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江苏广信感光新材料股份有限公司二〇二四年度审计报告
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财务报表附注公司基本情况江苏广信感光新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)之前身无锡广信油墨有限公司系2006年1月25日经江苏省人民政府商外资苏府资字（2006）第63569号批准证书批准成立的外资企业，已于2006年5月12日取得江苏省无锡市江阴工商行政管理局颁发的企独苏澄总字第000830号营业执照。历经更名、变更为内资企业以及多次股权变更和股份改制后，公司于2016年8月经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司首次公开发行公司股票的批复》（证监许可[2016]1753号)核准，于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股)并上市。截至2024年12月31日，公司股本总额为200,415,122.00元。注册地：江阴市青阳镇工业集中区华澄路18号总部地址：江阴市青阳镇工业集中区华澄路18号主要经营活动：本公司所处行业为精细化工行业，主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、生产和销售，公司所生产的感光油墨为核心产品。主要产品包括专用油墨和专用涂料两大类。本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十次会议于2025年4月22日批准。
财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
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2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10% |
| 本期重要的应收款项核销 | 核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10% |
| 重要的在建工程 | 单项在建工程金额占公司总资产总额0.5%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 营业收入超过合并报表营业收入4% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
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按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
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子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
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他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
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分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
② 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权
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合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月
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内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1： 账龄信用风险特征组合对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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? 其他应收款组合1：账龄信用风险特征组合? 其他应收款组合2：其他对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
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资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、包装物、库存商品、发出商品、委外加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。本公司包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
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采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20 | 10 | 4.50 |
| 机器设备 | 10 | 10 | 9.00 |
| 电子设备 | 3-5 | 10 | 18.00-30.00 |
| 运输设备 | 4-5 | 10 | 18.00-22.50 |
| 其他设备 | 5 | 10 | 18.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
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入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 法定剩余年限 | 直线法 |
| 专利权 | 专利有效期内 | 直线法 |
| 非专利权 | 10 | 直线法 |
| 软件 | 3-5 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研发支出本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
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损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
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价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
26、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③ 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
① 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③ 本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④ 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤ 客户已接受该商品或服务。
⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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（2）具体方法
根据以上条件，本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为：
国内销售本公司将货物送至客户指定地点，按客户要求将产品交付客户，同时在约定期限内经客户对产品数量与质量确认无异议后确认收入。本公司以客户确认验收的时间作为收入确认时点，在实务操作中以取得经客户确认的对账单为收入确认时点。国外销售本公司根据客户的订单要求，将经检验合格后的产品通过海关报关出口，取得报关单，安排货运公司将产品装运并取得提单后确认收入。在实务操作中以取得提单为收入确认时点。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
② 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
① 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
② 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、31租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
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固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
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租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
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产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
32、安全生产费用
本公司根据有关规定，按上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式提取安全生产费用。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
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商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 企业会计准则解释第17号
财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。流动负债与非流动负债的划分解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
② 企业会计准则解释第18号
财政部于2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号）。不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理
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解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第 13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本年度不存在重要会计估计变更。税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
| 土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 6元/平方米、4元/平方米、2元/平方米、1.2元/平方米 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体披露情况说明:
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 江苏广信感光新材料股份有限公司 | 15.00 |
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 25.00 |
| 湖南宏泰新材料有限公司 | 15.00 |
| 湖南阳光新材料有限公司 | 15.00 |
| 江西广臻感光材料有限公司 | 15.00 |
| 东莞汉普诺新材料有限公司 | 20.00 |
| 广州广臻感光材料有限公司 | 25.00 |
| 江阴市广豫感光材料有限公司 | 25.00 |
| 广州广信感光材料有限公司 | 20.00 |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 25.00 |
| 湖南广裕感光新材料有限公司 | 20.00 |
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 20.00 |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 江西扬明微电子材料有限公司 | 15.00 |
| 江西扬臻光电新材料有限公司 | 20.00 |
| 苏州扬明微电子材料有限公司 | 20.00 |
| 江西广庆新材料科技有限公司 | 15.00 |
| 汉璞石墨烯(江西)有限公司 | 15.00 |
2、税收优惠及批文
（1）高新技术税收优惠
本公司于2024年12月16日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR202432014195），有效期为三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。本公司孙公司湖南宏泰新材料有限公司于2022年10月18日获取经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局批准的编号为GR202243002113的高新技术企业证书，有效期三年。有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。本公司孙公司湖南阳光新材料有限公司于2022年10月18日取得经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局批准的编号为GR202243001380的高新技术企业证书，有效期为三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
（2）西部大开发企业所得税政策
根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。基于该西部大开发企业所得税优惠政策，本公司以下子公司享受企业所得税优惠政策如下：
本公司子公司江西广臻感光材料有限公司于2023年2月14日获得龙南市发展和改革委员会文件。年产5万吨电子感光材料及配套材料项目是国家战略新兴产业项目，适用15%的企业所得税税率。本公司子公司江西扬明微电子材料有限公司于2023年2月14日获得龙南市发展和改革委员会文件，符合享受西部大开发相关优惠政策，适用15%的企业所得税税率。本公司子公司江西广庆新材料科技有限公司于2024年8月16日获得龙南经济技术开发区经济发展局《关于鼓励类产业项目的确认书》，符合享受西部大开发相关优惠政策，适用15%的企业所得税税率。本公司子公司汉璞石墨烯(江西)有限公司于2024年9月26日获得龙南经济技术开发区经济发展局《关于鼓励类产业项目的确认书》，符合享受西部大开发相关优惠政策，适用15%的企业所得税税率。
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（3）小微企业税收优惠
本公司子公司广州广信感光材料有限公司、深圳市乐建感光材料科技有限公司、湖南广裕感光新材料有限公司、江西扬臻光电新材料有限公司、苏州扬明微电子材料有限公司和孙公司东莞汉普诺新材料有限公司为小微企业，适用小微企业税收政策。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）文件有关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25.00%计算应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
（4）增值税税收优惠
根据财政部税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。本公司、本公司孙公司湖南宏泰高分子材料有限公司和湖南阳光新材料有限公司属于高新技术企业，适用企业增值税加计抵减政策。合并财务报表项目附注
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 1,151.40 | 93,378.46 |
| 银行存款 | 55,123,690.49 | 189,679,472.84 |
| 其他货币资金 | 33,144,834.71 | 3,885,013.65 |
| 合 计 | 88,269,676.60 | 193,657,864.95 |
| 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 33,144,834.71 | 3,885,013.65 |
报告期末，公司其他货币资金为公司开具银行承兑汇票存放于银行的保证金、信用保证金和诉讼冻结款项。
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2、交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 93,420,558.00 | 48,414,706.63 |
| 其中：理财产品 | 93,420,558.00 | 48,414,706.63 |
| 合 计 | 93,420,558.00 | 48,414,706.63 |
3、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 84,756,541.13 | 84,756,541.13 | 91,594,148.15 | 91,594,148.15 | ||
| 商业承兑汇票 | 168,252.78 | 8,412.64 | 159,840.14 | 4,552,686.79 | 227,634.34 | 4,325,052.45 |
| 合 计 | 84,924,793.91 | 8,412.64 | 84,916,381.27 | 96,146,834.94 | 227,634.34 | 95,919,200.60 |
（1）期末本公司已质押的应收票据：无
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 62,343,017.48 | |
| 商业承兑票据 | 168,252.78 | |
| 合 计 | 62,511,270.26 |
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（4）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 84,924,793.91 | 100.00 | 8,412.64 | 0.01 | 84,916,381.27 |
| 其中：银行承兑汇票 | 84,756,541.13 | 99.80 | 84,756,541.13 | ||
| 商业承兑汇票 | 168,252.78 | 0.20 | 8,412.64 | 5.00 | 159,840.14 |
| 合 计 | 84,924,793.91 | 100.00 | 8,412.64 | 0.01 | 84,916,381.27 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
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| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 96,146,834.94 | 100.00 | 227,634.34 | 0.24 | 95,919,200.60 |
| 其中：银行承兑汇票 | 91,594,148.15 | 95.26 | 91,594,148.15 | ||
| 商业承兑汇票 | 4,552,686.79 | 4.74 | 227,634.34 | 5.00 | 4,325,052.45 |
| 合 计 | 96,146,834.94 | 100.00 | 227,634.34 | 0.24 | 95,919,200.60 |
按单项计提坏账准备的应收票据：无按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：银行承兑汇票无组合计提项目：商业承兑汇票
| 名 称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | |
| 1年以内 | 168,252.78 | 8,412.64 | 5.00 | 4,552,686.79 | 227,634.34 | 5.00 |
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 227,634.34 |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | 219,221.70 |
| 本期核销 | |
| 期末余额 | 8,412.64 |
（6）本期实际核销的应收票据情况:无
4、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 229,223,219.53 | 238,715,836.84 |
| 1至2年 | 13,051,853.39 | 13,567,683.35 |
| 2至3年 | 6,530,088.63 | 7,519,414.53 |
| 3至4年 | 5,634,672.09 | 8,732,092.82 |
| 4至5年 | 6,854,707.78 | 10,264,443.65 |
6-1-50
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 5年以上 | 57,687,970.94 | 65,853,080.45 |
| 小 计 | 318,982,512.36 | 344,652,551.64 |
| 减：坏账准备 | 95,424,092.28 | 100,886,763.42 |
| 合 计 | 223,558,420.08 | 243,765,788.22 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 70,382,718.69 | 22.06 | 68,854,235.64 | 97.83 | 1,528,483.05 |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 34,127,871.27 | 10.70 | 34,127,871.27 | 100.00 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 36,254,847.42 | 11.37 | 34,726,364.37 | 95.78 | 1,528,483.05 |
| 按组合计提坏账准备 | 248,599,793.67 | 77.94 | 26,569,856.64 | 10.69 | 222,029,937.03 |
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 248,599,793.67 | 77.94 | 26,569,856.64 | 10.69 | 222,029,937.03 |
| 合 计 | 318,982,512.36 | 100.00 | 95,424,092.28 | 29.92 | 223,558,420.08 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 61,903,053.34 | 17.96 | 60,486,947.18 | 97.71 | 1,416,106.16 |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 34,127,871.27 | 9.90 | 34,127,871.27 | 100.00 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 27,775,182.07 | 8.06 | 26,359,075.91 | 94.90 | 1,416,106.16 |
| 按组合计提坏账准备 | 282,749,498.30 | 82.04 | 40,399,816.24 | 14.29 | 242,349,682.06 |
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 282,749,498.30 | 82.04 | 40,399,816.24 | 14.29 | 242,349,682.06 |
| 合 计 | 344,652,551.64 | 100.00 | 100,886,763.42 | 29.27 | 243,765,788.22 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 | 34,127,871.27 | 34,127,871.27 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 星星精密科技(东莞)有限公司 | 6,766,346.70 | 6,766,346.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市锦宇科技有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
6-1-51
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 安徽深淮集成电路有限公司 | 2,244,679.05 | 1,122,339.53 | 50.00 | 预计无法全部收回 |
| 深圳鸿益进智能科技股份有限公司 | 1,567,000.00 | 1,567,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市杰尔泰科技有限公司 | 1,518,951.79 | 1,518,951.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海市海翔电子有限公司 | 1,082,055.37 | 1,082,055.37 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏久润新型装饰材料有限公司 | 1,040,820.00 | 1,040,820.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 丹阳市嘉润塑业有限公司 | 1,015,939.00 | 1,015,939.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市恒合实业有限公司 | 970,029.68 | 970,029.68 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽创蓝世纪集成电路有限公司 | 813,070.00 | 813,070.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市聚源美新材料科技有限公司 | 512,140.00 | 256,070.00 | 50.00 | 预计无法全部收回 |
| 安徽光耀晶密集成电路芯片股份有限公司 | 473,500.00 | 473,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东和跃电子科技有限公司 | 472,195.00 | 472,195.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市中创塑胶制品有限公司 | 434,514.00 | 434,514.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市合鸿电子科技有限公司 | 434,102.00 | 434,102.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海德胜联兴印铁容器有限公司 | 429,100.00 | 429,100.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 镇江华印电路板有限公司 | 422,459.26 | 422,459.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 启贝塑胶制品(惠州)有限公司 | 409,488.50 | 409,488.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 惠州市浩嘉兴实业有限公司 | 395,493.80 | 395,493.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市生利科技有限公司 | 384,998.08 | 384,998.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 遂宁市广天电子有限公司 | 376,359.00 | 376,359.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳达添电子科技有限公司 | 365,360.60 | 365,360.47 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市合众鑫精密电子有限公司 | 348,460.00 | 348,460.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 赣州卓威电路科技有限公司 | 332,598.00 | 332,598.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳新宏基电子有限公司 | 327,346.00 | 327,346.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市鑫瑞电子有限公司 | 326,455.76 | 326,455.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 惠东县建祥电子科技有限公司 | 320,888.80 | 179,471.80 | 55.93 | 预计无法全部收回 |
| 深圳市瑞邦创建电子有限公司 | 293,201.50 | 293,201.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梅州市同正电子有限公司 | 292,194.00 | 292,194.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市仁创艺电子有限公司 | 290,461.73 | 281,805.33 | 97.02 | 预计无法全部收回 |
| 深圳市展阳精密模具有限公司 | 289,774.48 | 289,774.48 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市奥翔塑胶科技有限公司 | 285,824.24 | 285,824.24 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西创蓝电路技术有限公司 | 280,090.00 | 280,090.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市兴咏浩电子有限公司 | 278,989.00 | 278,989.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州南沙经济技术开发区胜得电路版有限公司 | 275,690.50 | 275,690.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市广诚达电路技术有限公司 | 262,775.00 | 262,775.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
6-1-52
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 深圳市明晶达电路科技有限公司 | 245,731.00 | 245,731.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东普思科技有限公司 | 242,420.00 | 242,420.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市龙江实业有限公司 | 239,748.00 | 239,748.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市鑫富恒达电子有限公司 | 234,151.65 | 234,151.65 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市金阳快捷电子有限公司 | 233,205.00 | 233,205.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西锦顺电子科技有限公司 | 229,083.00 | 229,083.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市凯卓特创电子科技有限公司 | 226,760.00 | 226,760.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 三景智能科技(东台)有限公司 | 215,034.74 | 215,034.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市三鑫精美特玻璃有限公司惠州大亚湾分公司 | 206,600.00 | 206,600.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 信丰达诚科技有限公司 | 202,975.00 | 202,975.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 昆山飞鹰电子材料有限公司 | 200,450.71 | 200,450.71 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 四川深北电路科技有限公司 | 199,550.00 | 199,550.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖北迈诺电路科技有限公司 | 192,270.00 | 192,270.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 信丰航敏电子科技有限公司 | 178,480.00 | 178,480.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 惠州新太电子有限公司 | 176,620.00 | 176,620.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市锦茂科技有限公司 | 174,690.00 | 174,690.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 惠州市合为电子有限公司 | 172,240.00 | 172,240.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽展新电子有限公司 | 171,898.91 | 171,898.91 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市美捷森特种电路技术有限公司 | 171,782.34 | 171,782.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市鑫溢电路有限公司 | 170,266.18 | 170,266.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 惠州市惠通达电子五金有限公司 | 163,100.00 | 163,100.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市嘉纳电子有限公司 | 159,510.00 | 159,510.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东海鸿精密电子有限公司 | 153,941.00 | 153,941.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 惠州市鼎成亿鑫电路有限公司 | 153,935.57 | 153,935.57 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 吉安市德超跃科技有限公司 | 151,680.00 | 151,680.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 佛山国森电子有限公司 | 146,914.00 | 146,914.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市源诚泰电子有限公司 | 145,623.50 | 145,623.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西中科泰盛光电有限公司 | 141,400.00 | 141,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东顺德靖海电子有限公司 | 140,200.00 | 140,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市日胜科技有限公司 | 132,274.00 | 132,274.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 博林精密电子(深圳)有限公司 | 130,400.00 | 130,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 临朐恒源包装制品有限公司 | 129,230.86 | 129,230.86 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西豪越群电子有限公司 | 120,410.00 | 120,410.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市裕惠电路板有限公司 | 114,620.00 | 114,620.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市顺升电子科技有限公司 | 108,672.00 | 108,672.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
6-1-53
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 江苏艾科米新型装饰材料有限公司 | 100,960.00 | 100,960.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市优品诚电路有限公司 | 94,043.00 | 94,043.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市源恒科技有限公司 | 88,859.00 | 88,859.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏州煜景隆塑胶制品有限公司 | 83,753.00 | 83,753.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中山市协创电路科技有限公司 | 83,439.00 | 83,439.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 遂宁锐远电子科技有限公司 | 76,000.00 | 76,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 鞍山永安包装工业有限公司 | 75,989.00 | 75,989.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 万安宇腾电子有限公司 | 68,949.98 | 68,949.98 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市康铨机电有限公司 | 64,432.00 | 64,432.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梅州市建辰电路有限公司 | 53,300.00 | 53,300.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市安圣电路板有限公司 | 52,540.00 | 52,540.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市昶东鑫线路板有限公司 | 42,887.12 | 42,887.12 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 随州市鑫宝电子科技有限公司 | 38,750.00 | 38,750.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市中寰光电科技有限公司 | 35,021.00 | 35,021.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海市精维电路板有限公司 | 33,058.00 | 33,058.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳小帮手电子科技有限公司 | 32,370.00 | 32,370.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 建昇电子科技(惠州)有限公司 | 31,080.00 | 31,080.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 赣州创燊电路有限公司 | 24,700.00 | 24,700.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市欣华盛电子有限公司 | 20,809.72 | 20,809.72 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东阳市鸿图装饰材料有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东永恒鑫科技有限公司 | 19,815.00 | 19,815.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市华诺技术科技有限公司 | 18,060.00 | 18,060.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 惠州方中电子科技有限公司 | 18,000.00 | 18,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市创佳迅精密电子有限公司 | 15,298.00 | 15,298.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州泰华多层电路股份有限公司 | 11,270.00 | 11,270.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 武汉南佳华涂装有限公司 | 8,438.30 | 8,438.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广德浦洋电子有限公司 | 6,960.00 | 6,960.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 常州润飞商贸有限公司 | 6,520.00 | 6,520.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市衡立嘉科技有限公司 | 4,560.00 | 4,560.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳金荣精密电路有限公司 | 3,590.00 | 3,590.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 惠州市连盟铝基电子有限公司 | 3,425.00 | 3,425.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市云旷电子科技有限公司 | 3,300.00 | 3,300.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 温州陈芹光 | 2,470.50 | 2,470.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西达进电子科技有限公司 | 1,680.00 | 1,680.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市旺东电子科技有限公司 | 698.50 | 698.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
6-1-54
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 珠海市晶昊电子科技有限公司 | 445.00 | 445.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市鹏昌勃精密电路有限公司 | 108.00 | 108.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁波昆宁电子有限公司 | 50.00 | 50.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 70,382,718.69 | 68,854,235.64 | 97.83 | / |
续：
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提依据 | |
| 广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 | 34,127,871.27 | 34,127,871.27 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 星星精密科技（东莞）有限公司 | 6,766,346.70 | 6,100,373.69 | 90.16 | 预计无法全部收回 |
| 东莞市锦宇科技有限公司 | 2,500,000.00 | 2,307,988.80 | 92.32 | 预计无法全部收回 |
| 深圳鸿益进智能科技股份有限公司 | 1,567,000.00 | 1,567,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市奥翔塑胶科技有限公司 | 1,422,311.50 | 1,422,311.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 南宁燎旺车灯股份有限公司 | 1,196,316.96 | 1,196,316.96 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市众亲和塑胶制品有限公司 | 1,090,132.10 | 1,090,132.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖北建浩科技有限公司 | 1,086,023.04 | 1,086,023.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海市海翔电子有限公司 | 1,082,055.37 | 1,082,055.37 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏久润新型装饰材料有限公司 | 1,040,820.00 | 520,410.00 | 50.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市恒合实业有限公司 | 970,029.68 | 970,029.68 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏州鑫沪塑业真空有限公司 | 885,719.80 | 885,719.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 英德启利达电子有限公司 | 804,500.00 | 804,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市万泰电路有限公司 | 762,350.00 | 762,350.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海市恒天伟业电路板有限公司 | 523,938.15 | 523,938.15 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 同健(惠阳)电子有限公司 | 411,850.00 | 411,850.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 启贝塑胶制品（惠州）有限公司 | 409,488.50 | 409,488.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市钓鱼岛科技有限公司 | 377,355.00 | 377,355.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市齐鲁通电子股份有限公司 | 362,330.00 | 362,330.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 赣州卓威电路科技有限公司 | 332,598.00 | 332,598.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市展阳精密模具有限公司 | 289,774.48 | 260,797.03 | 90.00 | 预计无法收回 |
| 广州珙洲电路板有限公司 | 248,600.00 | 248,600.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市明晶达电路科技有限公司 | 245,731.00 | 245,731.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市龙江实业有限公司 | 239,748.00 | 239,748.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市金阳快捷电子有限公司 | 233,205.00 | 233,205.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏海诞电子科技有限公司 | 224,209.96 | 224,209.96 | 100.00 | 预计无法收回 |
6-1-55
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提依据 | |
| 深圳市迅驰电路有限公司 | 218,490.00 | 218,490.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市诚志电子有限公司 | 200,386.70 | 200,386.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市侨锋电子有限公司 | 180,109.71 | 180,109.71 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市优速电子科技有限公司 | 177,284.00 | 177,284.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市锦茂科技有限公司 | 174,690.00 | 165,955.50 | 95.00 | 预计无法全部收回 |
| 深圳市美捷森特种电路技术有限公司 | 171,782.34 | 171,782.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海市精艺捷电子科技有限公司 | 145,475.00 | 145,475.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市铭科捷科技有限公司 | 136,284.00 | 136,284.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市日胜科技有限公司 | 132,274.00 | 132,274.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 博林精密电子（深圳）有限公司 | 130,400.00 | 130,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州同明电子有限公司 | 120,944.00 | 120,944.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中山市中得电子科技有限公司 | 116,561.45 | 116,561.45 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市森海电路有限公司 | 103,398.00 | 103,398.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市佳创电路有限公司 | 99,736.00 | 99,736.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州润得科电子科技有限公司 | 77,540.00 | 77,540.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 惠州市惠阳区永信达科技电子有限公司 | 76,360.00 | 76,360.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市翔旭线路板有限公司 | 74,925.00 | 74,925.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市景辉源电子有限公司 | 68,435.00 | 68,435.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市康铨机电有限公司 | 64,432.00 | 64,432.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市一达快捷电路有限公司 | 53,986.00 | 53,986.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市安圣电路板有限公司 | 52,540.00 | 52,540.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市吉浩电子有限公司 | 39,076.25 | 39,076.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞威宇电路板有限公司 | 37,689.38 | 37,689.38 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市中寰光电科技有限公司 | 35,021.00 | 35,021.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市金典精密电路有限公司 | 11,699.00 | 11,699.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 金悦通电子（翁源）有限公司 | 3,230.00 | 3,230.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 61,903,053.34 | 60,486,947.18 | 97.71 | / |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 229,065,247.39 | 11,453,262.54 | 5.00 | 238,712,606.84 | 11,935,630.36 | 5.00 |
6-1-56
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1至2年 | 4,580,133.67 | 458,013.37 | 10.00 | 13,510,803.35 | 1,351,080.34 | 10.00 |
| 2至3年 | 591,663.76 | 295,831.88 | 50.00 | 6,825,965.15 | 3,412,982.58 | 50.00 |
| 3年以上 | 14,362,748.85 | 14,362,748.85 | 100.00 | 23,700,122.96 | 23,700,122.96 | 100.00 |
| 合 计 | 248,599,793.67 | 26,569,856.64 | 10.69 | 282,749,498.30 | 40,399,816.24 | 14.29 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 100,886,763.42 |
| 本期计提 | 14,582,852.17 |
| 本期收回或转回 | 1,139,717.26 |
| 本期核销 | 18,905,806.05 |
| 其他 | |
| 期末余额 | 95,424,092.28 |
转回或收回金额重要的坏账准备：无
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 18,905,806.05 |
重要的应收账款核销情况：无
（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额 合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 | 34,127,871.27 | 10.70 | 34,127,871.27 |
| 东莞市恒晟科技有限公司 | 11,907,915.64 | 3.73 | 624,554.44 |
| 东莞市金世尊电子科技有限公司 | 9,305,569.88 | 2.92 | 466,131.31 |
| 赣州科翔电子科技有限公司 | 7,929,310.00 | 2.49 | 397,625.50 |
| 隆基绿能科技股份有限公司 | 7,158,756.00 | 2.24 | 357,937.80 |
| 合 计 | 70,429,422.79 | 22.08 | 35,974,120.32 |
5、应收款项融资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 18,542,724.06 | 4,731,458.35 |
| 应收账款债权凭证 | 1,267,506.95 |
6-1-57
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 小 计 | 18,542,724.06 | 5,998,965.30 |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | 63,375.35 | |
| 期末公允价值 | 18,542,724.06 | 5,935,589.95 |
（1）本期计提、收回或转回的减值准备情况
| 减值准备金额 | |
| 期初余额 | 63,375.35 |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | 63,375.35 |
| 本期核销 | |
| 期末余额 |
（2）期末本公司已质押的应收票据：无
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 62,880,625.76 |
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 1,596,153.50 | 83.43 | 3,640,983.34 | 100.00 |
| 1至2年 | 316,927.38 | 16.57 | ||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合 计 | 1,913,080.88 | 100.00 | 3,640,983.34 | 100.00 |
（2）账龄超过1年的重要预付款项：无
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 国网江苏省电力有限公司江阴市供电分公司 | 626,755.75 | 32.77 |
| 东莞市大兴化工有限公司 | 293,999.99 | 15.37 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 108,554.70 | 5.67 |
| 国网江西省电力有限公司龙南市供电分公司 | 102,387.32 | 5.35 |
6-1-58
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 丹东百特科技有限公司 | 94,000.00 | 4.91 |
| 合 计 | 1,225,697.76 | 64.07 |
7、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 4,466,995.22 | 2,969,672.04 |
| 合 计 | 4,466,995.22 | 2,969,672.04 |
（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,007,848.69 | 1,536,444.51 |
| 1至2年 | 406,692.87 | 425,410.84 |
| 2至3年 | 248,030.72 | 20,000.00 |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 12,744,419.57 | |
| 5年以上 | 13,487,500.00 | 1,217,500.00 |
| 小 计 | 17,150,072.28 | 15,943,774.92 |
| 减：坏账准备 | 12,683,077.06 | 12,974,102.88 |
| 合 计 | 4,466,995.22 | 2,969,672.04 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 押金保证金 | 1,833,889.78 | 203,624.81 | 1,630,264.97 | 1,864,531.60 | 148,795.09 | 1,715,736.51 |
| 代垫代付款 | 349,265.48 | 17,463.27 | 331,802.21 | 342,831.40 | 17,269.10 | 325,562.30 |
| 备用金 | 1,465,480.29 | 108,564.68 | 1,356,915.61 | 853,664.60 | 56,194.36 | 797,470.24 |
| 往来款 | 12,280,000.00 | 12,280,000.00 | 12,868,070.57 | 12,751,629.67 | 116,440.90 | |
| 其他 | 1,221,436.73 | 73,424.30 | 1,148,012.43 | 14,676.75 | 214.66 | 14,462.09 |
| 合 计 | 17,150,072.28 | 12,683,077.06 | 4,466,995.22 | 15,943,774.92 | 12,974,102.88 | 2,969,672.04 |
6-1-59
③ 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,870,072.28 | 8.28 | 403,077.06 | 4,466,995.22 |
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 3,750,572.28 | 10.75 | 403,077.06 | 3,347,495.22 |
| 其他 | 1,119,500.00 | 1,119,500.00 | ||
| 合 计 | 4,870,072.28 | 8.28 | 403,077.06 | 4,466,995.22 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款处于第二阶段的坏账准备期末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,280,000.00 | 100.00 | 12,280,000.00 | |
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 12,280,000.00 | 100.00 | 12,280,000.00 | |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 12,280,000.00 | 100.00 | 12,280,000.00 |
上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,655,944.51 | 2.98 | 79,142.23 | 2,576,802.28 |
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 2,655,944.51 | 2.98 | 79,142.23 | 2,576,802.28 |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 2,655,944.51 | 2.98 | 79,142.23 | 2,576,802.28 |
上年年末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 543,410.84 | 27.70 | 150,541.08 | 392,869.76 |
6-1-60
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 543,410.84 | 27.70 | 150,541.08 | 392,869.76 |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 543,410.84 | 27.70 | 150,541.08 | 392,869.76 |
上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,744,419.57 | 100.00 | 12,744,419.57 | |
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 12,744,419.57 | 100.00 | 12,744,419.57 | |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 12,744,419.57 | 100.00 | 12,744,419.57 |
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 79,142.23 | 150,541.08 | 12,744,419.57 | 12,974,102.88 |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 323,934.83 | 323,934.83 | ||
| 本期转回 | 150,541.08 | 150,541.08 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 464,419.57 | 464,419.57 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 403,077.06 | 12,280,000.00 | 12,683,077.06 |
本期转回或收回金额重要的坏账准备：无
⑤ 本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 464,419.57 |
重要的其他应收款核销情况：无
6-1-61
⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳鸿益进智能科技股份有限公司 | 往来款 | 12,280,000.00 | 5年以上 | 71.60 | 12,280,000.00 |
| 江阴市财政局 | 押金保证金 | 1,119,500.00 | 5年以上 | 6.53 | |
| 惠州市华昱美实业有限公司 | 押金保证金 | 312,800.00 | 1年以内 | 1.82 | 15,640.00 |
| 杨长和 | 备用金 | 300,000.00 | 1年以内 | 1.75 | 15,000.00 |
| 肖云华 | 其他 | 217,686.54 | 1年以内 | 1.27 | 10,884.33 |
| 合 计 | 14,229,986.54 | 82.97 | 12,321,524.33 |
⑦ 资金集中管理：无
8、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 31,773,818.75 | 4,175,893.00 | 27,597,925.75 | 40,802,493.11 | 4,862,032.36 | 35,940,460.75 |
| 在产品 | 1,412,440.17 | 1,412,440.17 | 1,035,391.11 | 1,035,391.11 | ||
| 半成品 | 4,743,516.81 | 576,821.36 | 4,166,695.45 | 2,524,174.98 | 153,305.01 | 2,370,869.97 |
| 发出商品 | 24,825,345.76 | 1,015,408.26 | 23,809,937.50 | 35,386,946.06 | 1,097,074.94 | 34,289,871.12 |
| 委托加工物资 | 38,467.20 | 38,467.20 | 1,425,807.59 | 1,425,807.59 | ||
| 库存商品 | 28,416,039.42 | 8,109,201.09 | 20,306,838.33 | 18,392,464.25 | 10,536,631.61 | 7,855,832.64 |
| 包装物 | 968,286.66 | 279,830.20 | 688,456.46 | 197,253.46 | 2,004.92 | 195,248.54 |
| 合 计 | 92,177,914.77 | 14,157,153.91 | 78,020,760.86 | 99,764,530.56 | 16,651,048.84 | 83,113,481.72 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,862,032.36 | 1,004,890.50 | 1,691,029.86 | 4,175,893.00 | ||
| 半成品 | 153,305.01 | 533,723.00 | 110,206.65 | 576,821.36 | ||
| 库存商品 | 10,536,631.61 | 3,776,769.39 | 6,204,199.91 | 8,109,201.09 | ||
| 发出商品 | 1,097,074.94 | 217,933.10 | 299,599.78 | 1,015,408.26 | ||
| 包装物 | 2,004.92 | 381,240.17 | 103,414.89 | 279,830.20 | ||
| 合 计 | 16,651,048.84 | 5,914,556.16 | 8,408,451.09 | 14,157,153.91 | ||
6-1-62
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
| 项 目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因 |
| 原材料 | 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计的销售费用和相关税费后的金额 | 本期已使用或已销售 |
| 在产品 | 以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 | 本期价格回升或已销售 |
| 库存商品 | 以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 | 本期价格回升或已销售 |
| 包装物 | 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计的销售费用和相关税费后的金额 | 本期价格回升或已销售 |
9、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 25,682,117.51 | 23,776,218.06 |
| 预缴企业所得税 | 27,046.21 | 98,453.79 |
| 合 计 | 25,709,163.72 | 23,874,671.85 |
10、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| ① 联营企业 | ||||||||||||
| 江苏莱特光能科技有限公司 | 300,000.00 | -70,196.60 | 229,803.40 | |||||||||
根据江苏莱特光能科技有限公司股东协议，公司持有江苏莱特光能科技有限公司 3%的股权，且公司享有向江苏莱特光能科技有限公司派驻董事会，占有席位的权利同时，享有进一步投资江苏莱特光能科技有限公司的权利，因此公司将江苏莱特光能科技有限公司列为联营企业，按权益法对其进行会计核算。
6-1-63
11、投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | 1,060,186.84 | 250,337.67 | 1,310,524.51 |
| （1）固定资产、无形资产转入 | 1,060,186.84 | 250,337.67 | 1,310,524.51 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 1,060,186.84 | 250,337.67 | 1,310,524.51 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | 593,893.25 | 115,176.66 | 709,069.91 |
| （1）计提或摊销 | 2,503.38 | 2,503.38 | |
| （2）固定资产转入、无形资产 | 593,893.25 | 112,673.28 | 706,566.53 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 593,893.25 | 115,176.66 | 709,069.91 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 466,293.59 | 135,161.01 | 601,454.60 |
| 2.期初账面价值 |
12、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 355,978,393.74 | 173,197,880.74 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 355,978,393.74 | 173,197,880.74 |
（1）固定资产
① 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 197,481,324.37 | 58,101,699.64 | 16,178,842.46 | 6,469,770.54 | 29,256,286.91 | 307,487,923.92 |
| 2.本期增加金额 | 169,789,506.12 | 46,750,888.22 | 176,984.87 | 1,399,801.60 | 2,223,743.09 | 220,340,923.90 |
| （1）购置 | 322,117.43 | 8,385,303.44 | 176,984.87 | 1,399,801.60 | 1,313,707.68 | 11,597,915.02 |
| （2）在建工程转入 | 169,467,388.69 | 38,365,584.78 | 910,035.41 | 208,743,008.88 |
6-1-64
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 3.本期减少金额 | 1,108,976.03 | 7,000,884.10 | 2,729,769.11 | 1,781,248.24 | 5,283,401.20 | 17,904,278.68 |
| （1）处置或报废 | 48,789.19 | 7,000,884.10 | 2,729,769.11 | 1,781,248.24 | 5,283,401.20 | 16,844,091.84 |
| （2）转入投资性房地产 | 1,060,186.84 | 1,060,186.84 | ||||
| 4.期末余额 | 366,161,854.46 | 97,851,703.76 | 13,626,058.22 | 6,088,323.90 | 26,196,628.80 | 509,924,569.14 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 65,524,974.72 | 30,270,875.52 | 12,653,275.84 | 3,732,771.16 | 20,829,629.81 | 133,011,527.05 |
| 2.本期增加金额 | 15,250,048.96 | 9,757,992.91 | 632,081.00 | 944,099.90 | 4,867,213.39 | 31,451,436.16 |
| （1）计提 | 15,250,048.96 | 9,757,992.91 | 632,081.00 | 944,099.90 | 4,867,213.39 | 31,451,436.16 |
| 3.本期减少金额 | 614,593.43 | 5,061,125.03 | 2,582,368.25 | 1,558,166.13 | 5,139,793.20 | 14,956,046.04 |
| （1）处置或报废 | 20,700.18 | 5,061,125.03 | 2,582,368.25 | 1,558,166.13 | 5,139,793.20 | 14,362,152.79 |
| （2）转入投资性房地产 | 593,893.25 | 593,893.25 | ||||
| 4.期末余额 | 80,160,430.25 | 34,967,743.40 | 10,702,988.59 | 3,118,704.93 | 20,557,050.00 | 149,506,917.17 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 133,035.10 | 697,831.32 | 298,797.85 | 148,851.86 | 1,278,516.13 | |
| 2.本期增加金额 | 3,290,642.43 | 3,290,642.43 | ||||
| （1）计提 | 3,290,642.43 | 3,290,642.43 | ||||
| 3.本期减少金额 | 90,298.48 | 8,216.95 | 31,384.90 | 129,900.33 | ||
| （1）处置或报废 | 90,298.48 | 8,216.95 | 31,384.90 | 129,900.33 | ||
| 4.期末余额 | 133,035.10 | 3,898,175.27 | 290,580.90 | 117,466.96 | 4,439,258.23 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 285,868,389.11 | 58,985,785.09 | 2,632,488.73 | 2,969,618.97 | 5,522,111.84 | 355,978,393.74 |
| 2.期初账面价值 | 131,823,314.55 | 27,132,992.80 | 3,226,768.77 | 2,736,999.38 | 8,277,805.24 | 173,197,880.74 |
② 暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 68,989,392.06 | 27,751,941.12 | 121,384.10 | 41,116,066.84 |
| 机器设备 | 16,989,319.82 | 11,445,282.82 | 186,036.53 | 5,358,000.47 |
| 电子设备 | 1,973,579.89 | 1,711,654.35 | 90,996.83 | 170,928.71 |
| 运输设备 | 26,405.59 | 22,689.53 | 3,716.06 | |
| 其他设备 | 3,022,615.93 | 2,681,031.69 | 341,584.24 | |
| 合 计 | 91,001,313.29 | 43,612,599.51 | 398,417.46 | 46,990,296.32 |
③ 通过经营租赁租出的固定资产
| 项 目 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 466,293.59 |
6-1-65
④ 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物-东莞市步镇仁居路 1 号松湖智谷研发中心一区 5 号厂房的 2001 号、2002 号、2003 号丙类厂房 | 4,420,919.23 | 不具备工业区办理产权证条件 |
| 房屋及建筑物-仓库及其附属配套 | 1,457,560.17 | 自建房屋 |
⑤ 本期冲减固定资产账面价值的政府补助：无
（2）固定资产清理：无
13、在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 90,378,883.18 | 216,015,629.29 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 90,378,883.18 | 216,015,629.29 |
（1）在建工程
① 在建工程明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 年产5万吨电子感光材料 及配套材料项目 | 90,378,883.18 | 90,378,883.18 | 216,015,629.29 | 216,015,629.29 | ||
② 重要在建工程项目变动情况
| 工程 名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 % | 期末余额 |
| 年产5万吨电子感光材料及配套材料项目 | 216,015,629.29 | 82,795,168.75 | 207,412,176.09 | 1,019,738.77 | 2,417,910.60 | 90,378,883.18 | ||
| 800平方实验室工程 | 1,330,832.79 | 1,330,832.79 | ||||||
| 合 计 | 216,015,629.29 | 84,126,001.54 | 208,743,008.88 | 1,019,738.77 | 2,417,910.60 | 90,378,883.18 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入 占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 年产5万吨电子感光材料及配套材料项目 | 446,000,000.00 | 68.65 | 68.00% | 募集资金、自筹资金 |
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在建工程项目变动情况
③ 在建工程减值准备情况：无
14、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 4,468,426.94 | 4,468,426.94 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 30,951.23 | 30,951.23 |
| （1）其他减少 | 30,951.23 | 30,951.23 |
| 4. 期末余额 | 4,437,475.71 | 4,437,475.71 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,949,261.80 | 2,949,261.80 |
| 2.本期增加金额 | 1,314,498.74 | 1,314,498.74 |
| （1）计提 | 1,314,498.74 | 1,314,498.74 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 4,263,760.54 | 4,263,760.54 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 173,715.17 | 173,715.17 |
| 2.期初账面价值 | 1,519,165.14 | 1,519,165.14 |
15、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 96,726,521.07 | 18,270,334.44 | 4,410,696.47 | 3,718,791.62 | 123,126,343.60 |
| 2.本期增加金额 | 42,861.65 | 26,174.51 | 241,713.16 | 310,749.32 | |
| （1）购置 | 42,861.65 | 26,174.51 | 241,713.16 | 310,749.32 | |
| 3.本期减少金额 | 250,337.67 | 51,552.31 | 32,000.00 | 333,889.98 | |
| （1）处置 | 51,552.31 | 32,000.00 | 83,552.31 | ||
| （2）转入投资性房地产 | 250,337.67 | 250,337.67 | |||
| （3）处置子公司 | |||||
| 4.期末余额 | 96,519,045.05 | 18,244,956.64 | 4,652,409.63 | 3,686,791.62 | 123,103,202.94 |
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| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 18,563,591.49 | 18,185,621.76 | 3,992,731.35 | 2,147,568.47 | 42,889,513.07 |
| 2.本期增加金额 | 1,836,321.82 | 12,502.19 | 97,075.81 | 379,853.38 | 2,325,753.20 |
| （1）计提 | 1,836,321.82 | 12,502.19 | 97,075.81 | 379,853.38 | 2,325,753.20 |
| 3.本期减少金额 | 112,673.28 | 8,629.20 | 32,000.00 | 153,302.48 | |
| （1）处置 | 8,629.20 | 32,000.00 | 40,629.20 | ||
| （2）转入投资性房地产 | 112,673.28 | 112,673.28 | |||
| （3）处置子公司 | |||||
| 4.期末余额 | 20,287,240.03 | 18,189,494.75 | 4,089,807.16 | 2,495,421.85 | 45,061,963.79 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1. 期初余额 | 18,000.00 | 18,000.00 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | 18,000.00 | 18,000.00 | |||
| 4. 期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 76,231,805.02 | 55,461.89 | 562,602.47 | 1,191,369.77 | 78,041,239.15 |
| 2.期初账面价值 | 78,162,929.58 | 66,712.68 | 417,965.12 | 1,571,223.15 | 80,218,830.53 |
① 期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
16、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 湖南阳光新材料有限公司商誉资产组 | 136,885,618.66 | 136,885,618.66 | ||
| 江苏宏泰高分子材料有限公司商誉资产组 | 533,802,368.85 | 533,802,368.85 | ||
| 合 计 | 670,687,987.51 | 670,687,987.51 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 湖南阳光新材料有限公司商誉资产组 | 136,885,618.66 | 136,885,618.66 | ||
| 江苏宏泰高分子材料有限公司商誉资产组 | 482,119,273.87 | 29,913,646.81 | 512,032,920.68 | |
| 合 计 | 619,004,892.53 | 29,913,646.81 | 648,918,539.34 |
注1：本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，商誉所在的资产组生产的商品存在活
6-1-68
跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。公司本期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。注2：公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组进行减值测试时，如与商誉相关的资产组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
① 江苏宏泰高分子材料有限公司包含商誉资产组按公允价值减去处置费用后的净额计算的可收回金额为6,962.30万元。公允价值采用市场法进行评估。由于公司的是化学原料和化学制品制造公司，该类型公司属于重资产类型公司，其特点是大规模的资产但其利润额比较低，比较适合用市净率(P/B)估值法；同时，通过以股价为因变量，每股收益、每股净资产和每股EBITDA为自变量的多元简单回归分析结果来看，同行业上市公司的股价与其每股净资产的相关性程度最高，相关性系数为0.7222，因此本次价值比率选用市净率(P/B)市场法的价值比率，选用市净率(P/B)2.54。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
17、长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 6,519,832.85 | 957,402.42 | 4,442,374.28 | 83,829.59 | 2,951,031.40 |
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 股权激励费用 | 1,575,732.12 | 270,493.15 | 1,460,355.56 | 219,053.33 |
| 资产减值准备 | 22,412,323.92 | 3,746,790.45 | 89,020,415.89 | 13,565,745.50 |
| 内部交易未实现利润 | 1,642,828.47 | 597,157.53 | 4,751,231.73 | 712,684.76 |
| 可抵扣亏损 | 7,855,194.76 | 1,583,578.36 | 122,650,252.02 | 18,548,105.96 |
| 政府补助 | 3,671,807.67 | 550,771.15 | 3,803,248.50 | 570,487.28 |
| 计提的费用 | 231,748.45 | 34,762.27 | 523,624.00 | 78,543.60 |
| 小 计 | 37,389,635.39 | 6,783,552.91 | 222,209,127.70 | 33,694,620.43 |
| 递延所得税负债： | ||||
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| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | |
| 非同一控制下合并资产评估增值 | 39,702,611.12 | 7,908,314.06 | 54,913,140.13 | 8,236,971.00 |
| 小 计 | 39,702,611.12 | 7,908,314.06 | 54,913,140.13 | 8,236,971.00 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资产减值准备 | 104,299,670.20 | 43,102,512.48 |
| 可抵扣亏损 | 218,652,273.75 | 77,493,289.11 |
| 股权激励费用 | 911,447.92 | |
| 合 计 | 323,863,391.87 | 120,595,801.59 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024年 | —— | 73,400.31 | |
| 2025年 | 2,607,547.64 | 778,909.06 | |
| 2026年 | 44,530,787.05 | 2,785,468.95 | |
| 2027年 | 49,669,282.07 | 5,469,616.78 | |
| 2028年 | 31,601,701.52 | 10,634,226.48 | |
| 2029年 | 43,567,861.01 | 6,998,283.87 | |
| 2030年 | 18,602,043.56 | 28,252,093.31 | |
| 2031年 | 16,432,498.53 | 22,501,290.35 | |
| 2032年 | 5,394,873.57 | ||
| 2033年 | 3,875,788.86 | ||
| 2034年 | 2,369,889.94 | —— | |
| 合 计 | 218,652,273.75 | 77,493,289.11 |
19、其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备和工程款 | 674,230.73 | 674,230.73 | ||||
20、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 33,144,834.71 | 33,144,834.71 | 信用证保证金、银行承兑汇票保证金、诉讼冻结、封存 | 冻结 |
| 固定资产 | 36,477,407.82 | 24,850,234.02 | 借款抵押 | 借款抵押财产 |
6-1-70
| 项 目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 无形资产 | 9,560,674.50 | 7,617,450.48 | 借款抵押 | 借款抵押财产 |
| 合 计 | 79,182,917.03 | 65,612,519.21 | ||
续：
| 项 目 | 上年年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 3,885,013.65 | 3,885,013.65 | 信用证保证金、银行承兑汇票保证金 | 冻结 |
| 固定资产 | 36,477,407.82 | 26,476,691.77 | 借款抵押 | 冻结 |
| 无形资产 | 9,560,674.5 | 7,808,664.00 | 借款抵押 | 冻结 |
| 合 计 | 49,923,095.97 | 38,170,369.42 | ||
21、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 110,728,290.00 | 110,512,777.77 |
| 抵押借款 | 19,780,000.00 | 19,780,000.00 |
| 保证借款 | 29,000,000.00 | 14,500,000.00 |
| 合 计 | 159,508,290.00 | 144,792,777.77 |
22、应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,981,347.79 | 12,905,841.13 |
23、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 87,715,803.49 | 115,707,749.86 |
| 费用款 | 6,288,702.47 | 9,907,252.61 |
| 资产采购款 | 40,473,037.96 | 12,688,202.01 |
| 合 计 | 134,477,543.92 | 138,303,204.48 |
其中，账龄超过1年的重要应付账款：无
24、合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 1,932,614.26 | 3,668,795.79 |
6-1-71
（1）账龄超过1年的重要合同负债：无
25、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 8,071,356.30 | 70,936,107.01 | 71,690,535.97 | 7,316,927.34 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 8,258.88 | 4,581,436.09 | 4,589,315.91 | 379.06 |
| 辞退福利 | 638,472.18 | 2,198,043.27 | 2,302,238.47 | 534,276.98 |
| 合 计 | 8,718,087.36 | 77,715,586.37 | 78,582,090.35 | 7,851,583.38 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 8,048,399.92 | 64,996,531.04 | 65,745,207.47 | 7,299,723.49 |
| 职工福利费 | 1,920,740.51 | 1,920,740.51 | ||
| 社会保险费 | 4,579.04 | 2,309,866.62 | 2,314,445.66 | |
| 其中：1.医疗保险费 | 4,549.60 | 1,924,342.62 | 1,928,892.22 | |
| 2.工伤保险费 | 29.44 | 235,781.76 | 235,811.20 | |
| 3.生育保险费 | 149,742.24 | 149,742.24 | ||
| 住房公积金 | 3,826.00 | 1,077,417.78 | 1,080,619.78 | 624.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 14,551.34 | 631,551.06 | 629,522.55 | 16,579.85 |
| 合 计 | 8,071,356.30 | 70,936,107.01 | 71,690,535.97 | 7,316,927.34 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | 8,258.88 | 4,581,436.09 | 4,589,315.91 | 379.06 |
| 其中：1.基本养老保险费 | 8,074.88 | 4,434,714.08 | 4,442,409.90 | 379.06 |
| 2.失业保险费 | 184.00 | 146,722.01 | 146,906.01 | |
| 合 计 | 8,258.88 | 4,581,436.09 | 4,589,315.91 | 379.06 |
26、应交税费
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 2,705,670.71 | 4,036,823.47 |
| 企业所得税 | 1,827,210.62 | 927,055.24 |
| 个人所得税 | 466,996.01 | 461,121.44 |
| 城市维护建设税 | 148,469.34 | 271,507.70 |
| 教育费附加 | 79,898.43 | 146,557.30 |
| 地方教育费附加 | 53,265.62 | 97,502.60 |
| 印花税 | 116,381.10 | 143,468.17 |
| 房产税 | 660,262.40 | 303,825.57 |
| 土地使用税 | 174,346.23 | 66,787.20 |
6-1-72
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 水利建设专项基金 | 6,401.58 | 6,579.10 |
| 环境保护税 | 1,038.84 | 2,280.48 |
| 合 计 | 6,239,940.88 | 6,463,508.27 |
27、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 19,557,331.96 | 20,128,025.07 |
| 合 计 | 19,557,331.96 | 20,128,025.07 |
（1）应付利息：无
（2）应付股利：无
（3）其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 12,742,930.55 | 12,862,594.59 |
| 业务员风险金 | 2,531,766.15 | 3,910,305.55 |
| 待付报销款 | 2,315,526.69 | 2,370,966.51 |
| 押金保证金 | 796,262.72 | 886,259.09 |
| 其他 | 1,170,845.85 | 97,899.33 |
| 合 计 | 19,557,331.96 | 20,128,025.07 |
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 广州威崎自动化设备有限公司 | 10,693,780.82 | 涉及诉讼，尚未执行 |
28、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 49,044,916.67 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 264,591.93 | 1,302,262.97 |
| 合 计 | 264,591.93 | 50,347,179.64 |
（1）一年内到期的长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 49,044,916.67 |
6-1-73
29、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收待转销项税 | 127,025.61 | 191,411.43 |
| 已背书未终止确认的银行承兑汇票 | 62,511,270.26 | 80,223,566.23 |
| 已背书未终止确认的商业承兑汇票 | 4,552,686.79 | |
| 数字债权凭证重分类至应收账款 | 8,216,907.87 | |
| 合 计 | 70,855,203.74 | 84,967,664.45 |
30、租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 267,968.18 | 1,914,262.49 |
| 减：未确认融资费用 | 3,376.25 | 86,202.08 |
| 小 计 | 264,591.93 | 1,828,060.41 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 264,591.93 | 1,302,262.97 |
| 合 计 | 525,797.44 |
31、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工业发展奖励资金 | 3,803,248.58 | 131,440.91 | 3,671,807.67 |
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
32、股本（单位：股）
| 项 目 | 期初余额 | 本期增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 200,121,747.00 | 293,375.00 | 293,375.00 | 200,415,122.00 | |||
注：公司向9名员工股权激励计划激励对象发行限制性股票293,375.00股，发行面值为每股人民币1.00元，每股发行价格为人民币7.79 元，本次股权激励发行股份资金的到位情况经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验。
33、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 936,284,292.42 | 1,992,016.25 | 938,276,308.67 | |
| 其他资本公积 | 1,460,355.56 | 6,178,380.04 | 7,638,735.60 | |
| 合 计 | 937,744,647.98 | 8,170,396.29 | 945,915,044.27 |
注1：本期股本溢价增加为公司向9名员工股权激励计划激励对象发行限制性股票增加股本溢价1,992,016.25元。注2：本期其他资本公积本期增加为确认本年度股份支付费用6,178,380.04元。
6-1-74
34、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 31,589,162.51 | 31,589,162.51 |
35、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | -393,529,721.99 | -400,426,913.45 | |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | |||
| 调整后 期初未分配利润 | -393,529,721.99 | -400,426,913.45 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -32,069,205.77 | 6,897,191.46 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 10% | ||
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | |||
| 应付其他权益持有者的股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | -425,598,927.76 | -393,529,721.99 |
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 516,642,422.91 | 319,274,511.27 | 509,337,831.77 | 327,127,364.16 |
| 其他业务 | 1,589,063.39 | 1,901,659.66 | 598,864.48 | 390,485.13 |
| 合 计 | 518,231,486.30 | 321,176,170.93 | 509,936,696.25 | 327,517,849.29 |
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
| 主要产品类型（或行业） | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 光刻胶及配套材料 | 331,814,887.79 | 204,184,203.90 | 338,322,888.16 | 220,719,446.03 |
| 涂料 | 184,827,535.12 | 115,090,307.37 | 171,014,943.61 | 106,407,918.13 |
| 小 计 | 516,642,422.91 | 319,274,511.27 | 509,337,831.77 | 327,127,364.16 |
| 其他业务： | ||||
| 销售材料 | 1,309,063.39 | 1,875,301.96 | 598,864.48 | 390,485.13 |
| 租赁 | 280,000.00 | 26,357.70 | ||
| 小 计 | 1,589,063.39 | 1,901,659.66 | 598,864.48 | 390,485.13 |
| 合 计 | 518,231,486.30 | 321,176,170.93 | 509,936,696.25 | 327,517,849.29 |
6-1-75
（3）营业收入、营业成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 510,750,652.11 | 317,319,297.32 | 506,418,897.73 | 325,562,411.22 |
| 境外 | 7,480,834.19 | 3,856,873.61 | 3,517,798.52 | 1,955,438.07 |
| 小 计 | 518,231,486.30 | 321,176,170.93 | 509,936,696.25 | 327,517,849.29 |
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
| 项 目 | 本期发生额 | |||||
| 光刻胶及配套材料 | 涂料 | 其他 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | ||||||
| 其中：在某一时点确认 | 331,814,887.79 | 204,184,203.90 | 184,827,535.12 | 115,090,307.37 | ||
| 其他业务收入 | ||||||
| 其中：在某一时点确认 | 1,589,063.39 | 1,901,659.66 | ||||
| 合 计 | 331,814,887.79 | 204,184,203.90 | 184,827,535.12 | 115,090,307.37 | 1,589,063.39 | 1,901,659.66 |
37、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 40,654.55 | |
| 城市维护建设税 | 1,151,755.05 | 1,235,498.64 |
| 教育费附加 | 645,079.27 | 673,537.99 |
| 房产税 | 2,129,924.41 | 1,925,244.38 |
| 土地使用税 | 633,930.54 | 579,141.28 |
| 车船使用税 | 6,780.00 | 6,880.00 |
| 印花税 | 491,548.36 | 447,444.49 |
| 地方教育费附加 | 430,255.17 | 449,025.05 |
| 水利建设专项基金 | 57,656.94 | 55,822.91 |
| 环境保护税 | 7,596.47 | 9,170.83 |
| 合 计 | 5,554,526.21 | 5,422,420.12 |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
6-1-76
38、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,573,598.86 | 16,269,823.38 |
| 招待费 | 7,745,918.86 | 7,099,153.73 |
| 差旅费 | 4,735,555.47 | 4,370,536.91 |
| 服务费 | 31,429.58 | 152,350.21 |
| 广告费 | 712,979.35 | 1,624,772.81 |
| 办公费 | 351,987.39 | 373,183.96 |
| 运输费 | 173,191.62 | 316,361.15 |
| 销售佣金 | 2,774,042.84 | 938,679.20 |
| 其他 | 842,099.48 | 1,415,173.29 |
| 合 计 | 35,940,803.45 | 32,560,034.64 |
39、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 26,783,339.90 | 31,184,145.50 |
| 折旧及摊销 | 16,104,752.87 | 18,899,909.31 |
| 股权激励费 | 6,178,380.04 | 1,460,355.56 |
| 中介服务费 | 4,888,833.36 | 3,881,825.99 |
| 安全消防环保费 | 2,668,832.98 | 1,752,018.42 |
| 租赁费 | 844,121.46 | 1,508,478.20 |
| 办公费 | 1,264,463.54 | 1,477,664.64 |
| 业务招待费 | 1,651,834.92 | 1,527,135.82 |
| 水电费 | 1,685,067.21 | 1,629,637.54 |
| 差旅费 | 1,112,678.82 | 1,089,671.52 |
| 车辆费 | 480,425.03 | 704,865.50 |
| 低值易耗品 | 148,326.65 | 440,132.97 |
| 修理费 | 1,002,915.57 | 444,397.05 |
| 其他 | 3,338,489.67 | 2,898,269.86 |
| 合 计 | 68,152,462.02 | 68,898,507.88 |
40、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,887,617.51 | 15,109,063.06 |
| 直接投入 | 4,256,973.32 | 5,406,334.03 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 2,166,390.61 | 2,056,478.40 |
| 委托外部研究开发费用 | 1,631,600.65 | 5,177,761.07 |
| 其他费用 | 1,617,297.65 | 1,418,244.36 |
| 合 计 | 23,559,879.74 | 29,167,880.92 |
6-1-77
41、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 5,602,583.98 | 6,982,149.39 |
| 减：利息收入 | 415,472.94 | 524,008.78 |
| 汇兑净损失 | -30,437.87 | -126,694.31 |
| 未确认融资费用 | 51,856.67 | 67,948.42 |
| 手续费及其他 | -390,936.72 | 448,639.91 |
| 合 计 | 4,817,593.12 | 6,848,034.63 |
42、其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助 | 326,520.99 | 3,054,248.19 |
| 增值税进项加计抵减 | 1,303,357.72 | 1,988,685.30 |
| 代扣代缴个人所得税手续费返还 | 26,134.94 | 138,229.67 |
| 与资产相关的政府补助 | 131,440.91 | |
| 关停政策补贴 | 3,500,000.24 | |
| 合 计 | 1,787,454.56 | 8,681,163.40 |
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
43、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -70,196.60 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -130,694.37 | -60,588.60 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 2,880,111.08 | 1,167,049.48 |
| 合 计 | 2,679,220.11 | 1,106,460.88 |
44、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -545,359.52 | 1,157,100.39 |
45、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 219,221.70 | -177,689.44 |
| 应收账款坏账损失 | -13,443,134.91 | -3,984,292.27 |
| 应收款项融资坏账损失 | 63,375.35 | -45,627.34 |
| 其他应收款坏账损失 | -173,393.75 | 36,162.75 |
| 合 计 | -13,333,931.61 | -4,171,446.30 |
6-1-78
46、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -5,914,556.16 | -9,411,189.20 |
| 固定资产减值损失 | -3,290,642.43 | |
| 商誉减值损失 | -29,913,646.81 | -28,001,775.88 |
| 合 计 | -39,118,845.40 | -37,412,965.08 |
47、资产处置收益（损失以“-”填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 持有待售的非流动资产（处置组）处置利得（损失以“-”填列） | 4,614.54 | |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -1,336,866.82 | 4,907,930.55 |
| 无形资产处置利得（损失以“-”填列） | 1,251.40 | |
| 合 计 | -1,335,615.42 | 4,912,545.09 |
48、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 捐赠利得 | 31,638.00 | 31,638.00 | |
| 盘盈利得 | 382.55 | 382.55 | |
| 固定资产报废利得 | 3,893.80 | 3,893.80 | |
| 违约赔偿罚款收入 | 6,365.10 | 6,365.10 | |
| 质量扣罚 | 14,574.50 | 14,574.50 | |
| 不需要支付款项 | 207,813.11 | 207,813.11 | |
| 其他 | 247,607.21 | 225,761.84 | 247,607.21 |
| 合 计 | 512,274.27 | 225,761.84 | 512,274.27 |
49、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 57,874.93 | 197,600.72 | 57,874.93 |
| 对外捐赠 | 200,000.00 | 110,000.00 | 200,000.00 |
| 税收滞纳金及罚款支出 | 10,493.24 | 10,493.24 | |
| 非常损失 | 2,412,080.28 | 1,277,980.21 | 2,412,080.28 |
| 盘亏损失 | 59,930.36 | 89,849.47 | 59,930.36 |
| 质量索赔 | 1,211,674.43 | 2,000,000.00 | 1,211,674.43 |
| 行政罚款等 | 96,331.58 | ||
| 其他 | 998,052.05 | 473,430.30 | 998,052.05 |
| 合 计 | 4,950,105.29 | 4,245,192.28 | 4,950,105.29 |
6-1-79
50、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 8,356,516.05 | 7,085,025.82 |
| 递延所得税费用 | 26,376,245.94 | -6,135,227.94 |
| 合 计 | 34,732,761.99 | 949,797.88 |
（2）所得税费用与利润总额的关系
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 4,725,142.53 | 9,775,396.71 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 708,771.38 | 1,466,309.51 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,627,255.07 | -319,524.90 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | -194,117.34 | 306,521.91 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | ||
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 5,621,891.82 | 626,542.77 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -1,066,009.45 | |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -922,845.65 | -2,667,429.51 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 8,242,197.45 | 5,678,900.34 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -2,295,629.83 | -2,472,908.91 |
| 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 26,265,758.68 | -1,668,613.33 |
| 所得税费用 | 34,732,761.99 | 949,797.88 |
51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 415,472.94 | 524,008.78 |
| 政府补助 | 352,655.93 | 3,192,477.86 |
| 其他 | 3,143,731.40 | 2,015,278.03 |
| 合 计 | 3,911,860.27 | 5,731,764.67 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付期间费用 | 34,861,432.92 | 34,122,274.52 |
| 支付的往来款及其他 | 14,527,558.28 | 7,863,293.64 |
| 保证金等 | 1,204,921.55 | 3,207,859.03 |
| 合 计 | 50,593,912.75 | 45,193,427.19 |
6-1-80
（3）收到的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品 | 296,532,972.68 | 96,807,748.87 |
（4）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购入理财产品 | 342,400,000.00 | 116,200,000.00 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到票据贴现 | 20,000,000.00 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金拆借利息支出 | 346,623.92 | |
| 租赁负债支付的现金 | 1,615,325.15 | 1,302,262.98 |
| 借款押金 | 20,000,000.00 | |
| 合 计 | 21,615,325.15 | 1,648,886.90 |
（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 现金变动 | 非现金变动 | 期末余额 | |||
| 现金流入 | 现金流出 | 计提的 利息 | 公允价值 变动 | 其他 | |||
| 短期借款 | 144,792,777.77 | 189,508,290.00 | 174,280,000.00 | -512,777.77 | 159,508,290.00 | ||
| 长期借款 | 49,044,916.67 | 49,000,000.00 | -44,916.67 | ||||
| 应付债券 | |||||||
| 租赁负债 | 1,828,060.41 | 1,615,325.15 | 51,856.67 | 264,591.93 | |||
| 合 计 | 195,665,754.85 | 189,508,290.00 | 224,895,325.15 | -505,837.77 | 159,772,881.93 | ||
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -30,007,619.46 | 8,825,598.83 |
| 加：资产减值损失 | 39,118,845.40 | 37,412,965.08 |
| 信用减值损失 | 13,333,931.61 | 4,171,446.30 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 31,453,939.54 | 18,665,401.22 |
| 使用权资产折旧 | 1,314,498.74 | 1,341,028.29 |
| 无形资产摊销 | 2,325,753.20 | 3,489,888.39 |
6-1-81
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,442,374.28 | 5,852,660.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,335,615.42 | -4,912,545.09 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 53,981.13 | 197,600.72 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 545,359.52 | -1,157,100.39 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,624,753.52 | 7,220,138.69 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,679,220.11 | -1,106,460.88 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 26,911,067.52 | -4,971,433.82 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -328,656.94 | -10,215,327.43 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 7,586,615.79 | -15,242,116.48 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 2,810,894.72 | 18,636,676.57 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -147,368,873.99 | -43,319,366.13 |
| 其他 | 6,309,820.95 | 1,460,355.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -37,216,919.16 | 26,349,409.51 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 当期新增的使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 55,124,841.89 | 189,772,851.30 |
| 减：现金的期初余额 | 189,772,851.30 | 133,557,108.62 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -134,648,009.41 | 56,215,742.68 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 55,124,841.89 | 189,772,851.30 |
| 其中：库存现金 | 1,151.40 | 93,378.46 |
| 数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 55,123,690.49 | 189,679,472.84 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 55,124,841.89 | 189,772,851.30 |
6-1-82
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 33,144,834.71 | 3,885,013.65 |
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 33,144,834.71 | 3,885,013.65 | 信用证保证金、银行承兑汇票保证金、诉讼冻结、封存 |
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,446,459.03 | ||
| 其中：欧元 | 192,202.59 | 7.5257 | 1,446,459.03 |
54、租赁
（1）作为承租人
| 项 目 | 本期发生额 |
| 短期租赁费用 | 590,744.43 |
（2）作为出租人
经营租赁
①租赁收入
| 项 目 | 本期发生额 |
| 租赁收入 | 280,000.00 |
②资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
| 资产负债表日后 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 第1年 | 163,333.33 | |
| 第2年 | 280,000.00 | |
| 第3年 | 280,000.00 | |
| 第4年 | 280,000.00 | |
| 第5年 | 116,666.67 | |
| 合 计 | 1,120,000.00 |
6-1-83
研发支出
1、研发支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
| 职工薪酬 | 13,887,617.51 | 15,109,063.06 | ||
| 直接投入 | 4,256,973.32 | 5,406,334.03 | ||
| 折旧费用与长期待摊费用 | 2,166,390.61 | 2,056,478.40 | ||
| 委托外部研究开发费用 | 1,631,600.65 | 5,177,761.07 | ||
| 其他费用 | 1,617,297.65 | 1,418,244.36 | ||
| 合 计 | 23,559,879.74 | 29,167,880.92 | ||
在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例% | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 江苏省 | 江苏省 | 制造业 | 100.00 | 购买 | |
| 湖南宏泰新材料有限公司 | 湖南省 | 湖南省 | 制造业 | 100.00 | 购买 | |
| 湖南阳光新材料有限公司 | 湖南省 | 湖南省 | 制造业 | 100.00 | 购买 | |
| 东莞汉普诺新材料有限公司 | 广东省 | 广东省 | 制造业 | 100.00 | 购买 | |
| 广州广臻感光材料有限公司 | 广东省 | 广东省 | 批发 零售业 | 100.00 | 投资 设立 | |
| 江阴市广豫感光材料有限公司 | 江苏省 | 江苏省 | 制造业 | 100.00 | 投资 设立 | |
| 广州广信感光材料有限公司 | 广东省 | 广东省 | 制造业 | 100.00 | 购买 | |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 江苏省 | 江苏省 | 批发 零售业 | 100.00 | 投资 设立 | |
| 湖南广裕感光新材料有限公司 | 湖南省 | 湖南省 | 制造业 | 100.00 | 投资 设立 | |
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 广东省 | 广东省 | 制造业 | 75.00 | 投资 设立 | |
| 江西广臻感光材料有限公司 | 江西省 | 江西省 | 制造业 | 100.00 | 投资 设立 | |
| 江西扬明微电子材料有限公司 | 江西省 | 江西省 | 制造业 | 60.00 | 投资 设立 | |
| 江西扬臻光电新材料有限公司 | 江西省 | 江西省 | 制造业 | 60.00 | 投资 设立 | |
| 苏州扬明微电子材料有限公司 | 江苏省 | 江苏省 | 制造业 | 60.00 | 投资 设立 | |
| 江西广庆新材料科技有限公司 | 江西省 | 江西省 | 制造业 | 60.00 | 投资 设立 | |
6-1-84
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例% | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 汉璞石墨烯(江西)有限公司 | 江西省 | 江西省 | 制造业 | 60.00 | 投资 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 40.00 | 2,982,078.85 | 6,705,246.58 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 72,613,916.87 | 2,788,490.26 | 75,402,407.13 | 58,157,957.39 | 58,157,957.39 | |
续（1）：
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 65,307,432.44 | 1,309,843.58 | 66,617,276.02 | 57,809,356.68 | 57,809,356.68 | |
续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 89,806,492.26 | 7,455,197.12 | 7,455,197.12 | -5,083,402.25 |
续（3）：
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 54,315,191.58 | 6,632,223.63 | 6,632,223.63 | -5,966,202.63 |
6-1-85
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
（5）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
① 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2、非同一控制下企业合并：无
3、反向购买：无
4、同一控制下企业合并：无
5、处置子公司：无
6、其他原因导致的合并范围的变动
报告期内增加1家子公司和1家孙公司，情况如下：
江西广庆新材料科技有限公司系江苏广信感光新材料股份有限公司、唐雄和朱叶峰投资成立，注册资本1,000万元，成立日期为2024年7月23日。汉璞石墨烯(江西)有限公司系江西广臻感光材料有限公司及赵振亮投资成立，注册资本1,000万元，成立日期为2024年9月10日。报告期内减少2家子公司，情况如下：
公司于2024年4月12日召开了2024年第一次总经理办公会，审议通过了《关于注销控股子公司江西扬臻光电新材料有限公司的议案》，并于报告期内收到龙南市行政审批局出具的《注销证明》，准予江西扬臻注销登记。江西扬臻于报告期内注销完成，自注销之日起不再纳入合并报表范围。公司于2023年11月24日召开了第四届董事会第三十一次会议及第四届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，并于报告期内收到宁乡市市场监督管理局发出的《登记通知书》，湖南广裕感光新材料有限公司（“湖南广裕”）的注销登记申请材料齐全，符合法定形式，已予以登记。湖南广裕于报告期内注销完成，自注销之日起不再纳入合并报表范围。
7、在合营安排或联营企业中的权益
（1）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末余额/本期发生额 | 上年年末余额/上期发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 229,803.40 | 300,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -70,196.60 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 |
6-1-86
8、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
政府补助
1、计入递延收益的政府补助
| 分 类 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 与资产相关的政府补助 | 3,803,248.58 | 131,440.91 | 3,671,807.67 |
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 种 类 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 |
| 与资产相关的政府补助： | 3,803,248.58 | 131,440.91 | 3,671,807.67 | 其他收益 |
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 种 类 | 本期计入损益 的金额 | 上期计入损益 的金额 | 计入损益的 列报项目 |
| 与资产相关的政府补助： | |||
| 工业发展奖励金 | 131,440.91 | 其他收益 | |
| 小计 | 131,440.91 | ||
| 创新人才奖补 | 90,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 87,935.99 | 55,972.94 | 其他收益 |
| 产业强镇政策奖励金 | 80,000.00 | 180,000.00 | 其他收益 |
| 连续生产专项资金 | 61,085.00 | 其他收益 | |
| 扩岗补贴 | 7,500.00 | 6,000.00 | 其他收益 |
| 关停政策补贴 | 3,500,000.24 | 其他收益 | |
| 总部经济奖励 | 810,700.00 | 其他收益 | |
| 社保资助经费 | 600,000.00 | 其他收益 | |
| 企业研发奖补 | 506,500.00 | 其他收益 | |
| 经济工作先进单位补贴 | 420,000.00 | 其他收益 | |
| 高新企业奖补 | 150,000.00 | 其他收益 | |
| 企业技术改造税收增量奖补 | 133,000.00 | 其他收益 | |
| 中小微专项资金 | 78,700.00 | 其他收益 | |
| 高质量发展奖补 | 43,500.00 | 其他收益 | |
| 重大项目不停工餐费补贴 | 33,615.00 | 其他收益 | |
| 知识产权专项奖补 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 科技创新奖补 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 社保补贴 | 3,260.25 | 其他收益 | |
| 招工宣传补贴 | 3,000.00 | 其他收益 | |
| 小计 | 326,520.91 | 6,554,248.43 | |
| 合 计 | 457,961.90 | 6,554,248.43 |
6-1-87
金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、交易性金融资产、应付票据、应付账款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。其他应收款、其他流动资产、应付票据、其他应付款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的22.08 %（2023年：
18.99%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的82.97 %（2023年：90.23%）。
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（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款、定期存款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为35.38 %（上年年末：38.19 %）。
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3、金融资产转移
（1）转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融 资产性质 | 已转移金融资产 金额 | 终止确认 情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 应收票据 | 62,511,270.26 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险 |
| 票据背书 | 应收款项融资 | 62,880,625.76 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 合 计 | 125,391,896.02 |
（2）因转移而终止确认的金融资产
| 项 目 | 转移方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 票据背书 | 62,880,625.76 |
已转移但未整体终止确认的金融资产：
截止至本期末，公司以票据背书方式用于供应商应付账款结算的银行承兑汇票额为62,343,017.48元、商业承兑汇票额为168,252.78元，涉及结算的应付账款账面价值为62,511,270.26元。上述票据背书结算的方式中，公司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司不再保留使用与票据相关的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 93,420,558.00 | 93,420,558.00 | ||
| 1. 理财产品 | 93,420,558.00 | 93,420,558.00 |
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| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| （二）应收款项融资 | 18,542,724.06 | 18,542,724.06 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 111,963,282.06 | 111,963,282.06 |
（2）第二层次公允价值计量的相关信息
无
（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息本公司持有第三层次公允价值计量的交易性金融资产系本公司银行理财产品等以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现，作为金融资产的估值技术和主要输入值。本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为背书，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。
（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款等等。除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
本公司的实际控制人为：李有明。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司无重要的合营和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 广州福贡庆贸易有限公司 | 股东、实际控制人能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 广州市番禺广信丝印材料有限公司 | 股东、实际控制人能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 镇江尚誉基金合伙企业（有限合伙） | 股东、实际控制人能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
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| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 江苏重生生物科技有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 深圳市大族数控科技股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 天津普林电路股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 涿州富诚信和印刷材料有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 宜兴市鑫嘉诚环保设备有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 湖北固润科技股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 涿州市蓝天特灯发展有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 涞水益华节能科技有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 无锡兰卡商贸有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 无锡威唐工业技术股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海君开元会计师事务所有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海鼎迈北勤会计师事务所有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海介孚商务咨询有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海介为企业咨询中心（有限合伙） | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海翼捷工业安全设备股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海柘中集团股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 苏州市多彩涂料有限公司 | 子公司股东报告期内能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 曾燕云 | 实际控制人一致行动人、董事会成员 |
| 张启斌 | 董事会成员 |
| 刘斌 | 董事会成员 |
| 安丰磊 | 董事会成员 |
| 刘光曜 | 董事会成员 |
| 陈长生 | 董事会成员 |
| 刘晓亚 | 董事会成员 |
| 吴颖昊 | 董事会成员 |
| 谭彩云 | 监事会成员 |
| 何华 | 监事会成员 |
| 吴海梅 | 监事会成员 |
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5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖北固润科技股份有限公司 | 购买商品 | 185,734.52 | 336,141.59 |
| 涿州市蓝天特灯发展有限公司 | 购买商品 | 8,848.67 | |
| 苏州市多彩涂料有限公司 | 购买商品 | 6,440,753.48 | |
| 苏州市多彩涂料有限公司 | 接受技术服务 | 1,227,802.47 |
② 出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 苏州市多彩涂料有限公司 | 销售商品 | 8,900,465.86 | 978,354.86 |
| 天津普林电路股份有限公司 | 销售商品 | 1,047.79 | 3,310.45 |
（2）关联租赁情况
① 公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期应支付的租赁款项 | 上期应支付的租赁款项 |
| 广州市番禺广信丝印材料有限公司 | 房屋建筑物 | 1,142,400.00 | 1,142,400.00 |
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期利息支出 | 上期利息支出 |
| 广州市番禺广信丝印材料有限公司 | 房屋建筑物 | 114,324.97 | 114,324.97 |
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,767,199.57 | 5,074,378.34 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 湖北固润科技股份有限公司 | 3,175.00 | |||
| 应收账款 | 苏州市多彩涂料有限公司 | 2,518,025.28 | 125,901.26 | ||
| 其他应收款 | 何华 | 4,095.41 | 204.77 | ||
| 其他应收款 | 刘斌 | 168,390.00 | 8,419.50 | ||
6-1-93
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 苏州市多彩涂料有限公司 | 8,559,336.57 | |
| 应付账款 | 湖北固润科技股份有限公司 | 95,793.81 | 154,860.00 |
| 其他应付款 | 刘光曜 | 1,312.00 |
7、关联方承诺
本期无关联方承诺情况。
股份支付
1、股份支付总体情况
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 高级管理人员 及技术人员 | 293,375 | 2,285,391.25 | 293,375 | 2,285,391.25 | 346,050 | 2,695,729.50 | ||
2024年8月5日，本公司召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予2023年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，同意以2024年8月5日为预留部分限制性股票授予日，以7.79元/股的授予价格向符合预留部分限制性股票授予条件的9名激励对象授予29.3375万股限制性股票。截至2024年8月19日止，公司在已收到9名激励对象缴纳的资金总额共计人民币2,285,391.25元，其中计入股本人民币293,375.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币1,992,016.25元，并完成了上述股权激励登记。2024年10月28日，公司召开了第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划首次授予第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销2023年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。本次符合解除限售条件的激励对象共计31名，可解除限售的第一类限制性股票数量为34.6050万股。
2、以权益结算的股份支付情况
| 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 | 公司股票收盘价 |
| 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值重要参数 | 不适用 |
| 负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 | 无 |
3、以现金结算的股份支付情况
报告期公司不存在以现金结算的股份支付情况。
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4、本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 高级管理人员及技术人员 | 6,178,380.04 |
5、股份支付的修改、终止情况
本期无股份支付的修改、终止情况。
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项：无
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 | 案件进展 情况 |
| 浏阳市五环建设开发有限公司 | 湖南宏泰新材料有限公司 | 建设工程 合同纠纷 | 浏阳市人民法院 | 47.47万元 | 2025年1月16日判决 |
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2024年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
| 被担保单位名称 | 担保事项 | 金 额 | 期 限 | 备注 |
| 江西广臻感光材料有限公司 | 本公司为全资子公司江西广臻在招商银行赣州分行办理的授信业务提供连带责任保证。 | 最高债权限额：3000万元整。 | 自2024年10月29日到2025年10月28日 | |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 本公司为控股子公司江阴广庆在中国银行江阴分行办理的授信业务提供连带责任保证。 | 最高债权限额：1000万元整。 | 自2024年1月30日至2025年1月30日 | |
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 本公司为全资子公司江苏宏泰在交通银行办理的授信业务提供连带责任保证。 | 最高债权限额：900万元整。 | 自2024年3月27日至2025年3月27日 | |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 本公司为控股子公司江阴广庆在招商银行无锡分行办理的授信业务提供连带责任保证。 | 最高债权限额：1000万元整。 | 自2024年1月30日至2025年1月29日 |
资产负债表日后事项
1、2024年10月28日，公司召开了第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议，2024年11月20日召开了2024年第一次临时股东大会，审议通过的《关于回购注销2023年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，因1名首次授予限制性股票激励对象已离职，不再符合激励对象资格和条件，公司拟对上述激励对象已授予且未达解锁条件的首次授予限制性股票2.00万股进行回购注销，回购价格为7.79元/股。本次回购注销已授予且未达解锁条件的限制性股票合计2.00万股。截至2025年1月6日止，公司本次回购减少股本人民币20,000.00元，变更后的股本为人民币200,395,122.00元。
6-1-95
2、2024年12月9日，公司召开了2024年第四次总经理办公会，审议通过了《关于注销控股子公司苏州扬明微电子材料有限公司的议案》，同意公司注销控股子公司苏州扬明微电子材料有限公司并授权相关人士依法办理相关注销事项。2025年1月，公司收到苏州工业园区行政审批局出具的《登记通知书》，苏州扬明已按照相关程序完成了企业注销登记手续。本次注销完成后，公司合并财务报表的范围将相应发生变化，苏州扬明将不再纳入公司合并报表范围。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至2025年4月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项截至2024年12月31日，本公司无其他应披露的重要事项。
母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 42,784,548.27 | 42,784,548.27 | 64,294,416.71 | 64,294,416.71 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,324,970.91 | 166,248.55 | 3,158,722.36 | |||
| 合 计 | 42,784,548.27 | 42,784,548.27 | 67,619,387.62 | 166,248.55 | 67,453,139.07 | |
（1）期末本公司已质押的应收票据：无
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 25,043,816.89 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合 计 | 25,043,816.89 |
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（4）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 42,784,548.27 | 100.00 | 42,784,548.27 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 42,784,548.27 | 100.00 | 42,784,548.27 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
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| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | ||
| 合 计 | 42,784,548.27 | 100.00 | 42,784,548.27 | ||
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 67,619,387.62 | 100.00 | 166,248.55 | 0.25 | 67,453,139.07 |
| 其中：银行承兑汇票 | 64,294,416.71 | 95.08 | 64,294,416.71 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,324,970.91 | 4.92 | 166,248.55 | 5.00 | 3,158,722.36 |
| 合 计 | 67,619,387.62 | 100.00 | 166,248.55 | 0.25 | 67,453,139.07 |
按单项计提坏账准备的应收票据：无按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：银行承兑汇票无组合计提项目：商业承兑汇票
| 名 称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | |
| 1年以内 | 3,324,970.91 | 166,248.55 | 5.00 | |||
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 166,248.55 |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | 166,248.55 |
| 本期核销 | |
| 期末余额 |
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（6）本期实际核销的应收票据情况：无
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 169,100,190.01 | 168,710,583.00 |
| 1至2年 | 9,275,722.30 | 6,289,065.54 |
| 2至3年 | 1,323,958.02 | 705,229.05 |
| 3-4年 | 391,640.82 | 11,164,938.93 |
| 4-5年 | 131,990.00 | 237,808.29 |
| 5年以上 | 3,951,767.43 | 6,481,647.60 |
| 小 计 | 184,175,268.58 | 193,589,272.41 |
| 减：坏账准备 | 7,787,910.81 | 9,763,553.38 |
| 合 计 | 176,387,357.77 | 183,825,719.03 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,522,838.38 | 0.83 | 1,522,838.38 | 100.00 | |
| 其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 1,522,838.38 | 0.83 | 1,522,838.38 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 182,652,430.20 | 99.17 | 6,265,072.43 | 3.43 | 176,387,357.77 |
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 44,185,827.18 | 23.99 | 6,265,072.43 | 14.18 | 37,920,754.75 |
| 应收合并范围内关联方组合 | 138,466,603.02 | 75.18 | 138,466,603.02 | ||
| 合 计 | 184,175,268.58 | 100.00 | 7,787,910.81 | 4.23 | 176,387,357.77 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 193,589,272.41 | 100.00 | 9,763,553.38 | 5.04 | 183,825,719.03 |
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 58,467,401.56 | 30.20 | 9,763,553.38 | 16.70 | 48,703,848.18 |
| 应收合并范围内关联方组合 | 135,121,870.85 | 69.80 | 135,121,870.85 | ||
| 合 计 | 193,589,272.41 | 100.00 | 9,763,553.38 | 5.04 | 183,825,719.03 |
6-1-98
按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | 计提依据 | |
| 四川深北电路科技有限公司 | 199,550.00 | 199,550.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 遂宁市广天电子有限公司 | 376,359.00 | 376,359.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 镇江华印电路板有限公司 | 422,459.26 | 422,459.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 常州润飞商贸有限公司 | 6,520.00 | 6,520.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 温州陈芹光 | 2,470.50 | 2,470.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 昆山飞鹰电子材料有限公司 | 200,450.71 | 200,450.71 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽展新电子有限公司 | 171,898.91 | 171,898.91 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁波昆宁电子有限公司 | 50.00 | 50.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西中科泰盛光电有限公司 | 141,400.00 | 141,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西达进电子科技有限公司 | 1,680.00 | 1,680.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 1,522,838.38 | 1,522,838.38 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：账龄信用风险特征组合
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | |
| 1年以内 | 39,738,296.47 | 1,986,914.83 | 5.00 | 49,530,616.93 | 2,476,530.85 | 5.00 |
| 1至2年 | 132,892.32 | 13,289.23 | 10.00 | 1,553,231.82 | 155,323.18 | 10.00 |
| 2至3年 | 99,540.05 | 49,770.03 | 50.00 | 503,706.92 | 251,853.46 | 50.00 |
| 3年以上 | 4,215,098.34 | 4,215,098.34 | 100.00 | 6,879,845.89 | 6,879,845.89 | 100.00 |
| 合 计 | 44,185,827.18 | 6,265,072.43 | 14.18 | 58,467,401.56 | 9,763,553.38 | 16.70 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 9,763,553.38 |
| 本期计提 | 840,706.51 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | 2,816,349.08 |
| 期末余额 | 7,787,910.81 |
转回或收回金额重要的坏账准备：无
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,816,349.08 |
6-1-99
重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 湖北美亚迪精密电路有限公司 | 油墨 | 1,183,396.68 | 确认无法收回 | 管理层 审批 | 否 |
（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例% | 应收账款坏账准备期末余额 |
| 广州广臻感光材料有限公司 | 81,282,423.87 | 44.13 | |
| 江西广臻感光材料有限公司 | 37,039,422.67 | 20.11 | |
| 江阴市广豫感光材料有限公司 | 19,884,751.98 | 10.80 | |
| 浙江欧珑电气有限公司 | 4,387,052.22 | 2.38 | 219,352.61 |
| 隆基乐叶光伏科技（西咸新区）有限公司 | 3,445,680.00 | 1.87 | 172,284.00 |
| 合 计 | 146,039,330.74 | 79.29 | 391,636.61 |
3、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 13,403,108.11 | 8,023,802.29 |
| 应收股利 | 3,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 239,355,147.81 | 260,734,350.85 |
| 合 计 | 252,758,255.92 | 271,758,153.14 |
（1）应收利息
① 应收利息分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收子公司借款利息 | 13,403,108.11 | 8,023,802.29 |
| 小 计 | 13,403,108.11 | 8,023,802.29 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 13,403,108.11 | 8,023,802.29 |
② 重要逾期利息：无
③ 坏账准备计提情况：无
（2）应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 3,000,000.00 | |
| 小 计 | 3,000,000.00 |
6-1-100
| 被投资单位 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 3,000,000.00 |
① 重要的账龄超过1年的应收股利：无
（3）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 71,177,608.27 | 244,929,931.17 |
| 1至2年 | 159,742,231.25 | 11,193,732.77 |
| 2至3年 | 8,450,000.00 | 4,631,001.15 |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 88,000.00 | 98,000.00 |
| 小 计 | 239,457,839.52 | 260,852,665.09 |
| 减：坏账准备 | 102,691.71 | 118,314.24 |
| 合 计 | 239,355,147.81 | 260,734,350.85 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 押金保证金 | 88,000.00 | 88,000.00 | 108,000.00 | 89,000.00 | 19,000.00 | |
| 代垫代付款 | 85,955.50 | 4,297.78 | 81,657.72 | 137,554.43 | 6,877.72 | 130,676.71 |
| 备用金 | 136,395.41 | 6,819.77 | 129,575.64 | 110,235.20 | 15,011.76 | 95,223.44 |
| 往来款 | 123,651.00 | 7,210.10 | 116,440.90 | |||
| 合并范围内往来款 | 239,076,005.30 | 239,076,005.30 | 260,368,931.29 | 260,368,931.29 | ||
| 其他 | 71,483.31 | 3,574.16 | 67,909.15 | 4,293.17 | 214.66 | 4,078.51 |
| 合 计 | 239,457,839.52 | 102,691.71 | 239,355,147.81 | 260,852,665.09 | 118,314.24 | 260,734,350.85 |
③ 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 239,457,839.52 | 0.04 | 102,691.71 | 239,355,147.81 |
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 381,834.22 | 26.89 | 102,691.71 | 279,142.51 |
6-1-101
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 应收关联方款项组合 | 239,076,005.30 | 239,076,005.30 | ||
| 合 计 | 239,457,839.52 | 0.04 | 102,691.71 | 239,355,147.81 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款处于第二阶段的坏账准备期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款处于第二阶段的坏账准备上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 260,852,665.09 | 0.05 | 118,314.24 | 260,734,350.85 |
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 483,733.80 | 24.46 | 118,314.24 | 365,419.56 |
| 应收关联方款项组合 | 260,368,931.29 | 260,368,931.29 | ||
| 合 计 | 260,852,665.09 | 0.05 | 118,314.24 | 260,734,350.85 |
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款处于第二阶段的坏账准备上年年末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款处于第二阶段的坏账准备
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 118,314.24 | 118,314.24 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 998,961.61 | 998,961.61 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 1,014,584.14 | 1,014,584.14 |
6-1-102
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 102,691.71 | 102,691.71 |
本期转回或收回金额重要的坏账准备：无
⑤ 本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,014,584.14 |
重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 |
| 湖南广裕感光新材料有限公司 | 合并范围内内部往来 | 91,791.34 | 公司注销 | 是 | |
| 江西扬臻光电新材料有限公司 | 合并范围内内部往来 | 922,792.80 | 公司注销 | 是 | |
| 合 计 | 1,014,584.14 |
⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江西广臻感光材料有限公司 | 合并范围内内部往来 | 183,689,757.43 | 1年以内，1-2年 | 76.72 | |
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 合并范围内内部往来 | 36,400,000.00 | 1年以内，1-2年 | 15.20 | |
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 合并范围内内部往来 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 4.18 | |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 合并范围内内部往来 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 1.25 | |
| 广州广信感光材料有限公司 | 合并范围内内部往来 | 2,118,000.00 | 1年以内，1-2年 | 0.88 | |
| 合 计 | 235,207,757.43 | 98.23 | - |
⑦ 资金集中管理：无
6-1-103
4、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 979,306,406.24 | 551,095,144.17 | 428,211,262.07 | 975,698,860.12 | 521,181,497.36 | 454,517,362.76 |
| 对联营企业投资 | 229,803.40 | 229,803.40 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 合 计 | 979,536,209.64 | 551,095,144.17 | 428,441,065.47 | 975,998,860.12 | 521,181,497.36 | 454,817,362.76 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 减值准备 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备 期末余额 | |||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 计提 减值准备 | 其他 | |||||
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 690,000,000.00 | 521,181,497.36 | 29,913,646.81 | 743,916.44 | 690,743,916.44 | 551,095,144.17 | ||
| 广州广臻感光材料有限公司 | 3,000,000.00 | 1,562,304.84 | 4,562,304.84 | |||||
| 江阴市广豫感光材料有限公司 | 111,309,031.53 | 111,309,031.53 | ||||||
| 广州广信感光材料有限公司 | 61,000,000.00 | 61,000,000.00 | ||||||
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 1,600,000.00 | 981,333.28 | 2,581,333.28 | |||||
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 2,804,850.00 | 49,066.64 | 2,853,916.64 | |||||
| 江西广臻感光材料有限公司 | 105,984,978.59 | 270,924.92 | 106,255,903.51 | |||||
| 合 计 | 975,698,860.12 | 521,181,497.36 | 29,913,646.81 | 3,607,546.12 | 979,306,406.24 | 551,095,144.17 | ||
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| ①联营企业 | ||||||||||||
| 江苏莱特光能科技有限公司 | 300,000.00 | -70,196.60 | 229,803.40 | |||||||||
6-1-104
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 233,721,764.95 | 159,305,278.10 | 279,239,618.70 | 188,741,092.65 |
| 其他业务 | 24,513,551.66 | 25,035,281.19 | 626,279.85 | 21,305.39 |
| 合 计 | 258,235,316.61 | 184,340,559.29 | 279,865,898.55 | 188,762,398.04 |
6、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -70,196.60 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,041,325.81 | |
| 理财产品投资收益 | 2,680,806.66 | 1,087,774.14 |
| 合 计 | 2,610,610.06 | 3,129,099.95 |
补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,389,596.55 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 457,961.90 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,204,057.19 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,139,717.26 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,383,849.89 | |
| 非经常性损益总额 | -1,971,710.09 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 84,374.74 | |
| 非经常性损益净额 | -2,056,084.83 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | -80,756.77 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | -1,975,328.06 |
6-1-105
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股 收益 | 稀释每股 收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -4.22 | -0.16 | -0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -3.96 | -0.15 | -0.15 |
江苏广信感光新材料股份有限公司股份有限公司
2025年4月22日
6-1-106
6-1-107
6-1-108
6-1-109
6-1-110
发行人最近一期财务报表
合并资产负债表
6-1-111
6-1-112
合并利润表
6-1-113
合并现金流量表
6-1-114
母公司资产负债表
6-1-115
6-1-116
母公司利润表
6-1-117
母公司现金流量表