苏交科集团股份有限公司2023年度财务报表审计报告

天衡审字(2024)00969号

审 计 报 告

天衡审字(2024)00969号

苏交科集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的苏交科集团股份有限公司（以下简称“苏交科”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏交科2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏交科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款和合同资产预期信用损失的计量

相关信息披露详见财务报表附注三、12应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、附注

五、4应收账款及附注五、9合同资产。

1、事项描述

截止2023年12月31日，苏交科合并资产负债表中应收账款和合同资产原值为1,174,767.63万元，坏账准备328,421.02万元。管理层根据信用风险特征将应收款项和合同资产划分为不同组合，在组合基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过实际风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。由于上述事项涉及管理层运用重大会计估计和管理层的判断，我们将应收账款预期信用损失的计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对应收账款和合同资产的可收回性确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）测试管理层应收账款和合同资产日常管理及评估可收回性相关的关键内部控制；

（2）对采用组合方式计提的坏账准备，我们结合苏交科的历史数据、当前以及未来的

经济状况，对使用的关键假设进行了分析，以评估预期信用损失的合理性；

（3）我们选取了金额重大的应收账款和合同资产测试了其可收回性，包括检查相关的

支持性证据，如业主回函、期后收款等；

（4）检查管理层编制的应收账款和合同资产账龄分析表的准确性。

（二）勘察设计和其他技术咨询收入的确认

相关信息披露详见财务报表附注三、28收入以及附注五、46营业收入。

1、事项描述

苏交科于2023年度合并报表营业收入527,780.62万元，其中勘察设计和其他技术咨询业务收入约占合并营业收入的61.06%。该类业务苏交科按照投入法，根据按项目组成员实际完成有效工时占项目预算总工时比例确定提供服务的履约进度。由于项目预算总工时依赖管理层的判断，直接关系营业收入的确认，因此我们将勘察设计和其他技术咨询业务履约进度收入的确认作为关键审计事项。针对勘察设计和其他技术咨询业务履约进度收入的确认，我们实施的审计程序主要包括:

（1）了解、评估并测试了与收入确认相关的内部控制，包括履约进度的运用及收入确

认流程；

（2）选取重要合同，分析关键合同条款及合同额，复核劳务总收入的准确性；同时核

对项目工时与预算总工时，重新计算完工百分比，以验证收入计算的准确性；

（3）选取样本，复核重要项目进度确认的内外部证据，包括：业主确认单、相关单位

审查批复文件、阶段业务成果等，复核项目完工百分比与实际完工进度是否匹配；

（4）就项目名称、合同金额、项目实施进度、及项目结算情况向业主发函询证。

（三）商誉减值

相关信息披露详见财务报表附注三、22长期资产减值以及附注五、21商誉。

1、事项描述

截止2023年12月31日，苏交科合并资产负债表中的商誉余额为68,116.43万元，减值准备15,108.93万元。管理层对商誉至少每年进行减值测试，通过比较被分摊商誉的相关

资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，在预测中需要做出重大判断和假设，故我们将商誉减值确定为关键审计事项。针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）测试与评价相关的关键内部控制的设计、执行和有效性；

（2）分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计及判断

的合理性，包括管理层对减值迹象的分析、资产组的划分、关键指标如营业收入的增长率、使用折现率的合理性；评价管理层利用其估值专家的工作；

（3）复核财务报表中与商誉减值评估有关的披露。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括苏交科2023年度报告涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估苏交科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算苏交科、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督苏交科的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为

错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的

有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

可能导致对苏交科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏交科不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允

反映相关交易和事项。

（六）就苏交科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页无正文，为苏交科集团股份有限公司《2023年度财务报表审计报告》（天衡审字(2024)00969号之签章页））

天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 胡学文

（项目合伙人）中国·南京

2024年4月14日 中国注册会计师： 吴舟

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

资 产注释2023年12月31日2022年12月31日流动资产：

货币资金五、13,540,531,097.48 2,498,607,484.87 结算备付金 拆出资金交易性金融资产五、2134,153,580.46 1,132,648,086.74 衍生金融资产应收票据五、328,924,474.04 15,440,158.07应收账款五、44,774,556,969.24 4,338,709,585.10应收款项融资五、51,981,233.50 1,524,433.90预付款项五、6118,341,091.26 151,914,380.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金其他应收款五、796,314,625.55 121,696,812.23　　　其中：应收利息　　　　　　应收股利 买入返售金融资产存货五、885,872,693.50 57,547,653.09合同资产五、93,688,909,106.67 3,788,549,832.14 持有待售资产一年内到期的非流动资产五、1050,673,161.99 61,735,816.83其他流动资产五、1169,904,212.42 83,222,660.43

流动资产合计12,590,162,246.11 12,251,596,903.47非流动资产：

发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资长期应收款五、123,265,753.57 62,937,581.13长期股权投资五、1354,954,303.18 57,007,996.69其他权益工具投资五、14657,872,742.26 589,328,677.58其他非流动金融资产五、15191,965,362.68 182,122,614.23投资性房地产五、1626,090,712.50 33,299,095.17固定资产五、17555,352,363.01 579,798,087.27在建工程五、1826,442,656.67 37,977,453.04 生产性生物资产 油气资产使用权资产五、19218,829,800.90 204,937,592.66无形资产五、20273,010,163.60 271,416,578.39开发支出-商誉五、21530,075,066.27 560,235,089.23长期待摊费用五、2258,465,208.53 54,074,745.43递延所得税资产五、23651,591,288.88 536,216,954.53其他非流动资产五、2479,915,048.61 88,315,859.79

非流动资产合计3,327,830,470.66 3,257,668,325.14资产总计15,917,992,716.77 15,509,265,228.61

2023年12月31日

法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：王仁超 会计机构负责人：陈帮文

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31日2022年12月31日流动负债：

短期借款

1,817,103,433.20 1,264,051,579.92 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债应付票据五、27101,135,442.00 61,194,200.00应付账款五、282,927,064,107.11 2,755,817,123.72预收款项五、291,594,814.92 798,947.48合同负债五、30389,103,495.54 422,963,018.22 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款应付职工薪酬五、31454,970,710.98 484,559,921.52应交税费五、32603,411,527.62 574,067,037.11其他应付款五、33221,333,263.13 232,936,435.75　　　其中：应付利息- -　　　　　　应付股利387,247.35 419,087.35 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债一年内到期的非流动负债五、34369,667,720.80 383,348,219.89其他流动负债五、3540,654,071.90 40,760,862.68

流动负债合计6,926,038,587.20 6,220,497,346.29非流动负债：

保险合同准备金长期借款五、36100,000.00 430,743,040.00 应付债券 其中：优先股 永续债租赁负债五、37189,302,109.77 174,433,490.53长期应付款五、383,233,850.33 1,907,030.33 长期应付职工薪酬预计负债五、391,505,403.43 1,421,831.63递延收益五、4059,537,879.84 77,924,616.36 递延所得税负债

五、23

12,280,814.78 14,003,732.85 其他非流动负债

非流动负债合计265,960,058.15 700,433,741.70负债合计7,191,998,645.35 6,920,931,087.99所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）五、411,262,827,774.00 1,262,827,774.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积

五、423,058,474,472.34 3,065,714,499.47

减：库存股其他综合收益五、43-11,087,697.94 -40,097,838.85 专项储备盈余公积五、44242,705,079.72 239,600,668.71 一般风险准备未分配利润五、453,802,473,702.30 3,654,157,183.99

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计8,355,393,330.42 8,182,202,287.32少数股东权益370,600,741.00 406,131,853.30

所有者权益（或股东权益）合计8,725,994,071.42 8,588,334,140.62负债和所有者权益（或股东权益）总计15,917,992,716.77 15,509,265,228.61法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：王仁超 会计机构负责人：陈帮文

五、26

合并资产负债表（续）

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

项 目注释2023年度2022年度

一、营业总收入5,277,806,166.67 5,226,528,618.69其中：营业收入

利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

二、营业总成本4,359,059,586.89 4,138,853,513.85其中：营业成本

五、46

5,277,806,166.67 5,226,528,618.69

五、46

3,378,290,960.32 3,290,928,638.31

利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用税金及附加五、4726,179,668.27 29,426,936.90销售费用五、4893,833,545.56 98,649,235.43管理费用五、49549,199,623.26 517,488,341.40研发费用五、50290,597,454.30 291,794,813.55财务费用五、5120,958,335.18 -89,434,451.74其中：利息费用87,718,552.08 65,656,503.44利息收入67,255,958.32 117,263,756.60加：其他收益五、5241,574,742.60 52,249,052.23投资收益（损失以“-”号填列）五、5362,734,507.89 30,773,125.61其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,963,823.60 -1,245,246.75 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损

五、46

3,378,290,960.32 3,290,928,638.31失以“-”号填列

汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、54-10,814,307.33 8,616,930.07信用减值损失（损失以“-”号填列）五、55-634,163,184.58 -210,329,967.14资产减值损失（损失以“-”号填列）五、56-15,780,275.59 -210,899,292.01资产处置收益（损失以“-”号填列）五、573,410,316.23 -390,521.32

三、营业利润（亏损以“-”号填列）365,708,379.00 757,694,432.28加：营业外收入五、589,270,980.16 3,368,101.86减：营业外支出五、5920,304,992.68 8,408,567.31

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）354,674,366.48 752,653,966.83

减：所得税费用五、6048,087,732.71 117,426,377.47

五、净利润（净亏损以“-”号填列）306,586,633.77 635,227,589.36 （一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）306,631,106.72 635,365,682.91

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-44,472.95 -138,093.55

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）329,594,133.28 593,489,119.46

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-23,007,499.51 41,738,469.90

六、其他综合收益的税后净额五、6127,632,825.31 18,406,050.17

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额27,632,825.31 18,406,050.17

1.不能重分类进损益的其他综合收益6,731,879.56 14,143,501.74

（1）重新计量设定受益计划变动额

失以“-”号填列 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益

2.将重分类进损益的其他综合收益20,900,945.75 4,262,548.43

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额20,900,945.75 4,262,548.43

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额334,219,459.08 653,633,639.53

（一） 归属于母公司所有者的综合收益总额357,226,958.59 611,895,169.63

（二）归属于少数股东的综合收益总额-23,007,499.51 41,738,469.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益十七、20.2610 0.4700 （二）稀释每股收益

……合并利润表

2023年度

法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：王仁超 会计机构负责人：陈帮文

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

项 目注释2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4,717,939,553.96 4,785,553,575.13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还3,817.65 632,737.59收到其他与经营活动有关的现金五、62(1)154,065,576.95 130,915,243.48 经营活动现金流入小计4,872,008,948.56 4,917,101,556.20购买商品、接受劳务支付的现金1,508,359,524.80 1,628,378,096.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,785,895,324.63 1,742,251,574.79支付的各项税费379,838,742.15 366,760,522.54支付其他与经营活动有关的现金五、62(1)890,780,073.10 917,588,777.24 经营活动现金流出小计4,564,873,664.68 4,654,978,970.85 经营活动产生的现金流量净额307,135,283.88 262,122,585.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1,212,682,263.29 1,661,017,937.43取得投资收益收到的现金45,838,625.46 24,356,455.29处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,727,129.22 1,327,474.74处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五、63(3)24,456,684.82 -收到其他与投资活动有关的现金五、62(2)3,134,746.07 - 投资活动现金流入小计1,287,839,448.86 1,686,701,867.46购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金74,261,803.42 95,595,871.71投资支付的现金295,062,590.44 2,677,419,103.40质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五、63(2)16,047,737.45 44,151,412.54支付其他与投资活动有关的现金五、62(2)25,000,000.00 7,262,268.29 投资活动现金流出小计410,372,131.31 2,824,428,655.94 投资活动产生的现金流量净额877,467,317.55 -1,137,726,788.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金12,112,850.00 2,305,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金12,112,850.00 2,305,000.00取得借款收到的现金2,386,583,691.78 2,217,694,224.18收到其他与筹资活动有关的现金五、62(3)645,757,865.57 143,200,000.00筹资活动现金流入小计3,044,454,407.35 2,363,199,224.18偿还债务支付的现金2,280,769,267.41 2,152,522,358.73分配股利、利润或偿付利息支付的现金276,955,227.70 216,814,552.27其中：子公司支付给少数股东的股利、利润9,861,000.00 631,840.00支付其他与筹资活动有关的现金五、62(3)1,184,946,092.92 277,730,738.94 筹资活动现金流出小计3,742,670,588.03 2,647,067,649.94 筹资活动产生的现金流量净额-698,216,180.68 -283,868,425.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8,674,071.45 40,766,013.37

五、现金及现金等价物净增加额495,060,492.20 -1,118,706,615.52 加：期初现金及现金等价物余额2,152,414,047.69 3,271,120,663.21

六、期末现金及现金等价物余额五、63(4)2,647,474,539.89 2,152,414,047.69

2023年度

法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：王仁超 会计机构负责人：陈帮文

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年期末余额1,262,827,774.00 - - - 3,065,714,499.47 - -40,097,838.85 - 239,600,668.71 - 3,654,157,183.99 8,182,202,287.32 406,131,853.30 8,588,334,140.62加：会计政策变更- -前期差错更正- -同一控制下企业合并- -其他- -

二、本年期初余额1,262,827,774.00 - - - 3,065,714,499.47 - -40,097,838.85 - 239,600,668.71 - 3,654,157,183.99 8,182,202,287.32 406,131,853.30 8,588,334,140.62

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - -7,240,027.13 - 29,010,140.91 - 3,104,411.01 - 148,316,518.31 173,191,043.10 -35,531,112.30 137,659,930.80

（一）综合收益总额27,632,825.31 329,594,133.28 357,226,958.59 -23,007,499.51 334,219,459.08

（二）所有者投入和减少资本- - - - -7,240,027.13 - - - - - - -7,240,027.13 -2,662,612.79 -9,902,639.92

1、所有者投入的普通股- 4,851,964.56

4,851,964.56

2、其他权益工具持有者投入资本- -

3、股份支付计入所有者权益的金额- -

4、其他-7,240,027.13 -7,240,027.13 -7,514,577.35 -14,754,604.48

（三）利润分配- - - - - - - - 3,104,411.01 - -179,900,299.37 -176,795,888.36 -9,861,000.00 -186,656,888.36

1、提取盈余公积3,104,411.01 -3,104,411.01 - -

2、提取一般风险准备- -

3、对所有者（或股东）的分配-176,795,888.36 -176,795,888.36 -9,861,000.00 -186,656,888.36

4、其他- -

（四）所有者权益内部结转- - - - - - 1,377,315.60 - - - -1,377,315.60 - - -

1、资本公积转增资本（或股本）- -

2、盈余公积转增资本（或股本）- -

3、盈余公积弥补亏损- -

4、设定受益计划变动额结转留存收益- -

5、其他综合收益结转留存收益1,377,315.60 - -1,377,315.60 - -

6、其他- -

（五）专项储备- - - - - - -

- - - - - - -

1、本期提取- -

2、本期使用- -

（六）其他- - - -

四、本期期末余额1,262,827,774.00 - - - 3,058,474,472.34 - -11,087,697.94 - 242,705,079.72 - 3,802,473,702.30 8,355,393,330.42 370,600,741.00 8,725,994,071.42

小计

项 目

实收资本（或股本）

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积

2023年度

2023年度

其他权益工具

一般风险准备

少数股东权益 所有者权益合计

未分配利润

-

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年期末余额1,262,827,774.00 - - - 3,057,600,897.36 - -59,578,007.39 - 229,346,268.90 - 3,221,010,241.70 7,711,207,174.57 353,835,162.46 8,065,042,337.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年期初余额1,262,827,774.00 - - - 3,057,600,897.36 - -59,578,007.39 - 229,346,268.90 - 3,221,010,241.70 7,711,207,174.57 353,835,162.46 8,065,042,337.03

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - 8,113,602.11 - 19,480,168.54 - 10,254,399.81 - 433,146,942.29 470,995,112.75 52,296,690.84 523,291,803.59

（一）综合收益总额18,406,050.17 593,489,119.46 611,895,169.63 41,738,469.90 653,633,639.53

（二）所有者投入和减少资本- - - - 8,113,602.11 - - - - - - 8,113,602.11 11,190,060.94 19,303,663.05

1、股东投入的普通股- 2,305,000.00 2,305,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本- -

3、股份支付计入所有者权益的金额- -

4、其他8,113,602.11

8,113,602.11 8,885,060.94 16,998,663.05

（三）利润分配- - - - - - - - 10,254,399.81 - -159,268,058.80 -149,013,658.99 -631,840.00 -149,645,498.99

1、提取盈余公积10,254,399.81 -10,254,399.81 - -

2、提取一般风险准备- -

3、对所有者（或股东）的分配-149,013,658.99 -149,013,658.99 -631,840.00 -149,645,498.99

4、其他- -

（四）所有者权益内部结转- - - - - - 1,074,118.37 - - - -1,074,118.37 - - -

1、资本公积转增资本（或股本）- -

2、盈余公积转增资本（或股本）- -

3、盈余公积弥补亏损- -

4、设定受益计划变动额结转留存收益- -

5、其他综合收益结转留存收益- - - -

6、其他1,074,118.37 -1,074,118.37 - -

（五）专项储备- - - - - - - - - - - - - -

1、本期提取- -

2、本期使用- -

（六）其他- - - -

四、本期期末余额1,262,827,774.00 - - - 3,065,714,499.47 - -40,097,838.85 - 239,600,668.71 - 3,654,157,183.99 8,182,202,287.32 406,131,853.30 8,588,334,140.62

未分配利润小计

2023年度

2022年度

合并所有者权益变动表（续）

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计

其他权益工具

归属于母公司所有者权益

法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：王仁超 会计机构负责人：陈帮文

项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

资 产注释2023年12月31日2022年12月31日流动资产：

货币资金1,259,845,348.27 730,559,130.09交易性金融资产125,491,541.96 1,102,297,377.11 衍生金融资产应收票据16,556,569.04 7,697,158.33应收账款十六、11,981,782,472.06 1,677,373,921.85 应收款项融资预付款项8,475,609.09 12,452,251.58其他应收款十六、2358,075,788.45 654,955,122.15　　　其中：应收利息- -　　　　　　应收股利- 168,160.00存货6,776,719.61 412,595.38合同资产2,900,916,882.28 2,924,702,799.63持有待售资产- -一年内到期的非流动资产48,778,928.56 -其他流动资产1,539,325.73 961,423.09

流动资产合计6,708,239,185.05 7,111,411,779.21非流动资产：

债权投资- -其他债权投资- -长期应收款862,919,228.36 444,260,548.67长期股权投资十六、31,786,332,538.00 1,777,231,387.61其他权益工具投资651,690,655.13 583,602,984.19其他非流动金融资产191,478,099.68 182,122,614.23投资性房地产- -固定资产362,946,906.30 393,539,758.27在建工程18,286,766.78 37,122,881.79生产性生物资产- - 油气资产使用权资产13,563,546.94 7,389,506.70无形资产89,638,962.24 63,052,977.07开发支出- -商誉--长期待摊费用3,931,210.71 4,050,780.46递延所得税资产291,103,275.13 240,962,111.92其他非流动资产25,579,926.54 61,675,841.91

非流动资产合计4,297,471,115.81 3,795,011,392.82资产总计11,005,710,300.86 10,906,423,172.03

2023年12月31日

法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：王仁超 会计机构负责人：陈帮文

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31日2022年12月31日流动负债：

短期借款1,110,540,972.22 789,141,472.23交易性金融负债- -衍生金融负债- -应付票据101,135,442.00 51,194,200.00应付账款2,783,758,774.56 2,696,117,788.84预收款项- -合同负债152,315,728.62 169,446,570.97应付职工薪酬180,581,789.44 197,595,958.01应交税费270,361,178.67 241,170,982.31其他应付款372,442,579.54 407,467,318.23　　　其中：应付利息- -　　　　　　应付股利- -持有待售负债- -一年内到期的非流动负债333,238,452.15 204,358,170.20其他流动负债9,138,943.71 10,166,794.25

流动负债合计5,313,513,860.91 4,766,659,255.04非流动负债：

长期借款100,000.00 300,100,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债租赁负债11,343,649.47 6,486,761.30长期应付款- 1,361,304.66 长期应付职工薪酬 预计负债递延收益57,398,780.39 69,005,935.48 递延所得税负债 其他非流动负债

非流动负债合计68,842,429.86 376,954,001.44

负债合计5,382,356,290.77 5,143,613,256.48所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1,262,827,774.00 1,262,827,774.00其他权益工具- -其中：优先股- -永续债- -资本公积3,088,300,202.11 3,088,300,202.11 减：库存股- -其他综合收益9,502,525.06 1,829,336.63专项储备- -盈余公积242,705,079.72 239,600,668.71未分配利润1,020,018,429.20 1,170,251,934.10

所有者权益（或股东权益）合计5,623,354,010.09 5,762,809,915.55负债和所有者权益（或股东权益）总计11,005,710,300.86 10,906,423,172.03法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：王仁超 会计机构负责人：陈帮文

2023年12月31日

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

项 目注释2023年度2022年度

一、营业收入十六、42,375,599,984.38 2,182,477,387.11减：营业成本十六、41,622,088,472.38 1,468,813,736.81税金及附加13,993,868.02 14,669,269.62销售费用60,798,848.83 58,166,276.92管理费用219,160,536.71 218,702,107.93研发费用88,411,467.58 81,950,711.33财务费用5,335,785.48 -18,049,474.27其中：利息费用46,604,191.73 28,693,081.03利息收入23,971,492.19 17,191,753.78加：其他收益23,591,372.51 25,774,044.06投资收益（损失以“-”号填列）十六、597,800,978.65 47,745,815.65其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,972,739.34 -1,627,228.67 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列

- -净敞口套期收益（损失以“-”号填列）- -公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2,549,650.30 7,998,969.96信用减值损失（损失以“-”号填列）-506,560,742.36 -168,009,678.91资产减值损失（损失以“-”号填列）59,068,059.15 -149,540,257.77资产处置收益（损失以“-”号填列）2,922,216.95 -

二、营业利润（亏损以“-”号填列）45,182,540.58 122,193,651.76

加：营业外收入1,160,537.47 485,102.92减：营业外支出2,054,252.36 2,582,865.34

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）44,288,825.69 120,095,889.34

减：所得税费用13,244,715.62 17,551,891.19

四、净利润（净亏损以“-”号填列）31,044,110.07 102,543,998.15

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）31,044,110.07 102,543,998.15

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额6,295,872.83 14,160,436.57

（一）不能重分类进损益的其他综合收益6,295,872.83 14,160,436.57

1.重新计量设定受益计划变动额

（二）将重分类进损益的其他综合收益- -

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

……

六、综合收益总额37,339,982.90 116,704,434.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

2023年度

法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：王仁超 会计机构负责人：陈帮文

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

项 目注释2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1,817,936,645.50 1,702,072,018.89收到的税费返还- -收到其他与经营活动有关的现金182,779,634.41 186,214,730.84 经营活动现金流入小计2,000,716,279.91 1,888,286,749.73购买商品、接受劳务支付的现金931,614,152.42 667,713,967.86支付给职工以及为职工支付的现金652,057,555.26 655,038,755.96支付的各项税费121,297,757.76 102,166,031.69支付其他与经营活动有关的现金449,099,911.47 449,074,669.00 经营活动现金流出小计2,154,069,376.91 1,873,993,424.51 经营活动产生的现金流量净额-153,353,097.00 14,293,325.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1,204,749,726.91 1,660,017,937.43取得投资收益收到的现金87,172,625.46 49,706,455.29处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额421,937.96 620,691.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -收到其他与投资活动有关的现金- -投资活动现金流入小计1,292,344,290.33 1,710,345,084.32购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,964,294.59 23,757,773.07投资支付的现金335,559,870.91 2,686,884,103.40取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -支付其他与投资活动有关的现金245,000,000.00 - 投资活动现金流出小计596,524,165.50 2,710,641,876.47 投资活动产生的现金流量净额695,820,124.83 -1,000,296,792.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金- -取得借款收到的现金1,641,000,000.00 1,520,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金613,054,611.00 -筹资活动现金流入小计2,254,054,611.00 1,520,000,000.00偿还债务支付的现金1,469,550,000.00 1,264,566,500.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金233,482,172.32 177,159,881.75支付其他与筹资活动有关的现金873,206,329.74155,187,897.34 筹资活动现金流出小计2,576,238,502.06 1,596,914,279.09 筹资活动产生的现金流量净额-322,183,891.06 -76,914,279.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响112,856.62 388,260.90

五、现金及现金等价物净增加额220,395,993.39 -1,062,529,485.12 加：期初现金及现金等价物余额728,836,500.09 1,791,365,985.21

六、期末现金及现金等价物余额949,232,493.48 728,836,500.09

2023年度

法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：王仁超 会计机构负责人：陈帮文

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年期末余额1,262,827,774.00 - - - 3,088,300,202.11 - 1,829,336.63 - 239,600,668.71 1,170,251,934.10 5,762,809,915.55加：会计政策变更- - -前期差错更正-其他-

二、本年期初余额1,262,827,774.00 - - - 3,088,300,202.11 - 1,829,336.63 - 239,600,668.71 1,170,251,934.10 5,762,809,915.55

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - 7,673,188.43 - 3,104,411.01 -150,233,504.90 -139,455,905.46

（一）综合收益总额6,295,872.83 31,044,110.07 37,339,982.90

（二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - -

1、所有者投入的普通股- - -

2、其他权益工具持有者投入资本-

3、股份支付计入所有者权益的金额-

4、其他-

（三）利润分配- - - - - - - - 3,104,411.01 -179,900,299.37 -176,795,888.36 1、提取盈余公积

3,104,411.01 -3,104,411.01 -

2、对所有者（或股东）的分配-176,795,888.36 -176,795,888.36

3、其他-

（四）所有者权益内部结转- - - - - - 1,377,315.60 - - -1,377,315.60 -

1、资本公积转增资本（或股本）-

2、盈余公积转增资本（或股本）-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益-

5、其他综合收益结转留存收益1,377,315.60 -1,377,315.60

6、其他-

（五）专项储备- - - - - - - - - - -

1、本期提取-

2、本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额1,262,827,774.00 - - - 3,088,300,202.11 - 9,502,525.06 - 242,705,079.72 1,020,018,429.20 5,623,354,010.09

2023年度

2023年度

其他权益工具

法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：王仁超 会计机构负责人：陈帮文项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

编制单位：苏交科集团股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年期末余额1,262,827,774.00 - - - 3,088,300,202.11 - -13,405,218.31 - 229,346,268.90 1,226,784,418.58 5,793,853,445.28加：会计政策变更- - -前期差错更正-其他-

二、本年期初余额1,262,827,774.00 - - - 3,088,300,202.11 - -13,405,218.31 - 229,346,268.90 1,226,784,418.58 5,793,853,445.28

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - 15,234,554.94 - 10,254,399.81 -56,532,484.48 -31,043,529.73

（一）综合收益总额14,160,436.57 102,543,998.15 116,704,434.72

（二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - -

1、股东投入的普通股- - -

2、其他权益工具持有者投入资本-

3、股份支付计入所有者权益的金额-

4、其他-

（三）利润分配- - - - - - - - 10,254,399.81 -159,268,058.80 -149,013,658.99 1、提取盈余公积

10,254,399.81 -10,254,399.81 -

2、对所有者（或股东）的分配-149,013,658.99 -149,013,658.99

3、其他-

（四）所有者权益内部结转- - - - - - 1,074,118.37 - - -1,074,118.37 -

1、资本公积转增资本（或股本）-

2、盈余公积转增资本（或股本）-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益-

5、其他综合收益结转留存收益1,074,118.37 -1,074,118.37

6、其他-

（五）专项储备- - - - - - - - - - -

1、本期提取-

2、本期使用-

（六）其他1,265,694.54 1,265,694.54

四、本期期末余额1,262,827,774.00 - - - 3,088,300,202.11 - 1,829,336.63 - 239,600,668.71 1,170,251,934.10 5,762,809,915.55

2023年度

2022年度

其他权益工具

法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：王仁超 会计机构负责人：陈帮文项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

苏交科集团股份有限公司2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

苏交科集团股份有限公司（原名江苏省交通科学研究院股份有限公司，于2015年2月5日更名为苏交科集团股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）是由原江苏省交通科学研究院有限公司于2008年9月12日整体变更设立的股份有限公司。根据本公司2011年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2026号《关于核准江苏省交通科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于2011年12月27日向社会公开发行人民币普通股股票，并于2012年1月10日在深圳证券交易所挂牌上市。

本公司统一社会信用代码：91320000741339087U，注册地址：南京市水西门大街223号。本公司及所属子公司主要从事公路、市政、轨道、水运交通的勘察设计、检测、科研与技术咨询服务、施工监理、施工项目承包等。本财务报告经本公司董事会于2024年4月14日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司拥有充足的营运资金，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2023年12月31日止的财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“12应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”、“18 固定资产”、“28收入”描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准重要的单项计提减值准备、核销或转回 单项计提、核销或转回金额大于300万元重要的账龄超过一年以上的往来款项 账龄超过一年以上的往来款项前五名重要的在建工程 单项在建工程明细金额超过1000万元重要的非全资子公司 子公司资产总额超过集团总资产的5%的非全资子公司重要的联营、合营企业 投资额超过集团总资产的0.05%的联营、合营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及

或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成

一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为

以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据组合

银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。商业承兑汇票提供劳务形成的应收账款

按照产品类型与客户类型划分

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

项目 确定组合的依据计量预期信用损失的方法工程承包形成的应收款项

按照产品类型与客户类型划分

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。销售商品形成的应收账款

按照产品类型与客户类型划分

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其他应收款组合 按照账龄划分

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款 按照投资性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为提供劳务、工程承包及销售商品组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。Eptisa Servicios De Ingenieria, S.L.将应收账款分为政府客户和非政府客户，对于政府客户不计提坏账准备；对于非政府客户超过一年以上的余额现时情况确定应计提的坏账准备。其中提供劳务、工程承包形成的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账 龄 应收账款预期信用损失率（%）一年以内 5一至二年 10二至三年 20三至四年 30四至五年 50五年以上 100

其中销售商品形成的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账 龄 应收账款预期信用损失率（%）一年以内 5一至二年 10二至三年 50三至以上 100

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应

收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、存货

（1）本公司存货包括材料物资、低值易耗品、已施工未结算款等。

（2）材料物资按实际成本核算，发出计价时对大量、重复领用的存货按加权平均法计价，

对专为某项工程购进的材料物资按个别认定法计价。低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法：

期末，按照单个存货（材料物资）成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货（材料物资），按存货（材料物资）类别计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。

15、持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出

售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用

日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

16、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董

事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，

任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有

的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确

定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资

企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法

核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率房屋建筑物 20～30年 5% 4.75%～3.17%

18、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年

折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 20～30年 5% 4.75%～3.17%机器设备 4～8年 5% 23.75%～11.875%运输设备 8年 5% 11.875%办公及其他设备 4年 5% 23.75%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类 别 结转固定资产的标准和时点房屋及建筑物

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）相关部门完成现场验收，具

备使用条件；（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。需安装调试的机器设备

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内

保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

20、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状

态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借

款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借

款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

21、无形资产

无形资产包括土地使用权、商标权、员工贡献（竞业禁止协议）、客户关系、软件使用权等；按照取得时的成本进行初始计量。

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别 使用寿命土地使用权 50年软件使用权 5-10年客户关系 15年员工贡献（竞业禁止协议） 5.5年新项目开发 5年

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的商标权，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形

资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

①研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括人员费用、折旧及摊销费、材料费、工程委外费、其他费用等。

②研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

③研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

④研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、

《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

22、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、

无形资产、使用权资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司

提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

26、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

27、股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本

或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

28、收入

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含

代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：

①工程咨询和项目管理服务，本公司工程咨询服务包括勘察设计和其他技术咨询等，根据

各类业务性质与客户之间的工程咨询和项目管理合同约定，由于公司履约过程中所提供的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。勘察设计和其他技术咨询等咨询业务公司按照投入法，根据按项目组成员实际完成有效工时占项目预算总工时比例确定提供服务的履约进度；监理等项目管理服务按照产出法，按业主确认的已完成工作量占合同约定总额比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

②检测业务：公司为道路、桥梁、轨道等工程建设提供工程试验检测等专业技术服务。由

于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。此类业务按照产出法，根据实际已完成检测量占依据合同预计的项目总检测量比例确定履约进度，对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

③工程承包业务：公司与客户之间的建造合同通常包含设计、土建、安装等履约义务，由

于客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法，根据经业主和第三方监理机构确认的工程计量单确定提供建造服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公

司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

④销售商品收入：公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。

公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（3）合同成本

1）取得合同的成本本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。2）履行合同的成本本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3）合同成本减值合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的

相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

30、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法

规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

32、分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为

基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

33、会计政策与会计估计变更

（1）重要会计政策变更

财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理；其中①自2023年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行，②、③自公布之日起施行。

本公司自2023年1月1日起开始执行前述规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）会计估计变更

本公司本年度无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据税率 备注增值税 销售额

3%、6%、9%、13%

企业所得税 应纳税所得额

25%城市维护建设税 缴纳的流转税额7%教育费附加 缴纳的流转税额

3%地方教育费附加 缴纳的流转税额

2%增值税 应税营业额

8%-30%

Eptisa

Servicios De Ingenieria,

S.L.及子公司

境外经营企业所得税税率:

纳税主体名称 国家 所得税税率苏交科国际有限公司 香港 16.5%Eptisa Cinsa Ingeniería y Calidad, S.A. 西班牙 28%Eptisa Proyectos Internacionales, S.A. 西班牙 25%

纳税主体名称 国家 所得税税率Eptisa Enginyeriai Serveis, S.A. 西班牙 25%Ingeniería de Instrumentación y Control S.A. 西班牙 25%IHD Handling Espa?a S.A. 西班牙 25%Eptisa Romania S.L 罗马尼亚 16%Eptisa Turquía Ltda. 土耳其 25%Eptisa Engineering, INC 美国 15%-38%(联邦税率)Eptisa India PVT Ltda. 印度 25%-30%Eptisa South East Europe D.O.O. Beograd 塞尔维亚 15%Antesesge Sistemas de Información S.A. 西班牙 25%Eptisa Tecnologías de la Información S.A. 西班牙 25%-28%EP ServiciosIntegrales de Gestión S.A. 西班牙 25%Eptisa Adria, D.O.O 克罗地亚 18%Eptisa Philippines Inc 菲律宾 25%Eptisa Ti Colombia, Ltda 哥伦比亚 35%Dise?o, Desarrollo y Gestió

n Centros de Visitantes,

S.L.

西班牙 25%Eurocontrol, S.A. 西班牙 25%

2、税收优惠及批文

本公司及所属子公司享受的企业所得税优惠情况：

名称 优惠税率享受依据本公司 15% 高新技术企业 [注1]厦门市市政工程设计院有限公司 15% 高新技术企业 [注1]苏交科集团检测认证有限公司 15% 高新技术企业 [注1]江苏交科能源科技发展有限公司 15% 高新技术企业 [注1]苏交科华东（浙江）工程设计有限公司 15% 高新技术企业 [注1]苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公司 15% 高新技术企业 [注1]江苏交科交通设计研究院有限公司 15% 高新技术企业 [注1]石家庄市政设计研究院有限责任公司 15% 高新技术企业 [注1]中山市水利水电勘测设计咨询有限公司 15% 高新技术企业 [注1]苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司 15% 高新技术企业 [注1]苏交科（广州）交通规划设计有限公司 15% 高新技术企业 [注1]广东惠和工程检测有限公司 15% 高新技术企业 [注1]江苏盈泰检测科技有限公司 15% 高新技术企业 [注1]江苏佳信检测技术有限公司 15% 高新技术企业 [注1]益铭检测技术服务（青岛）有限公司 15% 高新技术企业 [注1]江苏格林勒斯检测科技有限公司 15% 高新技术企业 [注1]江西志科检测技术有限公司 15% 高新技术企业 [注1]益铭检测技术服务（济南）有限公司 15% 高新技术企业 [注1]苏交科集团广东检测认证有限公司 15% 高新技术企业 [注1]

名称 优惠税率享受依据江苏燕宁工程咨询有限公司 15% 高新技术企业 [注1]江苏兆通新材料科技有限公司 15% 高新技术企业 [注1]徐州市交科轨道交通产业研究院有限公司 15% 高新技术企业 [注1]南京宁通智能交通技术研究院有限公司 15% 高新技术企业 [注1]苏交科重庆检验检测认证有限公司 15% 高新技术企业 [注1]苏交科（陕西）检测认证有限公司 15% [注2]苏交科（重庆）工程勘察设计有限公司 15% [注2]重庆鹭正工程设计咨询有限公司 15% [注2]苏交科(西藏)交通规划设计有限公司 15% [注2]苏交科(江西)勘察设计有限公司 15% [注2]

注1：根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。

注2：根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家税务总局公告2020年第23号）的有关规定：“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。”苏交科（重庆）工程勘察设计有限公司、重庆鹭正工程设计咨询有限公司、苏交科(西藏)交通规划设计有限公司、苏交科(江西)勘察设计有限公司、苏交科（陕西）检测认证有限公司符合该项文件规定，经主管税务机关审核后，减按15%税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2023年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、 货币资金

项 目期末余额期初余额现金 119,997.93 249,465.74银行存款 2,666,277,341.46 2,156,271,980.32其他货币资金 874,133,758.09 342,086,038.81

合 计 3,540,531,097.48 2,498,607,484.87其中：存放在境外的款项总额 873,133,872.07 562,207,500.69

因抵押等原因使用有限制的资金参见附注五、25所示

2、 交易性金融资产

项 目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 134,153,580.46 1,132,648,086.74其中：权益工具投资 8,662,038.50 21,163,504.42

项 目 期末余额 期初余额理财产品等 125,491,541.96 1,111,484,582.32

合 计 134,153,580.46 1,132,648,086.74

3、 应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 28,924,474.04 15,440,158.07商业承兑汇票 - -

合计 28,924,474.04 15,440,158.07

（2）按坏账计提方法分类：

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 28,924,474.04

100.00

-

28,924,474.04

其中：银行承兑汇票组合 28,924,474.04

100.00

-

28,924,474.04

商业承兑汇票组合

合 计 28,924,474.04

100.00

-

28,924,474.04

（续）

类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 15,440,158.07

100.00

-

15,440,158.07

其中：银行承兑汇票组合 15,440,158.07

100.00

-

15,440,158.07

商业承兑汇票组合

合 计 15,440,158.07

100.00

-

15,440,158.07

按组合计提坏账准备：

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）应收票据——银行承兑汇票组合 28,924,474.04 - -应收票据——商业承兑汇票组合

合计 28,924,474.04 - -

按组合计提坏账的确认标准及说明：

应收票据组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）本报告期无计提、收回或转回的坏账准备。

（4）期末公司无已质押的应收票据。

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 9,350,503.98

商业承兑汇票

合 计 9,350,503.98

（6）本报告期无实际核销的应收票据。

4、 应收账款

（1）应收账款按账龄披露：

账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内1,886,062,482.30 1,752,623,018.891至2年1,273,403,591.70 1,105,602,876.132至3年1,032,183,310.18 1,006,408,589.443至4年936,232,578.70 783,077,234.204至5年658,409,731.86 629,256,350.685年以上1,408,743,949.23 836,289,135.09小计 7,195,035,643.97 6,113,257,204.43

减：坏账准备 2,420,478,674.73 1,774,547,619.33

合计 4,774,556,969.24 4,338,709,585.10

（2）按坏账计提方法分类披露：

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

99.96%

2,417,292,140.70

33.61%

其中：提供劳务形成应收账款组合

90.01%

2,223,058,921.09

34.33%

工程承包形成应收账款组合

9.90%

193,130,170.22

27.11%

销售商品形成应收账款组合

0.05%

1,103,049.39

31.05%

单项计提坏账准备的应收款项

0.04%

3,186,534.03

100.00%

-

合计

100.00%

2,420,478,674.73

33.64%

（续）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

99.97%

29.01%

4,338,709,585.10

其中：提供劳务形成应收账款组合

90.76%

29.74%

3,898,083,353.40

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

工程承包形成应收账款组合561,330,391.77

9.18%

21.58%

440,223,090.85

销售商品形成应收账款组合1,713,347.19

0.03%

76.47%

403,140.85

单项坏账准备的应收款项

1,933,019.66

0.03%

100.00%

合计

100.00%

29.03%

4,338,709,585.10

按组合计提坏账准备：

组合中，提供劳务形成应收账款组合

账龄

2023年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 1,561,650,781.36 72,816,882.27 4.66%1-2年 1,129,525,913.77 114,080,733.29 10.10%2-3年 979,567,982.36 193,882,547.97 19.79%3-4年 876,617,334.33 261,055,883.14 29.78%4-5年 656,671,334.39 327,833,593.39 49.92%5年以上 1,271,940,056.33 1,253,389,281.03 98.54%

合计 6,475,973,402.54 2,223,058,921.09 34.33%

组合中，工程承包形成应收款项组合

账龄

2023年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 321,897,264.94 16,094,863.24 5.00%1-2年 143,877,677.93 14,387,767.79 10.00%2-3年 52,483,457.82 10,496,691.57 20.00%3-4年 58,742,910.67 17,622,873.21 30.00%4-5年 1,587,206.10 793,603.06 50.00%5年以上 133,734,371.35 133,734,371.35 100.00%

合计 712,322,888.81 193,130,170.22 27.11%

组合中，销售商品形成应收款项组合

账龄

2023年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 2,514,436.00 125,721.80 5.00%1-2年 - -

2-3年 122,110.00 61,055.00 50.00%3-4年 36,483.70 36,483.70 100.00%4-5年 - -

5年以上 879,788.89 879,788.89 100.00%

合计 3,552,818.59 1,103,049.39 31.05%

按组合计提坏账的确认标准及说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）期末单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款（按单位）

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由部分设计项目应收账款

3,186,534.03 3,186,534.03 100%

项目已较长期间无发生也未能正常收款，经分析预计无法收回或难以收回。合计 3,186,534.03 3,186,534.03 100%

（4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目 期初余额

本期增加 本期减少 期末余额本期计提 合并范围增加 合并范围减少 核销 转回 折算差额

应收款项坏账准备

1,774,547,619.33

642,894,118.76

99,118.20

124,569.60

-

-

-3,062,388.04

2,420,478,674.73

合计 1,774,547,619.33

642,894,118.76

99,118.20

124,569.60

-

-

-3,062,388.04

2,420,478,674.73

（5）报告期，本公司本期无实际核销的应收账款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况。

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额971,623,323.42元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例8.27%，相应计提的应收账款和合同资产坏账准备期末余额汇总金额177,891,886.48元。

5、 应收款项融资

（1）分类列示

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 1,981,233.50

1,524,433.90

商业承兑汇票

合计 1,981,233.50

1,524,433.90

（2）按坏账计提方法分类：

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 1,981,233.50

100.00%

-

1,981,233.50

其中：银行承兑汇票组合 1,981,233.50

100.00%

-

1,981,233.50

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例商业承兑汇票组合

合 计 1,981,233.50

100.00%

-

1,981,233.50

（续）

类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 1,524,433.90

100.00%

-

1,524,433.90

其中：银行承兑汇票组合 1,524,433.90

100.00%

-

1,524,433.90

商业承兑汇票组合

合 计 1,524,433.90

100.00%

-

1,524,433.90

按组合计提坏账准备：

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例应收票据——银行承兑汇票组合 1,981,233.50 -应收票据——商业承兑汇票组合

合计 1,981,233.50 -

按组合计提坏账的确认标准及说明：

组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）本报告期无计提、收回或转回的坏账准备的情况。

（4）期末公司列示于应收款项融资已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 1,000,000.00

商业承兑汇票

合计 1,000,000.00

6、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 60,724,859.65 51.31% 95,430,066.46 62.82%1至2年 33,368,340.29 28.20% 27,614,097.14 18.18%

账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例2至3年 8,380,717.71 7.08% 11,889,644.24 7.83%3年以上 15,867,173.61 13.41% 16,980,572.23 11.17%

合计 118,341,091.26 100.00% 151,914,380.07 100.00%期末余额中账龄一年以上的预付账款系尚未与供货单位清算的货款。

（2）预付款项金额前五名单位情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为20,844,921.08元，占预付账款年末余额合计数的比例为17.61%。

7、 其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利其他应收款 96,314,625.55 121,696,812.23

合计 96,314,625.55 121,696,812.23

其他应收款

（1）按账龄披露

账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 75,347,331.77 86,021,020.671至2年 12,474,423.52 31,705,744.642至3年 22,712,375.53 18,591,258.303至4年 9,688,982.06 12,267,054.884至5年 8,300,265.78 16,082,900.945年以上 40,988,989.69 38,751,413.32

小计 169,512,368.35 203,419,392.75减：坏账准备 73,197,742.80 81,722,580.52

合计 96,314,625.55 121,696,812.23

（2）按款项性质分类情况：

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额备用金 13,676,538.55 13,615,016.55

保证金及押金 118,564,114.12 158,150,384.95

单位往来 11,760,384.72 8,728,715.19

其他 25,511,330.96 22,925,276.06

合计 169,512,368.35 203,419,392.75

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额81,610,580.52

112,000.0081,722,580.52期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段 -209,114.95

209,114.95--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -8,730,934.18

-8,730,934.18本期转回

本期转销

-本期核销 107,000.00

107,000.00其他变动(注) 313,096.46

313,096.46期末余额 72,876,627.85

321,114.95 73,197,742.80注：其他变动中，合并范围增加41,525.38元，外币报表折算差额271,571.08元。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额本期计提 合并范围增加

合并范围减少 核销 转回 折算差额

其他应收款坏账准备

81,722,580.52

-8,730,934.18

41,525.38

107,000.00

-271,571.08

73,197,742.80

合计81,722,580.52

-8,730,934.18

41,525.38

107,000.00

-271,571.08

73,197,742.80

（5）本期实际核销的其他应收款情况：

项目 核销金额实际核销的其他应收款 107,000.00

注：报告期无重要的核销的其他应收款坏账准备。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余

额江苏省建诚工程咨询有限公司 股权款 2,000,000.00 2-3年 1.18% 1,000,000.00樟树市水务投资发展有限公司 履约保证金 1,800,000.00 2-3年 1.06% 900,000.00重庆市轨道交通(集团)有限公司 履约保证金 1,583,515.66 5年以上 0.93% 1,583,515.66漳州市古雷交通发展有限公司 保证金 1,326,081.00 5年以上 0.78% 1,326,081.00重庆两江新区鱼复工业园建设投资有限公司

履约保证金 1,249,918.00 5年以内 0.74% 1,249,918.00合计 7,959,514.66 4.69% 6,059,514.66

8、 存货

（1）存货分类：

项目

期末余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 15,668,768.23 158,499.11 15,510,269.12低值易耗品 454,682.19 - 454,682.19在产品 73,012,452.00 4,422,063.96 68,590,388.04库存商品 1,679,401.37 362,047.22 1,317,354.15

合计 90,815,303.79 4,942,610.29 85,872,693.50

（续）

项目

期初余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 15,987,920.27 433,904.60 15,554,015.67低值易耗品 987,544.17 - 987,544.17在产品 43,652,135.52 4,422,063.96 39,230,071.56库存商品 2,429,694.14 653,672.45 1,776,021.69

合计 63,057,294.10 5,509,641.01 57,547,653.09

（2）存货跌价准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转销

合并范围减

少原材料 433,904.60

275,405.49 158,499.11在产品 4,422,063.96

4,422,063.96库存商品 653,672.45

291,625.23 362,047.22合计 5,509,641.01

567,030.72 4,942,610.29

（3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

9、 合同资产

（1）合同资产情况：

项目

期末余额账面余额 减值准备 账面价值已完工未结算资产 4,552,640,621.50 863,731,514.83 3,688,909,106.67

合计 4,552,640,621.50 863,731,514.83 3,688,909,106.67（续）

项目

期初余额账面余额 减值准备 账面价值已完工未结算资产 4,670,260,422.83 881,710,590.69 3,788,549,832.14

合计 4,670,260,422.83 881,710,590.69 3,788,549,832.14

（2）按坏账计提方法分类披露：

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备合同资产

4,552,542,671.50

100.00%

863,633,564.83

18.97%

其中：提供劳务形成合同资产组合

100.00%

863,633,564.83

18.97%

工程承包形成合同资产组合

单项计提坏账准备的合同资产

0.00%

97,950.00

100.00%

-

合计

100.00%

863,731,514.83

18.97%

（续）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备合同资产

100.00%

18.88%

3,788,549,832.14

其中：提供劳务形成合同资产组合

99.65%

18.93%

3,773,127,005.89

工程承包形成合同资产组合

16,234,553.95

0.35%

811,727.70

5.00%

15,422,826.25

单项计提坏账准备的合同资产

合计

100.00%

18.88%

3,788,549,832.14

组合中，提供劳务形成合同资产组合：

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 1,935,417,961.74 101,775,073.15 5.26%1-2年 985,685,689.80 114,059,052.18 11.57%2-3年 791,440,281.70 170,862,776.36 21.59%3-4年 361,460,526.92 116,878,436.58 32.34%4-5年 236,959,969.61 118,479,984.83 50.00%5年以上 241,578,241.73 241,578,241.73 100.00%

合计 4,552,542,671.50 863,633,564.83 18.97%按组合计提坏账的确认标准及说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目 期初余额

本期增加 本期减少 期末余额本期计提 合并范围增加 合并范围减少

核销 转回 折算差额

已完工未结算资产 881,710,590.69

-23,005,526.77

-5,026,450.91

863,731,514.83

合计 881,710,590.69

-23,005,526.77

-5,026,450.91

863,731,514.83

（4）报告期，本公司本期无实际核销的合同资产。

10、 一年内到期的非流动资产

（1）分类情况

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应收款 7,912,850.72

一年内到期的其他非流动资产 50,673,161.99 53,822,966.11

合计 50,673,161.99 61,735,816.83

（2）一年内到期的长期应收款明细情况

客户 项目 期末余额 期初余额霞浦县畅达交通建设有限责任公司 霞浦县水门畲族乡至联七线公路

7,912,850.72

合计

（3）一年内到期的其他非流动资产明细情况

项目 期末余额 期初余额一年内到期的受限定存 23,822,966.11一年内到期的保函保证金 50,673,161.99 30,000,000.00

合计50,673,161.9953,822,966.11

11、 其他流动资产

项目 期末余额 期初余额预缴税金 41,465,603.23 56,401,817.43待抵扣税金 28,375,999.67 26,300,088.54其他 62,609.52 520,754.46

合计 69,904,212.42 83,222,660.43

12、 长期应收款

业主单位 项目 期末余额 期初余额漳州乌山旅游开发有限公司 常山乌山天池一二期项目 60,074,481.01长期租赁合同保证金 3,265,753.57 2,863,100.12

合计 3,265,753.57 62,937,581.13

13、 长期股权投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

一、联营企业

贵州公共和社会资本合作产业投资基金管理有限公司

-215,847.51

阿克苏交科设计有限公司

24,905.67

江苏下六圩港项目建设管理有限公司

-21,973.35

平潭城市设计研究院有限公司

7,245.22

新疆阿尔泰规划勘察设计研究院有限公司

682,319.21

华立绿色智慧科技（重庆）有限公司

-181,813.70

安徽拂晓工程设计有限公司

-120,058.72

南京路通交科勘察设计有限公司

8,915.74

天津滨旅智慧科技发展有限公司

264,649.44

周口城投规划设计研究有限公司

-812,842.32

江苏绿配网络科技有限公司

-1,977,422.57

中路交科（北京）交通咨询有限公司

542,712.78

江阴霞科全过程咨询有限公司

-65,742.21

江苏创力交维科技有限公司

-98,720.49

江门市交科城建规划设计有限公司

-150.79

合计

-1,963,823.60

（续）

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余

额宣告发放现金股利

或利润

外币报表折算差额

一、联营企业

贵州公共和社会资本合作产业投资基金管理有限公司

阿克苏交科设计有限公司

江苏下六圩港项目建设管理有限公司

平潭城市设计研究院有限公司

新疆阿尔泰规划勘察设计研究院有限公司

华立绿色智慧科技（重庆）有限公司

安徽拂晓工程设计有限公司

南京路通交科勘察设计有限公司

天津滨旅智慧科技发展有限公司

周口城投规划设计研究有限公司

江苏绿配网络科技有限公司

-

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润

外币报表折算差额

中路交科（北京）交通咨询有限公司

江阴霞科全过程咨询有限公司

江苏创力交维科技有限公司

江门市交科城建规划设计有限公司

合计

14、 其他权益工具投资

项目 期末余额 期初余额

本期计入其他综合收益的利

得

本期计入其他综合收益的损

失贵阳市乌当区柏枝田水库工程项目建设管理有限公司

38,045,900.00 38,045,900.00

中电建（广东）中开高速公路有限公司 63,549,244.45 44,853,465.20 3,261,779.25

昆明市晋宁区华锐投资有限公司 10,132,280.67 10,000,000.00 132,280.67

复凌科技（上海）有限公司 295,865.33 379,130.20 83,264.87江苏省城市轨道交通研究设计院有限公司 2,385,926.53武汉市武阳高速公路投资管理有限公司 5,248,664.41 4,257,564.41青海中建加西工程管理有限公司（注1） 6,000,000.00 6,000,000.00贵州雷榕高速公路投资管理有限公司 1,354,800.00 1,354,800.00河南安兴停车管理有限公司 388,866.08 463,926.66 75,060.58中电建洪雅康养旅游开发有限责任公司 19,600.00 19,600.00上饶市棕远生态环境有限公司 32,000.00 32,000.00中电建路桥集团（杭州）大江东投资发展有限公司

104,724,843.75 93,067,371.191,657,472.56

江苏苏宁银行股份有限公司 379,335,800.00 376,465,800.00 2,870,000.00

重庆渝湘复线高速公路有限公司 1,180,000.00 830,000.00中交（玉环）开发建设有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00MurtaEnergetica,S.A. 5,180,473.73 4,859,993.39 320,480.34

潮州聚光环保科技有限公司 280,900.00 280,900.00大湾区科技创新服务中心（广州）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00南京赛福瑞环保科技有限公司 44,800.00 44,800.00南京苏交鑫材料科技有限公司 120,000.00 120,000.00南京交科瑞路技术有限公司 555,913.40 420,000.00 135,913.40

吐鲁番西州有轨电车有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00五矿二十三冶（佛山）建设投资发展有限公司

300,000.00 300,000.00

都安中交一公局城市发展有限公司 66,500.00 47,500.00葛洲坝（宜昌）高铁北站新能源产业园开发有限公司

1,000,000.00 600,000.00

广东省城乡规划设计研究院科技集团股份有32,216,290.44

项目 期末余额 期初余额

本期计入其他综合收益的利

得

本期计入其他综合收益的损

失限公司（注2）厦门路桥勘察设计院有限公司 1,500,000.00安徽省领航水下工程技术研发有限公司 1,800,000.00

合计 657,872,742.26 589,328,677.58 8,377,926.22 158,325.45

注1:2023年9月12日，公司名称由“青海正平加西公路建设有限公司”变更为“青海中建加西工程管理有限公司”。注2:2023年11月30日，公司名称由“广东省城乡规划设计研究院有限责任公司”变更为“广东省城乡规划设计研究院科技集团股份有限公司”。本期存在终止确认的情况说明

项目名称

转入留存收益的累计利

得

转入留存收益的累计损

失

终止确认的原因江苏省城市轨道交通研究设计院有限公司

1,377,315.60

处置

分项披露本期非交易性权益工具投资

项目

确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因贵阳市乌当区柏枝田水库工程项目建设管理有限公司

持有目的非短期获利

中电建（广东）中开高速公路有限公司

10,515,244.45

持有目的非短期获利

昆明市晋宁区华锐投资有限公司

132,280.67

持有目的非短期获利

复凌科技（上海）有限公司

136,348.33

持有目的非

短期获利

江苏省城市轨道交通研究设计院有限公司

-1,377,315.60

持有目的非

短期获利

处置武汉市武阳高速公路投资管理有限公司

持有目的非

短期获利

青海中建加西工程管理有限公司

持有目的非

短期获利

贵州雷榕高速公路投资管理有限公司

持有目的非

短期获利

河南安兴停车管理有限公司

611,133.92

持有目的非

短期获利

项目

确认的股利收

入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金

额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因中电建洪雅康养旅游开发有限责任公司

持有目的非短期获利

上饶市棕远生态环境有限公司

持有目的非短期获利

中电建路桥集团（杭州）大江东投资发展有限公司

13,724,843.75

持有目的非

短期获利

江苏苏宁银行股份有限公司

19,600,000.00

12,664,200.00

持有目的非

短期获利

重庆渝湘复线高速公路有限公司

持有目的非

短期获利

中交（玉环）开发建设有限公司

持有目的非

短期获利

MurtaEnergetica,S.A.

1,960,321.48

持有目的非

短期获利

潮州聚光环保科技有限公司

持有目的非短期获利

大湾区科技创新服务中心（广州）有限公司

14,300.00

持有目的非

短期获利

南京赛福瑞环保科技有限公司

持有目的非

短期获利

南京苏交鑫材料科技有限公司

持有目的非

短期获利

南京交科瑞路技术有限公司

持有目的非

短期获利

吐鲁番西州有轨电车有限公司

持有目的非

短期获利

五矿二十三冶（佛山）建设投资发展有限公司

持有目的非

短期获利

都安中交一公局城市发展有限公司

持有目的非

短期获利

葛洲坝（宜昌）高铁北站新能源产业园开发有限公司

持有目的非

短期获利

广东省城乡规划设计研究院科技集团股份有限公司

持有目的非

短期获利

项目

确认的股利收

入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因厦门路桥勘察设计院有限公司

持有目的非

短期获利

安徽省领航水下工程技术研发有限公司

持有目的非短期获利

合计 19,614,300.00 26,469,038.68 13,275,333.92 -1,377,315.60

-

-

15、 其他非流动金融资产

项目期末余额 期初余额南京苏交港股权投资合伙企业（有限合伙） 16,429,695.48 16,278,194.39贵州水业产业投资基金（有限合伙） 47,090,759.30 47,149,668.47贵州公共和社会资本合作产业投资基金（有限合伙） 127,957,644.90 118,694,751.37天津新城二号企业管理合伙企业（有限合伙） 487,263.00

合计 191,965,362.68 182,122,614.23

16、 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产：

项目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 109,224,723.34 109,224,723.34

2.本期增加金额

（1）外购

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 109,224,723.34 109,224,723.34

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 75,925,628.17 75,925,628.17

2.本期增加金额 7,208,382.67 7,208,382.67

（1）计提或摊销 7,208,382.67 7,208,382.67

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 83,134,010.84 83,134,010.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

项目 房屋、建筑物 合计

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 26,090,712.50 26,090,712.50

2.期初账面价值 33,299,095.17 33,299,095.17

17、 固定资产

项目 期末余额 期初余额固定资产 555,134,374.89

579,596,606.87固定资产清理 217,988.12

201,480.40合计 555,352,363.01

579,798,087.27

（1）固定资产情况：

项目 房屋及构筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计

一、账面原值

1.期初余额

598,566,676.79

176,222,786.22

2.本期增加金额

70,873,557.54

16,323,319.95

（1）购置

42,660,072.90

11,818,511.22

（2）在建工程转入 -

-

-

-

-

（3）企业合并增加

2,291,323.50

254,936.10

160,639.89

（4）外币报表折算差额

4,854,904.60

320,822.01

4,344,168.84

（5）其他

21,067,256.54

3.本期减少金额

21,211,780.71

9,769,954.89

（1）处置或报废 -

13,064,087.87

9,238,362.47

（2）企业合并减少

8,147,692.84

182,000.00

531,592.42

4.期末余额

648,228,453.62

182,776,151.28

二、累计折旧

1.期初余额

392,705,054.71

154,980,369.15

2.本期增加金额

65,986,785.11

14,572,533.04

（1）计提

51,682,641.76

10,192,903.58

（2）合并范围增加 4,417.80

1,032,407.87

75,331.77

109,294.42

（3）外币报表折算差额

4,466,553.21

181,450.92

4,270,335.04

（4）其他

8,805,182.27

3.本期减少金额

16,155,754.12

8,971,841.79

（1）处置或报废 -

8,866,143.47

8,469,654.62

（2）企业合并减少

7,289,610.65

172,900.00

502,187.17

4.期末余额

442,536,085.70

160,581,060.40

三、减值准备

1.期初余额

苏交科集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

项目 房屋及构筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

315,941,128.44

205,692,367.92

22,195,090.88

2.期初账面价值

205,861,622.08

21,242,417.07

（2）无暂时闲置的固定资产情况。

（3）无未办妥产权证书的固定资产。

18、 在建工程

项目 期末余额 期初余额在建工程

37,977,453.04合计

37,977,453.04

（1）在建工程情况：

项目类别

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值TIC平台开发项目-

- 18,316,612.53 18,316,612.53数字孪生技术的智慧公路监测与运营一体化平台xl

5,997,498.03 5,997,498.03公路外业调查系统24-

- 2,027,232.85 2,027,232.85三维正向设计工具研发（第二阶段）6k

5,506,876.81 5,506,876.81交通综合执法一体化指挥调度体系49

8,954,323.79

8,954,323.79 3,480,129.50 3,480,129.50交通运输管理与应急指挥研发平台

4,499,960.12

4,499,960.12智慧航道标准化产品 4,498,574.41

4,498,574.41国际生态科技产业园5,779,142.29

5,779,142.29 854,571.25其他 2,710,656.06

2,710,656.06 1,794,532.07 1,794,532.07合计 26,442,656.67

26,442,656.67 37,977,453.04 37,977,453.04

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

项目名称 期初余额 本期增加金额

本期转入固定资产

本期转入无形资产 本期其他减少 期末余额TIC平台开发项目18,316,612.53 2,543,765.43 20,860,377.96 -

（续）

854,571.25

项目名称

预算数（万元）

工程累计投入占预算比例（%）

完工进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本

化率（%）

资金来源TIC平台开发项目2,200.00 94.82% 100.00%

自筹

19、 使用权资产

一、账面原值： 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 无形资产 合计

1.期初余额 267,124,008.42

36,502,123.77

941,215.34

133,651.62

744,231.17

2.本期增加金额 79,826,689.54

-

-

-

-

（1）租入 78,130,992.36

-

（2）合并范围增加 -

-

（3）外币报表折算差异 1,695,697.18

3.本期减少金额 60,783,239.06

21,067,256.54

941,215.34

4.期末余额 286,167,458.90

15,434,867.23

-

133,651.62

744,231.17

二、累计折旧

-

1.期初余额 90,966,936.73

8,139,249.03

810,490.97

53,460.64

537,500.29

2.本期增加金额 39,945,632.98

3,952,151.11

130,724.37

26,730.32

206,730.88

（1）计提 39,356,579.38

3,952,151.11

130,724.37

26,730.32

206,730.88

（2）合并范围增加 -

-

（3）外币报表折算差异 589,053.60

589,053.60

3.本期减少金额 51,372,801.69

8,805,182.27

941,215.34

4.期末余额 79,539,768.02

3,286,217.87

-

80,190.96

744,231.17

三、减值准备

-

1.期初余额

-

2.本期增加金额

-

（1）计提

-

3.本期减少金额

-

（1）处置或报废

-

4.期末余额

-

四、账面价值

-

1.期末账面价值 206,627,690.88

12,148,649.36

-

53,460.66

-

2.期初账面价值 176,157,071.69

28,362,874.74

130,724.37

80,190.98

206,730.88

20、 无形资产

（1）无形资产情况：

项目 土地使用权 软件 商标权 新项目开发 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 121,550,060.09

197,179,184.73 114,466,056.84 20,185,022.31 23,993,757.83 477,374,081.80

2.本期增加金额 -

48,746,586.76 5,728,305.65 1,015,414.46 687,191.15 56,177,498.02

(1)购置 -

10,260,443.52 - - 232,849.24 10,493,292.76

(2)内部研发 -

- - - - -

项目 土地使用权 软件 商标权 新项目开发 其他 合计

(3)企业合并增加 -

- 476,678.40 476,678.40

(4)在建工程转入 -

34,391,985.65 - - - 34,391,985.65

(5)外币折算差额 -

4,094,157.59 5,728,305.65 1,015,414.46 -22,336.49 10,815,541.21

3.本期减少金额 24,296,122.77

31,579,849.38 - - 612,742.61 56,488,714.76

(1)处置 -

31,579,849.38 - - 7,033.98 31,586,883.36

(2)合并范围减少 24,296,122.77

- 605,708.63 24,901,831.40

4.期末余额 97,253,937.32

214,345,922.11 120,194,362.49 21,200,436.77 24,068,206.37 477,062,865.06

二、累计摊销

-

1.期初余额 18,151,101.01

141,061,956.70 519,585.67 19,196,599.49 21,220,218.04 200,149,460.91

2.本期增加金额 2,022,293.83

24,962,148.33 1,974,918.90 2,003,837.28 3,342,962.96 34,306,161.30

（1）计提 2,022,293.83

21,587,754.24 1,971,428.57 1,017,471.37 3,368,683.88 29,967,631.89

（2）企业合并增

加

-

（3）外币折算差

额

-

3,374,394.09 3,490.33 986,365.91 -25,720.92 4,338,529.41

3.本期减少金额 4,389,443.53

31,550,354.33 - - 612,547.37 36,552,345.23

(1)处置 -

31,550,354.33 - - 6,838.74 31,557,193.07

(2)合并范围减少 4,389,443.53

- 605,708.63 4,995,152.16

4.期末余额 15,783,951.31

134,473,750.70 2,494,504.57 21,200,436.77 23,950,633.63 197,903,276.98

三、减值准备

-

1.期初余额

5,808,042.50 5,808,042.50

2.本期增加金额

341,381.98 341,381.98

（1）计提

-

(2)外币折算差额

341,381.98 341,381.98

3.本期减少金额

- -

(1)处置

-

4.期末余额

6,149,424.48 6,149,424.48

四、账面价值

-

1.期末账面价值 81,469,986.01

79,872,171.41 111,550,433.44 - 117,572.74 273,010,163.60

2.期初账面价值 103,398,959.08

56,117,228.03 108,138,428.67 988,422.82 2,773,539.79 271,416,578.39

（2）无未办妥产权证书的土地使用权情况。

21、 商誉

（1）商誉账面余额：

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成商誉 外币折算差额 处置 其他常州市交通规划设计院有限公司 6,960,017.07 6,960,017.07江苏苏科建设项目管理有限公司 6,128,475.24 6,128,475.24常熟市交通规划设计院有限公司 5,763,827.82 5,763,827.82苏交科华东（浙江）工程设计有限公司 30,459,474.65 30,459,474.65苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公12,295,161.45 12,295,161.45

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成商誉 外币折算差额 处置 其他司苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公司

2,161,126.22 2,161,126.22江苏交科交通设计研究院有限公司 119,384,185.05 119,384,185.05厦门市市政工程设计院有限公司 53,253,242.89 53,253,242.89英诺伟霆（北京）环保技术有限公司 6,684,188.27 6,684,188.27北京中铁瑞威基础工程有限公司 1,955,126.39 1,955,126.39苏交科集团（南京）城市规划设计研究有限公司

16,147,704.19 16,147,704.19中山市水利水电勘测设计咨询有限公司 80,634,784.51 80,634,784.51EptisaServiciosdeIngenieria,S.L 146,752,926.78 8,625,779.40 155,378,706.18石家庄市政设计研究院有限责任公司 31,807,928.11 31,807,928.11苏交科集团广东检测认证有限公司 11,099,325.71 11,099,325.71江苏益铭检测科技有限公司 82,724,924.46 82,724,924.46海南罗顿建筑设计有限公司 2,030,990.60 2,030,990.60苏交科重庆检验检测认证有限公司 18,335,665.29 18,335,665.29广东惠和工程检测有限公司 37,959,492.91 37,959,492.91

合计 672,538,567.61 8,625,779.40- -681,164,347.01

（2）商誉减值准备：

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少 期末余额计提 其他 处置 其他常州市交通规划设计院有限公司 6,960,017.07 6,960,017.07江苏苏科建设项目管理有限公司 6,128,475.24 6,128,475.24常熟市交通规划设计院有限公司 5,763,827.82 5,763,827.82苏交科华东（浙江）工程设计有限公司 2,826,646.51 2,826,646.51江苏交科交通设计研究院有限公司 5,965,278.88 5,965,278.88英诺伟霆（北京）环保技术有限公司 6,684,188.27 6,684,188.27北京中铁瑞威基础工程有限公司 1,955,126.39 1,955,126.39苏交科集团（南京）城市规划设计研究有限公司

16,147,704.19 16,147,704.19EptisaServicios de Ingenieria, S.L. 68,664,139.40 - 68,664,139.40江苏益铭检测科技有限公司 29,993,876.97 29,993,876.97

合计 112,303,478.38 38,785,802.36 - - - 151,089,280.74

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

上述公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围包含直接归属于资产组的长期资产、商誉等资产。

（4）可收回金额的具体确定方法

A、商誉减值测试过程及减值损失确认方法公司在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。其资产组包括固定资产、无形资产及长期待摊费用。包含分摊的商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来5年的经营预算为基础，预测期以后的现金流量保持稳定，现金流量预测使用的税前折现率为企业的加权平均资本成本。B、关键参数项目 预测期的年限

预测期的关键参数（增长率、利

润率等）预测期内的参数的确定依据增长率 利润率苏交科华东（浙江）工程设计有限公司

2024-2028年（后

续为稳定期）

-10.81%~5.00% 26.19%~27.32%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司

2024-2028年（后续为稳定期）

2%~5% 25.92%~26.25%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公司

2024-2028年（后续为稳定期）

3%~5% 3.42%~8.70%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内江苏交科交通设计研究院有限公司

2024-2028年（后续为稳定期）

4.02%~9.66% 19.82%~21.39%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内厦门市市政工程设计院有限公司

2024-2028年（后

续为稳定期）

2.64%~9.22% 19.88%~21.15%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内中山市水利水电勘测设计咨询有限公司

2024-2028年（后续为稳定期）

3.19%~22.31% 20.60%~22.06%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内EptisaServiciosdeIngenieria,S.L

2024-2028年（后

续为稳定期）

2.71%~7.15% 5.11%~6.90%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内石家庄市政设计研究院有限责任公司

2024-2028年（后

续为稳定期）

-1.76%~5.00% 29.14%~29.30%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确

项目 预测期的年限

预测期的关键参数（增长率、利

润率等）预测期内的参数的确定依据增长率 利润率

定的，利润率处于历史期利润率区间范围内苏交科集团广东检测认证有限公司

2024-2028年（后

续为稳定期）

-42.93% ~

5.00%

13.57%-18.04%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内江苏益铭检测科技有限公司

2024-2028年（后

续为稳定期）

4.49%~13.19% 5.86%~20.89%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内海南罗顿建筑设计有限公司

2024-2028年（后续为稳定期）

-1.63%~3% 23%-25%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内苏交科重庆检验检测认证有限公司

2024-2028年（后续为稳定期）

1.00%~4.46% 17.77%~20.84%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内广东惠和工程检测有限公司

2024-2028年（后续为稳定期）

1.05%~2.49% 22.14%~27.16%

预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内续表）项目

稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）稳定期的关键参数的确定依据增长率 利润率 折现率苏交科华东（浙江）工程设计有限公司 0.00% 27.32% 9.88%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司

0.00% 26.25%

10.32%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公司

0.00% 8.70%

9.19%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定江苏交科交通设计研究院有限公司 0.00% 21.39% 9.63%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，

项目

稳定期的关键参数（增长率、

利润率、折现率等）稳定期的关键参数的确定依据增长率 利润率 折现率

对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定厦门市市政工程设计院有限公司 0.00% 20.66% 10.02%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定中山市水利水电勘测设计咨询有限公司 0% 22.06% 9.88%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定EptisaServic iosdeIngenieria,S.L 0.00% 6.11% 12.80%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定石家庄市政设计研究院有限责任公司 0.00% 29.30% 9.75%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定苏交科集团广东检测认证有限公司 0.00% 18.04% 10.02%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定江苏益铭检测科技有限公司 0.00% 19.34% 10.59%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定海南罗顿建筑设计有限公司 0.00% 24.01% 9.46%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定苏交科重庆检验检测认证有限公司 0.00% 17.77% 11.51%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定广东惠和工程检测有限公司 0.00% 24.18% 10.41%

稳定期收入增长为0%,折现率与预测期最后一年一致。永续期利润率水平在预测期的基础上，对折旧、摊销及资本性支出进行年化调整后确定

（5）业绩完成情况以及对商誉减值测试的影响

无。

22、 长期待摊费用

项目 期初余额

本期增加

本期减少额 期末余额合并范围增加 其他增加固定资产装修支出 51,692,805.52 111,513.96 17,959,540.43 12,550,876.80 57,212,983.11其他 2,381,939.91 - 1,129,714.49 1,252,225.42

合计 54,074,745.43 111,513.96 17,959,540.43 13,680,591.29 58,465,208.53

23、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 3,219,500,419.90 519,917,669.68 2,600,662,373.23 419,258,489.12职工薪酬 16,427,604.92 3,278,600.68 19,866,988.94 3,788,730.09未弥补亏损 291,540,692.06 67,527,931.73 235,408,601.66 57,532,797.89可结转以后年度抵扣的利息支出

20,861,941.54 5,215,485.39 12,333,350.06 3,083,337.51委外费用 394,705,005.18 63,637,500.01 364,425,675.61 59,699,648.41租赁负债 196,839,453.26 32,235,958.21 228,013,327.84 36,850,553.49其他 744,167.72 186,041.93 838,671.72 186,041.93

合计 4,140,619,284.58 691,999,187.63 3,461,548,989.06 580,399,598.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制下合并评估增值 33,424,701.10 4,676,432.66 38,408,021.15 6,893,620.17商标权 15,105,106.66 3,776,276.67 21,273,271.89 5,318,317.97其他 45,332,102.39 8,171,145.70 58,975,305.68 9,922,222.51其他权益工具投资公允价值 11,369,296.68 1,705,394.50 2,206,102.78 330,915.42其他非流动金融资产公允值 19,842,500.28 2,976,375.04 10,487,014.83 1,573,052.22使用权资产 191,600,606.04 31,383,088.96 204,695,898.24 33,342,515.31固定资产一次性抵扣 - - 5,371,554.40 805,733.16

合计 316,674,313.15 52,688,713.53 341,417,168.97 58,186,376.76

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

项目

递延所得税资产和负

债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 40,407,898.75 651,591,288.88 44,182,643.91 536,216,954.53递延所得税负债 40,407,898.75 12,280,814.78 44,182,643.91 14,003,732.85

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 142,850,122.75 142,828,058.33

可抵扣亏损 57,895,395.34 82,031,659.83

合计 200,745,518.09 224,859,718.16

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份 期末金额 期初金额2028年度 12,743,953.312027年度 6,940,989.90 8,794,767.742026年度 18,037,832.72 20,044,467.172025年度 10,276,772.66 12,820,129.592024年度 6,864,864.89 10,575,955.372023年度 26,765,358.10无到期日 3,030,981.86 3,030,981.86

合计 57,895,395.34 82,031,659.83

24、 其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额预付设备款 11,298,315.91 13,442,186.66预付土地款 907,609.92 3,017,701.66一年以上的保函保证金 42,709,122.78 70,757,971.47债权投资 1,098,000.00大额存单 25,000,000.00

合计 79,915,048.61 88,315,859.79

25、 所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末账面原值 账面价值 受限类型 受限情况货币资金 874,133,758.09

874,133,758.09

其中：保函/信用证保证金 156,415,438.25

156,415,438.25

质押 保证金 借款保证金 699,355,321.20

699,355,321.20

其他保证金

投资性房地产 37,537,960.89

10,601,736.59

抵押 抵押借款固定资产 328,972,282.05

258,830,411.27

抵押 抵押借款无形资产 8,220,152.04

4,488,167.10

抵押 抵押借款其他非流动资产 42,709,122.78

42,709,122.78

质押 保函保证金一年内到期的非流动资产 50,673,161.99

50,673,161.99

质押 保函保证金使用权资产 7,464,955.74

5,928,419.19

融资租赁抵押

项目

期末账面原值 账面价值 受限类型 受限情况合 计 1,349,711,393.58

1,247,364,777.01

（续）项目

期初账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金 342,086,038.81

342,086,038.81

其中：保函保证金 158,016,899.92

158,016,899.92

质押 保证金 借款保证金 168,791,662.27

168,791,662.27

其他保证金 15,277,476.62

15,277,476.62

应收账款 33,285,833.34

33,285,833.34

质押 质押借款投资性房地产 37,537,960.89

12,187,554.42

抵押 抵押借款固定资产 458,115,257.26

320,788,119.14

抵押 抵押借款无形资产 36,535,946.34

25,674,455.32

抵押 抵押借款其他非流动资产 70,757,971.47

70,757,971.47

质押 保函保证金一年内到期的非流动资产 53,822,966.11

53,822,966.11

质押 保函保证金合 计 1,032,141,974.22

858,602,938.61

26、 短期借款

（1）短期借款分类：

借款类别 期末余额 期初余额信用借款 1,075,029,114.72

712,540,952.63担保借款 118,913,124.00

203,876,100.00抵押借款 278,000,000.00

88,000,000.00质押借款 334,801,920.00

-应收账款保理借款 -

230,000,000.00短期借款应计利息 10,359,274.48

29,634,527.29合计 1,817,103,433.20

1,264,051,579.92

短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。

（2）截止报告期末，本公司无已逾期未偿还短期借款。

27、 应付票据

票据种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票 101,135,442.00

61,194,200.00合计 101,135,442.00

61,194,200.00

28、 应付账款

项目 期末余额 期初余额应付货款 17,171,991.37 94,271,135.73应付接受劳务款 2,838,407,167.78 2,604,658,585.39应付工程及设备款 23,431,898.36 17,946,137.68其他 48,053,049.60 38,941,264.92

合计 2,927,064,107.11 2,755,817,123.72

（2）账龄超过1年的重要应付账款：

项目 期末余额 未偿还或结转的原因福州左海供应链集团有限公司 63,956,192.21

均为项目劳务或施工款，按合同约定或协商付款期山西炳坤工程勘察设计有限公司 19,593,188.38

厦门市政经济咨询有限公司 16,838,071.93

贵州观态商业经营有限公司 15,870,424.34

武汉建材地质工程勘察院有限公司 15,720,019.50

合计 131,977,896.36

29、 预收款项

项目 期末余额 期初余额预收租金 1,594,814.92 798,947.48

合计 1,594,814.92 798,947.48

30、 合同负债

项目 期末余额 期初余额预收货款 605,323.94 2,188,240.42预收劳务款 388,498,171.60 420,774,777.80

合计 389,103,495.54 422,963,018.22

31、 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

481,360,767.40

1,640,320,809.28

二、离职后福利-设定提存计划

132,146,927.29

三、辞退福利 325,214.50

4,328,135.00

25,067.98

四、一年内到期的其他福利

合计

1,776,795,871.57

（2）短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

476,137,374.81

2、职工福利费

43,818,111.72

1,968,098.44

3、社会保险费

54,439,513.45

2,138,532.04

其中：医疗保险费

36,058,308.33

1,258,613.99

工伤保险费

11,914,714.81

842,699.97

生育保险费

6,466,490.31

37,218.08

4、住房公积金

72,946,760.33

1,356,611.11

5、工会经费和职工教育经费

8,398,843.54

694,478.28

6、短期带薪缺勤

-

-

7、短期利润分享计划

-

-

8、股份支付

-

-

9、其他

3,861,344.60

96,436.93

合计

（3）设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 2,609,818.27

112,968,183.12

2、失业保险费 264,121.35

17,493,371.75

合计 2,873,939.62

130,461,554.87

32、 应交税费

项目 期末余额 期初余额企业所得税 147,740,563.82 139,269,484.37

增值税 418,411,960.22 397,909,169.51

城建税 18,154,465.93 17,839,713.66

教育费附加 12,789,793.73 13,112,775.89

个人所得税 4,283,597.38 4,096,349.60

房产税及土地使用税 1,717,797.44 1,556,587.10

各项基金 87,276.52 87,209.31

其他税金 226,072.58 195,747.67

合计 603,411,527.62 574,067,037.11

33、 其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付利息应付股利 387,247.35 419,087.35其他应付款 220,946,015.78 232,517,348.40

合计 221,333,263.13 232,936,435.75

（1）应付股利

项目 期末余额

期初余额厦门市市政工程设计院有限公司原股东股利 307,247.35

339,087.35

其他 80,000.00

80,000.00

合计 387,247.35

419,087.35

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额暂收保证金、押金 17,941,685.47 20,464,495.67

股权转让款 83,877,072.49 100,680,852.97

已报销待付费用 13,814,894.42 10,858,145.31

其他 105,312,363.40 100,513,854.45

合计 220,946,015.78 232,517,348.40

2）账龄超过1年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因平潭综合实验区新兴投资开发有限公司 12,629,787.14 共管账户款梁志松 8,431,643.59 股权转让款 ，尚未达到支付条款 薛泽武 8,010,061.42 股权转让款 ，尚未达到支付条款

陈升文 6,323,732.68 股权转让款 ，尚未达到支付条款

邓礼杨 6,323,732.68 股权转让款 ，尚未达到支付条款

合计 41,718,957.51

34、 一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应付款 705,898.26 1,481,901.97一年内到期长期借款 331,623,222.47 348,908,518.45一年内到期的租赁负债 37,338,600.07 32,957,799.47

合计 369,667,720.80 383,348,219.89

一年内到期的长期应付款明细

项目 期末余额 期初余额子公司保证金、固定资产购置款等 705,898.26

1,481,901.97

合计 705,898.26

1,481,901.97

一年内到期的长期借款明细

借款类别 期末余额 期初余额保证借款 -

148,458,000.00信用借款 45,476,997.26

200,450,518.45

借款类别 期末余额 期初余额质押借款 286,146,225.21

合计 331,623,222.47

348,908,518.45

35、 其他流动负债

项目 期末余额 期初余额待转销项税额 39,380,414.53 39,755,981.74其他 1,273,657.37 1,004,880.94合计 40,654,071.90 40,760,862.68

36、 长期借款

借款类别 期末余额 期初余额质押借款 - 130,643,040.00抵押借款 - 300,000,000.00信用借款 100,000.00 100,000.00

合计 100,000.00 430,743,040.00

37、 租赁负债

项目 期末余额 期初余额房屋租赁 187,117,269.28 170,850,906.10机器设备租赁 1,888,454.11 3,525,391.83其它租赁 296,386.38 57,192.60

合计 189,302,109.77 174,433,490.53

38、 长期应付款

项目 期末余额 期初余额长期应付款 3,233,850.33 545,725.67专项应付款 - 1,361,304.66

合计 3,233,850.33 1,907,030.33

（1）按款项性质列示长期应付款

项目 期末余额 期初余额子公司保证金、固定资产购置款等 3,233,850.33 545,725.67

合计 3,233,850.33 545,725.67

（2）专项应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

1,361,304.66 1,361,304.66 - 项目拨款合计 1,361,304.66 1,361,304.66 -

39、 预计负债

项目 期末余额 期初余额 形成原因准备金 1,505,403.43 1,421,831.63 子公司项目保证金

合计 1,505,403.43 1,421,831.63

40、 递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额 形成原因

政府补助

77,924,616.36 2,057,601.68 13,774,674.35 6,669,663.85

59,537,879.84

与资产相关政府补助按相应资产使用寿命摊销合计 77,924,616.36 2,057,601.68 13,774,674.35 6,669,663.85

59,537,879.84

注；其他减少系合并范围减少所致。政府补助明细项目负债项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入其他收益金额

其他减少 期末余额

与资产相关/与收益相关新型道路材料国家工程实验室运营与管理

5,166,912.92 - 350,617.57 - 4,816,295.35 与资产相关福建燕宁顺通项目 6,813,538.84 - 143,874.99 6,669,663.85 - 与资产相关长大桥梁健康检测与诊断技术交通行业重点实验室设备购置项目

5,574,344.91 - 503,336.54 - 5,071,008.37 与资产相关江苏省交通运输环境监测网络建设试点工程

3,503,026.45 - 503,358.19 - 2,999,668.26 与资产相关江苏省交通运输环境监测网络建设试点工程第二阶段

6,484,107.35 - 206,289.95 - 6,277,817.40 与资产相关重大交通基础设施——长大桥安全技术创新公共服务平台项目

4,143,890.80 - 1,041,195.66 - 3,102,695.14 与资产相关江苏省战略性新兴产业新材料研发基金

687,254.51 - 136,351.27 - 550,903.24 与资产相关2015年省级科技专项资金项目（在役长大桥梁安全与健康国家重点实验室配套）

421,301.45 - 263,433.17 - 157,868.28 与资产相关江苏省交通运输安全与应急科技研究中心第二阶段建设与运营

2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 与资产相关江苏省创新团队项目经费 201,591.15 - 26,161.88 - 175,429.27 与资产相关江苏省创新团队及钢桥面铺装养护创新项目

422,827.81 - 169,276.49 - 253,551.32 与资产相关2014年江苏省创新团队项目管理 211,414.91 - 84,638.24 - 126,776.67 与资产相关重大交通设施（长大桥梁）安全与健康大数据监测系统公共服务平台

637,549.47 - 156,810.89 - 480,738.58 与资产相关先进道路养护材料协同创新平台-快453,580.17 - 58,864.21 - 394,715.96 与资产相关

负债项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入其他

收益金额

其他减少 期末余额

与资产相关/与收益相关速道路养护技术研发中心创新团队-钢桥面铺装养护材料研发 203,731.65 - 189.72 - 203,541.93 与资产相关长大桥梁健康检测与诊断技术交通行业重点实验室桥梁结构安全监测

129,492.89 - 60,491.37 - 69,001.52 与资产相关保障公路通畅的桥梁监测物联网应用示范工程

120,378.50 - 120,378.50 - - 与资产相关“江苏省交通安全与应急科技研究中心”建设

49,308.32 - 38,416.13 - 10,892.19 与资产相关环保冷拌型高粘韧树脂沥青与配套关键技术研发及产业化

2,150,777.78 - 220,678.63 - 1,930,099.15 与资产相关路桥隧结构安全智能监测及绿色运维关键技术产业化

16,000,000.00 - - - 16,000,000.00 与资产相关广东（中山）测绘及水下探测专业保障队伍建设

62,353.48 50,000.00 1,391.77 110,961.71 与资产相关江苏省城市安全技术研究院暨江苏省城市安全技术政产学研用协同创新平台

2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 与资产相关综合交通枢纽绿色低碳技术研究及应用重大科技示范工程

20,444,444.44 - 7,666,666.68 - 12,777,777.76 与资产相关其他 42,788.56 7,601.68 22,252.50 28,137.74 与资产相关合计 77,924,616.36 2,057,601.68 13,774,674.35 6,669,663.85 59,537,879.84

41、 股本

项目 期初余额

本期增减（+，-）

期末余额发行新股 送股

公积金

转股

其他

小计股份总数 1,262,827,774.00

1,262,827,774.00

42、 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 3,039,476,211.45

7,240,027.13

3,032,236,184.32其他资本公积 26,238,288.02

26,238,288.02合计 3,065,714,499.47

-

7,240,027.13

3,058,474,472.34

注：资本溢价（股本溢价）本期减少系本期公司购买少数股东权益交易对价与享有的净资产份额差额减少资本公积7,240,027.13元。

43、 其他综合收益

项目 期初余额

本期发生金额

期末余额本期所得税前发生额

减：本期减少

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损

益的其他综合收益

1,809,787.09 8,106,358.64 -1,377,315.60 1,374,479.08 8,109,195.16 - 9,918,982.25其他权益工具投资公允价值变动

1,809,787.09 8,106,358.64 -1,377,315.60 1,374,479.08 8,109,195.16 9,918,982.25

二、以后将重分类进

损益的其他综合收益

-41,907,625.94 20,900,945.75 - 20,900,945.75 - -21,006,680.19其中：外币财务报表折算差额

-41,907,625.94 20,900,945.75 20,900,945.75 -21,006,680.19合计 -40,097,838.85 29,007,304.39 -1,377,315.60 1,374,479.08 29,010,140.91 - -11,087,697.94

44、 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 239,600,668.71 3,104,411.01 242,705,079.72任意盈余公积合计 239,600,668.71 3,104,411.01 - 242,705,079.72

45、 未分配利润

项目 金额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润3,654,157,183.99

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-

调整后期初未分配利润3,654,157,183.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润329,594,133.28

加：其他-1,377,315.60

其他综合收益转入减：提取法定盈余公积3,104,411.01

10%提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利176,795,888.36

注转作股本的普通股股利

期末未分配利润3,802,473,702.30

注：经公司2022年度股东大会决议批准，向全体股东按每10股派发现金红利1.40元（含税），共分配现金股利176,795,888.36元。

46、 营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 5,263,048,191.36 3,362,528,650.68 5,153,197,717.66 3,221,015,312.96其他业务 14,757,975.31 15,762,309.64 73,330,901.03 69,913,325.35合计 5,277,806,166.67 3,378,290,960.32 5,226,528,618.69 3,290,928,638.31

项目

本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本勘察设计及其他咨询服务 3,222,432,734.38 2,012,980,694.66

3,466,717,537.77

2,078,527,642.40试验检测 1,485,915,442.58 864,224,972.05

1,162,265,932.21

688,947,799.92工程承包 371,438,860.36 350,926,099.48

327,141,383.85

312,604,834.15工程监理 178,474,987.89 129,604,176.64

197,072,863.83

140,935,036.49其他 4,786,166.15 4,792,707.85

合计 5,263,048,191.36 3,362,528,650.68

5,153,197,717.66

3,221,015,312.96

47、 税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 9,683,388.17 11,157,863.75教育费附加 6,989,336.24 7,945,216.79房产税 5,383,373.28 5,483,493.45土地税 608,832.40 733,754.58其他 3,514,738.18 4,106,608.33

合计 26,179,668.27 29,426,936.90

48、 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额人员费用 48,133,280.05 56,043,090.03广告宣传费 9,326,732.65 7,894,497.50差旅费 3,706,952.31 2,947,465.57办公费 11,184,269.83 11,218,678.89业务招待费 12,789,891.07 13,150,587.68咨询、会务费 3,880,317.63 3,286,223.05租赁费 1,135,633.37 1,047,115.13其他费用 3,676,468.65 3,061,577.58

合计 93,833,545.56 98,649,235.43

49、 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额人员费用 243,853,485.50 244,421,820.68

项目 本期发生额 上期发生额维修检测 7,753,545.05 8,024,339.60车辆使用费 2,961,806.77 2,656,969.70交通费 3,155,538.38 2,666,171.51通讯费 7,251,784.27 7,096,852.68人事费 1,916,650.74 3,067,645.41差旅费 10,105,694.08 6,975,074.89办公费 34,553,043.34 31,306,582.95业务招待费 16,886,516.45 14,515,907.89咨询、会务费 11,524,002.33 5,886,898.19审计中介费 4,500,269.15 5,270,493.26使用权资产摊销及资产折旧费 56,765,730.97 55,990,831.86水电费 10,382,603.16 9,841,544.30税金 4,123,169.04 2,308,468.37长期资产摊销 4,198,334.46 8,787,885.77无形资产摊销 25,732,654.62 20,421,300.30专业服务费 23,932,412.05 15,380,709.40宣传费 346,629.65 974,301.30软件使用费 8,594,555.39 11,473,915.49其他费用 70,661,197.86 60,420,627.85

合计 549,199,623.26 517,488,341.40

50、 研发费用

项目 本期发生额 上期发生额人员费用 256,643,293.59 258,219,794.81

材料费 8,834,431.93 9,969,756.03

工程委外费 2,552,342.47 1,100,999.66

租赁费 286,187.17 268,133.34

车辆使用费 173,884.56 104,337.81

差旅费 1,172,429.30 1,018,694.02

办公费 1,267,468.89 909,434.50

咨询、会务费 442,882.88 1,001,400.06

折旧费 12,709,106.21 14,995,506.52

无形资产摊销 170,866.07 778,946.11

其他 6,344,561.23 3,427,810.69

合计 290,597,454.30 291,794,813.55

51、 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出 87,718,552.08 65,656,503.44减：利息收入 67,255,958.32 117,263,756.60

项目 本期发生额 上期发生额汇兑损失 -5,925,323.87 -44,521,895.15手续费 6,421,065.29 6,694,696.57

合计 20,958,335.18 -89,434,451.74

52、 其他收益

项目 本期发生额 上期发生额税费返还 33,777.97 491,739.48政府补助 17,975,604.63 23,713,309.94递延收益转入[注] 13,774,674.35 16,595,461.43增值税进项税加计扣除 7,694,153.78 9,428,763.19其他 2,096,531.87 2,019,778.19

合计 41,574,742.60 52,249,052.23

注：参见附注五、 40。

计入当期损益的政府补助：

项目 本期发生额 上期发生额专利资助奖励

200,000.00

3,000.00

高新技术企业奖励

产业扶持金

开放型经济发展专项资金

科技专项资金

企业发展扶持资金

企业研发经费补助

稳岗补贴

应届高校或职业补贴款

优秀单位奖励

知识产权资助经费

3,640.00

企业发展奖励资金

人才引进奖励

科技创新奖励

科技发展经费

技术创新基金

制造业高质量发展资金

71,700.00

留工补助

扩岗补贴

利用资本市场融资补贴资金

服务业提质增效资金

高新技术企业认定通过奖励

其他

合计

53、 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,963,823.60 -1,245,246.75理财产品收益 26,122,388.35 24,416,185.48处置长期股权投资产生的投资收益[注] 11,562,480.58 7,713,547.74西班牙或有对价保函费用 - -132,460.86其他权益工具投资分红 19,614,300.00 21,100.00其他 7,399,162.56

合计 62,734,507.89 30,773,125.61

[注]处置长期股权投资产生的投资收益

项目 本期发生额 上期发生额中路交科（北京）交通咨询有限公司-转权益法 -1,756,065.15中水电南京工程勘察设计有限公司-联营处置 -501,189.06江苏燕宁新材料科技发展有限公司破产清算 9,970,801.95处置福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司股权收益 11,131,332.61华立绿色智慧科技（重庆）有限公司-联营部分股权处置 140,055.12苏交科国际（马来）公司注销清算 291,092.85

合计 11,562,480.58 7,713,547.74

54、 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 -20,169,792.78 6,445,919.68

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益其他非流动金融资产 9,355,485.45 2,171,010.39

合计 -10,814,307.33 8,616,930.07

55、 信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 -642,894,118.76 -217,657,939.92其他应收款坏账损失 8,730,934.18 7,327,972.78

合计 -634,163,184.58 -210,329,967.14

56、 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额合同资产减值损失 23,005,526.77 -206,869,461.29存货跌价准备 - -567,030.72商誉减值损失 -38,785,802.36 -3,462,800.00合计 -15,780,275.59 -210,899,292.01

57、 资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损

益的金额非流动资产处置收益 3,410,316.23 -390,521.32 3,410,316.23

合计 3,410,316.23 -390,521.32 3,410,316.23

58、 营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额非流动资产报废利得合计 27,757.22 15,712.62

27,757.22

其中：固定资产报废利得 27,757.22 15,712.62

27,757.22

罚款收入 371,796.94 569,979.69

371,796.94

政府补助 6,196,201.73

6,196,201.73

非同一控制下合并对价小于应享有可辨认净资产公允价值产生的收益

151,189.52

151,189.52

其他 2,524,034.75 2,782,409.55

2,524,034.75

合计 9,270,980.16 3,368,101.86

9,270,980.16

59、 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产报废损失合计 1,669,408.83 2,363,933.97 1,669,408.83其中：固定资产报废损失 1,669,408.83 2,363,933.97 1,669,408.83罚款支出 11,854,423.15 1,338,003.67 11,854,423.15对外捐赠 1,514,980.00 731,532.43 1,514,980.00其他 5,266,180.70 3,975,097.24 5,266,180.70

合计 20,304,992.68 8,408,567.31 20,304,992.68

60、 所得税费用

项目 本期发生额 上期发生额本期所得税费用 166,679,725.88

141,284,284.04递延所得税费用 -118,591,993.17

-23,857,906.57合计 48,087,732.71

117,426,377.47

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项目 本期发生额 上期发生额利润总额 354,674,366.48

752,653,966.83

按法定/适用税率计算的所得税费用 53,201,154.97

112,898,095.02

子公司适用不同税率的影响 -9,049,008.36

4,669,752.16

不可抵的成本、费用和损失的影响 23,953,834.25

17,688,265.77

加计扣除的影响 -42,073,629.05

-39,711,176.13

项目 本期发生额 上期发生额调整以前期间所得税的影响 2,037,044.49

-313,756.72

非应税收入的影响 295,910.90

239,119.50

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -793,337.07

-2,823,521.71

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,267,634.65

3,813,064.90

其他 6,248,127.93

20,966,534.68

所得税费用 48,087,732.71

117,426,377.47

61、 其他综合收益

详见附注五、43。

62、 现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

①收到的其他与经营活动有关的现金

主要项目 本期发生额 上期发生额利息收入 49,453,368.31

39,796,707.68收到的政府补助 23,933,912.16

50,733,088.13收到的其他营业外收入 2,485,779.92

3,035,804.42收到的往来款 62,269,771.75

31,935,732.57其他 15,922,744.81

5,413,910.68合计 154,065,576.95

130,915,243.48

②支付的其他与经营活动有关的现金

主要项目 本期发生额 上期发生额支付的付现费用 882,152,412.61 885,490,039.71支付保证金及押金等 4,234,451.67 6,940,668.01其他 4,393,208.82 25,158,069.52

合计 890,780,073.10 917,588,777.24

（2）与投资活动有关的现金

①收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额注资铜陵购买日持有的现金 3,134,746.07

合计 3,134,746.07

②支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额处置子公司中路交科现金净额

7,262,268.29

一年期以上的大额存单 25,000,000.00

合计 25,000,000.00

7,262,268.29

（3）与筹资活动有关的现金

①收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额子公司收到小股东借款 8,180,000.00

票据融资

质押存单借款 24,523,254.57

合计

②支付的其他与筹资活动有关的现金

主要项目 本期发生额 上期发生额支付的租赁款 55,298,604.00 44,954,036.85融资费用 6,532,150.68 1,964,443.34子公司归还小股东借款 12,437,048.28 1,472,472.75票据融资 573,087,907.08 150,000,000.00质押存单借款保证金 525,493,402.41 76,296,672.70购买少数股权 12,096,980.47 2,640,000.00其他 403,113.30

合计 1,184,946,092.92 277,730,738.94

③筹资活动产生的各项负债变动情况

项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动短期借款 1,264,051,579.92 2,336,583,691.78 -1,413,611.09 1,782,118,227.41

1,817,103,433.20长期借款（含一年内到期部分）

779,651,558.45 50,000,000.00 722,704.02 498,651,040.00

331,723,222.47租赁负债（含一年内到期部分）

207,391,290.00

78,130,992.36 55,298,604.00 3,582,968.52 226,640,709.84

63、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项目 本期金额 上年度发生额

项目 本期金额 上年度发生额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“

-”号填

-

-”号填列）

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-

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-”号填列） -62,734,507.89

-30,773,125.61

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-26,076,215.44

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-”号填列） -29,131,343.87

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-

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-

-

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物减：购买日子公司持有的现金及现金等价物加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 16,047,737.45取得子公司支付的现金净额 16,047,737.45

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 27,145,287.93其中：福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司 24,615,834.11

苏交科国际(马来)公司

2,529,453.82减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

2,688,603.11其中：福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司

423,610.16苏交科国际(马来)公司 2,264,992.95

项 目 金额加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物其中：福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司

苏交科国际(马来)公司处置子公司收到的现金净额 24,456,684.82

（4）现金及现金等价物

项目 期末余额 期初余额

一、现金 2,647,474,539.89 2,152,414,047.69其中：库存现金 119,997.93 249,465.74可随时用于支付的银行存款 2,647,354,541.96 2,152,164,581.95可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、现金及现金等价物余额 2,647,474,539.89 2,152,414,047.69

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目 本期金额 上期金额

不属于现金及现金等价物的理由保函/信用证保证金 156,415,438.25 158,016,899.92

保证金质押借款保证金 699,355,321.20

168,791,662.27

保证金质押其他保证金 18,362,998.64

15,277,476.62

保证金质押应计存款利息 18,922,799.50 4,107,398.37

应计存款利息合计 893,056,557.59 346,193,437.18

64、 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目

期末余额原币 折算汇率 折算人民币余额

货币资金

欧元 10,218,759.67

7.8592

80,311,276.04美元 71,414,753.96

7.0827

505,809,277.84港币 46,284.30

0.9062

41,943.76罗马尼亚列伊 32,643,751.16

1.5808

51,603,241.84塞尔维亚第纳尔 330,387.78

0.0671

22,169.02马其顿代纳尔 109,015.83

0.1276

13,910.42波黑马克 87,781.23

4.0183

352,731.30土耳其里拉 7,736,703.50

0.2405

1,860,746.18格鲁吉亚拉里 1,535,284.93

2.6760

4,108,422.48乌克兰格里夫纳 8,204,223.14

0.1883

1,544,609.09

项目

期末余额原币 折算汇率 折算人民币余额印度卢比 14,372,992.71

0.0850

1,221,704.38尼泊尔卢比 5,857,506.67

0.0540

316,305.36孟加拉塔卡 5,988,992.97

0.0654

391,680.14秘鲁新索尔 382,219.97

1.9290

737,302.33玻利维亚诺 3,130,880.18

1.0379

3,249,540.54哥伦比亚比索 66,644,461.11

0.0018

119,960.03菲律宾比索 341,220.33

0.1284

43,812.69阿尔巴尼亚列克 93,486.54

0.0765

7,151.72埃塞俄比亚比尔 2,317,492.65

0.1279

296,407.31斯里兰卡卢比 727,196.36

0.0220

15,998.32阿曼里亚尔 166.73

18.6857

3,115.42乌干达先令 1,549,668.42

0.0019

2,944.37坦桑尼亚先令 150,256.25

0.0032

480.82

阿富汗尼 425,023.30

0.1030

43,777.40

-港币 9,558,427.87

0.9062

8,662,038.50

欧元 20,964,303.84

7.8592

164,762,656.77美元 4,943,434.08

7.0827

35,012,860.53罗马尼亚列伊 4,233,303.80

1.5808

6,692,006.65塞尔维亚第纳尔 10,373,136.36

0.0671

696,037.45克罗地亚库纳 3,556,958.86

0.1276

453,867.95土耳其里拉 33,430,555.53

0.2405

8,040,346.70格鲁吉亚拉里 409,504.31

2.6760

1,095,833.54乌克兰格里夫纳 974,553.51

0.1883

183,479.19印度卢比 529,540,908.47

0.0850

45,010,977.22孟加拉塔卡 89,857,697.86

0.0654

5,876,693.44秘鲁新索尔 3,318,771.43

1.9290

6,401,910.08玻利维亚诺 198,454.01

1.0379

205,975.42埃塞俄比亚比尔 27,989,013.84

0.1279

3,579,794.87斯里兰卡卢比 6,589,954.55

0.0220

144,979.00乌干达先令 1,591,946,478.95

0.0019

3,024,698.31阿富汗尼 1,723,051.75

0.1030

177,474.33

美元 153,595.00

7.0827

1,087,867.32欧元 5,115,399.50

7.8592

40,202,947.77港币 0.00

0.9062

斯里兰卡卢比 47,100,295.45

0.0220

1,036,206.50

欧元 415,532.57

7.8592

3,265,753.57

-

项目

期末余额原币 折算汇率 折算人民币余额欧元 25,054,722.22

7.8592

196,910,072.87

-欧元 1,493,299.83

7.8592

11,736,142.05

欧元 9,247,755.42

7.8592

72,679,959.37美元 2,499,783.99

7.0827

17,705,220.05罗马尼亚列伊 6,808,812.55

1.5808

10,763,370.88塞尔维亚第纳尔 34,639,869.15

0.0671

2,324,335.22土耳其里拉 2,782,739.86

0.2405

669,273.75格鲁吉亚拉里 948,026.28

2.6760

2,536,918.32印度卢比 230,744,595.65

0.0850

19,613,290.63孟加拉塔卡 23,288,347.86

0.0654

1,523,057.95秘鲁新索尔 269,414.15

1.9290

519,699.90 阿尔巴尼亚列克 20,515,593.99

0.0765

1,569,442.94埃塞俄比亚比尔 930,674.28

0.1279

119,033.24斯里兰卡卢比 5,409,630.45

0.0220

119,011.87乌干达先令 639,527,921.05

0.0019

1,215,103.05

-欧元 1,137,517.21

7.8592

8,939,975.25

-欧元 611,681.29

7.8592

4,807,325.59

-欧元 2,901,114.32

7.8592

22,800,437.66

（2）境外主要经营实体说明：

境外主要经营实体名称 主要经营地

记账本位币

记账本位币选择依据苏交科国际有限公司 香港 欧元 经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算EptisaServiciosDeIngenieria,S.L. 西班牙 欧元 经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算苏交科集团兰卡（私人）有限公司 斯里兰卡 卢比 经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算

65、 租赁

（1）本公司作为承租方

本公司简化处理的短期租赁费用情况如下：

项目 本期发生额 上期发生额短期租赁 69,742,428.53 69,833,777.09

注：本公司租赁相关的现金流出总额为125,041,032.53元。

（2）本公司作为出租方

1）经营租赁

项目 租赁收入

其中:未计入租赁收款额的可变租

赁付款额相关的收入租赁收入 10,782,881.39

合计 10,782,881.39

2）融资租赁

无

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目 本期发生额 上期发生额人员费用 271,762,860.53 290,058,320.47材料费 9,021,408.06 11,208,694.07工程委外费 2,552,342.47 1,100,999.66租赁费 286,187.17 268,133.34车辆使用费 173,884.56 104,337.81差旅费 1,172,483.18 1,098,506.80办公费 1,267,497.39 910,485.90咨询、会务费 442,882.88 1,038,947.23折旧费 14,100,814.63 15,970,500.33无形资产摊销 489,026.45 1,446,493.28其他 6,344,561.23 3,428,165.69

合计307,613,948.55 326,633,584.58其中：费用化研发支出 290,597,454.30 291,794,813.55资本化研发支出17,016,494.25 34,838,771.03

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并：

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本

股权取得

比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

铜陵市华信工程质量检验有限责任公司

2023年1月30日

9,148,300.00

70.00%

增资

2023年1月30日

控制取得被合并方财务、经营政

策

9,237,284.66

2,007,515.94

（2）合并成本及商誉

项目铜陵市华信工程质量检验有限责任公司合并成本 9,148,300.00

其中：购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

现金 9,148,300.00

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 9,299,489.52

商誉 -151,189.52

（3）被购买方于购买日可辨认净资产、负债

项目

铜陵市华信工程质量检验有限责任公司购买日公允价值 购买日账面价值资产： 17,014,228.37 16,434,063.54流动资产 14,747,759.59 14,747,759.59非流动资产 2,266,468.78 1,686,303.95负债： 3,729,243.32 3,584,202.11流动负债 3,584,202.11 3,584,202.11非流动负债 145,041.21 -净资产 13,284,985.05 12,849,861.43减：少数股东权益 3,985,495.53 3,854,958.43取得的净资产 9,299,489.52 8,994,903.00

2、同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3、处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称 股权处置价款

股权处置

比例

股权处置

方式

丧失控制权

的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份

额的差额福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司 24,615,834.11 65% 股权转让 2023年4月

工商变更及股

权转让协议

11,131,332.61

（续）

子公司名称

丧失控制权之日剩余股

权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司 -

4、其他原因导致的合并范围变动

（1）报告期新设子公司纳入合并范围

公司名称

注册资本 持股比例

(万元) 直接 间接江苏科运智慧交通科技有限公司 2,500.00

32.00%

苏交科（海宁）工程设计有限公司 500.00

36.00%

南通智迪科技有限公司 100.00

100.00%

江苏智绘交通软件科技有限公司 5,000.00

45.10%

苏交科(无锡）交通科技有限公司 600.00

100.00%

苏交科（青海）工程咨询有限公司 500.00 51.00%广东粤交科科技有限公司 1,000.00

100.00%

无锡益铭环保科技有限公司 10,000.00 100.00%

（2）报告期注销子公司

名称

归属母公司权益比

例

注销日净资产 期初至注销日净利润 备注苏交科国际（马来）公司 100.00%

2,238,360.97

-7,909.74

Eptisa Engineering,INC

100.00%

-

-

八、在其他主体中权益的披露

1、 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成：

子公司全称 币种

注册资本（万元）

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接江苏燕宁工程科技集团有限公司

人民币 11,000.00 江苏南京 江苏南京

工程技术研究、开发及咨询服务，工程总承包、工程项目管理

65.00% 设立或投资

江苏兆通新材料科技有限公司

人民币 1,000.00 江苏南京 江苏南京

房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包、建设工程设计

100.00% 设立或投资

江苏省交通科学研究院有限公司

人民币 5,000.00 江苏南京 江苏南京 工程勘察设计服务 100.00% 设立或投资

子公司全称 币种

注册资本（万元）

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接苏交科集团检测认证有限公司

人民币 5,000.00 江苏南京 江苏南京 检验检测服务 98.00% 2.00% 设立或投资苏交科（陕西）检测认证有限公司

人民币 1,000.00 陕西西安 陕西西安 检验检测服务 70.00% 设立或投资燕宁国际工程咨询（北京）有限公司

人民币 100.00 北京 北京 工程技术咨询 10.00% 90.00% 设立或投资江苏燕宁工程咨询有限公司 人民币 1,001.00 江苏南京 江苏南京

工程项目管理、工程监理

95.00% 5.00% 设立或投资

燕宁国际集团有限公司 美元 10.00 安哥拉 安哥拉 工程咨询 80.00% 20.00% 设立或投资江苏交科能源科技发展有限公司

人民币 1,200.00 江苏南京 江苏南京

节能环保设计、咨询、评估，合同能源管理、能源项目开发服务

85.00% 设立或投资

江苏苏科畅联科技有限公司 人民币 1,000.00 江苏南京 江苏南京

智能交通系统的咨询、设计、研发、工程施工

65.00% 设立或投资

西安燕宁秦王二桥管理有限公司

人民币 5,000.00 陕西西安 陕西西安 项目投资、建设、管理 100.00% 设立或投资江苏苏科建设项目管理有限公司

人民币 1,000.00 江苏常州 江苏常州 工程项目管理服务 10.00% 90.00%

非同一控制下企业合并常州市交通规划设计院有限公司

人民币 800.00 江苏常州 江苏常州

公路、桥梁、码头、港口、航道工程的勘察、设计、简历服务

100.00%

非同一控制下企业合并连云港交通规划设计院有限公司

人民币 404.50

江苏连云

港

江苏连云

港

公路、桥隧、交通附属工程设计、测试、咨询服务

55.50%

非同一控制下企业合并连云港市交通工程咨询监理有限公司

人民币 224.00

江苏连云

港

江苏连云

港

公路、桥隧、交通附属工程的监理、测试及咨询服务

55.36%

非同一控制下企业合并常熟市交通规划设计院有限公司

人民币 1,000.00 江苏常熟 江苏常熟

交通工程建设的勘察、设计、施工，建筑工程设计服务

100.00%

非同一控制下企业合并常熟通正工程检测有限公司 人民币 100.00 江苏常熟 江苏常熟

建设工程质量检测及鉴定

100.00%

非同一控制下企业合并苏交科华东（浙江）工程设计有限公司

人民币 1,012.00 浙江杭州 浙江杭州 公路工程设计 100.00%

非同一控制下企业合并苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司

人民币 500.00 甘肃兰州 甘肃兰州

工程勘察设计的咨询服务

100.00%

非同一控制下企业合并苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公司

人民币 600.00 江苏南京 江苏南京 安全评价 100.00%

非同一控制下企业合并江苏交科交通设计研究院有限公司

人民币 1,022.60 江苏淮安 江苏淮安

公路、市政、园林、土地规划、建筑工程设计

100.00%

非同一控制下企业合并厦门市市政工程设计院有限人民币 904.50 福建厦门 福建厦门 建设工程设计、工程造84.08% 非同一控制

子公司全称 币种

注册资本（万元）

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接公司 价咨询业务、测绘服

务、建设工程勘察

下企业合并英诺伟霆（北京）环保技术有限公司

人民币 1,900.00 北京 北京 水处理 60.00%

非同一控制

下企业合并北京中铁瑞威基础工程有限公司

人民币 5,000.00 北京 北京

专业承包、工程勘察设计

85.00%

非同一控制

下企业合并北京中铁瑞威工程技术有限公司

人民币 500.00 北京 北京 工程勘察设计 100.00%

非同一控制

下企业合并北京中铁瑞威工程检测有限责任公司

人民币 500.00 北京 北京

岩土工程勘察、工程及结构测试、检测、监测

100.00%

非同一控制

下企业合并厦门市鹭正施工图审查有限公司

人民币 302.00 福建厦门 福建厦门

其他未列明专业技术服务业、科技中介服务

100.00%

非同一控制

下企业合并苏交科集团（南京）城市规划设计研究有限公司

人民币 100.00 江苏南京 江苏南京

城市规划研究、选址可行性研究；环境景观、园林设计咨询

100.00%

非同一控制

下企业合并漳州东山燕宁环岛路管理有限公司

人民币 5,000.00 福建漳州 福建漳州

漳州东山环岛路项目投资、建设和管理

1.00% 99.00% 设立或投资

霞浦燕宁联七线工程管理有限公司

人民币 5,000.00 福建霞浦 福建霞浦

工程项目管理；公路工程设计

100.00% 设立或投资

福建诏安燕宁工程管理有限公司

人民币 2,000.00 福建诏安 福建诏安

公路工程设计、投资和建设管理

100.00% 设立或投资

苏交科集团兰卡（私人）有限公司

卢比 20卢比 斯里兰卡 斯里兰卡 工程建设 100.00% 设立或投资漳州常山燕宁建设有限公司 人民币 2,500.00 福建漳州 福建漳州

公路工程设计、建设管理。

100.00% 设立或投资

苏交科国际有限公司 港币 66,022.23 香港 香港 100.00% 设立或投资苏交科集团湖南工程勘察设计有限公司

人民币 500.00 湖南长沙 湖南长沙

建设工程勘察、工程技术咨询

50.50% 设立或投资

中山市水利水电勘测设计咨询有限公司

人民币 3,018.00 广东中山 广东中山

水利、市政、建筑工程的设计与咨询。

70.00%

非同一控制下企业合并中山市信诚岩土检测有限公司

人民币 10.00 广东中山 广东中山 岩土检测、晒图 100.00%

非同一控制下企业合并诚诺未来（北京）工程技术有限公司

人民币 1,000.00 北京 北京

工程技术服务、项目管理、勘察设计

51.00%

非同一控制下企业合并苏交科环境与健康检测研究院江苏有限公司

人民币 2,000.00 江苏南京 江苏南京 环境检测服务 100.00% 设立或投资苏交科（江西）勘察设计有限公司

人民币 800.00 江西赣州 江西赣州

公路、市政、工程勘察设计

60.00% 设立或投资

苏交科（广州）工程勘察设计有限公司

人民币 600.00 广东广州 广东广州 公路及市政工程设计 100.00% 设立或投资苏交科（重庆）工程勘察设人民币 800.00 重庆 重庆 工程勘察设计、工程技100.00% 设立或投资

苏交科集团股份有限公司 2023年度财务报表附注

子公司全称 币种

注册资本（万元）

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接计有限公司 术咨询贵州苏交科工程勘察设计有限公司

人民币 800.00

贵州贵阳

市

贵州贵阳市

工程勘察设计 100.00% 设立或投资苏交科云南工程勘察设计咨询有限公司

人民币 100.00 云南昆明 云南昆明

工程勘察、设计、施

工、试验

100.00% 设立或投资

霞浦通乡公路工程管理有限公司

人民币 5,200.00 福建霞浦 福建霞浦

工程项目管理；公路工

程设计、施工

100.00% 设立或投资

常德燕宁建设工程管理有限公司

人民币 200.00 湖南常德 湖南常德

工程管理服务、工程勘

查设计；建筑安装服务

100.00% 设立或投资

石家庄市政设计研究院有限责任公司

人民币 892.70

河北石家

庄

河北石家

庄

市政工程设计、咨询 100.00%

非同一控制下企业合并苏交科集团广东检测认证有限公司

人民币 1,000.00 广东广州 广东广州

桩基检测服务;基坑监测

服务;建筑材料检验服务

100.00%

非同一控制下企业合并湖北青木垱河环境建设有限公司

人民币 5,550.00

湖北荆门

市

湖北荆门

市

水利、市政、环境整治

工程项目的管理

88.00% 设立或投资

苏交科集团湖南工程检测有限公司

人民币 600.00

湖南长沙

市

湖南长沙

市

建设工程检测；施工现

场质量检测服务

55.00% 设立或投资

苏交科(武汉)交通规划设计有限公司

人民币 800.00 湖北武汉 湖北武汉 技术咨询服务 67.00%设立或投资苏交科(深圳)市政工程勘察设计有限公司

人民币 800.00 广东深圳 广东深圳

水利、市政、建筑、园

林景观工程的设计与咨

询

67.00%

设立或投资克州交科规划勘察设计有限公司

人民币 300.00

新疆维吾尔自治区

新疆维吾尔自治区

公路、市政工程勘察设

计、检测、监理、养护

67.00% 设立或投资

江苏益铭检测科技有限公司 人民币 1,176.47 江苏无锡 江苏无锡

检测技术咨询服务;检测

仪器及设备的研发与销

售;

51.00%

非同一控制下企业合并江西志科检测技术有限公司 人民币 2,000.00 江西南昌 江西南昌 检测服务 100.00%

非同一控制下企业合并江苏德诺检测技术有限公司 人民币 1,000.00 江苏淮安 江苏淮安 检测服务 100.00%

同一控制下

企业合并江苏格林勒斯检测科技有限公司

人民币 1,000.00 江苏无锡 江苏无锡 检测服务

00.00%

非同一控制下企业合并江苏盈泰检测科技有限公司 人民币 1,000.00 江苏镇江 江苏镇江 检测服务 100.00%

非同一控制下企业合并浙江亚凯检测科技有限公司 人民币 1,000.00 浙江宁波 浙江宁波 检测服务 100.00%

同一控制下

企业合并益铭检测技术服务（济南）有限公司

人民币 1,000.00 山东济南 山东济南 检测服务

00.00%

同一控制下

企业合并安徽壹博检测科技有限公司 人民币 500.00 安徽合肥 安徽合肥 检测服务 100.00%

同一控制下

企业合并

子公司全称 币种

注册资本（万元）

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接江苏启辰检测科技有限公司 人民币 1,000.00 江苏苏州 江苏苏州 检测服务 100.00%

非同一控制

下企业合并江苏佳信检测技术有限公司 人民币 1,000.00 江苏苏州 江苏苏州 检测服务 100.00%

同一控制下企业合并江苏卓然辐射检测技术有限公司

人民币 1,000.00 江苏苏州 江苏苏州 检测服务 70.00%

同一控制下

企业合并益铭检测技术服务（青岛）有限公司

人民币 500.00 山东青岛 山东青岛 检测服务 100.00%

非同一控制下企业合并四川沃顿斯检测科技有限公司

人民币 100.00 四川成都 四川成都 检测服务 100.00%

非同一控制下企业合并河南博之睿环保科技有限公司

人民币 100.00 河南郑州 河南郑州 检测服务 100.00%

非同一控制下企业合并苏交科(浙江)交通规划设计有限公司

人民币 1,000.00 浙江杭州 浙江杭州

交通规划设计，交通设计咨询

100.00% 设立或投资

苏交科(南京)工程检测咨询有限公司

人民币 6,122.50 江苏南京 江苏南京

建设工程质量检测，公路车辆、工程机械检测

51.00% 49.00% 设立或投资

苏交科(西藏)交通规划设计有限公司

人民币 1,000.00 西藏拉萨 西藏拉萨

土木工程规划、设计勘察、测绘

60.00% 设立或投资

苏交科(深圳)交通规划设计有限公司

人民币 800.00 广东深圳 广东深圳

水利、建筑工程的设计与咨询

67.00% 设立或投资

苏交科(广州)交通规划设计有限公司

人民币 800.00 广东广州 广东广州

工程勘察设计;工程项目管理

67.00% 设立或投资

苏交科粤东（揭阳）交通规划设计有限公司

人民币 100.00 广东揭阳 广东揭阳

建设工程勘察，建设、市政、公路设计服务

100.00% 设立或投资

苏交科淮安检测认证有限公司

人民币 1,000.00 江苏淮安 江苏淮安

建设、水利工程质量检测服务

100.00% 设立或投资

江苏综测计量检测有限公司 人民币 1,000.00 江苏南京 江苏南京 工程技术咨询 100.00% 设立或投资重庆鹭正工程设计咨询有限公司

人民币 1,000.00 重庆 重庆

建设工程勘察、建设工程设计

51.00% 设立或投资

徐州市交科轨道交通产业研究院有限公司

人民币 1,000.00 江苏徐州 江苏徐州

建设工程监理、设计、勘察检测

55.00% 设立或投资

海南罗顿建筑设计有限公司 人民币 600.00 海南海口 海南海口

建筑项目、工程技术咨询，规划、建筑、景观、室内装修设计

100.00%

非同一控制下企业合并苏交科重庆检验检测认证有限公司

人民币 1,000.00 重庆 重庆 检测服务 60.00%

非同一控制下企业合并南京宁通智能交通技术研究院有限公司

人民币 3,000.00 江苏南京 江苏南京 工程技术咨询 63.33% 设立或投资江苏城市联创安全技术研究院有限公司

人民币 1,000.00 江苏南京 江苏南京 科技推广和应用服务业 100.00% 设立或投资交科智慧城市科技（南京）人民币 800.00 江苏南京 江苏南京 建筑智能化系统设计 100.00% 设立或投资

子公司全称 币种

注册资本（万元）

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接有限公司艾普蒂萨（南京）工程咨询有限公司

美元 200.00 江苏南京 江苏南京 工程服务 100.00% 设立或投资艾普蒂萨（海南）工程技术咨询有限公司

美元 200.00 海南海口 海南海口 工程管理服务 100.00% 设立或投资艾普蒂萨（香港）工程技术咨询有限公司

港币 1.000 香港 香港 工程管理服务

100.00% 设立或投资

Eptisa ServiciosDeIngenieria,S.L.

欧元 2,994.500 西班牙 西班牙 工程服务 99.86%

非同一控制下企业合并Eptisa Cinsa IngenieríayCalidad,S.A.

欧元 36.661 西班牙 西班牙 工程服务 80.00%

EPTISA所属

子公司Eptisa ProyectosInternacionales,S.A.

欧元 18.030 西班牙 西班牙 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司Eptisa EnginyeriaiServeis,S.A.

欧元 12.020 西班牙 西班牙 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司IngenieríadeInstrumentaciónyControlS.A.

欧元 25.000 西班牙 西班牙 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司GestiónIntegraldeAguasS.L.

欧元 6.010 西班牙 西班牙 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司IHDHandlingEspa?aS.A. 欧元 6.010 西班牙 西班牙 工程服务 55.00%

EPTISA所属

子公司EptisaRomaniaS.L

罗马尼亚列伊

23.212 罗马尼亚 罗马尼亚 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司EptisaTurquíaLtda.

土耳其

里拉

5.500 土耳其 土耳其 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司EptisaIndiaPVTLtda

印度卢

比

50.000 印度 印度 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司EptisaSouthEastEuropeD.O.O.Beograd

塞尔维亚第纳

尔

304.749 塞尔维亚 塞尔维亚 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司AntesesgeSistemasdeInformaciónS.A.

欧元 45.075 西班牙 西班牙 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司EptisaTecnologíasdelaInformaciónS.A.

欧元 75.125 西班牙 西班牙 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司EPServiciosIntegralesdeGestiónS.A.

欧元 6.020 西班牙 西班牙 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司EptisaAdria,D.O.O 欧元 0.271 克罗地亚 克罗地亚 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司EptisaPhilippinesInc

菲律宾

比索

540.714 菲律宾 菲律宾 工程服务 100.00%

EPTISA所属

子公司

子公司全称 币种

注册资本（万元）

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接EptisaTIColombia,Ltda

哥伦比亚比索

9,386.725 哥伦比亚 哥伦比亚 工程服务 100.00%

EPTISA所属子公司南京交科数智科技发展有限公司

人民币 500.00 江苏南京 江苏南京 软件和信息服务 60.00% 设立或投资苏交科（苏州）交通科技有限公司

人民币 2,000.00 江苏苏州 江苏苏州 专业技术服务 100.00% 设立或投资苏交科（南通）交通科技有限公司

人民币 1,000.00 江苏南通 江苏南通 专业技术服务 100.00% 设立或投资广东惠和工程检测有限公司 人民币 1,500.00 广东广州 广东广州 检测服务 70.00%

非同一控制下企业合并广西燕宁工程管理有限公司 人民币 200.00

广西壮族

自治区

广西壮族自治区

工程管理服务

100.00% 设立或投资

江苏科运智慧交通科技有限公司

人民币 2,500.00 江苏南通 江苏南通 专业技术服务 32.00% 设立或投资苏交科（海宁）工程设计有限公司

人民币 500.00 浙江嘉兴 浙江嘉兴 专业技术服务 36.00% 设立或投资南通智迪科技有限公司 人民币 100.00 江苏南通 江苏南通 管理服务 100.00% 设立或投资江苏智绘交通软件科技有限公司

人民币 5,000.00 江苏南京 江苏南京 软件和信息服务 45.10% 设立或投资苏交科(无锡）交通科技有限公司

人民币 600.00 江苏无锡 江苏无锡 专业技术服务 100.00% 设立或投资铜陵市华信工程质量检验有限责任公司

人民币 1,000.00 安徽铜陵 安徽铜陵 检测服务 70.00%

非同一控制下企业合并苏交科（青海）工程咨询有限公司

人民币

500.00 青海西宁 青海西宁 专业技术服务 51.00% 设立或投资广东粤交科科技有限公司 人民币 1,000.00 广东广州 广东广州 专业技术服务 100.00% 设立或投资无锡益铭环保科技有限公司 人民币 10,000.00 江苏无锡 江苏无锡 研究和试验发展 100.00% 设立或投资

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

A、本公司持有江苏科运智慧交通科技有限公司32.00%股权,公司通过一致行动协议合计拥有52.00%的表决权，该公司不设董事会，设一名执行董事，由公司委派，该公司法人代表、总经理、财务总监及监事均由公司委派，日常经营决策与财务决策由公司决定。

B、本公司持有苏交科（海宁）工程设计有限公司36.00%股权，公司在其股东会享有51%的表决权，公司委派董事会半数以上成员，该公司法人代表、总经理、财务总监及监事均由公司委派，日常经营决策与财务决策由公司决定。

C、本公司持有江苏智绘交通软件科技有限公司45.10%股权，公司通过一致行动协议合计拥有80.10%的表决权，公司委派董事会半数以上成员，该公司法人代表、总经理、财务总监

及监事均由公司委派，日常经营决策与财务决策由公司决定。

（2）重要的非全资子公司：

子公司名称

少数股东的持股比例

少数股东的表决权比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东

支付的股利

期末少数股东

权益余额江苏燕宁工程科技集团有限公司 35.00%

35.00%

-15,099,863.03

67,852,006.34EptisaServiciosDeIngenieria,S.L. 0.14% 0.14% -13,722.46

218,749.49

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江苏燕宁工程科技集团有限公司 733,729,036.27 108,095,398.48 841,824,434.75 647,651,023.11

647,651,023.11EptisaServiciosDeIngenieria,S.L. 743,952,541.35 305,955,052.65 1,049,907,594.00 538,630,832.51 395,006,432.38 933,637,264.89

（续）子公司名称

期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江苏燕宁工程科技集团有限公司 736,977,425.40 135,386,595.43 872,364,020.83 620,961,704.53 6,813,538.84 627,775,243.37EptisaServiciosDeIngenieria,S.L. 741,225,944.36 292,998,337.60 1,034,224,281.96 500,757,234.62 398,428,129.10 899,185,363.72

子公司名称

本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江苏燕宁工程科技集团有限公司 370,469,322.25 -43,154,480.38 -43,154,480.38 74,525,756.08EptisaServiciosDeIngenieria,S.L. 717,073,912.16 -9,628,819.28 -18,768,589.13 40,045,971.85

（续）子公司名称

上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江苏燕宁工程科技集团有限公司 381,024,103.51 26,449,632.21 26,449,632.21 121,896,747.36EptisaServiciosDeIngenieria,S.L. 663,386,356.46 -445,088.69 -12,732,107.22 -17,902,243.32

（4）本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制的情形。

（5）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持，或

者有意图提供此类支持的情形。

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

本公司以18,740,100.00元的对价购买苏交科（广州）交通规划设计有限公司33.00%的少数股权，交易完成后，本公司持有其100.00%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目 苏交科（广州）交通规划设计有限公司购买成本/处置对价

--现金18,740,100.00--非现金资产的公允价值 18,740,100.00购买成本/处置对价合计减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 11,500,072.87差额 7,240,027.13其中：调整资本公积7,240,027.13调整盈余公积调整未分配利润

3、 在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业及联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营

地

注册地 业务性质

持股比例表决权比例直接 间接联营企业江苏下六圩港项目建设管理有限公司 江苏江阴 江苏江阴 工程管理服务；港口、水利项目的建设、经营 43.00% 43.00%

本公司对上述联营企业采用权益法核算。

（2）重要联营企业的主要财务信息：

项目

江苏下六圩港项目建设管理有限公司期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产 1,603,393.04 4,573,834.18非流动资产 276,892,274.61 251,902,807.52资产合计 278,495,667.65 256,476,641.70流动负债 6,455,490.46 381,363.69非流动负债 189,000,000.00 174,000,000.00负债合计 195,455,490.46 174,381,363.69少数股东权益归属于母公司股东权益 83,040,177.19 82,095,278.01按持股比例计算的净资产份额 35,707,276.19 35,300,969.55调整事项--其他股东未出资额 493,288.23 493,288.23--内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账面价值 35,772,284.43 35,794,257.78存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入 12,844,036.66净利润 -51,100.82 -54,867.10

项目

江苏下六圩港项目建设管理有限公司期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额其他综合收益综合收益总额 -51,100.82 -54,867.10本期收到的来自联营企业的股利

（3）不重要合营和联营企业的汇总信息：

项目期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额联营企业：

贵州公共和社会资本合作产业投资基金管理有限公司 1,874,088.41 4,222,060.95阿克苏交科设计有限公司 4,049,881.18 4,024,975.51平潭城市设计研究院有限公司 3,312,610.76 3,305,365.54新疆阿尔泰规划勘察设计研究院有限公司 1,246,550.45 564,231.24安徽拂晓工程设计有限公司 563,398.48 683,457.20华立绿色智慧科技（重庆）有限公司 541,391.01 1,033,149.59南京路通交科勘察设计有限公司 1,411,111.64 1,402,195.90天津滨旅智慧科技发展有限公司 1,105,020.50 640,371.06周口城投规划设计研究有限公司 866,427.93 1,679,270.25江苏绿配网络科技有限公司 -

1,977,422.57中路交科（北京）交通咨询有限公司 2,223,951.88 1,681,239.10江阴霞科全过程咨询有限公司 934,257.79

江苏创力交维科技有限公司 563,479.51

江门市交科城建规划设计有限公司 489,849.21

投资账面价值合计 19,182,018.75 21,213,738.91下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 -1,941,850.25 -1,221,653.90其他综合收益

综合收益总额 -1,941,850.25 -1,221,653.90

（4）被投资单位向本公司转移资金未受到限制。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称

前期累积未确认的

损失

本期未确认的损失（或本期

分享的净利润）

本期末累积未确认

的损失南京九霄云智慧科技有限公司 -760,615.53

-238,803.26 -999,418.79江苏绿配网络科技有限公司

-959,508.74 -959,508.74合计 -760,615.53

-1,198,312.00 -1,958,927.53

4、本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是利率风险、外币风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。

1、 信用风险

于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，如业主出现资金周转出现困难，导致应收账款不能及时变现而产生风险。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，加强项目收款管理，项目经理的绩效考核、薪酬与其负责项目的回款情况全部挂钩，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、 市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元的借款及银行存款有关，由于美元、欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。

于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况参见附注五、64。

敏感性分析：本公司承受外汇风险主要与美元、欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动+/-2%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，+/-2%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：

本年利润增加/减少

美元影响 欧元影响本期金额 本期金额人民币贬值

11,192,304.51

人民币升值-11,192,304.51

-12,128,330.94

（2）其他价格风险

公司持有的分类为交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产在资产负债表日以其公允价值列示详见附注五、2、附注五、14及附注五、15。因此，本公司面临价格风险。公司已指定成员密切监控投资产品之价格变动。其他以公允价计量的金融资产，假设公允价格上升或下降5%，对公司股东权益的影响如下：

于2023年12月31日，如公允价格升高/降低5%，则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币49,199,584.27元。

3、 流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。于2023年12月31日本公司流动资产超过流动负债566,412.37 万元，因此，本公司认为面临的流动性风险不重大。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下(单位：万元)：

项目 无期限 1年以内 1-3年 3-5年 5年以上

账面价值合计短期借款 - 181,710.34 - - - 181,710.34应付票据 - 10,113.54 - - - 10,113.54应付账款 292,706.41 - - - - 292,706.41其他应付款 22,094.60 - - - - 22,094.60一年内到期的非流动负债

- 36,966.77 - - - 36,966.77租赁负债 - - 7,663.42 5,187.61 10,251.48 23,102.51长期借款 - - 10.00 - - 10.00长期应付款 - - 323.39 - - 323.39

4、 金融资产转移

1、转移方式分类

转移方式

已转移金融资产性

质

已转移金融资产金

额

终止确认情况 终止确认情况的判断依据背书 银行承兑汇票 30,983,649.14 已终止确认

本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险且历史未发生逾期兑付的情况，故终止确认合计 30,983,649.14

2、因转移而终止确认的金融资产

项目 金融资产转移的方式

终止确认的金融资产金

额

与终止确认相关的利得

或损失银行承兑汇票背书 背书 30,983,649.14

合计 30,983,649.14

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。

2、涉及政府补助的负债项目

项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额 形成原因

政府补助

77,924,616.36 2,057,601.68 13,774,674.35 6,669,663.85

59,537,879.84

与资产相关政府补助按相应资产使用寿命摊销合计 77,924,616.36 2,057,601.68 13,774,674.35 6,669,663.85

59,537,879.84

注；其他减少系合并范围减少所致。

3、计入当期损益的政府补助

（1）与资产相关政府补助：

项 目 本期发生额 利润表列报项目 计入当期损益的金额递延收益与资产相关政府补助转入 13,774,674.35 其他收益 13,774,674.35

合 计 13,774,674.35 13,774,674.35

（2）与收益相关政府补助：

项 目 本期发生额 利润表列报项目 计入当期损益的金额政府补助 17,975,604.63 其他收益 17,975,604.63政府补助 6,196,201.73 营业外收入 6,196,201.73

合 计 24,171,806.36 24,171,806.36

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

（一）交易性金融资产 8,662,038.50

125,491,541.96 134,153,580.46

1.以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融资产

8,662,038.50

125,491,541.96 134,153,580.46

（1）权益工具投资 8,662,038.50

8,662,038.50

（2）理财产品 125,491,541.96 125,491,541.96

2.指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资

1,981,233.50

1,981,233.50

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资

657,872,742.26 657,872,742.26

(五)其他非流动金融资产

191,965,362.68 191,965,362.68

8,662,038.50 1,981,233.50 975,329,646.90 985,972,918.90

（六）交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2、第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息本公司分类为第二层次公允价值计量项目主要包括应收款项融资，应收款项融资其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要包括某些非上市权益性证券投资。本公司对于非上市权益性证券投资公允价值估值技术主要采用市场法、成本法等。

十二、关联方及关联方交易

1、 本公司母公司

母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本公司的持股

比例(%)

母公司对本公司的表决权比例(%)广州珠江实业集团有限公司

有限责任公司

广州市 建筑业

800,000.00

万元

23.08% 23.08%

广州珠江实业集团有限公司及一致行动人国发基金报告期末合计持有本公司26.92%的股份，珠江集团为本公司控股股东，广州市人民政府国有资产监督管理委员会为本公司实际控制人。

2、 本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注八、1。

3、本公司的合营及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、2本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司的关系平潭城市设计研究院有限公司 联营企业江苏下六圩港项目建设管理有限公司 联营企业南京路通交科勘察设计有限公司 联营企业

新疆阿尔泰规划勘察设计研究院有限公司 联营企业

华立绿色智慧科技（重庆）有限公司 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系贵阳市乌当区柏枝田水库工程项目建设管理有限公司[注1]

公司监事会主席曾任职该公司董事广州城市更新集团有限公司 受同一方控制广州海珠区珠江租赁有限公司 受同一方控制广州环东城市开发运营有限公司 受同一方控制广州璟润房地产开发有限公司 受同一方控制广州璟逸房地产开发有限公司 受同一方控制广州岭实投资开发有限公司 受同一方控制广州市城实投资有限公司 受同一方控制广州市建设工程拆迁有限公司 受同一方控制广州市品实房地产开发有限公司 受同一方控制广州云实房地产开发有限公司 受同一方控制广州珠建工程造价咨询有限公司 受同一方控制广州珠江产业园投资发展有限公司 受同一方控制广州珠江城市管理服务集团股份有限公司 受同一方控制广州珠江监理咨询集团有限公司 受同一方控制广州珠江科创投资发展有限公司 受同一方控制广州珠江实业集团有限公司 受同一方控制广州珠江住房租赁发展投资有限公司 受同一方控制广州珠实城市更新发展有限公司 受同一方控制广州珠实通投资发展有限公司 受同一方控制广州珠水同嘉房地产开发有限公司 受同一方控制海南珠江建筑设计院有限公司 受同一方控制广州卓盈房地产开发有限公司 受同一方控制广州市穗芳鸿华科技发展有限公司 受同一方控制广州珠江建设发展有限公司 受同一方控制广州珠江实业开发股份有限公司 受同一方控制广州珠江外资建筑设计院有限公司 受同一方控制广州芳实房地产开发有限公司 受同一方控制

注1：公司监事会主席于2022年7月14日卸任该公司董事已满一年，贵阳市乌当区柏枝田水库工程项目建设管理有限公司不再属于公司关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①向关联方采购商品和接受劳务(万元)：

关联方 交易内容 定价原则 本期发生额 上期发生额平潭城市设计研究院有限公司 接受劳务 协议价 91.23

广州珠江监理咨询集团有限公司 接受劳务 协议价 -

广州珠建工程造价咨询有限公司 接受劳务 协议价 -

南京路通交科勘察设计有限公司 接受劳务 协议价 45.87

新疆阿尔泰规划勘察设计研究院有限公司 接受劳务 协议价 -

华立绿色智慧科技（重庆）有限公司 接受劳务 协议价 70.43

海南珠江建筑设计院有限公司 接受劳务 协议价 15.38

广州珠江城市管理服务集团股份有限公司 接受劳务 协议价 60.40

合计 283.31

②向关联方销售商品及提供劳务(万元)：

关联方 交易内容 定价原则 本期发生额 上期发生额中电建（广东）中开高速公路有限公司 提供劳务 协议价

3,120.96

平潭城市设计研究院有限公司 提供劳务 协议价

84.24

广州环东城市开发运营有限公司 提供劳务 协议价

69.52

广州珠江产业园投资发展有限公司 提供劳务 协议价 46.11

9.38

广州市品实房地产开发有限公司 提供劳务 协议价 83.72

8.49

广州市城实投资有限公司 提供劳务 协议价 115.05

20.28

广州珠江科创投资发展有限公司 提供劳务 协议价 276.77

63.20

广州珠江住房租赁发展投资有限公司 提供劳务 协议价 308.63

100.59

广州海珠区珠江租赁有限公司 提供劳务 协议价 92.57

44.44

广州璟逸房地产开发有限公司 提供劳务 协议价 21.80

124.86

广州城市更新集团有限公司 提供劳务 协议价 -

1.71

广州云实房地产开发有限公司 提供劳务 协议价 398.56

36.02

广州珠水同嘉房地产开发有限公司 提供劳务 协议价 38.22

22.30

广州珠实通投资发展有限公司 提供劳务 协议价 119.94

116.98

广州璟润房地产开发有限公司 提供劳务 协议价 -0.46

3.02

广州卓盈房地产开发有限公司 提供劳务 协议价 79.81

29.71

广州市建设工程拆迁有限公司 提供劳务 协议价 107.34

308.93

广州珠江城市管理服务集团股份有限公司

提供劳务 协议价 -

344.37

广州珠江实业集团有限公司 提供劳务 协议价 9.01

17.60

广州岭实投资开发有限公司 提供劳务 协议价 136.61

181.59

广州市穗芳鸿华科技发展有限公司 提供劳务 协议价 40.91

广州珠江监理咨询集团有限公司 提供劳务 协议价 850.36

广州珠江建设发展有限公司 提供劳务 协议价 27.28

广州珠江外资建筑设计院有限公司 提供劳务 协议价 28.04

广州芳实房地产开发有限公司 提供劳务 协议价 144.23

合计 2,924.48

4,708.19

（2）关键管理人员薪酬

项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员报酬 1,518.30

1,594.09

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

广州珠江产业园投资发展有限公司

1,248,423.72 179,541.19371,360.00

35,408.00应收账款

广州环东城市开发运营有限公司

20,000.00 2,000.00470,000.00

23,500.00应收账款

广州市品实房地产开发有限公司

979,864.59 62,853.23269,129.40

22,413.79应收账款

贵阳市乌当区柏枝田水库工程项目建设管理公司

923,910.30 184,782.06 923,910.30

184,782.06应收账款

广州城市更新集团有限公司

1,598.14 159.8118,111.00

905.55

应收账款