北京康斯特仪表科技股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、 开展外汇套期保值业务的目的

公司及全资子公司Additel Corporation进出口业务的发展需求，公司国际市场的销售和采购的货款主要以美元结算。鉴于目前外汇市场波动性增加，为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司成本控制和经营业绩造成的不利影响，更好地维护公司及全体股东的利益，在保证日常运营资金需求的情况下，公司将开展外汇套期保值业务。公司开展外汇衍生品交易业务将完全基于自身外币资产、负债状况以及外汇收支业务具体情况，与公司日常经营需求紧密相关。

二、 开展外汇套期保值业务的基本情况

1. 交易方式及品种：公司的外汇套期保值业务仅限于实际业务发生的美元币种。本次拟开展的外汇套期保值业务是为满足生产经营的需要，在银行等金融机构办理以规避和防范汇率风险为目的，包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇期权及相关组合产品等业务。

2. 交易金额：公司2023年度拟开展外汇套期保值业务的总金额不超过3,500万美元，授权期限为自本次董事会审议通过之日起一年内。在上述额度及授权期限内，资金可循环使用。在审批有效期内，任一时点的交易金额不超过3,500万美元。

3. 交易对手：公司与经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资格的银行等金融机构开展外汇套期保值业务。公司的外汇套期保值业务交易对方不涉及关联方。

4. 交易期限：自董事会审议通过之日起一年内。同时，鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，为提高工作效率，及时办理相关业务，授权公司董事长审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同。

5. 资金来源：公司拟开展的外汇套期保值业务使用自有资金，不存在直接或间

接使用募集资金进行该投资的情况。公司除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金和期权费外，不需要投入其他资金，该保证金也将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保证金和期权费比例根据与不同银行签订的具体协议确定。

6. 信息披露：公司将按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关要求披露公司外汇套期保值业务交易的情况，在定期报告中对已开展的外汇衍生品交易的相关进展和执行情况等进行披露。

三、 开展外汇套期保值业务的风险分析

公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行单纯以投机盈利为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：

1. 汇率波动风险：在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失。

2. 内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。

3. 交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。

4. 收付款预测风险：公司根据销售订单和采购订单等进行收付款预测，实际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致交割风险。

四、 公司采取的风险控制措施

1. 为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市

场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。

2. 公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，建立严格有效的风险管理制度，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和降低各种风险。该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。

3. 为避免内部控制风险，公司财务部、审计部作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责，通过分级管理，形成监督机制，从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险，在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。

4. 为控制交易违约风险，公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展外汇套期保值业务，并密切关注国内外相关政策法规，保证交易管理工作开展的合法性。

5. 公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配。交易合约的外币金额不得超过外币收款或外币付款预测金额。

6. 公司内控将定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。

五、 开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析结论

目前全球经贸关系及经济发展趋势存在较大不确定性，外汇汇率波动较大。公司实施全球化经营策略，国际市场份额一直在保持持续扩张，在日常经营过程中积累了一定数量的外汇资产，外币收入与支出金额的不匹配致使公司外汇风险敞口不断扩大。开展外汇套期保值业务是为满足公司自身实际业务需要，有利于公司规避汇率波动风险，尽可能降低公司因外币汇率变动产生的不利影响，具有一定的必要性。同时，公司已建立《外汇套期保值业务管理制度》，完善相关业务审批流程，制定合理的会计政策及会计核算具体原则，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司开展外汇套期保值交易业务制定了具体操作规程。

综上，外汇套期保值业务在保证正常生产经营的前提下开展的，风险可控，因此是公司开展外汇套期保值业务是必要且可行的。

北京康斯特仪表科技股份有限公司

董事会2023年3月27日