司 | 15% |
| 广东正奇新材料有限公司 | 20% |
| 珠海市容大感光科技有限公司 | 20% |
(二) 税收优惠
1、深圳市容大感光科技股份有限公司于2023年10月16日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202344202459；根据《企业所得税法》第二十八条规定，减按15％的税率征收企业所得税。
2、广东高仕电研科技有限公司于2022年12月22日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202244009752；根据《企业所得税法》第二十八条规定，减按15%的企业所得税率。
3、苏州市容大感光科技有限公司、广东正奇新材料有限公司、珠海市容大感光科技有限公司、惠州市容大油墨有限公司为小微企业，根据关于《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4、广东高仕电研科技有限公司根据关于《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，作为先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 60,541.26 | 15,533.96 |
| 银行存款 | 211,128,721.18 | 91,345,681.34 |
| 其他货币资金 | 165,399,810.15 | 37,734,050.61 |
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 376,589,072.59 | 129,095,265.91 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 82,000,000.00 | |
| 其中：债务工具投资 | 82,000,000.00 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 合计 | 82,000,000.00 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 财务公司承兑汇票 | 2,099,356.26 | |
| 商业承兑汇票 | 2,439,855.94 | |
| 合计 | 2,099,356.26 | 2,439,855.94 |
财务报表附注 第31页
6-1-50
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,157,037.67 | 100.00 | 57,681.41 | 2.67 | 2,099,356.26 | 2,515,315.40 | 100.00 | 75,459.46 | 3.00 | 2,439,855.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 0-180天 | 2,157,037.67 | 100.00 | 57,681.41 | 2.67 | 2,099,356.26 | 2,515,315.40 | 100.00 | 75,459.46 | 3.00 | 2,439,855.94 |
| 合计 | 2,157,037.67 | 100.00 | 57,681.41 | 2,099,356.26 | 2,515,315.40 | 100.00 | 75,459.46 | 2,439,855.94 | ||
财务报表附注 第32页
6-1-51
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-180天 | 2,157,037.67 | 57,681.41 | 2.67 |
| 合计 | 2,157,037.67 | 57,681.41 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 0-180天 | 75,459.46 | 57,681.41 | 75,459.46 | 57,681.41 | ||
| 合计 | 75,459.46 | 57,681.41 | 75,459.46 | 57,681.41 | ||
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 财务公司承兑汇票 | 234,324.15 | |
| 合计 | 234,324.15 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 180天以内 | 348,124,404.17 | 304,386,951.37 |
| 181天-360天 | 17,276,348.23 | 14,013,645.95 |
| 361天-540天 | 1,322,617.19 | 1,193,347.74 |
| 541天-720天 | 1,273,624.78 | 149,777.16 |
| 721以上 | 10,535,208.26 | 15,282,517.37 |
| 小计 | 378,532,202.63 | 335,026,239.59 |
| 减：坏账准备 | 27,840,132.40 | 28,066,279.68 |
| 合计 | 350,692,070.23 | 306,959,959.91 |
财务报表附注 第33页
6-1-52
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 15,019,780.44 | 3.97 | 15,019,780.44 | 100.00 | 14,490,959.72 | 4.33 | 14,490,959.72 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 363,512,422.19 | 96.03 | 12,820,351.96 | 3.53 | 350,692,070.23 | 320,535,279.87 | 95.67 | 13,575,319.96 | 4.24 | 306,959,959.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄组合 | 363,512,422.19 | 96.03 | 12,820,351.96 | 3.53 | 350,692,070.23 | 320,535,279.87 | 95.67 | 13,575,319.96 | 4.24 | 306,959,959.91 |
| 合计 | 378,532,202.63 | 100.00 | 27,840,132.40 | 350,692,070.23 | 335,026,239.59 | 100.00 | 28,066,279.68 | 306,959,959.91 | ||
财务报表附注 第34页
6-1-53
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 180天以内 | 347,066,094.17 | 10,411,982.83 | 3.00 |
| 181天-360天 | 15,497,365.49 | 1,549,736.56 | 10.00 |
| 361天-540天 | 120,148.09 | 48,059.24 | 40.00 |
| 541天-720天 | 91,205.57 | 72,964.46 | 80.00 |
| 721以上 | 737,608.87 | 737,608.87 | 100.00 |
| 合计 | 363,512,422.19 | 12,820,351.96 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 14,490,959.72 | 4,793,914.91 | 908,043.00 | 3,357,051.19 | 15,019,780.44 | |
| 按组合计提坏账准备 | 13,575,319.96 | 1,709,891.31 | 43,640.71 | 2,421,218.60 | 12,820,351.96 | |
| 合计 | 28,066,279.68 | 6,503,806.22 | 951,683.71 | 5,778,269.79 | 27,840,132.40 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 5,778,269.79 |
财务报表附注 第35页
6-1-54
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 深南电路股份有限公司 | 17,150,747.57 | 17,150,747.57 | 4.53 | 514,522.43 | |
| 信丰福昌发电子有限公司 | 13,710,334.40 | 13,710,334.40 | 3.62 | 844,842.80 | |
| 崇达技术股份有限公司 | 13,580,271.55 | 13,580,271.55 | 3.59 | 407,408.15 | |
| 昆山华之超电子有限公司 | 12,928,189.25 | 12,928,189.25 | 3.42 | 387,845.68 | |
| 梅州鼎泰电路板有限公司 | 12,905,751.47 | 12,905,751.47 | 3.41 | 453,824.60 | |
| 合计 | 70,275,294.24 | 70,275,294.24 | 18.57 | 2,608,443.66 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 161,097,248.20 | 232,603,505.66 |
| 合计 | 161,097,248.20 | 232,603,505.66 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 232,603,505.66 | 400,028,995.57 | 471,535,253.03 | 161,097,248.20 | ||
| 合计 | 232,603,505.66 | 400,028,995.57 | 471,535,253.03 | 161,097,248.20 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资
财务报表附注 第36页
6-1-55
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 18,490,141.37 |
| 合计 | 18,490,141.37 |
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 109,603,545.42 | |
| 数字化应收账款债权凭证 | 10,982,426.00 | |
| 合计 | 120,585,971.42 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,093,315.43 | 100.00 | 19,405,477.27 | 99.48 |
| 1至2年 | 100,994.00 | 0.52 | ||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 2,093,315.43 | 100.00 | 19,506,471.27 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 宁夏沃凯珑新材料有限公司 | 1,135,000.00 | 54.22 |
| 湖北固润科技股份有限公司 | 246,248.05 | 11.76 |
| Aurorium Netherlands B.V. | 190,558.72 | 9.10 |
| 中国石化销售股份有限公司广东深圳石油分公司 | 131,467.19 | 6.28 |
| 苏州捷士达精密制造股份有限公司 | 114,865.00 | 5.49 |
财务报表附注 第37页
6-1-56
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 合计 | 1,818,138.96 | 86.85 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 475,566.61 | 254,946.76 |
| 合计 | 475,566.61 | 254,946.76 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1天-180天 | 79,581.09 | 100,506.93 |
| 181天-360天 | 419,113.21 | 4,394.71 |
| 361天-540天 | 23,167.80 | 187,500.00 |
| 541天-720天 | 4,394.71 | 5,833.00 |
| 721以上 | 634,738.33 | 681,128.33 |
| 小计 | 1,160,995.14 | 979,362.97 |
| 减：坏账准备 | 685,428.53 | 724,416.21 |
| 合计 | 475,566.61 | 254,946.76 |
财务报表附注 第38页
6-1-57
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,160,995.14 | 100.00 | 685,428.53 | 59.04 | 475,566.61 | 979,362.97 | 100.00 | 724,416.21 | 73.97 | 254,946.76 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：按账龄计提 | 1,160,995.14 | 100.00 | 685,428.53 | 59.04 | 475,566.61 | 979,362.97 | 100.00 | 724,416.21 | 73.97 | 254,946.76 |
| 合计 | 1,160,995.14 | 100.00 | 685,428.53 | 475,566.61 | 979,362.97 | 100.00 | 724,416.21 | 254,946.76 | ||
财务报表附注 第39页
6-1-58
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1天-180天 | 79,581.09 | 2,387.43 | 3.00 |
| 181天-360天 | 419,113.21 | 41,911.32 | 10.00 |
| 361天-540天 | 23,167.80 | 4,633.56 | 20.00 |
| 541天-720天 | 4,394.71 | 1,757.88 | 40.00 |
| 721以上 | 634,738.33 | 634,738.33 | 100.00 |
| 合计 | 1,160,995.14 | 685,428.53 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 724,416.21 | 724,416.21 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 279,702.41 | 279,702.41 | ||
| 本期转回 | 318,690.09 | 318,690.09 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 685,428.53 | 685,428.53 |
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注 第40页
6-1-59
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 979,362.97 | 979,362.97 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 31,816,298.01 | 31,816,298.01 | ||
| 本期终止确认 | 31,634,665.84 | 31,634,665.84 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,160,995.14 | 1,160,995.14 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 724,416.21 | 279,702.41 | 318,690.09 | 685,428.53 | ||
| 合计 | 724,416.21 | 279,702.41 | 318,690.09 | 685,428.53 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金保证金 | 976,065.00 | 817,525.33 |
| 其他 | 184,930.14 | 161,837.64 |
| 合计 | 1,160,995.14 | 979,362.97 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第41页
6-1-60
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市福宁工业有限公司 | 押金保证金 | 379,155.00 | 181-360天 | 32.66 | 37,915.50 |
| 广东省广州市南沙区榄核镇平稳股份合作经济联合社 | 押金保证金 | 200,000.00 | 721天以上 | 17.23 | 200,000.00 |
| 黄少照 | 押金保证金 | 120,000.00 | 721天以上 | 10.34 | 120,000.00 |
| 惠州大亚湾开发区住房和规划建设局 | 押金保证金 | 109,900.00 | 721天以上 | 9.47 | 109,900.00 |
| 诉讼费 | 其他 | 108,547.05 | 各期间皆有 | 9.35 | 80,733.38 |
| 合计 | 917,602.05 | 79.05 | 548,548.88 |
财务报表附注 第42页
6-1-61
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 46,620,752.18 | 1,231,692.97 | 45,389,059.21 | 43,533,055.28 | 1,700,017.80 | 41,833,037.48 |
| 周转材料 | 1,462,537.49 | 1,462,537.49 | 1,488,737.86 | 1,488,737.86 | ||
| 在产品 | 2,271,609.74 | 2,271,609.74 | 3,349,866.00 | 3,349,866.00 | ||
| 半成品 | 12,011,467.53 | 12,011,467.53 | 13,056,782.94 | 13,056,782.94 | ||
| 库存商品 | 11,889,786.30 | 59,320.87 | 11,830,465.43 | 16,366,989.94 | 871,780.15 | 15,495,209.79 |
| 发出商品 | 47,760,644.92 | 562,512.83 | 47,198,132.09 | 49,218,954.68 | 722,749.03 | 48,496,205.65 |
| 合计 | 122,016,798.16 | 1,853,526.67 | 120,163,271.49 | 127,014,386.70 | 3,294,546.98 | 123,719,839.72 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,700,017.80 | 174,677.51 | 643,002.34 | 1,231,692.97 | ||
| 库存商品 | 871,780.15 | 39,768.54 | 852,227.82 | 59,320.87 | ||
| 发出商品 | 722,749.03 | 233,947.02 | 394,183.22 | 562,512.83 | ||
| 合计 | 3,294,546.98 | 448,393.07 | 1,889,413.38 | 1,853,526.67 | ||
财务报表附注 第43页
6-1-62
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴所得税 | 2,531,320.61 | 259,327.75 |
| 应收出口退税款 | 32,084.49 | |
| 未认证、留抵进项税额 | 16,397,407.42 | 1,334,892.19 |
| 合计 | 18,960,812.52 | 1,594,219.94 |
财务报表附注 第44页
6-1-63
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．联营企业 | ||||||||||||
| 宁夏沃凯珑新材料有限公司 | 28,286,712.61 | -5,838,109.58 | 16,075,748.33 | 6,372,854.70 | 16,075,748.33 | |||||||
| 小计 | 28,286,712.61 | -5,838,109.58 | 16,075,748.33 | 6,372,854.70 | 16,075,748.33 | |||||||
| 合计 | 28,286,712.61 | -5,838,109.58 | 16,075,748.33 | 6,372,854.70 | 16,075,748.33 | |||||||
财务报表附注 第45页
6-1-64
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 128,100,995.15 | 140,127,207.68 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 128,100,995.15 | 140,127,207.68 |
财务报表附注 第46页
6-1-65
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 办公设备及其他 | 生产设备 | 研发设备 | 运输工具 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 113,000,601.18 | 6,459,387.50 | 72,836,436.56 | 21,894,973.88 | 6,170,225.69 | 220,361,624.81 |
| （2）本期增加金额 | 650,694.77 | 3,192,064.38 | 777,723.01 | 611,881.33 | 5,232,363.49 | |
| —购置 | 292,896.61 | 2,949,033.26 | 777,723.01 | 611,881.33 | 4,631,534.21 | |
| —在建工程转入 | 357,798.16 | 243,031.12 | 600,829.28 | |||
| （3）本期减少金额 | 415,569.42 | 2,141,591.28 | 284,952.60 | 530,571.63 | 3,372,684.93 | |
| —处置或报废 | 415,569.42 | 2,141,591.28 | 284,952.60 | 530,571.63 | 3,372,684.93 | |
| （4）期末余额 | 113,000,601.18 | 6,694,512.85 | 73,886,909.66 | 22,387,744.29 | 6,251,535.39 | 222,221,303.37 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 33,473,250.37 | 4,293,765.29 | 28,099,614.73 | 10,873,280.03 | 3,494,506.71 | 80,234,417.13 |
| （2）本期增加金额 | 6,130,002.96 | 806,334.77 | 6,521,648.89 | 2,011,871.61 | 766,536.94 | 16,236,395.16 |
| —计提 | 6,130,002.96 | 806,334.77 | 6,521,648.89 | 2,011,871.61 | 766,536.94 | 16,236,395.16 |
| （3）本期减少金额 | 390,368.15 | 1,778,220.25 | 267,704.53 | 304,150.42 | 2,740,443.35 | |
| —处置或报废 | 390,368.15 | 1,778,220.25 | 267,704.53 | 304,150.42 | 2,740,443.35 | |
| （4）期末余额 | 39,603,253.33 | 4,709,731.91 | 32,843,043.37 | 12,617,447.11 | 3,956,893.23 | 93,730,368.94 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 |
财务报表附注 第47页
6-1-66
| 项目 | 房屋建筑物 | 办公设备及其他 | 生产设备 | 研发设备 | 运输工具 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 4,468.06 | 377,066.99 | 8,404.23 | 389,939.28 | ||
| —计提 | 4,468.06 | 377,066.99 | 8,404.23 | 389,939.28 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | 4,468.06 | 377,066.99 | 8,404.23 | 389,939.28 | ||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 73,397,347.85 | 1,980,312.88 | 40,666,799.30 | 9,761,892.95 | 2,294,642.16 | 128,100,995.15 |
| （2）上年年末账面价值 | 79,527,350.81 | 2,165,622.21 | 44,736,821.83 | 11,021,693.85 | 2,675,718.98 | 140,127,207.68 |
财务报表附注 第48页
6-1-67
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 169,745,988.36 | 169,745,988.36 | 5,592,108.34 | 5,592,108.34 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 169,745,988.36 | 169,745,988.36 | 5,592,108.34 | 5,592,108.34 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 惠州感光生产基地 | 9,089,581.54 | 9,089,581.54 | 3,075,460.87 | 3,075,460.87 | ||
| 光刻胶及其配套化学品项目 | 160,656,406.82 | 160,656,406.82 | 2,516,647.47 | 2,516,647.47 | ||
| 合计 | 169,745,988.36 | 169,745,988.36 | 5,592,108.34 | 5,592,108.34 | ||
财务报表附注 第49页
6-1-68
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 光刻胶及其配套化学品项目 | 548,041,900.00 | 2,516,647.47 | 158,497,557.51 | 357,798.16 | 160,656,406.82 | 32.08 | 45.00 | 募集资金 | ||||
| 合计 | 2,516,647.47 | 158,497,557.51 | 357,798.16 | 160,656,406.82 |
财务报表附注 第50页
6-1-69
(十三) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 10,401,413.50 | 10,401,413.50 |
| （2）本期增加金额 | 9,492,403.09 | 9,492,403.09 |
| —新增租赁 | 9,492,403.09 | 9,492,403.09 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 19,893,816.59 | 19,893,816.59 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 4,338,784.94 | 4,338,784.94 |
| （2）本期增加金额 | 2,655,550.10 | 2,655,550.10 |
| —计提 | 2,655,550.10 | 2,655,550.10 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 6,994,335.04 | 6,994,335.04 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 12,899,481.55 | 12,899,481.55 |
| （2）上年年末账面价值 | 6,062,628.56 | 6,062,628.56 |
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 40,198,055.30 | 5,330,660.57 | 4,725,849.76 | 1,838,184.70 | 52,092,750.33 |
| （2）本期增加金额 | 5,870,142.75 | 653,274.34 | 6,523,417.09 | ||
| —购置 | 5,870,142.75 | 653,274.34 | 6,523,417.09 |
财务报表附注 第51页
6-1-70
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标使用权 | 软件 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | 46,068,198.05 | 5,330,660.57 | 4,725,849.76 | 2,491,459.04 | 58,616,167.42 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 5,406,720.28 | 900,956.69 | 1,933,302.16 | 918,955.98 | 9,159,935.11 |
| （2）本期增加金额 | 910,597.84 | 300,318.91 | 644,434.06 | 383,954.54 | 2,239,305.35 |
| —计提 | 910,597.84 | 300,318.91 | 644,434.06 | 383,954.54 | 2,239,305.35 |
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | 6,317,318.12 | 1,201,275.60 | 2,577,736.22 | 1,302,910.52 | 11,399,240.46 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 39,750,879.93 | 4,129,384.97 | 2,148,113.54 | 1,188,548.52 | 47,216,926.96 |
| （2）上年年末账面价值 | 34,791,335.02 | 4,429,703.88 | 2,792,547.60 | 919,228.72 | 42,932,815.22 |
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 账面原值 | ||||
| 广东高仕电研科技有限公司 | 128,117,613.97 | 128,117,613.97 | ||
| 广东正奇新材料有限公司 | 4,242,187.93 | 4,242,187.93 | ||
| 小计 | 132,359,801.90 | 132,359,801.90 | ||
| 减值准备 | ||||
| 广东高仕电研科技有限公司 | ||||
| 广东正奇新材料有限公司 | 4,242,187.93 | 4,242,187.93 | ||
| 小计 | 4,242,187.93 | 4,242,187.93 | ||
| 账面价值 | 132,359,801.90 | -4,242,187.93 | 128,117,613.97 |
财务报表附注 第52页
6-1-71
2020年公司通过发行股份、可转换公司债权及支付现金购买广东高仕电研科技有限公司（以 下简称“广东高仕”）100%股权，该股权转让的交易价格为208,000,000元, 购买时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值为79,882,386.03元，形成商誉128,117,613.97元。根据购买资产协议及补充协议约定，业绩承诺方承诺，目标公司2020 年度、2021 年度及2022 年度三个会计年度的承诺净利润分别不低于1,500.00 万元、1,750.00 万元及2000.00 万元。2021年公司非同一控制下购买广东正奇新材料有限公司（以下简称“正奇新材”）51%股权，该股权取得的交易价格为14,280,000元，购买时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值为10,037,812.07元，形成商誉4,242,187.93元。
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
广东高仕及正奇新材均为独立的法人主体，主营业务明确，主营业务或产品直接与市场衔接，由市场定价，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，符合资产组的相关要件，因此将广东高仕、正奇新材分别认定为一个资产组，并分别以对应的资产组为基础进行商誉的减值测试。上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）分别利用了深圳中科华资产评估有限公司出具的深中科华评报字[2024]第036号、深中科华评报字[2024]第037号评估报告。
财务报表附注 第53页
6-1-72
3、 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 广东高仕电研科技有限公司 | 9,200,400.00 | 198,118,274.50 | 5年 | 收入增长率：8%； 利润率：22.26%； 折现率：14.65% | ①收入增长率、利润率：公司结合历史年度业绩情况及管理层对未来经营预测，并结合行业水平综合确定 ②折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前加权平均资本成本 | 收入增长率：0%； 利润率：22.26%; 折现率：14.65% | 公司稳定经营，收入增长率、利润率、折现率与预测期最后一年一致。 | |
| 广东正奇新材料有限公司 | 2,577,100.00 | 2,552,452.12 | 4,242,187.93 | 5年 | 收入增长率：10%； 利润率：3.43-3.53% 折现率：16.61% | ①收入增长率、利润率：公司结合历史年度业绩情况及管理层对未来经营预测，并结合行业水平综合确定 ②折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定 | 收入增长率：0%； 利润率：5.19% 折现率：16.61% | 公司稳定经营，收入增长率、利润率、折现率与预测期最后一年一致。 |
财务报表附注 第54页
6-1-73
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 风险的税前加权平均资本成本 | ||||||||
| 合计 | 11,777,500.00 | 200,670,726.62 | 4,242,187.93 |
可回收金额分别按照管理层编制的现金流量预测来确定，现金流量预测包括预测期及永续期，预测期为 2024年至2028年，资产组超过5年的现金流量采用稳定的永续现金流，税前折现率分别为14.65%，16.61%。
财务报表附注 第55页
6-1-74
4、 业绩承诺完成情况
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | 计提的商誉减值损失 | ||||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | |||
| 广东高仕电研科技有限公司 | 净利润不低于2000.00万元 | 净利润为3066.18万元 | 153.31% | |||||
2020年公司通过发行股份、可转换公司债权及支付现金购买广东高仕电研科技有限公司（以 下简称“广东高仕”）100%股权，根据购买资产协议及补充协议约定，业绩承诺方承诺，目标公司2020 年度、2021 年度及2022 年度三个会计年度的承诺净利润分别不低于1,500.00 万元、1,750.00 万元及2000.00万元。2022年为承诺期最后一年。
(十六) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 6,410,052.71 | 516,019.42 | 1,870,186.01 | 5,055,886.12 | |
| 园林绿化 | 258,825.00 | 315,250.52 | 411,213.36 | 162,862.16 | |
| 合计 | 6,668,877.71 | 831,269.94 | 2,281,399.37 | 5,218,748.28 |
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 17,929,275.00 | 2,799,599.59 | 3,729,975.83 | 821,697.10 |
| 信用减值准备 | 26,372,695.12 | 4,010,752.38 | 27,944,759.53 | 4,219,129.02 |
| 内部交易未实现利润 | 4,961,736.01 | 762,309.21 | 4,170,283.86 | 634,749.24 |
| 递延收益 | 10,311,564.03 | 1,546,734.60 | 10,999,469.55 | 1,649,920.43 |
财务报表附注 第56页
6-1-75
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 长期应付职工薪酬 | 23,712,902.57 | 3,556,935.39 | ||
| 租赁负债 | 13,606,620.40 | 2,117,886.61 | 6,542,791.22 | 1,078,017.52 |
| 合计 | 73,181,890.56 | 11,237,282.39 | 77,100,182.56 | 11,960,448.70 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 6,333,598.06 | 950,039.71 | 7,402,693.21 | 1,110,403.98 |
| 使用权资产 | 12,899,481.44 | 2,001,601.44 | 6,062,628.50 | 997,130.09 |
| 合计 | 19,233,079.50 | 2,951,641.15 | 13,465,321.71 | 2,107,534.07 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 2,001,601.44 | 9,235,680.95 | 997,130.09 | 10,963,318.61 |
| 递延所得税负债 | 2,001,601.44 | 950,039.71 | 997,130.09 | 1,110,403.98 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,600,486.50 | 485,966.97 |
| 可抵扣亏损 | 11,533,850.72 | 8,916,294.53 |
| 合计 | 14,134,337.22 | 9,402,261.50 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
财务报表附注 第57页
6-1-76
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024年 | |||
| 2025年 | 1,952,927.96 | 1,952,927.96 | |
| 2026年 | 2,383,387.65 | 2,383,387.65 | |
| 2027年 | 4,207,846.69 | 4,579,978.92 | |
| 2028年 | 2,989,688.42 | ||
| 合计 | 11,533,850.72 | 8,916,294.53 |
(十八) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 21,698,007.23 | 21,698,007.23 | 2,907,395.86 | 2,907,395.86 | ||
| 合计 | 21,698,007.23 | 21,698,007.23 | 2,907,395.86 | 2,907,395.86 | ||
财务报表附注 第58页
6-1-77
(十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 160,337,083.79 | 160,337,083.79 | 票据保证金 | 37,734,050.61 | 37,734,050.61 | 票据保证金 | ||
| 应收款项融资 | 18,490,141.37 | 18,490,141.37 | 票据质押 | 155,411,397.64 | 155,411,397.64 | 票据质押 | ||
| 应收票据 | 234,324.15 | 234,324.15 | 已背书未到期 | |||||
| 合计 | 179,061,549.31 | 179,061,549.31 | 193,145,448.25 | 193,145,448.25 | ||||
财务报表附注 第59页
6-1-78
(二十) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 178,815,409.48 | 194,473,447.22 |
| 合计 | 178,815,409.48 | 194,473,447.22 |
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 145,561,272.99 | 146,863,000.62 |
| 1年以上 | 722,626.50 | 1,146,697.50 |
| 合计 | 146,283,899.49 | 148,009,698.12 |
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收租金 | 280,700.00 | 255,350.00 |
| 合计 | 280,700.00 | 255,350.00 |
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 702,764.93 | 772,397.98 |
| 合计 | 702,764.93 | 772,397.98 |
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 13,596,034.04 | 121,439,768.61 | 111,339,994.93 | 23,695,807.72 |
财务报表附注 第60页
6-1-79
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,546,603.09 | 3,546,603.09 | ||
| 合计 | 13,596,034.04 | 124,986,371.70 | 114,886,598.02 | 23,695,807.72 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 13,490,193.42 | 112,184,359.34 | 102,101,228.34 | 23,573,324.42 |
| （2）职工福利费 | 3,947,449.62 | 3,947,449.62 | ||
| （3）社会保险费 | 1,990,218.45 | 1,990,218.45 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,823,242.09 | 1,823,242.09 | ||
| 工伤保险费 | 112,439.74 | 112,439.74 | ||
| 生育保险费 | 54,536.62 | 54,536.62 | ||
| （4）住房公积金 | 1,961,099.00 | 1,961,099.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 105,840.62 | 1,356,642.20 | 1,339,999.52 | 122,483.30 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 13,596,034.04 | 121,439,768.61 | 111,339,994.93 | 23,695,807.72 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,432,264.26 | 3,432,264.26 | ||
| 失业保险费 | 114,338.83 | 114,338.83 | ||
| 合计 | 3,546,603.09 | 3,546,603.09 |
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 3,293,044.48 | 5,341,003.27 |
| 企业所得税 | 3,170,405.38 | 4,580,947.85 |
财务报表附注 第61页
6-1-80
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 个人所得税 | 1,350,306.54 | 1,455,890.60 |
| 城市维护建设税 | 230,843.55 | 369,556.68 |
| 房产税 | 17,178.74 | 17,178.74 |
| 教育费附加 | 164,888.25 | 264,079.20 |
| 印花税 | 118,819.85 | 78,361.29 |
| 土地使用税 | 1,916.48 | 3,832.95 |
| 环境保护税 | 260.97 | 23,637.92 |
| 合计 | 8,347,664.24 | 12,134,488.50 |
(二十六) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 8,448,906.22 | 5,586,565.15 |
| 合计 | 8,448,906.22 | 5,586,565.15 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预提费用 | 5,319,100.81 | 5,003,857.73 |
| 押金保证金 | 2,567,945.95 | 270,676.00 |
| 报销未付款 | 69,653.91 | |
| 往来款 | 407,768.42 | 138,754.00 |
| 其他 | 154,091.04 | 103,623.51 |
| 合计 | 8,448,906.22 | 5,586,565.15 |
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,292,754.07 | 1,776,722.84 |
财务报表附注 第62页
6-1-81
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 3,292,754.07 | 1,776,722.84 |
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 52,644.94 | 70,990.47 |
| 已背书未到期的财务公司承兑汇票 | 234,324.15 | |
| 合计 | 286,969.09 | 70,990.47 |
(二十九) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房屋及土地租赁 | 15,050,426.56 | 7,393,531.15 |
| 减：未确认融资费用 | 1,443,806.15 | 850,739.93 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,292,754.07 | 1,776,722.84 |
| 合计 | 10,313,866.34 | 4,766,068.38 |
(三十) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利 | 23,712,902.57 | |
| 合计 | 23,712,902.57 |
(三十一) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,999,469.55 | 687,905.52 | 10,311,564.03 | ||
| 合计 | 10,999,469.55 | 687,905.52 | 10,311,564.03 |
财务报表附注 第63页
6-1-82
(三十二) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 213,454,755.00 | 11,567,913.00 | 21,401,248.00 | 32,969,161.00 | 246,423,916.00 | ||
说明：1、2023年4月12日，公司召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》等。公司首次授予的第二个归属期符合归属条件的激励对象人数为58人，因业绩考核未归属的股份数量为26,371股，实际可归属限制性股票数量为557,729股。新增股本人民币557,729.00元，新增资本（股本）溢价人民币11,656,536.10元，原计入资本公积—其他资本公积的金额11,571,992.63元转入资本（股本）溢价。
2、2023年4月24日，公司召开第四届董事会第二十次会议，2023年5月16日，公司召开2022年年度股东大会审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以公司总股本214,012,484股为基数，向全体股东每10股转增1股，共计转增21,401,248股，减少资本（股本）溢价21,401,248.00元。
3、2023年3月20日中国证券监督管理委员会出具《关于同意深圳市容大感光科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕523号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向5名特定投资者发行人民币普通股（A股）11,010,184股,募集资金总额为人民币399,999,984.72元，扣除发行费用（不含税）人民币9,962,264.15元，实际募集资金净额为人民币390,037,720.57元，新增股本人民币11,010,184.00元，新增资本（股本）溢价人民币379,027,536.57元。
(三十三) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 212,612,133.29 | 402,256,065.30 | 21,401,248.00 | 593,466,950.59 |
| 其他资本公积 | 14,264,364.14 | 11,571,992.63 | 2,692,371.51 | |
| 合计 | 226,876,497.43 | 402,256,065.30 | 32,973,240.63 | 596,159,322.10 |
说明：详见（三十二）股本。
(三十四) 盈余公积
财务报表附注 第64页
6-1-83
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 28,056,262.22 | 12,575,650.26 | 40,631,912.48 | |
| 合计 | 28,056,262.22 | 12,575,650.26 | 40,631,912.48 |
(三十五) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 299,190,136.88 | 259,663,315.73 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 62,741.44 | 48,084.14 |
| 调整后年初未分配利润 | 299,252,878.32 | 259,711,399.87 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 85,485,730.67 | 52,687,776.86 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,575,650.26 | 4,414,058.40 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 10,700,624.20 | 8,732,240.01 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 361,462,334.53 | 299,252,878.32 |
说明：公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。影响年初未分配利润62,741.44元，详见附注三、（三十）重要会计政策变更。
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 798,053,963.68 | 511,447,642.87 | 733,971,190.00 | 525,039,536.82 |
| 其他业务 | 1,287,663.36 | 430,138.20 | 1,369,552.92 | 430,138.20 |
| 合计 | 799,341,627.04 | 511,877,781.07 | 735,340,742.92 | 525,469,675.02 |
营业收入明细：
财务报表附注 第65页
6-1-84
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 798,053,963.68 | 734,082,190.00 |
| 租赁收入 | 1,287,663.36 | 1,258,552.92 |
| 合计 | 799,341,627.04 | 735,340,742.92 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 798,053,963.68 | 511,447,642.87 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 798,053,963.68 | 511,447,642.87 |
(三十七) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 2,670,427.94 | 1,891,348.94 |
| 教育费附加 | 1,907,448.48 | 1,351,176.89 |
| 房产税 | 854,046.76 | 845,356.46 |
| 印花税 | 835,813.44 | 626,505.95 |
| 土地使用税 | 210,159.91 | 213,192.50 |
| 车船税 | 1,680.43 | 1,193.27 |
| 环境保护税 | 801.55 | 511.32 |
| 合计 | 6,480,378.51 | 4,929,285.33 |
(三十八) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资 | 44,645,025.12 | 38,853,347.80 |
| 业务招待费 | 7,042,345.03 | 4,931,339.47 |
| 汽车费用 | 6,517,884.06 | 6,265,876.65 |
| 差旅费 | 5,581,539.41 | 4,198,394.31 |
财务报表附注 第66页
6-1-85
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 业务宣传费 | 612,979.35 | 192,875.37 |
| 折旧费 | 404,824.89 | 495,671.76 |
| 租赁费 | 402,186.28 | 409,747.72 |
| 广告费 | 46,105.93 | 47,432.05 |
| 通讯费 | 18,646.25 | 17,419.12 |
| 办公费 | 9,106.26 | 2,144.00 |
| 其他 | 3,262,040.24 | 966,696.96 |
| 合计 | 68,542,682.82 | 56,380,945.21 |
(三十九) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资福利费 | 26,845,153.93 | 34,656,520.70 |
| 社会保险费 | 3,814,484.93 | 3,346,976.46 |
| 折旧费 | 3,413,272.85 | 3,762,008.58 |
| 咨询费 | 2,710,624.51 | 4,331,314.59 |
| 无形资产摊销 | 2,239,305.35 | 2,066,412.71 |
| 住房公积金 | 1,495,503.00 | 1,485,641.00 |
| 垃圾处理费 | 1,493,223.40 | 845,357.73 |
| 工会经费 | 1,337,181.94 | 1,233,154.97 |
| 水电费 | 1,193,018.06 | 765,949.09 |
| 办公费 | 800,574.77 | 703,363.54 |
| 待摊费用摊销 | 725,499.10 | 586,080.12 |
| 招待费 | 656,402.76 | 1,134,718.83 |
| 汽车费用 | 604,964.94 | 584,182.21 |
| 差旅费 | 361,277.07 | 230,222.91 |
| 董事会费及津贴 | 200,001.00 | 180,000.00 |
| 通讯费 | 46,891.41 | 89,665.63 |
| 职工教育经费 | 20,258.46 | 18,155.55 |
| 股份支付 | 492,136.79 | |
| 其他 | 2,096,716.10 | 2,800,235.22 |
| 合计 | 50,054,353.58 | 59,312,096.63 |
财务报表附注 第67页
6-1-86
(四十) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪金 | 24,545,123.74 | 20,014,671.81 |
| 材料费 | 10,048,662.91 | 9,350,060.56 |
| 折旧摊销 | 2,888,093.55 | 1,879,659.15 |
| 委托开发费 | 1,405,171.40 | 755,204.19 |
| 租赁物业费 | 1,116,610.01 | 558,014.46 |
| 水电费 | 942,589.20 | 850,914.41 |
| 试验测试费 | 755,607.04 | 530,391.97 |
| 差旅费 | 628,763.45 | 247,067.20 |
| 专利服务费 | 1,800.00 | 24,493.30 |
| 股份支付 | 226,577.98 | |
| 其他 | 1,812,045.09 | 2,572,933.40 |
| 合计 | 44,144,466.39 | 37,009,988.43 |
(四十一) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 507,693.82 | 800,546.98 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 507,693.82 | 377,314.93 |
| 应付债券利息 | 159,229.55 | |
| 银行借款利息 | 259,187.52 | |
| 减：利息收入 | 2,960,267.11 | 1,201,405.72 |
| 手续费 | 298,948.95 | 264,215.13 |
| 汇兑损益 | -189,345.46 | 21,441.29 |
| 合计 | -2,342,969.80 | -115,202.32 |
(四十二) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 5,400,225.48 | 10,636,636.14 |
财务报表附注 第68页
6-1-87
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 进项税加计抵减 | 500,402.14 | |
| 直接减免的增值税 | 64,950.00 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 21.04 | 49,696.93 |
| 合计 | 5,965,598.66 | 10,686,333.07 |
(四十三) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -5,866,944.05 | -2,891,361.11 |
| 应收款项融资贴现利息 | -606,735.31 | -65,599.20 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,384,177.21 | |
| 合计 | -5,089,502.15 | -2,956,960.31 |
(四十四) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -17,778.05 | 75,459.46 |
| 应收账款坏账损失 | 4,942,079.50 | 1,441,816.25 |
| 其他应收款坏账损失 | -38,987.68 | 20,889.65 |
| 合计 | 4,885,313.77 | 1,538,165.36 |
(四十五) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,440,414.19 | 1,527,676.24 |
| 长期股权投资减值损失 | 16,075,748.33 | |
| 固定资产减值损失 | 389,939.28 | |
| 商誉减值损失 | 4,242,187.93 | |
| 合计 | 19,267,461.35 | 1,527,676.24 |
(四十六) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
财务报表附注 第69页
6-1-88
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置 | -196,949.70 | -54,545.86 | -196,949.70 |
| 合计 | -196,949.70 | -54,545.86 | -196,949.70 |
(四十七) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 406,604.76 | 410,355.76 | 406,604.76 |
| 接受捐赠 | 2,000.00 | 3,000.00 | 2,000.00 |
| 赔偿款及滞纳金 | 104,680.83 | ||
| 其他 | 9,315.24 | 193,845.19 | 9,315.24 |
| 合计 | 417,920.00 | 711,881.78 | 417,920.00 |
(四十八) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 194,404.37 | 390,033.32 | 194,404.37 |
| 赞助支出 | 39,588.00 | 65,342.00 | 39,588.00 |
| 罚款及滞纳金 | 105,083.23 | 426.01 | 105,083.23 |
| 对外捐赠 | 20,000.00 | 20,000.00 | |
| 其他 | 576.58 | 1,754.13 | 576.58 |
| 合计 | 359,652.18 | 457,555.46 | 359,652.18 |
(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 11,167,389.70 | 8,601,247.43 |
| 递延所得税费用 | 1,567,273.39 | -2,739,226.38 |
| 合计 | 12,734,663.09 | 5,862,021.05 |
财务报表附注 第70页
6-1-89
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 97,169,573.98 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 14,575,436.10 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,636,510.35 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | 194,249.10 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,406,724.36 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,577,338.14 |
| 研发加计扣除 | -6,655,594.96 |
| 所得税费用 | 12,734,663.09 |
(五十) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 2,465,091.89 | 672,099.65 |
| 政府补助 | 5,337,913.97 | 13,273,117.99 |
| 往来款 | 40,548,796.81 | 364,048.01 |
| 保证金 | 7,000,000.00 | 100,000.00 |
| 其他 | 1,977,872.29 | 455,148.09 |
| 合计 | 57,329,674.96 | 14,864,413.74 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 40,000,000.00 | 951,038.80 |
| 付现经营费用 | 45,906,329.87 | 39,758,132.71 |
| 保证金 | 7,000,000.00 | |
| 银行手续费 | 290,398.92 | 263,735.67 |
财务报表附注 第71页
6-1-90
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 32,388.00 | |
| 合计 | 93,196,728.79 | 41,005,295.18 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 赎回理财产品 | 收回投资收到的现金 | 966,427,000.00 |
（2）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 光刻胶及其配套化学品项目 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 196,876,394.83 | 23,108,461.22 |
| 购买理财产品 | 投资支付的现金 | 1,048,427,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的租赁负债 | 2,936,267.73 | 2,112,771.40 |
| 定向增发相关支出 | 1,170,000.00 | 2,390,000.00 |
| 合计 | 4,106,267.73 | 4,502,771.40 |
（2）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
财务报表附注 第72页
6-1-91
| 现金 变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金 变动 | |||
| 租赁负债 | 6,542,791.22 | 10,000,096.92 | 2,936,267.73 | 13,606,620.41 |
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 84,434,910.89 | 51,355,245.19 |
| 加：信用减值损失 | 4,885,313.77 | 1,538,165.36 |
| 资产减值准备 | 19,267,461.35 | 1,527,676.24 |
| 固定资产折旧 | 16,236,395.16 | 15,900,323.70 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 2,655,550.10 | 2,204,486.77 |
| 无形资产摊销 | 2,239,305.35 | 2,080,720.90 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,281,399.37 | 2,344,255.31 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 196,949.70 | 54,545.86 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 194,404.37 | 390,033.32 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 318,348.36 | 821,988.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,089,502.15 | -2,956,960.31 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,727,637.66 | -2,739,226.38 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -160,364.27 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 4,997,588.54 | 3,463,540.62 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 17,797,293.65 | 24,123,495.49 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -129,123,852.26 | -7,116,521.24 |
| 其他 | 718,714.77 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,858,839.59 | 93,710,483.87 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | 9,492,403.09 |
财务报表附注 第73页
6-1-92
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 216,251,988.80 | 91,361,215.30 |
| 减：现金的期初余额 | 91,361,215.30 | 42,023,157.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 124,890,773.50 | 49,338,057.51 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 216,251,988.80 | 91,361,215.30 |
| 其中：库存现金 | 60,541.26 | 15,533.96 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 211,128,721.18 | 91,345,681.34 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,062,726.36 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 216,251,988.80 | 91,361,215.30 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第74页
6-1-93
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 160,337,083.79 | 37,734,050.61 | 票据保证金 |
| 合计 | 160,337,083.79 | 37,734,050.61 |
(五十二) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 651,346.41 | ||
| 其中：美元 | 91,604.75 | 7.11 | 651,346.41 |
| 应收账款 | 171,451.37 | ||
| 其中：美元 | 24,112.76 | 7.11 | 171,451.37 |
| 应付账款 | 2,831,809.39 | ||
| 其中：美元 | 398,260.00 | 7.11 | 2,831,809.39 |
(五十三) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 507,693.83 | 377,314.93 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 478,793.28 | 459,906.72 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,385,558.73 | 2,541,811.29 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 3,332,754.07 |
| 1至2年 | 3,433,878.57 |
财务报表附注 第75页
6-1-94
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 2至3年 | 3,496,659.94 |
| 3年以上 | 4,776,435.71 |
| 合计 | 15,039,728.30 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 1,287,663.36 | 1,258,552.92 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 | 1,287,663.36 | 1,258,552.92 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 1,075,848.00 | 1,130,714.00 |
| 1至2年 | 505,800.00 | 694,248.00 |
| 2至3年 | 346,800.00 | 346,800.00 |
| 3至4年 | 260,100.00 | 346,800.00 |
| 4至5年 | 260,100.00 | |
| 5年以上 | ||
| 合计 | 2,188,548.00 | 2,778,662.00 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪金 | 24,545,123.74 | 20,014,671.81 |
| 材料费 | 10,048,662.91 | 9,350,060.56 |
| 折旧摊销 | 2,888,093.55 | 1,879,659.15 |
| 委托开发费 | 1,405,171.40 | 755,204.19 |
| 租赁物业费 | 1,116,610.01 | 558,014.46 |
财务报表附注 第76页
6-1-95
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 水电费 | 942,589.20 | 850,914.41 |
| 试验测试费 | 755,607.04 | 530,391.97 |
| 差旅费 | 628,763.45 | 247,067.20 |
| 专利服务费 | 1,800.00 | 24,493.30 |
| 股份支付 | 226,577.98 | |
| 其他 | 1,812,045.09 | 2,572,933.40 |
| 合计 | 44,144,466.39 | 37,009,988.43 |
| 其中：费用化研发支出 | 44,144,466.39 | 37,009,988.43 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
无。
财务报表附注 第77页
6-1-96
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 苏州市容大感光科技有限公司 | 1300万人民币 | 苏州市 | 吴江经济开发区泉宏路 | 印制电路板专用感光油墨、光刻材料、化工产品销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 惠州市容大油墨有限公司 | 2046万人民币 | 惠州市 | 惠州市惠东县稔山镇海滨城 | 印刷电路板专用油墨及相关精细化学品 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 惠州市容大感光科技有限公司 | 14300万人民币 | 惠州市 | 惠州大亚湾石化区L3地块 | 印刷电路板专用油墨及相关精细化学品 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广东高仕电研科技有限公司 | 2000万人民币 | 广州市 | 广州市南沙区榄核镇稳盈街10号101 | 油墨及类似产品制造 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广东正奇新材料有限公司 | 800万人民币 | 惠州市 | 惠州市惠阳三和经济开发区拾围上围立凯工业园 | 新型膜材料制造；新型膜材料销售等 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 珠海市容大感光科技有限公司 | 30300万人民币 | 珠海市 | 珠海高栏港经济区南水镇高栏港大道2001号口岸大楼308-36（集中办公区） | 电子专用材料研发等 | 100.00 | 新设 | |
财务报表附注 第78页
6-1-97
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宁夏沃凯珑新材料有限公司 | 宁夏银川 | 宁夏宁东能源化工基地化工新材料园区二区铁路专用线以南、鸳冯路以西控制中心 | 化工产品、化学试剂和助剂研发、生产、制造及销售 | 11.27 | 权益法 | 是 | |
财务报表附注 第79页
6-1-98
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 宁夏沃凯珑新材料有限公司 | 宁夏沃凯珑新材料有限公司 | |
| 流动资产 | 154,103,370.16 | 211,149,821.00 |
| 非流动资产 | 283,058,137.85 | 285,926,820.15 |
| 资产合计 | 437,161,508.01 | 497,076,641.15 |
| 流动负债 | 371,026,316.94 | 367,403,589.31 |
| 非流动负债 | 9,599,278.15 | 21,322,970.81 |
| 负债合计 | 380,625,595.09 | 388,726,560.12 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 56,535,912.92 | 108,350,081.03 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 6,370,127.45 | 12,211,054.13 |
| 调整事项 | 16,075,658.48 | |
| —商誉 | 16,075,658.48 | |
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 6,372,854.70 | 28,286,712.61 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 182,737,619.97 | 259,613,972.72 |
| 净利润 | -51,814,168.11 | -25,579,516.66 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -51,814,168.11 | -25,579,516.66 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
财务报表附注 第80页
6-1-99
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 13,000,000.00 | 687,905.52 | 558,919.99 | 其他收益、营业外收入 |
| 合计 | 13,000,000.00 | 687,905.52 | 558,919.99 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 5,118,924.72 | 5,118,924.72 | 10,488,071.91 |
| 合计 | 5,118,924.72 | 5,118,924.72 | 10,488,071.91 |
财务报表附注 第81页
6-1-100
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 10,999,469.55 | 406,604.76 | 281,300.76 | 10,311,564.03 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 10,999,469.55 | 406,604.76 | 281,300.76 | 10,311,564.03 |
财务报表附注 第82页
6-1-101
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第83页
6-1-102
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付票据 | 178,815,409.48 | 178,815,409.48 | 178,815,409.48 | |||
| 应付账款 | 146,283,899.49 | 146,283,899.49 | 146,283,899.49 | |||
| 其他应付款 | 8,448,906.22 | 8,448,906.22 | 8,448,906.22 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,292,754.07 | 3,292,754.07 | 3,292,754.07 | |||
| 租赁负债 | 3,433,878.57 | 3,584,659.94 | 4,728,435.71 | 11,746,974.22 | 10,313,866.34 | |
| 合计 | 336,840,969.26 | 3,433,878.57 | 3,584,659.94 | 4,728,435.71 | 348,587,943.49 | 347,154,835.60 |
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付票据 | 194,473,447.22 | 194,473,447.22 | 194,473,447.22 | |||
| 应付账款 | 148,009,698.12 | 148,009,698.12 | 148,009,698.12 | |||
| 其他应付款 | 5,586,565.15 | 5,586,565.15 | 5,586,565.15 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,776,722.84 | 1,776,722.84 | 1,776,722.84 | |||
| 租赁负债 | 1,302,667.14 | 1,342,772.63 | 2,971,368.53 | 5,616,808.31 | 4,766,068.38 | |
| 合计 | 349,846,433.33 | 1,302,667.14 | 1,342,772.63 | 2,971,368.53 | 355,463,241.64 | 354,612,501.71 |
财务报表附注 第84页
6-1-103
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他 外币 | 合计 | 美元 | 其他 外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 651,346.41 | 651,346.41 | 1,340,488.12 | 1,340,488.12 | ||
| 应收账款 | 171,451.37 | 171,451.37 | 260,346.22 | 260,346.22 | ||
| 应付账款 | 2,831,809.39 | 2,831,809.39 | 1,922,647.48 | 1,922,647.48 | ||
| 合计 | 3,654,607.17 | 3,654,607.17 | 3,523,481.82 | 3,523,481.82 | ||
(二) 金融资产转移
1、 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书贴现 | 471,535,253.03 | -606,735.31 |
| 合计 | 471,535,253.03 | -606,735.31 |
2、 转移金融资产且继续涉入
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 继续涉入的类型 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 背书贴现 | 带追索贴现 | 234,324.15 | 234,324.15 |
| 合计 | 234,324.15 | 234,324.15 |
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
财务报表附注 第85页
6-1-104
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司无母公司，本公司系林海望先生、杨遇春先生、黄勇先生、刘启升先生共同控制。其中，林海望先生持股比例12.5%，杨遇春先生持股比例11.72%，黄勇先生持股比例11.44%，刘启升先生持股比例9.94%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 宁夏沃凯珑新材料有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 黄勇 | 董事长、非独立董事、总经理 |
| 林海望 | 非独立董事 |
| 刘启升 | 非独立董事、副总经理 |
| 杨遇春 | 非独立董事、副总经理 |
| 蔡启上 | 非独立董事、副总经理、董事会秘书 |
| 牛国春 | 非独立董事 |
| 陈武 | 副总经理 |
| 晏凯 | 副总经理 |
| 曾大庆 | 财务总监 |
| 魏志均 | 监事会主席 |
财务报表附注 第86页
6-1-105
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 颜秀峰 | 职工监事 |
| 樊艳林 | 非职工监事 |
| 刘长青 | 独立董事 |
| 李琼 | 独立董事 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 宁夏沃凯珑新材料有限公司 | 原材料采购 | 31,024,778.71 | 3,200万元 | 否 | 24,368,495.30 |
2、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 15,170,533.33 | 7,772,136.00 |
| 关键管理人员股份支付 | 175,415.13 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| 宁夏沃凯珑新材料有限公司 | 1,135,000.00 | 15,725,600.00 | |||
2、 应付项目
财务报表附注 第87页
6-1-106
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 宁夏沃凯珑新材料有限公司 | 397,200.00 | 93,600.00 |
十三、 承诺及或有事项
无。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 以2023年12月31日公司总股本246,423,916股为基数，向全体股东每10股派现金红利人民币 0.75元(含税),共计分配现金红利18,481,793.70元，送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增49,284,783股，转增后公司总股本将增加至295,708,699 股，剩余未分配利润结转以后年度,预案尚需提交公司股东大会审议批准。 |
十五、 其他重要事项
截至2023年12月31日，公司股东股份被质押情况如下：
| 股东 名称 | 是否为第一大股东及一致行动人 | 质押股数（股） | 质押开始日期 | 质押到期日 | 质权人 | 占所持公司股份比例 | 用途 |
| 林海望 | 是 | 8,712,000.00 | 2023年9月12日 | / | 红塔证券股份有限公司 | 28.28% | 个人资金需求 |
| 林海望 | 是 | 2,178,000.00 | 2023年10月26日 | / | 深圳市高新投融资担保有限公司 | 7.07% | 个人资金需求 |
| 宋鉴 | 否 | 6,050.00 | 2023年4月7日 | 2026年4月6日 | 成都市锦江区人民法院 | 司法冻结 | |
| 李永梅 | 否 | 100.00 | 2023年9月19日 | 2026年9月18日 | 开封市顺河回族区人民法院 | 司法冻结 | |
| 戴宁 | 否 | 33,500.00 | 2023年8月14日 | 2024年2月9日 | 蕲春县公安局 | 司法冻结 |
财务报表附注 第88页
6-1-107
| 曲春会 | 否 | 500.00 | 2023年9月28日 | 2026年9月27日 | 长春汽车经济技术开发区人民法院 | 司法冻结 | |
| 杨雪莲 | 否 | 1,210.00 | 2022年9月22日 | 2025年9月21日 | 昆明市盘龙区人民法院 | 司法冻结 | |
| 合计 | 10,931,360.00 | 35.35% |
说明：林海望先生为公司实际共同控制人之一。截止2023年12月31日，林海望先生持有本公司股份数量为30,803,317股，占公司总股本的12.50%；累计处于质押状态的股份为10,890,000股，占其所持公司股份的35.35%，占公司总股本的4.42%。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 180天以内 | 265,846,137.92 | 238,642,092.85 |
| 181天-360天 | 13,193,559.11 | 11,151,765.76 |
| 361天-540天 | 166,247.84 | 1,088,655.46 |
| 541天-720天 | 659,217.14 | 103,372.16 |
| 721以上 | 9,864,639.09 | 14,414,365.63 |
| 小计 | 289,729,801.10 | 265,400,251.86 |
| 减：坏账准备 | 22,129,151.93 | 24,228,619.79 |
| 合计 | 267,600,649.17 | 241,171,632.07 |
财务报表附注 第89页
6-1-108
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 12,784,313.19 | 4.41 | 12,784,313.19 | 100.00 | 13,398,567.98 | 5.05 | 13,398,567.98 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 276,945,487.91 | 95.59 | 9,344,838.74 | 3.37 | 267,600,649.17 | 252,001,683.88 | 94.95 | 10,830,051.81 | 4.30 | 241,171,632.07 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄组合 | 264,097,971.36 | 91.15 | 9,344,838.74 | 3.54 | 254,753,132.62 | 240,389,459.03 | 90.58 | 10,830,051.81 | 4.51 | 229,559,407.22 |
| 组合2：关联方组合 | 12,847,516.55 | 4.43 | 12,847,516.55 | 11,612,224.85 | 4.38 | 11,612,224.85 | ||||
| 合计 | 289,729,801.10 | 100.00 | 22,129,151.93 | 267,600,649.17 | 265,400,251.86 | 100.00 | 24,228,619.79 | 241,171,632.07 | ||
财务报表附注 第90页
6-1-109
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 180天以内 | 252,786,884.82 | 7,583,606.54 | 3.00 |
| 181天-360天 | 10,609,022.05 | 1,060,902.21 | 10.00 |
| 361天-540天 | 2,890.84 | 1,156.34 | 40.00 |
| 541天-720天 | |||
| 721以上 | 699,173.65 | 699,173.65 | 100.00 |
| 合计 | 264,097,971.36 | 9,344,838.74 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 13,398,567.98 | 2,814,178.61 | 293,000.00 | 3,135,433.40 | 12,784,313.19 | |
| 按组合计提坏账准备 | 10,830,051.81 | 932,605.53 | 2,417,818.60 | 9,344,838.74 | ||
| 合计 | 24,228,619.79 | 3,746,784.14 | 293,000.00 | 5,553,252.00 | 22,129,151.93 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 5,553,252.00 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
财务报表附注 第91页
6-1-110
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 深南电路股份有限公司 | 17,150,747.57 | 17,150,747.57 | 5.92 | 514,522.43 | |
| 信丰福昌发电子有限公司 | 13,710,334.40 | 13,710,334.40 | 4.73 | 844,842.80 | |
| 崇达技术股份有限公司 | 12,804,423.55 | 12,804,423.55 | 4.42 | 384,132.71 | |
| 苏州市容大感光科技有限公司 | 10,459,916.09 | 10,459,916.09 | 3.61 | ||
| 江西旭昇电子股份有限公司 | 10,457,624.24 | 10,457,624.24 | 3.61 | 345,763.79 | |
| 合计 | 64,583,045.85 | 64,583,045.85 | 22.29 | 2,089,261.73 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 439,743.41 | 95,767.36 |
| 合计 | 439,743.41 | 95,767.36 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1天-180天 | 53,021.09 | 38,260.14 |
| 181天-360天 | 411,313.21 | 3,594.70 |
| 361天-540天 | 19,967.80 | 64,900.00 |
| 541天-720天 | 3,594.71 | 5,833.00 |
财务报表附注 第92页
6-1-111
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 721以上 | 182,450.33 | 349,040.33 |
| 小计 | 670,347.14 | 461,628.17 |
| 减：坏账准备 | 230,603.73 | 365,860.81 |
| 合计 | 439,743.41 | 95,767.36 |
财务报表附注 第93页
6-1-112
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按按组合计提坏账准备 | 670,347.14 | 100.00 | 230,603.73 | 34.40 | 439,743.41 | 461,628.17 | 100.00 | 365,860.81 | 79.25 | 95,767.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 670,347.14 | 100.00 | 230,603.73 | 34.40 | 439,743.41 | 461,628.17 | 100.00 | 365,860.81 | 79.25 | 95,767.36 |
| 合计 | 670,347.14 | 100.00 | 230,603.73 | 439,743.41 | 461,628.17 | 100.00 | 365,860.81 | 95,767.36 | ||
财务报表附注 第94页
6-1-113
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1天-180天 | 53,021.09 | 1,590.63 | 3.00 |
| 181天-360天 | 411,313.21 | 41,131.32 | 10.00 |
| 361天-540天 | 19,967.80 | 3,993.56 | 20.00 |
| 541天-720天 | 3,594.71 | 1,437.88 | 40.00 |
| 721以上 | 182,450.33 | 182,450.33 | 100.00 |
| 合计 | 670,347.14 | 230,603.73 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 365,860.81 | 365,860.81 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 181,532.41 | 181,532.41 | ||
| 本期转回 | 316,789.49 | 316,789.49 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 230,603.73 | 230,603.73 |
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注 第95页
6-1-114
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 461,628.17 | 461,628.17 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 80,028,179.26 | 80,028,179.26 | ||
| 本期终止确认 | 79,819,460.29 | 79,819,460.29 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 670,347.14 | 670,347.14 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 365,860.81 | 181,532.41 | 316,789.49 | 230,603.73 | ||
| 合计 | 365,860.81 | 181,532.41 | 316,789.49 | 230,603.73 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金保证金 | 492,305.00 | 345,273.00 |
| 往来款 | 20,000.00 | |
| 其他 | 158,042.14 | 116,355.17 |
| 合计 | 670,347.14 | 461,628.17 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第96页
6-1-115
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市福宁工业有限公司 | 押金保证金 | 379,155.00 | 181-360天 | 56.56 | 37,915.50 |
| 诉讼费 | 其他 | 108,547.05 | 各期间皆有 | 16.19 | 80,733.38 |
| 何汝华粤通卡充值 | 其他 | 49,495.09 | 1-180天 | 7.38 | 1,484.85 |
| 江门办事处押金（李春玉） | 押金保证金 | 48,000.00 | 721天以上 | 7.16 | 48,000.00 |
| 广东联合电子粤通卡备付金 | 押金保证金 | 26,000.00 | 721天以上 | 3.88 | 26,000.00 |
| 合计 | 611,197.14 | 91.17 | 194,133.73 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 711,101,978.24 | 711,101,978.24 | 431,201,978.24 | 431,201,978.24 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 22,448,603.03 | 16,075,748.33 | 6,372,854.70 | 28,286,712.61 | 28,286,712.61 | |
| 合计 | 733,550,581.27 | 16,075,748.33 | 717,474,832.94 | 459,488,690.85 | 459,488,690.85 | |
财务报表附注 第97页
6-1-116
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 苏州市容大感光科技有限公司 | 14,453,636.00 | 14,453,636.00 | ||||||
| 惠州市容大油墨有限公司 | 27,060,052.27 | 27,060,052.27 | ||||||
| 惠州市容大感光科技有限公司 | 144,308,289.97 | 144,308,289.97 | ||||||
| 广东高仕电研科技有限公司 | 208,000,000.00 | 208,000,000.00 | ||||||
| 广东正奇新材料有限公司 | 14,280,000.00 | 14,280,000.00 | ||||||
| 珠海市容大感光科技股份有限公司 | 23,100,000.00 | 279,900,000.00 | 303,000,000.00 | |||||
| 合计 | 431,201,978.24 | 279,900,000.00 | 711,101,978.24 | |||||
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．联营企业 | ||||||||||||
财务报表附注 第98页
6-1-117
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 宁夏沃凯珑新材料有限公司 | 28,286,712.61 | -5,838,109.58 | 16,075,748.33 | 6,372,854.70 | 16,075,748.33 | |||||||
| 小计 | 28,286,712.61 | -5,838,109.58 | 16,075,748.33 | 6,372,854.70 | 16,075,748.33 | |||||||
| 合计 | 28,286,712.61 | -5,838,109.58 | 16,075,748.33 | 6,372,854.70 | 16,075,748.33 | |||||||
财务报表附注 第99页
6-1-118
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 599,835,492.97 | 451,780,061.91 | 574,288,688.44 | 476,051,170.00 |
| 其他业务 | 419,299.08 | 113,997.84 | 516,771.48 | 113,997.84 |
| 合计 | 600,254,792.05 | 451,894,059.75 | 574,805,459.92 | 476,165,167.84 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 599,835,492.97 | 574,399,688.44 |
| 租赁收入 | 419,299.08 | 405,771.48 |
| 合计 | 600,254,792.05 | 574,805,459.92 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 599,835,492.97 | 451,780,061.91 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 599,835,492.97 | 451,780,061.91 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -5,838,109.58 | -2,882,811.53 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 90,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 应收款项融资贴现利息 | -606,735.31 | -17,399.20 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,384,177.21 |
财务报表附注 第100页
6-1-119
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 84,939,332.32 | 17,099,789.27 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -196,949.70 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 5,806,830.24 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,384,177.21 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 908,043.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 |
财务报表附注 第101页
6-1-120
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -348,336.94 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 7,553,763.81 | |
| 所得税影响额 | 1,220,298.64 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,191.47 | |
| 合计 | 6,334,656.64 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.48 | 0.36 | 0.35 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.85 | 0.33 | 0.33 |
深圳市容大感光科技股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年四月八日