深圳市汇川技术股份有限公司

2024年度

审计报告

索引页码审计报告1-4公司财务报表—合并资产负债表—母公司资产负债表—合并利润表—母公司利润表—合并现金流量表—母公司现金流量表—合并股东权益变动表—母公司股东权益变动表—财务报表附注

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审计报告

XYZH/2025SZAA6B0098深圳市汇川技术股份有限公司

深圳市汇川技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了深圳市汇川技术股份有限公司（以下简称汇川技术）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇川技术2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇川技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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审计报告（续）

1. 收入确认

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审计报告（续）

四、 其他信息

汇川技术管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括汇川技术2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估汇川技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇川技术、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督汇川技术的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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审计报告（续）

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇川技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇川技术不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就汇川技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

一、 公司基本情况

1. 公司概况

深圳市汇川技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市汇川技术有限公司，成立于2003年4月10日，系在深圳市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，统一社会信用代码914403007488656882，注册资本为人民币300万元，其中：蒋顺才出资人民币180万元，占注册资本的60.00%；熊礼文出资人民币60万元，占注册资本的20.00%；李友发出资人民币60万元，占注册资本的20.00%。2006年4月3日，经股东会决议通过，蒋顺才、熊礼文、李友发与吴秀兰、潘异、刘国伟等14名自然人签订《股权转让协议》，将持有的本公司61.68%的股权转让给吴秀兰、潘异、刘国伟等14名自然人。转让完成后蒋顺才持股24.75%，熊礼文持股9.87%，李友发持股3.70%，吴秀兰持股6.17%，潘异持股3.70%，刘国伟持股6.17%，陆松泉持股3.70%，廖爱南持股3.70%，刘宇川持股3.70%，张卫江持股3.70%，柏子平持股3.70%，周斌持股3.70%，蔡萍持股3.70%，杨春禄持股3.70%，苏珊持股6.17%，李芬持股3.70%，胡惠玉持股6.17%。2006年4月3日，法定代表人变更为朱兴明。

2007年5月30日，经股东会决议通过，蒋顺才、熊礼文等7名自然人与朱兴明、唐柱学等8名自然人签订《股权转让协议》，将持有的本公司54.36%股权转让给朱兴明、唐柱学等8名自然人。转让完成后朱兴明持股18.58%，熊礼文持股6.17%，李友发持股

3.70%，潘异持股3.70%，刘国伟持股6.17%，陆松泉持股3.70%，刘宇川持股3.70%，张卫江持股3.70%，柏子平持股3.70%，周斌持股3.70%，杨春禄持股3.70%，李芬持股

3.70%，唐柱学持股6.17%，陈本强持股3.70%，李晓春持股3.70%，刘迎新持股6.17%，宋君恩持股3.70%，李俊田持股6.17%，姜勇持股6.17%。

2008年3月15日，经股东会决议通过，刘迎新、李俊田等18名自然人与朱兴明签订《股权转让协议》，将持有的本公司3.146%的股权转让给朱兴明。转让完成后朱兴明持股21.726%，刘迎新持股5.979%，李俊田持股5.979%，熊礼文持股5.979%，唐柱学持股5.979%，姜勇持股5.979%，刘国伟持股5.844%，周斌持股3.582%，宋君恩持股3.582%，张卫江持股3.582%，杨春禄持股3.582%，陆松泉持股3.582%，李芬持股3.582%，陈本强持股3.582%，刘宇川持股3.521%，李友发持股3.521%，柏子平持股3.521%，潘异持股3.449%，李晓春持股3.449%。

2008年3月25日，经股东会决议通过，朱兴明、刘迎新等19名自然人与深圳市汇川投资有限公司（以下简称“汇川投资”）签订《股权转让协议》，将合计持有的本公司25.00%股权转让给汇川投资。转让完成后朱兴明持股10.98%，刘迎新持股4.89%，李俊田持股4.89%，熊礼文持股4.89%，唐柱学持股4.89%，姜勇持股4.89%，刘国伟持股

4.78%，周斌持股2.93%，宋君恩持股2.93%，张卫江持股2.93%，杨春禄持股2.93%，陆松泉持股2.93%，李芬持股2.93%，陈本强持股2.93%，刘宇川持股2.88%，李友发持股2.88%，柏子平持股2.88%，潘异持股2.82%，李晓春持股2.82%，汇川投资持股25%。

经深圳市汇川技术有限公司2008年4月30日召开的股东会决议通过，以深圳市汇川技术有限公司截至2008年3月31日止经审计的净资产人民币87,289,894.72元为依据，按1：0.92794的比例折为81,000,000.00股普通股，每股面值1元。2008年6月6日，经深圳市工商行政管理局核准，公司整体变更为股份有限公司，更名为“深圳市汇川技术股份有限公司”。2019年10月，本公司根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准深圳市汇川技术股份有限公司向赵锦荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]1934号），向赵锦荣发行47,641,024股股份、向朱小弟发行4,537,240股股份、向王建军发行4,537,240股股份购买相关资产。2019年11月21日，本公司非公开发行股票总数量为14,159,292股，发行价格为22.60元/股，实际募集资金总额为人民币319,999,999.20元（大写：人民币叁亿壹仟玖佰玖拾玖万玖仟玖佰玖拾玖元贰角整），扣除本次发行费用人民币14,038,561.15元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币305,961,438.05元，其中：新增股本人民币14,159,292.00元，资本公积人民币291,802,146.05元。2021年6月，本公司根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意深圳市汇川技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1344号），向高瓴资本管理有限公司、J.P. Morgan Securities plc、广发基金管理有限公司等12家境内外机构发行股票36,732,241股，发行价格为58元/股，实际募集资金总额为人民币2,130,469,978.00元(大写：人民币贰拾壹亿叁仟零肆拾陆万玖仟玖佰柒拾捌元整)，扣除本次发行费用人民币25,279,425.44元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币2,105,190,552.56元，其中：新增股本人民币36,732,241.00元，资本公积人民币2,068,458,311.56元。截至2024年12月31日，公司注册资本为2,692,394,836.00元。本公司属于制造行业，实际从事的主要经营活动包括：通用自动化、新能源汽车、智慧电梯、轨道交通等相关领域产品及解决方案的研发、生产、销售及服务。公司的实际控制人：朱兴明先生。公司注册地：深圳市龙华区观湖街道鹭湖社区澜清二路6号汇川技术总部大厦1单元101。总部办公地：深圳市龙华区观湖街道鹭湖社区澜清二路6号汇川技术总部大厦1单元101。本财务报表业经公司董事会于2025年4月25日批准报出。

2. 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的相关规定编制。

2. 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产减值、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销和使用权资产摊销、预计负债的确认和计量、收入的确认和计量等交易或事项。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本公司于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

本公司营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，在编制财务报表时按照“三、10外币业务和外币报表折算”所述方法折算为人民币。

除本公司之子公司香港汇川、香港联合动力以港币为记账本位币，本公司之子公司意大利汇川、欧洲汇川、法国汇川、西班牙汇川、德国联合动力、IRAI以欧元为记账本位币，本公司之子公司印度汇川以印度卢比为记账本位币，本公司之子公司土耳其汇川以土耳其里拉为记账本位币，本公司之子公司匈牙利汇川、匈牙利联合动力以福林为记账本位币，本公司之子公司SBC、韩国汇川以韩元为记账本位币，本公司之子公司挪威联合动力以挪威克朗为记账本位币，本公司之子公司泰国联合动力以泰铢为记账本位币，本公司之子公司美国汇川以美元为记账本位币，本公司之子公司迪拜汇川以阿联酋迪拉姆为记账本位币外，本公司及其他子公司均以人民币为记账本位币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1） 同一控制下企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2） 非同一控制下企业合并

合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及其控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。2）处置子公司或业务

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、18.长期股权投资”。

9. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10. 外币业务和外币报表折算

（1） 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成本位币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，其他汇兑差额直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11. 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；

2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

1）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融资产的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

当单项应收票据、应收账款和其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据和应收账款、其他应收款以划分为了若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合，根据票据类型确定组合的依据；

应收账款：

其他应收款：

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为账龄分析法组合的应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为关联方组合的应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成的合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12. 应收票据

本公司对应收票据的会计政策见本附注“三、11.金融工具”。

13. 应收账款

本公司对应收账款的会计政策见本附注“三、11.金融工具”。

14. 应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见本附注“三、11.金融工具”，在报表中列示为应收款项融资；

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15. 其他应收款

本公司对其他应收款的会计政策见本附注“三、11.金融工具”。

16. 合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、11.（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17. 存货

存货的分类

存货分类为：原材料、自制半成品、产成品、发出商品、在产品、委托加工物资、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

发出存货的计价方法

产成品、在产品和自制半成品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货按标准成本计价（低值易耗品除

外）。每月根据原材料、在产品、自制半成品、产成品标准成本与实际成本的差异分别确认原材料采购价格差异和生产成本差异，汇总转入当月产成品差异，月末将累计的产成品差异按当月发出产成品成本与月末库存产成品成本所占比例分摊计入发出商品差异。再将月末累计发出商品差异按当月实际结转的销售成本与月末发出商品成本所占比例分摊计入销售成本差异。

不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

存货的盘存制度

除贝思特在产品采用实地盘存制，其他存货均采用永续盘存制。低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

18. 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

后续计量及损益确认方法1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

19. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

20. 固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。公司拥有的境外土地所有权无年限限制，不计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

22. 借款费用

借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

23. 无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序1）无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始入账成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始入账成本。

②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或

设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

24. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、商誉等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组

组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括厂房装修费、绿化工程、零星改造和安装、咨询服务费、其他等项目。摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。

26. 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

27. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个

月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划等。

本公司其他长期职工福利为本公司之子公司 SBC 根据韩国《劳动者退职金保障法》的规定，对持续工作时间超过一年的离职员工计提的退职金。

28. 预计负债

（1）预计负债确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，

则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

29. 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

30. 收入

（1）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收

入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品或服务。

（2）公司具体会计政策描述

销售商品收入确认具体原则1）国内销售

①对于不需要安装验收的，客户收到货物后，根据协议或者合同条款，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司据此确认收入；

②对于需要安装验收，且安装验收工作属于销售合同重要组成部分的，在产品发出、安装调试验收合格后视为公司已将商品控制权转移给了购买方，确认产品销售收入的实现。

2）海外销售

①合同或协议有明确约定外销商品控制权转移时点的，按约定确认履行履约义务；

②合同或协议没有明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认履行履约义务。

31. 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产项目。

本公司为履行合同而发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司

转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32. 政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

（2）确认时点

与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

33. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34. 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

作为承租方租赁的会计处理方法

1）短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化处理，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

2）本公司对除了简化处理的短期租赁和低价值资产租赁之外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产的会计政策

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。租赁开始日后，租赁负债发生重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注“三、24. 长期资产减值”。

②租赁负债的会计政策

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外），在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁付款额包括：

A.固定付款额实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项。

E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。当原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限等发生变更时，公司视为租赁发生变更，双方就租赁变更达成一致的日期为租赁变更生效日。

同时满足以下条件的租赁变更公司作为一项单独租赁处理：

A.通过增加一项或多项租赁资产的使用权，扩大了租赁范围或延长了租赁期；B.增加的对价与范围扩大或期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁处理时，公司按照变更后条款采用剩余租赁期间的租赁内含利率或增量借款利率作为折现率调整租赁负债及使用权资产账面价值。

作为出租方租赁的会计处理方法公司作为出租人时，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。1）作为经营租赁的出租人经营租赁中收取的租金，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期损益。2）作为融资租赁的出租人融资租赁中，在租赁期开始日公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

35. 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

36. 回购本公司股份

本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出作为库存股的成本，股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

37. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

1）执行《企业会计准则解释第17号》

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》，对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”三方面内容进行规范及明确，该解释自2024年1月1日起施行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2）执行《企业会计准则解释第18号》

2024年12月6日财政部发布的《企业会计准则解释第18号》，明确规定对于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号—或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目。根据上述规定和要求，公司将保证类质量保证费用，从“销售费用”调整至“营业成本”列报。公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》。因执行该规定，公司追溯调整了比较期间财务报表，执行该项会计政策对公司2023年财务报表的主要影响如下（增加/减少）：

四、 税项

1. 主要税种和税率

注释1．软件产品增值税即征即退政策：根据财政部、国家税务总局2011年10月13日联合发文《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，2019年4月1日以后按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2024年本公司、苏州汇川控制、西安研发中心、长春汇通、南京汇川图像、深圳新能源、清皎软件、南京汇川工业视觉、宁波艾达、江苏经纬、北京一控、南京汇川视觉、深圳智鼎、南京研发中心、东莞汇川销售软件产品，能够享受以上即征即退政策。安置残疾人增值税即征即退政策：根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），自2016年5月1日起，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。贝恩科电缆能够享受安置残疾人增值税即征即退政策。

注释2．印度汇川2024年销售产品涉及的货物与劳务税（GST）税率为18%。提供服务涉及的货物与劳务税税率主要为18%；印度当地省内交易的GST分为两部分CGST和SGST，分别占50%，跨省交易及进出口交易的GST为IGST，税率为18%。

注释3．本公司及子公司报告期企业所得税税率为：

2. 税收优惠

*1国家鼓励的重点软件企业优惠政策：根据《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信

息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告 2020 年第 45 号）的规定，国家鼓励的软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。

本公司、苏州汇川控制符合国家鼓励的重点软件企业的相关要求，2024年企业所得税税率为10%；

*2 国家鼓励的软件企业优惠政策：根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）的规定，国家鼓励的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税；

东莞汇川符合国家鼓励的软件企业的相关要求，2024年为获利第一年，享受免税政策；

南京研发中心符合国家鼓励的软件企业的相关要求，2024年为获利第一年，享受免税政策；

清皎软件符合国家鼓励的软件企业的相关要求，2024年为获利第五年，2024年企业所得税税率为12.50%；

深圳新能源符合国家鼓励的软件企业的相关要求，2024年为获利第三年，2024年企业所得税税率为12.50%；

*3 高新技术企业减按15%优惠政策：根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税；

2022年12月12日，联合动力获得编号为GR202232016699的高新技术企业证书，有效期三年，2024年符合高新技术企业优惠政策的相关要求，适用的企业所得税税率为15%；

2023年10月16日，长春汇通获得编号为GR202322000761的高新技术企业证书，有效期三年，2024年符合高新技术企业优惠政策的相关要求，适用的企业所得税税率为15%；

2022年12月14日，上海莱恩获得编号为GR202231007721的高新技术企业证书，有效期三年，2024年符合高新技术企业优惠政策的相关要求，适用的企业所得税税率为15%；

2022年12月12日，南京汇川工业视觉获得编号为GR202232013808的高新技术企业证书，有效期三年，2024年符合高新技术企业优惠政策的相关要求，适用的企业所得税税率为15%；

2022年12月1日，宁波艾达获得编号为GR202233101081的高新技术企业证书，有效期三年，2024年符合高新技术企业优惠政策的相关要求，适用的企业所得税税率为15%；

2022年11月18日，江苏经纬获得编号为GR202232007928的高新技术企业证书，有效期三年，2024年符合高新技术企业优惠政策的相关要求，适用的企业所得税税率为15%；

2022年12月19日，深圳智鼎获得编号为GR202244203275的高新技术企业证书，有效

期三年，2024年符合高新技术企业优惠政策的相关要求，适用的企业所得税税率为15%；2021年12月10日，伊士通获得编号为GR202133100760的高新技术企业证书，有效期三年，本证书于2024年12月10日到期；2024年高新技术企业复审通过，于2024年12月6日，伊士通获得编号为GR202433101908的高新技术企业证书，有效期三年；2024年符合高新技术企业优惠政策的相关要求，适用的企业所得税税率为15%；2021年12月17日，北京一控获得编号为GR202111003155的高新技术企业证书，有效期三年，本证书于2024年12月17日到期；2024年度高新技术企业复审通过，于2024年10月29日，北京一控获得编号为GR202411001599的高新技术企业证书，有效期三年；2024年符合高新技术企业优惠政策的相关要求，适用的企业所得税税率为15%；2021年10月22日，大连智鼎获得编号为GR202121200078的高新技术企业证书，有效期三年；大连智鼎2024年符合高新技术企业优惠政策的相关要求，并已完成2024年度高新技术企业备案。至本次披露前，大连智鼎2024年高新技术企业证书编号GR202421200062已于网上公示，故大连智鼎适用的企业所得税税率为15%；*4 小型微利企业减免政策：根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；贵州经纬轨道、西安研发中心、贝思特电线电缆、南京汇川图像、北京楷德、广州经纬、大连宇锐、阿斯科纳、中科凌图、北京汇川在线、深圳经纬、杭州汇坤、南京磁之汇、汇川信息、南京汇川视觉、重庆经纬、汇川气动、英诺汇创、晨茂电子、长春经纬、河北经纬、北京汇川技术、天津经纬、杭州经纬、合肥经纬、武汉经纬、南昌经纬、沈阳经纬、台州经纬、上海默贝特符合2024年小型微利企业减免政策的相关要求，适用的企业所得税税率为20%。*5迪拜汇川应税利润低于37.5万阿联酋迪拉姆的部分，适用0%税率；超过37.5万阿联酋迪拉姆的部分，适用9%税率。2024年度迪拜汇川应税利润低于37.5万阿联酋迪拉姆,适用0%税率。*6 SBC、韩国汇川应纳税所得额在2亿韩元以下的，所得税税率是9%，应纳税所得额超过2亿韩元且在200亿韩元以下的，所得税税率是19%，应纳税所得额超过200亿韩元且在3000亿韩元以下的，所得税税率是21%，应纳税所得额在3000亿韩元以上的，所得税税率是24%。SBC、韩国汇川应纳税所得额在2亿韩元以下，因此适用的税率为9%。

*7 汇创华锃、汇创芯、经纬汇智、经纬汇锦、汇创聚新、汇创专新、苏州联飞为合伙企业，不适用企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

2. 交易性金融资产

3. 应收票据

（1）应收票据分类列示

（2）应收票据按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例

（%）

比例

（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额比例

（%）

比例

（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备3,506,347,022.10

3,506,347,022.10

100.00

100.00

1,000,986.24

1,000,986.24

0.03

0.03

3,505,346,035.86

3,505,346,035.863,796,436,316.01

3,796,436,316.01

100.00

100.00

1,612,257.88

1,612,257.88

0.04

0.04

3,794,824,058.13

3,794,824,058.13其中：

其中：

银行承兑汇票

银行承兑汇票3,306,149,773.24

3,306,149,773.24

94.29

94.29

3,306,149,773.24

3,306,149,773.243,558,764,740.76

3,558,764,740.76

93.74

93.74

3,558,764,740.76

3,558,764,740.76商业承兑汇票

商业承兑汇票

200,197,248.86

200,197,248.86

5.71

5.71

1,000,986.24

1,000,986.24

0.50

0.50

199,196,262.62

199,196,262.62237,671,575.25

237,671,575.25

6.26

6.26

1,612,257.88

1,612,257.88

0.68

0.68

236,059,317.37

236,059,317.37合计

合计3,506,347,022.10

3,506,347,022.10

100.00

100.00

1,000,986.24

1,000,986.24

0.03

0.03

3,505,346,035.86

3,505,346,035.863,796,436,316.01

3,796,436,316.01

100.00

100.00

1,612,257.88

1,612,257.88

0.04

0.04

3,794,824,058.13

3,794,824,058.13

组合计提项目：

确定组合依据：根据票据类型确定组合。

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（6）本期无实际核销的应收票据。

4. 应收账款

（1）应收账款按账龄披露

（2）应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例（%）

比例（%）金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额

比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备

46,010,020.29

46,010,020.29

0.40

0.40

46,010,020.29

46,010,020.29

100.00

100.00

325,060,022.83

325,060,022.83

3.38

3.38

304,290,386.65

304,290,386.65

93.61

93.61

20,769,636.18

20,769,636.18其中：

其中：

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

46,010,020.29

46,010,020.29

0.40

0.40

46,010,020.29

46,010,020.29

100.00

100.00

325,060,022.83

325,060,022.83

3.38

3.38

304,290,386.65

304,290,386.65

93.61

93.61

20,769,636.18

20,769,636.18

按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

11,358,075,063.31

11,358,075,063.31

99.60

99.60

644,250,527.02

644,250,527.02

5.67

5.67

10,713,824,536.29

10,713,824,536.299,283,407,000.45

9,283,407,000.45

96.62

96.62

509,306,716.59

509,306,716.59

5.49

5.49

8,774,100,283.86

8,774,100,283.86

其中：

其中：

账龄分析法组合

账龄分析法组合

11,358,075,063.31

11,358,075,063.31

99.60

99.60

644,250,527.02

644,250,527.02

5.67

5.67

10,713,824,536.29

10,713,824,536.299,283,407,000.45

9,283,407,000.45

96.62

96.62

509,306,716.59

509,306,716.59

5.49

5.49

8,774,100,283.86

8,774,100,283.86

合计

合计11,404,085,083.60

11,404,085,083.60

100.00

100.00

690,260,547.31

690,260,547.31

6.05

6.05

10,713,824,536.29

10,713,824,536.299,608,467,023.28

9,608,467,023.28

100.00

100.00

813,597,103.24

813,597,103.24

8.47

8.47

8,794,869,920.04

8,794,869,920.04

1）本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。2）按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合

确定该组合依据的说明：

账龄分析法组合，以应收账款的账龄作为信用风险特征。

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

5. 应收款项融资

（1）应收款项融资情况

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（3）期末公司无已质押的应收款项融资。

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

6. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

（2）本公司期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

7. 其他应收款

7.1其他应收款项

（1）按账龄披露

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例

（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备

2,733,723.53

2,733,723.53

2.12

2.12

2,683,881.90

2,683,881.90

98.18

98.18

49,841.63

49,841.63

2,496,047.73

2,496,047.73

4.02

4.02

2,496,047.73

2,496,047.73

100.00

100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备125,988,201.50

125,988,201.50

97.88

97.88

18,541,620.11

18,541,620.11

14.72

14.72

107,446,581.39

107,446,581.3959,567,393.62

59,567,393.62

95.98

95.98

12,451,355.86

12,451,355.86

20.90

20.90

47,116,037.76

47,116,037.76其中：

其中：

账龄分析法组合

账龄分析法组合81,168,963.50

81,168,963.50

63.06

63.06

18,541,620.11

18,541,620.11

22.84

22.84

62,627,343.39

62,627,343.3959,567,393.62

59,567,393.62

95.98

95.98

12,451,355.86

12,451,355.86

20.90

20.90

47,116,037.76

47,116,037.76无风险组合

无风险组合44,819,238.00

44,819,238.00

34.82

34.82

44,819,238.00

44,819,238.00

合计

合计128,721,925.03

128,721,925.03

100.00

100.00

21,225,502.01

21,225,502.01

16.49

16.49

107,496,423.02

107,496,423.0262,063,441.35

62,063,441.35

100.00

100.00

14,947,403.59

14,947,403.59

24.08

24.08

47,116,037.76

47,116,037.76

1）本期无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。

2）按组合计提坏账准备：

①组合计提项目：账龄分析法组合

确定该组合依据的说明：

账龄分析法组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

②组合计提项目：无风险组合

确定该组合依据的说明：

无风险组合以其他应收款的性质作为信用风险特征。

（3）坏账准备计提情况

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

（8）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款

8. 存货

（1） 存货分类

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值

账面价值

账面余额

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值

账面价值原材料

原材料2,592,467,406.49

2,592,467,406.49170,580,251.62

170,580,251.622,421,887,154.87

2,421,887,154.873,108,682,241.45

3,108,682,241.45120,677,946.00

120,677,946.002,988,004,295.45

2,988,004,295.45委托加工物资

委托加工物资47,116,184.00

47,116,184.004,250,346.07

4,250,346.0742,865,837.93

42,865,837.931,741,439.64

1,741,439.64

1,741,439.64

1,741,439.64在产品

在产品217,235,714.88

217,235,714.885,590,124.54

5,590,124.54211,645,590.34

211,645,590.34139,930,741.13

139,930,741.13622,518.32

622,518.32139,308,222.81

139,308,222.81库存商品

库存商品1,216,398,711.28

1,216,398,711.2891,714,376.50

91,714,376.501,124,684,334.78

1,124,684,334.781,028,163,425.29

1,028,163,425.2963,677,892.94

63,677,892.94964,485,532.35

964,485,532.35自制半成品

自制半成品618,230,696.12

618,230,696.1232,544,245.58

32,544,245.58585,686,450.54

585,686,450.54246,323,825.82

246,323,825.8210,204,295.67

10,204,295.67236,119,530.15

236,119,530.15发出商品

发出商品2,464,724,930.92

2,464,724,930.9269,368,399.59

69,368,399.592,395,356,531.33

2,395,356,531.331,897,307,017.38

1,897,307,017.3863,964,253.99

63,964,253.991,833,342,763.39

1,833,342,763.39合同履约成本

合同履约成本199,216,467.19

199,216,467.1925,837,274.35

25,837,274.35173,379,192.84

173,379,192.84120,996,179.11

120,996,179.1136,109,151.65

36,109,151.6584,887,027.46

84,887,027.46合计

合计7,355,390,110.88

7,355,390,110.88399,885,018.25

399,885,018.256,955,505,092.63

6,955,505,092.636,543,144,869.82

6,543,144,869.82295,256,058.57

295,256,058.576,247,888,811.25

6,247,888,811.25

（2） 本公司期末不存在确认为存货的数据资源。

（3） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

类别上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期减少金额

本期减少金额

期末余额

期末余额计提

计提企业合并增加

企业合并增加转回或转销

转回或转销其他

其他原材料

原材料120,677,946.00

120,677,946.00111,646,693.37

111,646,693.37

61,744,387.75

61,744,387.75

170,580,251.62

170,580,251.62在产品

在产品622,518.32

622,518.3217,493,150.92

17,493,150.92

12,525,544.70

12,525,544.70

5,590,124.54

5,590,124.54库存商品

库存商品63,677,892.94

63,677,892.9493,285,612.59

93,285,612.59

64,345,101.65

64,345,101.65904,027.38

904,027.3891,714,376.50

91,714,376.50自制半成品

自制半成品10,204,295.67

10,204,295.6731,909,278.67

31,909,278.67

9,569,328.76

9,569,328.76

32,544,245.58

32,544,245.58发出商品

发出商品63,964,253.99

63,964,253.9961,116,232.15

61,116,232.15

55,712,086.55

55,712,086.55

69,368,399.59

69,368,399.59委托加工物资

委托加工物资

4,250,346.07

4,250,346.07

4,250,346.07

4,250,346.07合同履约成本

合同履约成本36,109,151.65

36,109,151.659,238,044.93

9,238,044.93

19,509,922.23

19,509,922.23

25,837,274.35

25,837,274.35合计

合计295,256,058.57

295,256,058.57328,939,358.70

328,939,358.70

223,406,371.64

223,406,371.64904,027.38

904,027.38399,885,018.25

项目确定可变现净值的具体依据

确定可变现净值的具体依据

本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因

本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因用于出售的原材料

用于出售的原材料估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

用于生产的原材料

用于生产的原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

在产品

在产品所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

可变现净值回升及存货已使用、销售或处置库存商品

库存商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

合同履约成本

合同履约成本因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本后的金额

因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本后的金额

可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

可变现净值回升及存货已使用、销售或处置发出商品

发出商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

自制半成品

自制半成品所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

可变现净值回升及存货已使用、销售或处置

委托加工物资

委托加工物资所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

（4） 存货年末余额不含有借款费用资本化金额。

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明。

合同履约成本按照与相关收入确认相同的基础，即履约义务的履约进度进行摊销。

9. 合同资产

（1）合同资产情况

项目

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值完成其他履约义务才收取的款项（含质保金）

完成其他履约义务才收取的款项（含质保金）

105,024,170.17

105,024,170.17

3,152,894.34

3,152,894.34

101,871,275.83

101,871,275.83

116,357,206.25

116,357,206.25

2,700,776.02

2,700,776.02

113,656,430.23

113,656,430.23合计

合计105,024,170.17

105,024,170.173,152,894.34

3,152,894.34101,871,275.83

101,871,275.83116,357,206.25

116,357,206.252,700,776.02

2,700,776.02113,656,430.23

（2）合同资产按减值计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备

账面价值

账面价值金额

金额比例

（%）

比例

（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额

比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）按单项计提减值准备

按单项计提减值准备

1,000,000.00

1,000,000.00

0.95

0.95

1,000,000.00

1,000,000.00

100.00

100.00

其中：

其中：

单项金额不重大但单独计提坏账准备的合同资产

单项金额不重大但单独计提坏账准备的合同资产1,000,000.00

1,000,000.00

0.95

0.95

1,000,000.00

1,000,000.00

100.00

100.00

按信用风险特征组合计提减值准备

按信用风险特征组合计提减值准备104,024,170.17

104,024,170.17

99.05

99.05

2,152,894.34

2,152,894.34

2.07

2.07

101,871,275.83

101,871,275.83116,357,206.25

116,357,206.25

100.00

100.00

2,700,776.02

2,700,776.02

2.32

2.32

113,656,430.23

113,656,430.23其中：

其中：

按整个存续期内的预期信用损失计提减值准备

按整个存续期内的预期信用损失计提减值准备104,024,170.17

104,024,170.17

99.05

99.05

2,152,894.34

2,152,894.34

2.07

2.07

101,871,275.83

101,871,275.83116,357,206.25

116,357,206.25

100.00

100.00

2,700,776.02

2,700,776.02

2.32

2.32

113,656,430.23

113,656,430.23合计

合计105,024,170.17

105,024,170.17

100.00

100.00

3,152,894.34

3,152,894.34

3.00

3.00

101,871,275.83

101,871,275.83116,357,206.25

116,357,206.25

100.00

100.00

2,700,776.02

2,700,776.02

2.32

2.32

113,656,430.23

113,656,430.23

（3）本期合同资产计提减值准备情况

（4）本期实际核销的合同资产

10. 一年内到期的非流动资产

11. 其他流动资产

12. 长期股权投资

被投资单位上年年末余额

上年年末余额减值准备上年年

末余额

减值准备上年年

末余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额减值准备期末余额

减值准备期末余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的

投资损益

权益法下确认的

投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益变

动

其他权益变

动宣告发放现金

股利或利润

宣告发放现金

股利或利润计提减值准备

计提减值准备其他

其他1．合营企业

1．合营企业

赛川机电股份有限公司（简称“赛川机电”）

赛川机电股份有限公司（简称“赛川机电”）23,004.97

23,004.97

-19,482.51

-19,482.51-416.56

-416.56

3,105.90

3,105.90

深圳前海晶瑞中欧并购基金投资企业（有限合伙）（简称“前海晶瑞”）

深圳前海晶瑞中欧并购基金投资企业（有限合伙）（简称“前海晶瑞”）

2,079,611,753.26

2,079,611,753.26

25,666,169.49

25,666,169.49

2,105,277,922.75

2,105,277,922.75

小计

小计2,079,634,758.23

2,079,634,758.23

25,646,686.98

25,646,686.98-416.56

-416.56

2,105,281,028.65

2,105,281,028.65

2．联营企业

2．联营企业

佛山市招科创新智能产业投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“佛山招科基金”）

佛山市招科创新智能产业投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“佛山招科基金”）145,072,116.01

145,072,116.01

-9,957,671.18

-9,957,671.18

7,226,110.00

7,226,110.00

127,888,334.83

127,888,334.83

苏州创联电气传动有限公司(简称“创联电气”)

苏州创联电气传动有限公司(简称“创联电气”)25,118,865.81

25,118,865.81

200,466.24

200,466.24

25,319,332.05

25,319,332.05

深圳市泰达机器人有限公司（简称“泰达机器人”）

深圳市泰达机器人有限公司（简称“泰达机器人”）15,484,140.10

15,484,140.10

-41,125.60

-41,125.60

15,443,014.50

15,443,014.50

深圳新亮智能技术有限公司（简称“新亮智能”）

深圳新亮智能技术有限公司（简称“新亮智能”）

18,286,500.63

18,286,500.63

18,286,500.63

18,286,500.63厦门航天思尔特机器人系统股份公司（简称“思尔特”）

厦门航天思尔特机器人系统股份公司（简称“思尔特”）35,070,252.31

35,070,252.31

-1,208,082.86

-1,208,082.86

33,862,169.45

33,862,169.45

苏州肯博光电技术有限公司（简称“肯博光电”）

苏州肯博光电技术有限公司（简称“肯博光电”）

4,069,346.80

4,069,346.80

-118,471.05

-118,471.05

3,950,875.75

3,950,875.75

深圳市汇创红土创业投资合伙企业（有限合伙）（简称“汇创红土”）

深圳市汇创红土创业投资合伙企业（有限合伙）（简称“汇创红土”）42,844,302.04

42,844,302.04

10,000.00

10,000.00

-2,519.73

-2,519.73

42,851,782.31

42,851,782.31

深圳市汇创华芯创业投资合伙企业（有限合伙）（简称“汇创华芯”）

深圳市汇创华芯创业投资合伙企业（有限合伙）（简称“汇创华芯”）69,884,099.96

69,884,099.96

-57,234.71

-57,234.71

69,826,865.25

69,826,865.25

常州汇想新能源汽车零部件有限公司（简称“常州汇想”）

常州汇想新能源汽车零部件有限公司（简称“常州汇想”）26,931,006.02

26,931,006.02

24,483,788.34

24,483,788.34

-28,652.41

-28,652.41

51,386,141.95

51,386,141.95

无锡市同源电气技术有限公司（简称“无锡同源电气”）

无锡市同源电气技术有限公司（简称“无锡同源电气”）14,959,321.52

14,959,321.52

-821,692.79

-821,692.79

14,137,628.73

14,137,628.73

被投资单位上年年末余额

上年年末余额减值准备上年年

末余额

减值准备上年年

末余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额减值准备期末

余额

减值准备期末

余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的

投资损益

权益法下确认的

投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益变

动

其他权益变

动宣告发放现金

股利或利润

宣告发放现金

股利或利润计提减值准备

计提减值准备其他

其他海通科创（深圳）有限公司（简称“海通科创”）

海通科创（深圳）有限公司（简称“海通科创”）

5,000,000.00

5,000,000.00

748,269.17

748,269.177,773.84

7,773.84

5,756,043.01

5,756,043.01

小计

小计379,433,450.57

379,433,450.5718,286,500.63

18,286,500.635,010,000.00

5,010,000.00

13,225,725.83

13,225,725.837,773.84

7,773.84-28,652.41

-28,652.417,226,110.00

7,226,110.00

390,422,187.83

390,422,187.8318,286,500.63

18,286,500.63合计

合计2,459,068,208.80

2,459,068,208.8018,286,500.63

18,286,500.635,010,000.00

5,010,000.00

38,872,412.81

38,872,412.817,357.28

7,357.28-28,652.41

-28,652.417,226,110.00

7,226,110.00

2,495,703,216.48

2,495,703,216.4818,286,500.63

18,286,500.63

13. 其他非流动金融资产

14. 投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

15. 固定资产

（1）固定资产及固定资产清理

项目期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

固定资产

固定资产

7,041,440,477.24

7,041,440,477.244,718,701,156.38

4,718,701,156.38

固定资产清理

固定资产清理

合计

合计

7,041,440,477.24

7,041,440,477.244,718,701,156.38

4,718,701,156.38

（2）固定资产情况

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备电子设备

电子设备运输设备

运输设备其他设备

其他设备土地

土地合计

合计1．账面原值

1．账面原值

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

2,771,755,122.29

2,771,755,122.292,462,836,188.48

2,462,836,188.48576,395,191.65

576,395,191.6584,852,380.70

84,852,380.70490,096,584.72

490,096,584.7244,951,425.44

44,951,425.446,430,886,893.28

6,430,886,893.28

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

1,536,352,363.89

1,536,352,363.891,186,060,008.56

1,186,060,008.56114,564,218.55

114,564,218.5521,620,986.66

21,620,986.66225,825,322.02

225,825,322.02

3,084,422,899.68

3,084,422,899.68—购置

—购置4,771,866.58

4,771,866.58207,397,510.11

207,397,510.1187,323,600.30

87,323,600.3021,620,986.66

21,620,986.66201,172,272.46

201,172,272.46

522,286,236.11

522,286,236.11—在建工程转入

—在建工程转入1,531,580,497.31

1,531,580,497.31978,662,498.45

978,662,498.4527,235,319.80

27,235,319.80

24,653,049.56

24,653,049.56

2,562,131,365.12

2,562,131,365.12—企业合并增加

—企业合并增加

5,298.45

5,298.45

5,298.45

5,298.45

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

131,640,084.94

131,640,084.94113,212,375.59

113,212,375.599,248,316.72

9,248,316.726,889,905.29

6,889,905.2935,390,653.12

35,390,653.124,695,687.53

4,695,687.53301,077,023.19

301,077,023.19—处置或报废

—处置或报废124,384,149.30

124,384,149.3099,147,172.05

99,147,172.058,896,872.30

8,896,872.306,705,310.91

6,705,310.9129,087,915.09

29,087,915.09

268,221,419.65

268,221,419.65 —转入投资性房地产

—转入投资性房地产

—汇率变动影响

—汇率变动影响7,255,935.64

7,255,935.6414,065,203.54

14,065,203.54351,444.42

351,444.42184,594.38

184,594.386,302,738.03

6,302,738.034,695,687.53

4,695,687.5332,855,603.54

32,855,603.54

（4）期末余额

（4）期末余额

4,176,467,401.24

4,176,467,401.243,535,683,821.45

3,535,683,821.45681,711,093.48

681,711,093.4899,583,462.07

99,583,462.07680,531,253.62

680,531,253.6240,255,737.91

40,255,737.919,214,232,769.77

9,214,232,769.772．累计折旧

2．累计折旧

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

407,161,919.40

407,161,919.40682,757,839.92

682,757,839.92321,394,123.14

321,394,123.1454,843,353.49

54,843,353.49230,919,985.10

230,919,985.10

1,697,077,221.05

1,697,077,221.05

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

172,305,848.29

172,305,848.29249,501,090.53

249,501,090.5379,451,049.58

79,451,049.589,380,127.82

9,380,127.8283,552,646.27

83,552,646.27

594,190,762.49

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备电子设备

电子设备运输设备

运输设备其他设备

其他设备土地

土地合计

合计—计提

—计提172,305,848.29

172,305,848.29249,501,090.53

249,501,090.5379,446,517.13

79,446,517.139,380,127.82

9,380,127.8283,552,646.27

83,552,646.27

594,186,230.04

594,186,230.04—企业合并增加

—企业合并增加

4,532.45

4,532.45

4,532.45

4,532.45

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

76,208,851.79

76,208,851.7972,009,954.30

72,009,954.308,301,096.55

8,301,096.554,559,782.14

4,559,782.1417,083,465.77

17,083,465.77

178,163,150.55

178,163,150.55—处置或报废

—处置或报废74,607,776.83

74,607,776.8361,428,711.67

61,428,711.678,214,020.74

8,214,020.744,437,236.69

4,437,236.6912,305,801.69

12,305,801.69

160,993,547.62

160,993,547.62 —转入投资性房地产

—转入投资性房地产

—汇率变动影响

—汇率变动影响1,601,074.96

1,601,074.9610,581,242.63

10,581,242.6387,075.81

87,075.81122,545.45

122,545.454,777,664.08

4,777,664.08

17,169,602.93

17,169,602.93

（4）期末余额

（4）期末余额

503,258,915.90

503,258,915.90860,248,976.15

860,248,976.15392,544,076.17

392,544,076.1759,663,699.17

59,663,699.17297,389,165.60

297,389,165.60

2,113,104,832.99

2,113,104,832.993．减值准备

3．减值准备

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

3,949,365.11

3,949,365.1134,302.59

34,302.59

180.20

180.20

11,124,667.95

11,124,667.95

15,108,515.85

15,108,515.85

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

44,261,480.58

44,261,480.58316,086.89

316,086.896,736.14

6,736.1415,216,694.41

15,216,694.41

59,800,998.02

59,800,998.02—计提

—计提

44,261,480.58

44,261,480.58316,086.89

316,086.896,736.14

6,736.1415,216,694.41

15,216,694.41

59,800,998.02

59,800,998.02

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

4,062,903.59

4,062,903.5934,302.59

34,302.59

180.20

180.20

11,124,667.95

11,124,667.95

15,222,054.33

15,222,054.33—处置或报废

—处置或报废

4,062,903.59

4,062,903.5934,302.59

34,302.59

180.20

180.20

11,124,667.95

11,124,667.95

15,222,054.33

15,222,054.33—……

—……

（4）期末余额

（4）期末余额

44,147,942.10

44,147,942.10316,086.89

316,086.896,736.14

6,736.1415,216,694.41

15,216,694.41

59,687,459.54

59,687,459.544．账面价值

4．账面价值

（1）期末账面价值

（1）期末账面价值

3,673,208,485.34

3,673,208,485.342,631,286,903.20

2,631,286,903.20288,850,930.42

288,850,930.4239,913,026.76

39,913,026.76367,925,393.61

367,925,393.6140,255,737.91

40,255,737.917,041,440,477.24

7,041,440,477.24

（2）上年年末账面价值

（2）上年年末账面价值

2,364,593,202.89

2,364,593,202.891,776,128,983.45

1,776,128,983.45254,966,765.92

254,966,765.9230,008,847.01

30,008,847.01248,051,931.67

248,051,931.6744,951,425.44

44,951,425.444,718,701,156.38

4,718,701,156.38

（3）期末无暂时闲置的固定资产。

（4）通过经营租赁租出的固定资产情况

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

（6）固定资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

16. 在建工程

16.1 在建工程

（1）在建工程情况

项目期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值苏州汇川B区二期工程

苏州汇川B区二期工程

446,315,709.77

446,315,709.77

446,315,709.77

446,315,709.77东莞松山湖研发运营中心建筑工程

东莞松山湖研发运营中心建筑工程

257,083,203.40

257,083,203.40

257,083,203.40

257,083,203.40在安装设备

在安装设备255,472,765.72

255,472,765.727,615,481.41

7,615,481.41247,857,284.31

247,857,284.31358,132,454.76

358,132,454.76

358,132,454.76

358,132,454.76江苏经纬吴淞江产业园建设项目二期

江苏经纬吴淞江产业园建设项目二期1,059,061.89

1,059,061.89

1,059,061.89

1,059,061.891,353,927.73

1,353,927.73

1,353,927.73

1,353,927.73其他零星工程

其他零星工程62,632,890.70

62,632,890.70

62,632,890.70

62,632,890.7046,064,086.01

46,064,086.01

46,064,086.01

46,064,086.01南京汇川基建工程

南京汇川基建工程

472,006,031.59

472,006,031.59

472,006,031.59

472,006,031.59南京汇川机器人及其配套产品项目

南京汇川机器人及其配套产品项目

277,339,289.58

277,339,289.58

277,339,289.58

277,339,289.58济南汇川基地新建工程项目

济南汇川基地新建工程项目353,884,468.12

353,884,468.12

353,884,468.12

353,884,468.1244,901,540.33

44,901,540.33

44,901,540.33

44,901,540.33汇川储能及电源系统制造基地项目

汇川储能及电源系统制造基地项目181,952,385.09

181,952,385.09

181,952,385.09

181,952,385.091,078,164.20

1,078,164.20

1,078,164.20

1,078,164.20联合动力研发中心建设及平台类研发项目

联合动力研发中心建设及平台类研发项目3,712,526.71

3,712,526.71

3,712,526.71

3,712,526.71

苏州新能源汽车零部件生产基地扩建项目

苏州新能源汽车零部件生产基地扩建项目1,113,857.61

1,113,857.61

1,113,857.61

1,113,857.61

苏州吴中区新能源汽车核心零部件生产基地项目（一期）

苏州吴中区新能源汽车核心零部件生产基地项目（一期）3,000,359.27

3,000,359.27

3,000,359.27

3,000,359.27

汇川联合动力系统(匈牙利)有限公司米什科尔茨厂房建设

汇川联合动力系统(匈牙利)有限公司米什科尔茨厂房建设55,778,910.43

55,778,910.43

55,778,910.43

55,778,910.43

合计

合计918,607,225.54

918,607,225.547,615,481.41

7,615,481.41910,991,744.13

910,991,744.131,904,274,407.37

1,904,274,407.37

1,904,274,407.37

1,904,274,407.37

（2）重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定资产/

投资性房地产金额

本期转入固定资产/

投资性房地产金额本期其他减少金额

本期其他减少金

额期末余额

期末余额工程累计投入占预算比

例(%)

工程累计投入占预算比

例(%)工程进度

（%)

工程进度

（%)利息资本化累计金

额

利息资本化累计金

额其

中：

本期利息资本化金

额

其

中：

本期利息资本化金

额本期利息资本化率

(%)

本期利息资本化率

(%)资金来源

资金来源苏州汇川B区二期工程

苏州汇川B区二期工程700,000,000.00

700,000,000.00446,315,709.77

446,315,709.7736,118,699.43

36,118,699.43423,467,353.15

423,467,353.1558,967,056.05

58,967,056.05

107.45

107.45

100.00

100.00

自有资金+募集资金

自有资金+募集资金东莞松山湖研发运营中心建筑工程

东莞松山湖研发运营中心建筑工程455,000,000.00

455,000,000.00257,083,203.40

257,083,203.4013,079,779.97

13,079,779.97238,317,230.06

238,317,230.0631,845,753.31

31,845,753.31

81.24

81.24

100.00

100.00

自有资金

自有资金南京汇川基建工程

南京汇川基建工程762,940,500.00

762,940,500.00472,006,031.59

472,006,031.5984,792,105.31

84,792,105.31527,850,062.09

527,850,062.0928,948,074.81

28,948,074.81

72.98

72.98

100.00

100.00

自有资金

自有资金南京汇川机器人及其配套产品项目

南京汇川机器人及其配套产品项目321,940,135.43

321,940,135.43277,339,289.58

277,339,289.5812,590,815.78

12,590,815.78288,534,062.75

288,534,062.751,396,042.61

1,396,042.61

94.41

94.41

100.00

100.00

自有资金

自有资金济南汇川基地新建工程项目

济南汇川基地新建工程项目472,400,000.00

472,400,000.0044,901,540.33

44,901,540.33308,982,927.79

308,982,927.79

353,884,468.12

353,884,468.12

74.91

74.91

75.61

75.61

自有资金

自有资金汇川储能及电源系统制造基地项目

汇川储能及电源系统制造基地项目420,000,000.00

420,000,000.001,078,164.20

1,078,164.20180,874,220.89

180,874,220.89

181,952,385.09

181,952,385.09

43.32

43.32

46.13

46.13

自有资金

自有资金联合动力研发中心建设及平台类研发项目

联合动力研发中心建设及平台类研发项目1,029,650,000.00

1,029,650,000.00

3,712,526.71

3,712,526.71

3,712,526.71

3,712,526.71

0.36

0.36

0.38

0.38

自有资金+自筹资金

自有资金+自筹资金苏州吴中区新能源汽车核心零部件生产基地项目（一期）*1

苏州吴中区新能源汽车核心零部件生产基地项目（一期）*1238,286,400.00

238,286,400.00

3,000,359.27

3,000,359.27

3,000,359.27

3,000,359.27

1.26

1.26

1.37

1.37

自有资金+自筹资金

自有资金+自筹资金合计

合计4,400,217,035.43

4,400,217,035.431,498,723,938.87

1,498,723,938.87643,151,435.15

643,151,435.151,478,168,708.05

1,478,168,708.05121,156,926.78

121,156,926.78542,549,739.19

542,549,739.19

*1新能源汽车零部件生产基地项目总投资不超过50亿元，公司计划分批投入。当前项目一期总投资预算144,980.27万元，其中工程建设（含预备费）预算23,828.64万元。

（3）本期计提在建工程减值准备情况

16.2 工程物资

17. 使用权资产

（1）使用权资产情况

18. 无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权

土地使用权专利权

专利权非专利技术

非专利技术软件

软件商标

商标著作权

著作权特许权

特许权合计

合计1．账面原值

1．账面原值

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

624,577,693.32

624,577,693.32214,976,869.53

214,976,869.5341,644,120.02

41,644,120.02275,337,559.31

275,337,559.3127,190,059.05

27,190,059.0545,574,335.45

45,574,335.45157,512,923.98

157,512,923.981,386,813,560.66

1,386,813,560.66

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

24,224,514.49

24,224,514.49

100,872,561.59

100,872,561.59

10,000.00

10,000.00

125,107,076.08

125,107,076.08—购置

—购置24,224,514.49

24,224,514.49

42,355,921.59

42,355,921.59

66,580,436.08

66,580,436.08—企业合并增加

—企业合并增加

58,516,640.00

58,516,640.00

10,000.00

10,000.00

58,526,640.00

58,526,640.00

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

8,188,535.88

8,188,535.8812,685,747.98

12,685,747.982,348,461.09

2,348,461.096,393,467.61

6,393,467.614,913.58

4,913.58

18,311.70

18,311.7029,639,437.84

29,639,437.84—处置

—处置8,188,535.88

8,188,535.8810,828,090.63

10,828,090.63730,986.09

730,986.094,133,555.15

4,133,555.15

23,881,167.75

23,881,167.75—汇率变动

—汇率变动

1,857,657.35

1,857,657.351,617,475.00

1,617,475.002,259,912.46

2,259,912.464,913.58

4,913.58

18,311.70

18,311.705,758,270.09

5,758,270.09

（4）期末余额

（4）期末余额

640,613,671.93

640,613,671.93202,291,121.55

202,291,121.5539,295,658.93

39,295,658.93369,816,653.29

369,816,653.2927,185,145.47

27,185,145.4745,584,335.45

45,584,335.45157,494,612.28

157,494,612.281,482,281,198.90

1,482,281,198.902．累计摊销

2．累计摊销

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

62,374,864.49

62,374,864.49154,172,683.88

154,172,683.8825,222,398.96

25,222,398.96178,908,221.30

178,908,221.3027,119,258.77

27,119,258.7716,458,638.87

16,458,638.87125,121,089.79

125,121,089.79589,377,156.06

589,377,156.06

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

13,994,293.80

13,994,293.8011,818,613.16

11,818,613.163,737,688.26

3,737,688.2652,374,943.23

52,374,943.2318,602.28

18,602.284,605,903.39

4,605,903.3913,524,658.82

13,524,658.82100,074,702.94

100,074,702.94—计提

—计提13,994,293.80

13,994,293.8011,818,613.16

11,818,613.163,737,688.26

3,737,688.2652,374,943.23

52,374,943.2318,602.28

18,602.284,605,903.39

4,605,903.3913,524,658.82

13,524,658.82100,074,702.94

100,074,702.94—企业合并增加

—企业合并增加

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

2,464,472.40

2,464,472.405,860,689.42

5,860,689.421,708,321.57

1,708,321.574,849,857.82

4,849,857.822,146.21

2,146.21

7,512.40

7,512.4014,892,999.82

14,892,999.82—处置

—处置2,464,472.40

2,464,472.405,311,449.16

5,311,449.16730,986.09

730,986.094,015,630.67

4,015,630.67

12,522,538.32

12,522,538.32—汇率变动

—汇率变动

549,240.26

549,240.26977,335.48

977,335.48834,227.15

834,227.152,146.21

2,146.21

7,512.40

7,512.402,370,461.50

2,370,461.50

（4）期末余额

（4）期末余额

73,904,685.89

73,904,685.89160,130,607.62

160,130,607.6227,251,765.65

27,251,765.65226,433,306.71

226,433,306.7127,135,714.84

27,135,714.8421,064,542.26

21,064,542.26138,638,236.21

138,638,236.21674,558,859.18

674,558,859.183．减值准备

3．减值准备

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

项目土地使用权

土地使用权专利权

专利权非专利技术

非专利技术软件

软件商标

商标著作权

著作权特许权

特许权合计

合计

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

（4）期末余额

4．账面价值

4．账面价值

（1）期末账面价值

（1）期末账面价值

566,708,986.04

566,708,986.0442,160,513.93

42,160,513.9312,043,893.28

12,043,893.28143,383,346.58

143,383,346.5849,430.63

49,430.6324,519,793.19

24,519,793.1918,856,376.07

18,856,376.07807,722,339.72

807,722,339.72

（2）上年年末账面价值

（2）上年年末账面价值

562,202,828.83

562,202,828.8360,804,185.65

60,804,185.6516,421,721.06

16,421,721.0696,429,338.01

96,429,338.0170,800.28

70,800.2829,115,696.58

29,115,696.5832,391,834.19

32,391,834.19797,436,404.60

797,436,404.60

（2）期末无使用寿命不确定的知识产权

（3）期末无具有重要影响的单项知识产权

（4）期末无所有权或使用权受到限制的知识产权

（5）期末无未办妥产权证书的土地使用权

19. 商誉

（1） 商誉账面原值

*1 本公司于2013年支付人民币110,000,000.00元对价收购了伊士通40%的权益。合并成本超过按比例获得的伊士通可辨认资产、负债公允价值的差额人民币37,043,871.83元，确认为商誉。*2 本公司于2013年支付人民币12,000,000.00元对价收购了南京汇川工业视觉60%的权益。合并成本超过按比例获得的南京汇川工业视觉可辨认资产、负债公允价值的差额人民币84,970.74元，确认为商誉。

*3 2015年5月，本公司与江苏经纬原股东签署了股权转让合同，受让江苏经纬39.3%的股权。股权转让完成后，本公司以现金方式向江苏经纬增资，对应增持江苏经纬17.6277%的股权。增资行为完成后，本公司共计持有江苏经纬50%股权，共支付人民币285,290,000.00元对价。合并成本超过按比例获得的江苏经纬可辨认资产、负债公允价值的差额人民币238,264,953.48元，确认为商誉。

*4 2016年6月，本公司与上海莱恩原股东签署了股权转让合同，受让上海莱恩55.5556%的股权。股权转让完成后，本公司以现金方式向上海莱恩增资，对应增持上海莱恩4.4444%的股权。增资行为完成后，本公司共计持有上海莱恩60%股权，共支付人民币60,000,000.00元对价。合并成本超过按比例获得的上海莱恩可辨认资产、负债公允价值的差额人民币36,035,763.43元，确认为商誉。

*5 2019年4月，本公司与贝思特原股东签署了股权转让合同，约定原股东将其所持有的100%股权作价2,487,380,000.00元转让给本公司，其中51%以现金方式支付，49%以发行股份的方式支付。合并成本超过获得的贝思特可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,652,758,264.57元，确认为商誉。

*6 2019年11月，本公司与阿斯科纳原股东签署了股权转让合同，受让阿斯科纳46%的股权。股权转让完成后，本公司以现金方式向阿斯科纳增资，上述股权转让及增资完成后，本公司持有阿斯科纳64.9%股权，共支付人民币48,600,000.00元对价。合并成本超过按比例获得的阿斯科纳可辨认资产、负债公允价值的差额人民币21,287,271.00元，确认为商誉。*7 2021年7月，本公司与北京一控原股东签署了股权收购协议，以人民币62,000,000.00元为对价收购北京一控100%的股权。合并成本超过按比例获得的北京一控可辨认资产、负债公允价值的差额人民币38,005,675.10元，确认为商誉。

*8 2021年10月，本公司与汇川气动原股东签署了股权收购协议，以人民币36,000,000.00元为对价收购汇川气动100%的股权。合并成本超过按比例获得的汇川气动可辨认资产、负债公允价值的差额人民币30,087,262.88元，确认为商誉。

*9 2022年3月，本公司与大连智鼎原股东签署了股权收购及增资协议，以人民币223,255,100.00元为对价取得大连智鼎51%的股权。合并成本超过按比例获得的大连智鼎可辨认资产、负债公允价值的差额人民币110,077,316.50元，确认为商誉。

*10 2023年5月，本公司与中科凌图原股东签署了股权收购协议，以人民币130,000,000.00元为对价收购中科凌图100%的股权。合并成本超过按比例获得的中科凌图的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币112,508,152.18元，确认为商誉。

*11 2023年5月，本公司与SBC 原股东签署了股权收购协议，以人民币229,691,373.42元为对价收购SBC 100%的股权。合并成本超过按比例获得的SBC的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币72,069,855.12元（13,435,841,745.05韩元），确认为商誉。

（2） 商誉减值准备

（3） 商誉所属资产组或资产组组合的相关信息

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目账面价值

账面价值可收回金额

可收回金额减值金额

减值金额预测期的年限

预测期的年限预测期的关键参数

预测期的关键参数稳定期的关键参数

稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据

稳定期的关键参数的确定依据伊士通

伊士通140,551,318.82

140,551,318.82147,392,046.96

147,392,046.96

5年

5年复合收入增长率：3.10%；平均营业利润率：8.96%；折现率：11.48%

复合收入增长率：3.10%；平均营业利润率：8.96%；折现率：11.48%收入增长率：0%；营业利润率：8.22%；折现率：

11.48%

收入增长率：0%；营业利润率：8.22%；折现率：

11.48%

2029年经营预测

2029年经营预测南京汇川工业视觉

南京汇川工业视觉

2,254,384.79

2,254,384.79

298,657,957.38

298,657,957.38

5年

5年复合收入增长率：51.10%；营业利润率：13.38%；折现率：10.49%

复合收入增长率：51.10%；营业利润率：13.38%；折现率：10.49%收入增长率：0%；营业利润率：11.70%；折现率：

10.49%

收入增长率：0%；营业利润率：11.70%；折现率：

10.49%

2029年经营预测

2029年经营预测江苏经纬

江苏经纬

604,862,191.90

604,862,191.90675,512,569.20

675,512,569.20

5年

5年复合收入增长率：6.02%；平均营业利润率：12.46%；折现率：9.82%

复合收入增长率：6.02%；平均营业利润率：12.46%；折现率：9.82%收入增长率：0%；营业利润率：12.47%；折现率：

9.82%

收入增长率：0%；营业利润率：12.47%；折现率：

9.82%

2029年经营预测

2029年经营预测上海莱恩

上海莱恩

32,592,357.73

32,592,357.73

229,829,860.23

229,829,860.23

5年

5年复合收入增长率：4.74%；平均营业利润率：12.73%；折现率：10.14%

复合收入增长率：4.74%；平均营业利润率：12.73%；折现率：10.14%收入增长率：0%；营业利润率：13.46%；折现率：

10.14%

收入增长率：0%；营业利润率：13.46%；折现率：

10.14%

2029年经营预测

2029年经营预测贝思特

贝思特

1,823,461,709.26

1,823,461,709.261,863,546,821.23

1,863,546,821.23

5年

5年复合收入增长率：4.60%；平均营业利润率：9.14%；折现率：12.31%

复合收入增长率：4.60%；平均营业利润率：9.14%；折现率：12.31%收入增长率：0%；营业利润率：10.00%；折现率：

12.31%

收入增长率：0%；营业利润率：10.00%；折现率：

12.31%

2029年经营预测

2029年经营预测阿斯科纳

阿斯科纳

32,997,955.65

32,997,955.6536,579,495.07

36,579,495.07

5年

5年复合收入增长率：9.67%；平均营业利润率：4.10%；折现率：11.45%

复合收入增长率：9.67%；平均营业利润率：4.10%；折现率：11.45%收入增长率：0%；营业利润率：4.63%；折现率：

11.45%

收入增长率：0%；营业利润率：4.63%；折现率：

11.45%

2029年经营预测

2029年经营预测北京一控

北京一控

42,908,268.72

42,908,268.7262,726,476.89

62,726,476.89

5年

5年复合收入增长率：8.61%；平均营业利润率：6.04%；折现率：10.44%

复合收入增长率：8.61%；平均营业利润率：6.04%；折现率：10.44%收入增长率：0%；营业利润率：6.47%；折现率：

10.44%

收入增长率：0%；营业利润率：6.47%；折现率：

10.44%

2029年经营预测

2029年经营预测汇川气动

汇川气动

30,740,205.46

30,740,205.4644,671,683.97

44,671,683.97

5年

5年复合收入增长率：21.84%；平均营业利润率：2.09%；折现率：11.51%

复合收入增长率：21.84%；平均营业利润率：2.09%；折现率：11.51%收入增长率：0%；营业利润率：6.35%；折现率：

11.51%

收入增长率：0%；营业利润率：6.35%；折现率：

11.51%

2029年经营预测

2029年经营预测大连智鼎

大连智鼎

291,720,628.57

291,720,628.57321,377,742.66

321,377,742.66

5年

5年复合收入增长率6.64%；平均营业利润率：14.00%；折现率：12.07%

复合收入增长率6.64%；平均营业利润率：14.00%；折现率：12.07%收入增长率：0%；营业利润率：14.29%；折现率：

12.07%

收入增长率：0%；营业利润率：14.29%；折现率：

12.07%

2029年经营预测

2029年经营预测中科凌图

中科凌图

121,542,367.62

121,542,367.62129,071,278.27

129,071,278.27

5年

5年复合收入增长率：75.49%；平均营业利润率：6.89%；折现率：10.49%

复合收入增长率：75.49%；平均营业利润率：6.89%；折现率：10.49%收入增长率：0%；营业利润率：12.80%；折现率：

10.49%

收入增长率：0%；营业利润率：12.80%；折现率：

10.49%

2029年经营预测

项目账面价值

账面价值可收回金额

可收回金额减值金额

减值金额预测期的年限

预测期的年限预测期的关键参数

预测期的关键参数稳定期的关键参数

稳定期的关键参数稳定期的关键参

数的确定依据

稳定期的关键参

数的确定依据SBC

SBC201,746,092.50

201,746,092.50212,919,427.28

212,919,427.28

5年

5年复合收入增长率：15.22%；平均营业利润率：7.33%；折现率：10.75%

复合收入增长率：15.22%；平均营业利润率：7.33%；折现率：10.75%收入增长率：0%；营业利润率：9.76%；折现率：

10.75%

收入增长率：0%；营业利润率：9.76%；折现率：

10.75%

2029年经营预测

2029年经营预测合计

合计3,325,377,481.02

3,325,377,481.024,022,285,359.14

4,022,285,359.14

（5） 业绩承诺完成情况

本报告期或报告期上一期间均不处于业绩承诺期内。

20. 长期待摊费用

项目上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期摊销金额

本期摊销金额其他减少金额

其他减少金额期末余额

期末余额厂房装修费

厂房装修费

97,888,950.89

97,888,950.8984,109,289.91

84,109,289.9129,014,284.80

29,014,284.80

152,983,956.00

152,983,956.00绿化工程

绿化工程

12,523,483.08

12,523,483.0845,752,410.86

45,752,410.868,684,534.82

8,684,534.82

49,591,359.12

49,591,359.12

零星改造和安装

零星改造和安装

70,795,448.33

70,795,448.3367,729,315.52

67,729,315.5234,465,761.42

34,465,761.42

104,059,002.43

104,059,002.43咨询服务费

咨询服务费

4,004,632.69

4,004,632.69

1,727,463.94

1,727,463.941,354,621.52

1,354,621.52922,547.23

922,547.23

其他

其他

17,637,346.03

17,637,346.0322,169,041.86

22,169,041.8616,362,654.26

16,362,654.26

23,443,733.63

23,443,733.63合计

合计202,849,861.02

202,849,861.02219,760,058.15

219,760,058.1590,254,699.24

90,254,699.241,354,621.52

1,354,621.52331,000,598.41

331,000,598.41

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

（2） 未经抵销的递延所得税负债

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

（4） 未确认递延所得税资产明细

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

22. 其他非流动资产

项目

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值预付长期资产款

预付长期资产款793,943,087.89

793,943,087.89

793,943,087.89

793,943,087.89428,450,462.23

428,450,462.23

428,450,462.23

428,450,462.23合同资产

合同资产233,322,596.35

233,322,596.354,780,000.42

4,780,000.42228,542,595.93

228,542,595.93157,479,376.90

157,479,376.902,131,372.17

2,131,372.17155,348,004.73

155,348,004.73合同履约成本

合同履约成本103,609,026.10

103,609,026.10

103,609,026.10

103,609,026.10107,128,916.57

107,128,916.57

107,128,916.57

107,128,916.57长期定期存款及利息

长期定期存款及利息7,837,278,382.59

7,837,278,382.59

7,837,278,382.59

7,837,278,382.591,093,264,657.48

1,093,264,657.48

1,093,264,657.48

1,093,264,657.48合计

合计8,968,153,092.93

8,968,153,092.934,780,000.42

4,780,000.428,963,373,092.51

8,963,373,092.511,786,323,413.18

1,786,323,413.182,131,372.17

2,131,372.171,784,192,041.01

1,784,192,041.01

23. 所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末

期末上年年末

上年年末

账面余额

账面余额账面价值

账面价值受限类型

受限类型受限情况

受限情况账面余额

账面余额账面价值

账面价值受限类型

受限类型受限情况

受限情况

货币资金

货币资金354,276,050.68

354,276,050.68354,276,050.68

354,276,050.68保证、定期存款

保证、定期存款短期定期存款及利息、银行承兑汇票保证金、期货保证金、履约保证金等

短期定期存款及利息、银行承兑汇票保证金、期货保证金、履约保证金等

102,701,562.61

102,701,562.61

102,701,562.61

102,701,562.61保证、定期存款

保证、定期存款短期定期存款及利息、银行承兑汇票保证金、期货保证金、履约保证金、其他

短期定期存款及利息、银行承兑汇票保证金、期货保证金、履约保证金、其他应收票据

应收票据1,393,372,890.18

1,393,372,890.181,393,372,890.18

1,393,372,890.18质押

质押质押开具银行承兑汇票

质押开具银行承兑汇票1,276,992,061.42

1,276,992,061.42

1,276,528,519.55

1,276,528,519.55

质押

质押质押开具银行承兑汇票

质押开具银行承兑汇票固定资产

固定资产1,441,699,943.91

1,441,699,943.911,327,383,672.18

1,327,383,672.18抵押

抵押资产抵押贷款、资产抵押开具银行承兑汇票

资产抵押贷款、资产抵押开具银行承兑汇票

582,050,908.35

582,050,908.35

554,122,657.10

554,122,657.10

抵押

抵押资产抵押贷款、资产抵押

资产抵押贷款、资产抵押无形资产

无形资产52,151,547.59

52,151,547.5949,545,036.51

49,545,036.51抵押

抵押资产抵押贷款

资产抵押贷款70,654,070.43

70,654,070.4367,641,248.46

67,641,248.46抵押

抵押资产抵押贷款

资产抵押贷款在建工程

在建工程

179,826,992.40

179,826,992.40

177,143,923.23

177,143,923.23

抵押

抵押资产抵押贷款

资产抵押贷款

297,244,028.78

297,244,028.78

297,244,028.78

297,244,028.78

抵押

抵押资产抵押贷款

资产抵押贷款一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产448,492,780.73

448,492,780.73448,492,780.73

448,492,780.73定期存款

定期存款一年内到期的长期定期存款及利息

一年内到期的长期定期存款及利息

103,450,684.95

103,450,684.95

103,450,684.95

103,450,684.95

定期存款

定期存款一年内到期的长期定期存款及利息

项目

期末

期末上年年末

上年年末

账面余额

账面余额账面价值

账面价值受限类型

受限类型受限情况

受限情况账面余额

账面余额账面价值

账面价值受限类型

受限类型受限情况

受限情况其他非流动资产

其他非流动资产7,837,278,382.59

7,837,278,382.597,837,278,382.59

7,837,278,382.59定期存款

定期存款长期定期存款及利息

长期定期存款及利息1,093,264,657.48

1,093,264,657.48

1,093,264,657.48

1,093,264,657.48

定期存款

定期存款长期定期存款及利息

长期定期存款及利息合计

合计11,707,098,588.08

11,707,098,588.0811,587,492,736.10

11,587,492,736.10

3,526,357,974.02

3,526,357,974.023,494,953,358.93

3,494,953,358.93

24. 短期借款

（1）短期借款分类

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。

25. 交易性金融负债

26. 应付票据

27. 应付账款

（1）应付账款列示

（2）期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款 。

28. 预收款项

（1）预收款项列示

（2）期末无账龄超过一年的重要预收款项。

29. 合同负债

（1）合同负债情况

（2）期末无账龄超过一年的重要合同负债。

（3）报告期内账面价值未发生重大变动。

30. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

（2）短期薪酬列示

（3）设定提存计划列示

31. 应交税费

32. 其他应付款

32.1 应付股利

系本公司之子公司贝恩科电缆2017年分配给其原股东上海贝思特电子部件有限公司的股利，经原股东同意可以暂缓支付。

32.2 其他应付款项

（1）按款项性质列示

（2）期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。

33. 一年内到期的非流动负债

34. 其他流动负债

35. 长期借款

36. 租赁负债

37. 长期应付职工薪酬

38. 预计负债

39. 递延收益

40. 其他非流动负债

41. 股本

42. 资本公积

股本溢价本期增加主要系股权激励计划行权所致；本期减少主要系收购少数股东股权所致。其他资本公积本期增加主要系确认股权激励费用及递延所得税所致；本期减少主要系原根据股权激励计划确认的其他资本公积转入资本溢价所致。

43. 库存股

库存股本期增加主要系回购股票用于实施员工持股计划或股权激励所致；本期减少主要系卖出第一期长效激励计划第一期股票以及第六期第一类限制性股票解锁减少回购义务所致。

44. 其他综合收益

项目上年年末余额

上年年末余额

本期金额

本期金额

期末余额

期末余额本期所得税前发

生额

本期所得税前发

生额减：前期计

入其他综合收益当期转入损益

减：前期计

入其他综合收益当期转入损益减：所得税费

用

减：所得税费

用税后归属于母

公司

税后归属于母公司税后归属于少数股东

税后归属于少数股东减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益1．不能重分类进损益的其他综合收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动

企业自身信用风险公允价值变动

企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益14,470,629.68

14,470,629.68-38,286,205.89

-38,286,205.89

-37,734,330.00

-37,734,330.00-551,875.89

-551,875.89

-23,263,700.32

-23,263,700.32其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动

其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备

现金流量套期储备

外币财务报表折算差额

外币财务报表折算差额14,470,629.68

14,470,629.68-38,286,205.89

-38,286,205.89

-37,734,330.00

-37,734,330.00-551,875.89

-551,875.89

-23,263,700.32

-23,263,700.32其他综合收益合计

其他综合收益合计14,470,629.68

14,470,629.68-38,286,205.89

-38,286,205.89

-37,734,330.00

-37,734,330.00-551,875.89

-551,875.89

-23,263,700.32

45. 盈余公积

本期增加系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积，盈余公积计提至股本50%，不再计提。

46. 未分配利润

47. 营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

（2）合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

类别智能制造

智能制造新能源&轨道交通

新能源&轨道交通合计

合计

营业收入

营业收入营业成本

营业成本营业收入

营业收入营业成本

营业成本营业收入

营业收入营业成本

营业成本业务类型：

业务类型：

通用自动化类

通用自动化类15,242,986,575.24

15,242,986,575.248,836,979,768.66

8,836,979,768.66

15,242,986,575.24

15,242,986,575.248,836,979,768.66

8,836,979,768.66智慧电梯电气类

智慧电梯电气类4,939,466,672.67

4,939,466,672.673,662,257,016.41

3,662,257,016.41

4,939,466,672.67

4,939,466,672.673,662,257,016.41

3,662,257,016.41新能源汽车&轨道交通类

新能源汽车&轨道交通类

16,642,495,328.14

16,642,495,328.1413,792,670,249.17

13,792,670,249.1716,642,495,328.14

16,642,495,328.1413,792,670,249.17

13,792,670,249.17其他

其他216,003,562.67

216,003,562.67117,496,647.39

117,496,647.39

216,003,562.67

216,003,562.67117,496,647.39

117,496,647.39合计

合计20,398,456,810.58

20,398,456,810.5812,616,733,432.46

12,616,733,432.4616,642,495,328.14

16,642,495,328.1413,792,670,249.17

13,792,670,249.1737,040,952,138.72

37,040,952,138.7226,409,403,681.63

26,409,403,681.63

（3）履约义务的说明

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。

如附注“三、重要会计政策及会计估计.37重要会计政策和会计估计的变更”所述，本公司于2024年1月1日起将保证类质量保证费用，从“销售费用”调整至“营业成本”，并追溯调整 2023 年财务报表相关科目。

48. 税金及附加

49. 销售费用

50. 管理费用

51. 研发费用

52. 财务费用

53. 其他收益

54. 投资收益

55. 公允价值变动收益

56. 信用减值损失

57. 资产减值损失

58. 资产处置收益

59. 营业外收入

60. 营业外支出

61. 所得税费用

（1）所得税费用表

（2）会计利润与所得税费用调整过程

62. 现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

2）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

2）支付的其他与投资活动有关的现金

3）收到的重要投资活动有关的现金

4）支付的重要投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

3）筹资活动产生的各项负债的变动

项目上年年末余额

上年年末余额

本期增加

本期增加本期减少

本期减少期末余额

期末余额现金变动

现金变动非现金变动

非现金变动现金变动

现金变动非现金变动

非现金变动短期借款

短期借款804,268,403.54

804,268,403.54639,998,660.62

639,998,660.6223,103,450.72

23,103,450.72988,184,230.56

988,184,230.56

479,186,284.32

479,186,284.32应付股利

应付股利25,637,330.81

25,637,330.81

1,215,055,286.19

1,215,055,286.191,215,055,286.19

1,215,055,286.19

25,637,330.81

25,637,330.81其他应付款-回购义务

其他应付款-回购义务62,646,980.50

62,646,980.501,089,998.75

1,089,998.75

1,214,996.85

1,214,996.8513,212,600.00

13,212,600.0049,309,382.40

49,309,382.40其他流动负债-贴现未到期自开汇票及电子债权凭证

其他流动负债-贴现未到期自开汇票及电子债权凭证891,956,973.60

891,956,973.60382,331,166.78

382,331,166.785,652,555.86

5,652,555.861,050,462,889.41

1,050,462,889.41

229,477,806.83

229,477,806.83长期借款(含一年内到期)

长期借款(含一年内到期)3,375,283,702.26

3,375,283,702.262,438,311,241.43

2,438,311,241.4392,450,769.13

92,450,769.132,318,810,387.14

2,318,810,387.14

3,587,235,325.68

3,587,235,325.68租赁负债(含一年内到期)

租赁负债(含一年内到期)132,866,450.27

132,866,450.27

169,709,065.91

169,709,065.9159,921,748.37

59,921,748.376,766,540.87

6,766,540.87235,887,226.94

235,887,226.94其他非流动负债-其他合伙人权益

其他非流动负债-其他合伙人权益836,227,462.10

836,227,462.10229,000,000.00

229,000,000.006,178,397.12

6,178,397.12

1,071,405,859.22

1,071,405,859.22

合计

合计

6,128,887,303.08

6,128,887,303.083,690,731,067.58

3,690,731,067.581,512,149,524.93

1,512,149,524.935,633,649,538.52

5,633,649,538.5219,979,140.87

19,979,140.875,678,139,216.20

63. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）现金和现金等价物的构成

不属于现金及现金等价物的货币资金：

（4）供应商融资安排

1）供应商融资安排的条款和条件本公司引入第三方供应链信息服务平台，为持有本公司电子债权凭证的供应商提供服务。本公司在电子债权凭证项下的付款义务是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据业务规则于付款日划付等额电子债权凭证项下金额。电子债权凭证可转让、融资。2）属于供应商融资安排的金融负债

3）付款到期日区间

4）供应商融资安排不涉及现金收支的当期变动无。

64. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

（2）境外经营实体

六、 研发支出

1. 研发支出

2. 本公司无资本化研发项目。

3. 本公司无重要外购在研项目。

七、 合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称股权取得时点

股权取得时点股权取得成本

股权取得成本股权取得

比例（%）

股权取得

比例（%）股权取得方式

股权取得方式购买日

购买日购买日的确定

依据

购买日的确定

依据购买日至期末被

购买方的收入

购买日至期末被

购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买

方的现金流量

购买日至期末被购买

方的现金流量北京楷德

北京楷德2024-4-3

2024-4-333,198,000.00

33,198,000.00

100.00

100.00

现金

现金2024-4-3

2024-4-3取得控制权

取得控制权1,160,269.50

1,160,269.50-4,623,745.18

-4,623,745.18-3,979,592.12

-3,979,592.12IRAI

IRAI2024-7-24

2024-7-2423,231,700.00

23,231,700.00

100.00

100.00

现金

现金2024-7-24

2024-7-24取得控制权

取得控制权912,391.04

912,391.04-677,686.82

-677,686.82159,032.52

159,032.52

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债