融捷健康科技股份有限公司2024年度财务决算报告
公司2024年财务报表已经中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了中证天通(2025)证审字第36100004号标准无保留意见审计报告。我们对公司2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果、现金流量以及公司实际情况进行了认真的研究分析,现将公司财务决算情况汇报如下:
一、报告期内主要会计数据和财务指标
报告期内,公司实现营业总收入为68,879.15万元,比去年同期增长30.10%;归属于上市公司股东的净利润为4,685.40万元,比去年同期增长76.26%。单位:元
2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | 2022年 | |
营业收入(元) | 688,791,514.90 | 529,447,502.52 | 30.10% | 463,318,978.95 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 46,854,048.65 | 26,582,643.81 | 76.26% | 126,309,485.64 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 39,375,335.61 | 25,186,787.21 | 56.33% | 3,075,971.47 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 51,056,974.83 | 88,411,728.33 | -42.25% | -29,228,251.94 |
基本每股收益(元/股) | 0.06 | 0.03 | 100.00% | 0.16 |
稀释每股收益(元/股) | 0.06 | 0.03 | 100.00% | 0.16 |
加权平均净资产收益率 | 4.5% | 2.65% | 1.85% | 14.12% |
2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | 2022年末 | |
资产总额(元) | 1,303,178,909.04 | 1,221,559,067.16 | 6.68% | 1,192,292,068.47 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,065,690,539.17 | 1,016,847,716.12 | 4.80% | 988,955,398.44 |
二、报告期内主要财务数据、指标及相关分析
(一)报告期资产构成情况
单位:元
2024年末 | 2023年末 | ||||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | 比重增减 | |
货币资金 | 180,323,534.41 | 13.84% | 119,150,981.53 | 9.75% | 4.09% |
交易性金融资产 | 390,484,484.11 | 29.96% | 373,967,249.00 | 30.61% | -0.65% |
应收账款 | 72,624,486.81 | 5.57% | 41,568,724.53 | 3.40% | 2.17% |
应收款项融资 | 10,000.00 | 0.00% | 20,000.00 | 0.00% | 0.00% |
预付款项 | 10,911,150.40 | 0.84% | 6,053,017.23 | 0.50% | 0.34% |
其他应收款 | 2,783,418.04 | 0.21% | 4,165,614.96 | 0.34% | -0.13% |
存货 | 178,264,476.30 | 13.68% | 143,918,712.57 | 11.78% | 1.90% |
一年内到期的非流动资产 | 10,885,657.50 | 0.84% | 0.00% | 0.84% | |
其他流动资产 | 101,083,471.41 | 7.76% | 129,179,430.35 | 10.57% | -2.81% |
其他权益工具投资 | 35,137,296.95 | 2.70% | 35,137,296.95 | 2.88% | -0.18% |
其他非流动金融资产 | 15,783,384.96 | 1.21% | 15,783,384.96 | 1.29% | -0.08% |
投资性房地产 | 56,892,681.38 | 4.37% | 64,595,389.26 | 5.29% | -0.92% |
固定资产 | 200,558,955.03 | 15.39% | 172,999,345.45 | 14.16% | 1.23% |
在建工程 | 541,592.94 | 0.04% | 36,154,211.31 | 2.96% | -2.92% |
使用权资产 | 4,119,041.40 | 0.32% | 15,762,282.62 | 1.29% | -0.97% |
无形资产 | 40,568,932.94 | 3.11% | 42,761,194.46 | 3.50% | -0.39% |
长期待摊费用 | 191,311.33 | 0.01% | 376,810.01 | 0.03% | -0.02% |
递延所得税资产 | 1,307,085.29 | 0.10% | 7,028,496.85 | 0.58% | -0.48% |
其他非流动资产 | 707,947.84 | 0.05% | 12,936,925.12 | 1.06% | -1.01% |
资产合计 | 1,303,178,909.04 | 100.00% | 1,221,559,067.16 | 100.00% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明:
1、货币资金期末比期初增加6,117.26万元,增幅51.34%,主要是报告期销售回款增加所致。
2、交易性金融资产期末比期初增加1,651.72万元,增幅4.42%,主要是报告期增加购买理财产品所致。
3、应收账款期末比期初增加3,105.58万元,增幅74.71%,主要是报告期销售增加所致。
4、存货期末比期初增加3,434.58万元,增幅23.86%,主要是报告期订单增加备货所致。
5、一年内到期的非流动资产比期初增加1,088.57万元,增幅100%,主要是报告期其他非流动资产转入所致。
6、其他流动资产比期初减少2,809.60万元,降幅21.75%,主要是报告期一年内到期的定期存款减少所致。
7、固定资产期末比期初增加2,755.96万元,增幅15.93%,主要是报告期在建工程转入固定资产所致。
8、在建工程期末比期初减少3,561.26万元,降幅98.5%,主要是报告期在建工程转
入固定资产所致。
9、使用权资产期末比期初减少1,164.32万元,降幅73.87%,主要是报告期摊销租赁的仓库及办公用房费用所致。
10、其他非流动资产期末比期初减少1,222.90万元,降幅94.53%,主要是报告期其他非流动资产转入一年内到期的非流动资产所致。
(二)报告期负债构成情况
单位:元
2024年末 | 2023年末 | ||||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | 比重增减 | |
应付账款 | 58,698,257.52 | 4.50% | 47,381,727.96 | 3.88% | 0.62% |
合同负债 | 22,068,687.93 | 1.69% | 23,374,770.09 | 1.91% | -0.22% |
应付职工薪酬 | 30,260,509.28 | 2.32% | 21,619,306.33 | 1.77% | 0.55% |
应交税费 | 6,246,586.52 | 0.48% | 2,708,487.64 | 0.22% | 0.26% |
其他应付款 | 20,360,785.64 | 1.56% | 15,678,249.19 | 1.28% | 0.28% |
一年内到期的非流动负债 | 5,442,525.83 | 0.42% | 11,969,869.24 | 0.98% | -0.56% |
其他流动负债 | 1,677,606.56 | 0.13% | 1,668,216.43 | 0.14% | -0.01% |
租赁负债 | 0.00% | 5,362,500.00 | 0.44% | -0.44% | |
递延所得税负债 | 16,600,112.68 | 1.27% | 19,088,944.33 | 1.56% | -0.29% |
负债合计 | 161,355,071.96 | 12.38% | 148,852,071.21 | 12.19% | 0.19% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明:
1、应付账款期末比期初增加1,131.65万元,增幅23.88%,主要是报告期订单增加采购备货所致。
2、应付职工薪酬期末比期初增加864.12万元,增幅39.97%,主要是报告期末计提应付职工年度业务提成所致。
3、应交税费期末比期初增加353.81万元,增幅130.63%,主要是报告期盈利计提所得税所致。
4、其他应付款期末比期初增加468.25万元,增幅29.87%,主要是报告期末计提应付未付费用所致。
5、一年内到期的非流动负债期末比期初减少652.73万元,降幅54.53%,主要是报告期支付仓库及办公用房的租赁费用所致。
6、租赁负债期末比期初减少536.25万元,降幅100%,主要系报告期仓库及办公用
房的租赁费用重分类至一年内到期的非流动负债所致。
(三)报告期内收入与成本费用情况
单位:元
项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 |
营业收入 | 688,791,514.90 | 529,447,502.52 | 30.10% |
营业成本 | 469,656,515.82 | 355,471,236.23 | 32.12% |
税金及附加 | 4,839,108.70 | 4,824,040.63 | 0.31% |
销售费用 | 70,291,044.61 | 61,544,156.34 | 14.21% |
管理费用 | 64,828,341.46 | 58,011,082.15 | 11.75% |
研发费用 | 11,697,173.96 | 9,057,948.76 | 29.14% |
财务费用 | -15,712,707.82 | -7,872,179.10 | -99.60% |
其他收益 | 1,056,161.42 | 1,264,169.64 | -16.45% |
投资收益 | 2,885,361.58 | 3,961,282.12 | -27.16% |
公允价值变动收益 | 5,664,711.71 | 13,317,102.51 | -57.46% |
信用减值损失 | -1,551,092.36 | 526,816.45 | 394.43% |
资产减值损失 | -3,120,996.34 | -7,558,965.39 | -58.71% |
资产处置收益 | 5,956.74 | -497,917.34 | -101.20% |
营业利润 | 88,132,140.92 | 59,423,705.50 | 48.31% |
营业外收入 | 1,093,747.00 | 1,099,859.02 | -0.56% |
营业外支出 | 1,072,146.08 | 764,700.45 | 40.20% |
利润总额 | 88,153,741.84 | 59,758,864.07 | 47.52% |
所得税费用 | 22,096,553.63 | 17,840,052.72 | 23.86% |
净利润 | 66,057,188.21 | 41,918,811.35 | 57.58% |
归属于母公司所有者的净利润 | 46,854,048.65 | 26,582,643.81 | 76.26% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明:
1、营业收入较上年增加15,934.40万元,增幅30.10%,主要是报告期产品销售增加所致。
2、营业成本较上年增加11,418.53万元,增幅32.12%,主要是报告期销售增加相应成本增加所致。
3、财务费用较上年减少784.05万元,降幅99.60%,主要是报告期定期存款利息收入增加所致。
4、公允价值变动收益本年较上年减少765.24万元,降幅57.46%,主要是报告期交易性金融资产公允价值变动所致。
5、信用减值损失本年较上年增加207.79万元,主要是报告期销售收入增加,导致
期末应收款项较上年同期有所增加,减值准备相应有所增加所致。
6、资产减值损失本年较上年减少443.80万元,降幅58.71%,主要是本报告期计提的存货跌价较上年减少。
(四)现金流量情况
2024年,公司现金流量简表如下:
单位:元
项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 704,260,892.49 | 551,467,059.16 | 27.71% |
经营活动现金流出小计 | 653,203,917.66 | 463,055,330.83 | 41.06% |
经营活动产生的现金流量净额 | 51,056,974.83 | 88,411,728.33 | -42.25% |
投资活动现金流入小计 | 508,268,850.44 | 513,495,273.47 | -1.02% |
投资活动现金流出小计 | 487,696,883.30 | 540,641,007.90 | -9.79% |
投资活动产生的现金流量净额 | 20,571,967.14 | -27,145,734.43 | 175.78% |
筹资活动现金流入小计 | |||
筹资活动现金流出小计 | 13,519,484.44 | 12,759,792.15 | 5.95% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -13,519,484.44 | -12,759,792.15 | -5.95% |
现金及现金等价物净增加额 | 61,172,552.88 | 50,850,779.94 | 20.30% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
1、报告期内经营活动现金流入较上年同期增加15,279.38万元,增幅27.71%,主要是报告期营业收入较上年同期增加同时销售回款增加所致。
2、报告期内经营活动现金流出较上年同期增加19,014.86万元,增幅41.06%,主要是报告期销售增加相应的备货较上年同期有所增加。
3、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加4,771.77万元,主要是报告期赎回理财产品所致。
4、报告期内筹资活动现金流出较上年同期增加75.97万元,增幅5.95%,主要是报告期支付仓库及办公用房租赁费用所致。
融捷健康科技股份有限公司
董事会2025年04月22日