山东联创产业发展集团股份有限公司

2019年度财务决算报告

山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）2019年度财务决算报告审计工作已经完成，由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年12月31日的合并及母公司资产负债表以及2019年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注进行了审计，出具了XYZH/2020JNA40085号审计报告。现公司根据此次审计结果编制了2019年度财务决算报告如下：

一、基本情况

2019年7月3日，根据公司第三届董事会第四十六次会议审议通过的《关于公司重大资产重组事项业绩承诺实现情况及补偿义务人对公司进行业绩补偿方案的议案》，并经2018年度股东大会审议，补偿义务人以股份方式对公司进行业绩补偿，公司回购并注销2名补偿义务人所持公司股份483,875 股，减少注册资本人民币483,875.00元。减资后，公司总股本由656,664,545股变更为656,180,670股。

2019年7月4日，根据公司第三届董事会第四十四次会议审议通过的《关于回购注销2018年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，并经2019年第二次临时股东大会审议，公司回购并注销3名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票113,000股，减少注册资本人民币113,000.00元。减资后，公司总股本由656,180,670股变更为656,067,670股。同时，经公司第三届董事会第四十七次会议以及2019年第三次临时股东大会审议批准，公司由山东联创互联网传媒股份有限公司更名为山东联创产业发展集团股份有限公司。

2019年7月8日，根据公司2018年度股东大会审议通过的《关于2018年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司以总股本656,067,670股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增8.007278股。转增后，公司总股本由656,067,670 股变更为1,181,399,292股。

2019年12月17日，根据公司第三届董事会第五十次会议审议通过的《关于调整 2018 年

限制性股票回购价格、数量及回购注销部分限制性股票的议案》，并经2019年第四次临时股东大会审议，公司回购并注销82名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票5,691,268股，减少注册资本5,691,268.00元。减资后，公司总股本由1,181,399,292股变更为1,175,708,024股。

截至2019年12月31日，公司股本总数为1,175,708,024股，其中：有限售条件股份382,778,283股，占总股本的32.56%；无限售条件股份792,929,741股，占总股本的67.44%。

2019年度经营情况概述：

实现营业收入35.14亿元，较2018年度减少2.40%；发生营业成本31.32亿元，较2018年度上升3.99%；实现毛利3.82亿元，较2018年度下降35.04%；实现营业利润-14.62亿元，较2018年度上升21.53%；实现净利润-14.76亿元，较2018年度上升22.23%；实现归母净利润-14.74亿元，较2018年度上升24.56%；

2019年度亏损的主要原因为计提商誉减值损失，公司根据上海新合、上海激创、上海麟动、上海鏊投的资产组预计可回收金额对上述四家公司分别再次计提了商誉减值损失合计

11.91亿元，商誉减值情况如下：

（1）商誉原值

（2）商誉减值准备

（3）商誉所在资产组的相关信息

（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

1）商誉减值测试过程

注：由于资产组上海新合文化传播有限公司、上海激创广告有限公司、上海鏊投网络科技有限公司本年度应计提商誉减值准备与计提前商誉净值差额较小，根据谨慎性原则，本年对与上述资产组相关的商誉净值全额计提减值准备。

2）可收回金额的确定方法及依据本公司在商誉减值测试过程中，聘请评估机构以商誉减值测试为目的对并购重组形成的商誉涉及的资产组可收回金额进行了评估并取得了资产评估报告，具体情况如下：

预计未来现金净流量的现值时的关键参数如下：

二、财务状况、经营成果、现金流量及股东权益变动情况分析

（一）资产负债表主要项目变动分析 单位：万元

注1：本年度并购华安新材，导致合并范围发生变化，资产负债变动较大，情况如下：

2019年3月1日，本公司与山东多盈节能环保产业创业投资有限公司、海通开元投资有限

公司等四名投资者签订股权收购协议，以现金方式购买四名投资者持有的山东华安新材料有限公司67.43%股权，交易作价46,521.00万元。同时，本公司与明文勇等33名投资者签订股权收购协议，以现金方式购买明文勇等33名投资者持有淄博昊瑞投资有限公司（系持股型公司，主要资产系持有的山东华安新材料有限公司32.57%股权）的88.35%股权，交易作价19,854.95万元，该价格以目标公司山东华安新材料有限公司整体估值为依据确定。通过上述交易，本公司直接和间接合计持有山东华安新材料有限公司96.21%的股权。

合并成本及商誉

注2：应收账款明细账龄和整体质量分析

（1）新材料板块

单位：万元

（2）数字板块

单位：万元

应收账款余额占营业收入的比重情况分析如下表所示：

单位：万元

2019年末较2018年末应收账款余额占当年营业收入的比例分别为49.79%和59.79%，占比有所下降，应收账款增长速度低于营业收入增长速度，整体情况较好。

（二）利润表项目变动分析

单位：万元

注1：2019年度较2018年度公司营业收入、营业成本的金额及构成情况如下表所示：

注2：公司销售费用主要包括职工薪酬、运费、差旅费等，2019年度较2018年度增幅

30.56%，主要原因为：公司2019年度收购华安新材，将其2019年3月至12月销售费用纳入19

年合并范围，明细如下：

注3：公司管理费用主要包括职工薪酬、房屋租赁费、折旧费、差旅费等，2019年度管理费用较2018年度增幅为55.10%，主要原因为：公司2019年度收购华安新材，将其2019年3月至12月销售费用纳入19年合并范围，明细如下：

注4：信用减值损失主要为计提的坏账准备，明细如下：

注5：资产减值损失主要为计提的固定资产减值损失，明细如下：

山东联创产业发展集团股份有限公司董事会

2020年4月29日