三诺生物传感股份有限公司2024年度财务决算报告
2024年度，在公司董事会的领导下，通过管理层和全体员工的不断努力，较好地完成了公司的经营目标和计划，现根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2024年度审计报告（XYZH/2025CSAA2B0029），编制了公司2024年度财务决算报告，具体情况报告如下：
一、2024年度公司主要财务指标
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增幅 |
| 营业收入 | 4,443,123,570.61 | 4,058,786,045.41 | 9.47% |
| 利润总额 | 395,261,182.41 | 248,561,005.09 | 59.02% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 326,290,993.05 | 284,397,911.89 | 14.73% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 631,288,899.17 | 735,145,903.36 | -14.13% |
| 总资产 | 6,097,564,952.38 | 5,926,971,817.35 | 2.88% |
| 归属于母公司所有者权益 | 3,357,739,858.80 | 3,078,648,376.29 | 9.07% |
2024年度，公司聚焦“专业化、数智化、全球化”三大核心组织能力建设，继续推动以血糖监测产品为核心的慢性病快速检测业务保持稳健增长，努力培育以CGM为基础的第二曲线成长。2024年度，公司实现营业总收入444,312.36万元，较上年同期增长9.47%；利润总额39,526.12万元，同比增长59.02%；归属于上市公司股东的净利润32,629.10万元，同比增长14.73%。主要原因是：
1、报告期内，公司聚焦以血糖监测产品为核心的慢性病快速检测业务，推动糖尿病管理专家的数智化转型，落实生产和供应链以及各组织部门的降本增效，推动公司整体经营效率提升。在保持第一增长曲线持续成长的同时，以CGM为基础的第二增长曲线取得良好进展。
2、报告期内，美国Trividia Health Inc.（以下简称“Trividia”）成本优化明显，通过深化细化资源共享、协同增效，实现了业绩改善和市场份额的提升。
二、2024年度财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产情况分析
1、公司主要资产构成情况如下：
单位：人民币元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 变动幅度 | 备注 |
| 货币资金 | 844,696,443.76 | 786,037,973.76 | 7.46% | |
| 交易性金融资产 | 110,000,000.00 | 30,000,000.00 | 266.67% | （1） |
| 应收账款 | 620,256,105.14 | 478,219,714.39 | 29.70% | （2） |
| 应收款项融资 | 30,993,722.23 | 24,482,776.19 | 26.59% | （3） |
| 预付款项 | 47,128,273.25 | 47,076,662.94 | 0.11% | |
| 其他应收款 | 10,840,127.86 | 13,086,701.13 | -17.17% | |
| 存货 | 662,843,666.87 | 632,445,438.98 | 4.81% | |
| 持有待售资产 | 47,500,000.00 | -100.00% | （4） | |
| 一年内到期的非流动资产 | 400,274.26 | 100.00% | （5） | |
| 其他流动资产 | 54,720,662.21 | 47,491,524.13 | 15.22% | |
| 长期应收款 | 345,569.37 | 100.00% | （6） | |
| 长期股权投资 | 14,875,560.06 | 47,802,082.93 | -68.88% | （7） |
| 其他权益工具投资 | 298,718,825.99 | 328,482,846.44 | -9.06% | |
| 固定资产 | 1,622,513,646.62 | 1,692,965,462.21 | -4.16% | |
| 在建工程 | 210,876,362.92 | 107,435,286.65 | 96.28% | （8） |
| 使用权资产 | 22,015,303.18 | 28,427,059.47 | -22.56% | |
| 无形资产 | 264,465,770.30 | 291,062,807.91 | -9.14% | |
| 商誉 | 1,130,805,300.22 | 1,120,176,081.80 | 0.95% | |
| 长期待摊费用 | 15,419,618.32 | 20,748,386.87 | -25.68% | （9） |
| 递延所得税资产 | 110,574,156.43 | 111,524,097.20 | -0.85% | |
| 其他非流动资产 | 25,075,563.39 | 72,006,914.35 | -65.18% | （10） |
2、上述资产构成变动具体原因如下：
（1）交易性金融资产较上期末增加8,000.00万元，增幅266.67%，主要是由于本期母公司购买结构性存款增加所致；
（2）应收账款较上期末增加14,203.64万元，增幅29.70%，主要是由于本期CGM和线上渠道销售收入增长所致；
（3）应收款项融资较上期末增加651.09万元，增幅26.59%，主要是由于本期收取客户货款票据未到期所致；
（4）持有待售资产较上期末减少4,750.00万元，减幅100.00%，主要系本期母公司处置持有的参股公司成都斯马特科技有限公司股权；
（5）一年内到期的非流动资产较上期末增加40.03万元，增幅100.00%，主要是由于本期子公司东莞一测科技有限公司（以下简称“东莞一测”）一年内到期的房屋租赁款增加所致；
（6）长期应收款较上期末增加34.56万元，增幅100.00%，主要是由于本期子公司东莞一测厂房转租展期，应收房屋租赁款增加所致；
（7）长期股权投资较上期末减少3,292.65万元，减幅68.88%，主要是对联营企业北京糖护科技有限公司计提长期股权投资减值准备所致；
（8）在建工程较上期末增加10,344.11万元，增幅为96.28%，主要是由于本期母公司建设全球研发中心项目所致；
（9）长期待摊费用较上期末减少532.88万元，减幅为25.68%，主要是由于车间实验室及办公楼等装修改造摊销所致；
（10）其他非流动资产较上期末减少4,693.14万元，减幅为65.18%，主要是由于本期母公司预付全球研发中心工程款转入在建工程所致；
（二）负债情况以及偿债能力分析
1、公司负债构成情况列示如下：
单位：人民币元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 变动幅度 | 备注 |
| 短期借款 | 130,076,388.25 | 89,880,671.68 | 44.72% | （1） |
| 应付票据 | 3,920,000.00 | 18,194,625.00 | -78.46% | （2） |
| 应付账款 | 341,903,698.54 | 286,830,138.39 | 19.20% | |
| 合同负债 | 446,358,451.33 | 435,809,098.37 | 2.42% | |
| 应付职工薪酬 | 210,547,550.32 | 194,943,349.05 | 8.00% | |
| 应交税费 | 50,347,844.12 | 43,541,937.83 | 15.63% | |
| 其他应付款 | 140,105,564.01 | 110,826,160.69 | 26.42% | （3） |
| 一年内到期的非流动负债 | 233,874,703.61 | 95,577,477.82 | 144.70% | （4） |
| 其他流动负债 | 136,576,527.18 | 121,066,693.87 | 12.81% | |
| 长期借款 | 120,000.00 | 438,202,375.00 | -99.97% | （5） |
| 应付债券 | 456,036,319.65 | 434,384,269.70 | 4.98% | |
| 租赁负债 | 11,102,029.64 | 19,806,108.39 | -43.95% | （6） |
| 长期应付职工薪酬 | 1,588,539.79 | 1,460,412.09 | 8.77% | |
| 递延收益 | 132,467,466.20 | 124,094,398.78 | 6.75% | |
| 递延所得税负债 | 32,923,687.22 | 41,633,831.67 | -20.92% |
2、上述负债构成具体变动原因如下：
（1）短期借款较上期末增加4,019.57万元，增幅44.72%，主要是由于本期母公司票据贴现借款所致；
（2）应付票据较上期末减少1,427.46万元，减幅78.46%，主要是由于本期母公司开具银行承兑汇票到期兑付所致；
（3）其他应付款较上期末增加2,927.94万元，增幅26.42%，主要是由于本期已发生未支付的市场费用增加所致；
（4）一年内到期的非流动负债较上期增加13,829.72万元，增幅144.70%，主要是由于子公司长沙心诺健康产业投资有限公司（以下简称“心诺健康”）长期借款即将到期归还重分类至本科目所致；
（5）长期借款较上期末减少43,808.24万元，减幅99.97%，主要是由于本期子公司心诺健康归还部分银行长期借款以及剩余长期借款按到期时间重分类至一年内到期的非流动负债所致；
（6）租赁负债较上期末减少870.41万元，减幅43.95%，主要是由于本期子公司Trividia Health Inc.支付房屋租赁款所致。
3、偿债能力分析如下：
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 本期较上期变化 |
| 资产负债率 | 38.18% | 41.44% | 减少3.26个百分点 |
| 流动比率（倍） | 1.41 | 1.51 | 减少0.10倍 |
| 速动比率（倍） | 0.99 | 1.02 | 减少0.03倍 |
公司整体经营情况良好，负债水平较上年有所下降，财务风险进一步降低；流动比率和速动比率均处于合理水平，公司拥有较强的盈利能力和获取现金流量的能力。
（三）经营状况分析
1、营业收入构成
公司主要产品为血糖、血脂、糖化血红蛋白及相关慢病检测测试仪及配套试条。
（1）营业收入按产品所属行业分类
单位：人民币元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 医疗器械行业 | 4,423,182,653.98 | 99.55% | 4,021,863,347.51 | 99.09% |
| 其他行业 | 19,940,916.63 | 0.45% | 36,922,697.90 | 0.91% |
| 合计 | 4,443,123,570.61 | 100.00% | 4,058,786,045.41 | 100.00% |
（2）营业收入按产品所属类别分类
单位：人民币元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 血糖监测系统 | 3,320,520,810.30 | 74.73% | 2,872,966,863.83 | 70.78% |
| iPOCT监测系统 | 185,676,471.13 | 4.18% | 170,177,297.60 | 4.19% |
| 血脂检测系统 | 243,813,062.18 | 5.49% | 256,573,938.26 | 6.32% |
| 糖化血红蛋白检测系统 | 181,747,860.80 | 4.09% | 196,073,258.42 | 4.83% |
| 血压计 | 123,267,255.84 | 2.77% | 111,448,097.38 | 2.75% |
| 经营品 | 89,473,156.52 | 2.01% | 116,948,810.20 | 2.88% |
| 糖尿病营养、护理等辅助产品 | 262,075,685.85 | 5.90% | 278,936,443.77 | 6.87% |
| 其他 | 36,549,267.99 | 0.82% | 55,661,335.95 | 1.37% |
| 合计 | 4,443,123,570.61 | 100.00% | 4,058,786,045.41 | 100.00% |
报告期内，公司血糖监测传统业务保持稳定增长，以CGM为基础的第二增长曲线也在不断提升。
（3）主营业务收入按销售区域分类
单位：人民币元
| 区域 | 2024年 | 2023年 | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 中国 | 2,577,984,287.09 | 58.02% | 2,347,679,927.16 | 57.84% |
| 美国 | 1,380,093,258.93 | 31.06% | 1,418,039,795.67 | 34.94% |
| 其他地区 | 485,046,024.59 | 10.92% | 293,066,322.58 | 7.22% |
| 合计 | 4,443,123,570.61 | 100.00% | 4,058,786,045.41 | 100.00% |
基于“One Sinocare 同一个三诺”共识，公司开拓全球新兴市场、深化精耕模式，不断提升品牌影响力，加大市场推广力度，报告期内，公司在其他地区收入大幅上升，同时保持中国区域收入的稳定增长。
（4）2024年前五大客户销售收入情况
单位：人民币元
| 客户名称 | 销售收入 | 占年度销售总额比例 |
| 客户A | 491,069,639.65 | 11.05% |
| 客户B | 264,019,586.09 | 5.94% |
| 客户C | 195,464,372.96 | 4.40% |
| 客户D | 159,742,942.84 | 3.60% |
| 客户E | 121,822,628.05 | 2.74% |
| 合计 | 1,232,119,169.59 | 27.73% |
（5）2024年前五大供应商采购情况
单位：人民币元
| 供应商名称 | 采购额 | 占年度采购总额比例 |
| 供应商A | 73,324,108.28 | 3.98% |
| 供应商B | 40,400,386.54 | 2.19% |
| 供应商C | 39,442,545.17 | 2.14% |
| 供应商D | 38,904,743.68 | 2.11% |
| 供应商E | 33,723,039.87 | 1.83% |
| 合计 | 225,794,823.54 | 12.25% |
（四）盈利能力分析
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动 | 序号 |
| 销售毛利率 | 54.88% | 53.54% | 增加1.34个百分点 | （1） |
| 销售利润率 | 8.90% | 6.12% | 增加2.78个百分点 | （2） |
| 净资产收益率 | 9.17% | 5.64% | 增加3.53个百分点 | （3） |
| 总资产报酬率 | 7.36% | 5.19% | 增加2.17个百分点 | （4） |
| 每股收益（元） | 0.5890 | 0.5107 | 增加0.0783元 | （5） |
盈利能力数据变化的主要原因为：
（1）销售毛利率增加1.34个百分点，主要是由于本期子公司Trividia销售成本优化，销售毛利改善所致；
（2）销售利润率增加2.78个百分点，主要是由于销售毛利增长且资产减值损失减少及营业外支出减少所致；
（3）净资产收益率增加3.53个百分点，主要是由于本期净利润同比增长；
（4）总资产报酬率增加2.17个百分点，主要是由于本期息税前利润较上年同期上升所致；
（5）每股收益增加0.0783元，主要是由于本期公司净利润上升所致。
（五）费用及营业外收支情况分析
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动幅度 | 备注 |
| 销售费用 | 1,191,774,591.77 | 980,617,507.42 | 21.53% | （1） |
| 管理费用 | 405,530,062.59 | 418,257,904.09 | -3.04% | |
| 研发费用 | 374,997,672.43 | 356,405,035.56 | 5.22% | |
| 财务费用 | 20,072,214.97 | 49,090,482.98 | -59.11% | （2） |
| 营业外收入 | 644,980.99 | 1,213,324.18 | -46.84% | （3） |
| 营业外支出 | 4,361,528.28 | 27,663,478.83 | -84.23% | （4） |
上述费用及营业外支出情况变动的具体原因为：
（1）销售费用较上年同期增加21,115.71万元，增幅21.53%，主要是由于本期销售渠道结构变化，线上增长较快，费用投入增加及CGM产品的市场投入增加所致；
（2）财务费用较上年同期减少2,901.83万元，减幅59.11%，主要是由于本期子公司心诺健康归还借款利息减少所致；
（3）营业外收入较上年同期减少56.83万元，减幅46.84%，主要是由于本期母公司收到的违约金等减少所致；
（4）营业外支出较去年同期减少2,330.20万元，减幅84.23%，主要是由于上期子公司Trividia支付因2016年度尼普洛产品召回事件后续产生的美国州政府罚款以及其他诉讼和解费用所致。
（六）现金流量分析
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动幅度 | 备注 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 631,288,899.17 | 735,145,903.36 | -14.13% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -175,016,175.46 | -370,891,572.70 | 52.81% | （1） |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -384,273,518.00 | -406,209,904.84 | 5.40% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 62,788,476.45 | -30,850,286.30 | 303.53% | （2） |
公司现金流变动的具体原因为：
（1）投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加19,587.54万元，增幅
52.81%，主要是由于本期收回投资（结构性存款到期收回）收到的现金增加所致；
（2）现金及现金等价物净增加额较去年同期增加9,363.88万元，增幅
303.53%，主要是由于本期投资活动产生的现金流量净额增加所致。
三诺生物传感股份有限公司
2025年4月18日