大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 江西华伍制动器股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2024]0011007471号 |
江西华伍制动器股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 江西华伍制动器股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 | |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024] 0011007471号
江西华伍制动器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了江西华伍制动器股份有限公司（以下简称“ 华伍股份”）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月19日签发了大华审字[2024]0011008441号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就华伍股份公司编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是华伍股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计华伍股份2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对华伍股
大华核字[2024]0011007471号关联方资金占用情况的专项说明
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份实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解华伍股份2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：江西华伍制动器股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： |
| 中国·北京 | 毛英莉 |
| 中国注册会计师： | |
| 刘勇 | |
| 二〇二四年四月十九日 |
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| 附件 江西华伍制动器股份有限公司 | ||||||||||
| 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 （单位：万元） | ||||||||||
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额 | 2023年度占用资金的利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年度期末占用资金余额 | 占用形成的原因 | 占用性质 |
| 其他关联人及其附属企业 | 上海振华重工(集团)股份有限公司 | 参股股东 | 应收账款 | 1,436.38 | 217.20 | 322.98 | 1,330.60 | 销售货款 | 经营性占用 | |
| 上海振华重工(集团)股份有限公司 | 参股股东 | 应收款项融资 | 167.32 | 307.27 | 167.32 | 307.27 | 销售货款 | 经营性占用 | ||
| 上海振华重工(集团)股份有限公司 | 参股股东 | 应收票据 | 4,490.81 | 10,277.69 | 7,423.49 | 7,345.01 | 销售货款 | 经营性占用 | ||
| 小计 | 6,094.51 | 10,802.16 | 7,913.79 | 8,982.88 | ||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 江西华伍重工有限责任公司 | 参股公司 | 应收账款 | 767.97 | 767.97 | 销售货款 | 经营性占用 | |||
| 江西华伍重工有限责任公司 | 参股公司 | 其他应收款 | 292.14 | 292.14 | 预付货款 | 经营性占用 | ||||
| 上海华伍行力流体控制有限公司 | 参股公司 | 应收账款 | 0.89 | 17.94 | 18.25 | 0.58 | 销售货款 | 经营性占用 | ||
| 上海华伍行力流体控制有限公司 | 参股公司 | 其他应收款 | 1,470.61 | 331.32 | 1,326.00 | 475.93 | 销售货款、房租 | 经营性占用 | ||
| 上海华伍行力流体控制有限公司 | 参股公司 | 应收票据 | 27.00 | 314.43 | 48.44 | 292.99 | 销售货款 | 经营性占用 | ||
| 上海华伍行力流体控制有限公司 | 参股公司 | 应收款项融资 | 67.18 | 791.61 | 67.18 | 791.61 | 销售货款 | 经营性占用 | ||
| 江西华伍智能传动装备有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 11.78 | 16.55 | 15.08 | 13.25 | 销售货款 | 经营性占用 | ||
| 江西华伍智能传动装备有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 600.35 | 600.35 | 资金往来 | 非经营性占用 | ||||
| 江西力华科技发展有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 95.80 | 151.96 | 247.76 | 销售货款 | 经营性占用 | |||
| 内蒙古天诚商贸有限责任公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 75.34 | 75.34 | 销售货款 | 经营性占用 | ||||
| 内蒙古天诚商贸有限责任公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 946.57 | 50.87 | 997.44 | 资金往来 | 非经营性占用 | |||
| 深圳勒迈科技有限公司 | 参股公司 | 应收账款 | 765.27 | 0.05 | 765.22 | 销售货款 | 经营性占用 | |||
| 深圳勒迈科技有限公司 | 参股公司 | 其他应收款 | 219.53 | 219.53 | 代收代付款 | 经营性占用 | ||||
| 深圳勒迈科技有限公司 | 参股公司 | 预付账款 | 29.91 | 29.91 | 预付货款 | 经营性占用 | ||||
| 北京华伍创新科技有限公司 | 全资子公司 | 应收票据 | 193.30 | 85.00 | 108.30 | 销售货款 | 经营性占用 | |||
| 华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 1,343.57 | 657.29 | 2,000.86 | 销售货款 | 经营性占用 | |||
| 华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,100.00 | 1,089.40 | 89.40 | 2,100.00 | 资金往来 | 非经营性占用 | ||
| 长沙市天映机械制造有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 8,975.79 | 3,153.44 | 2,000.00 | 10,129.23 | 资金往来 | 非经营性占用 | ||
| 贵州飞映飞机维修工程有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 70.54 | 70.54 | 资金往来 | 非经营性占用 | ||||
| 福尔卡摩擦片有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 110.42 | 14.44 | 95.98 | 销售货款 | 经营性占用 | |||
| 福尔卡摩擦片有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 381.07 | 7.57 | 388.64 | 资金往来 | 非经营性占用 | |||
| 四川安德科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 9,524.00 | 9,594.24 | 8,614.97 | 10,503.27 | 资金往来 | 非经营性占用 | ||
| 小计 | 26,475.24 | 16,762.84 | 7.57 | 12,915.21 | 30,330.44 | |||||
| 总计 | 32,569.75 | 27,565.00 | 7.57 | 20,829.00 | 39,313.32 | |||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||