关于安徽荃银高科种业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
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毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
关于安徽荃银高科种业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2503195号
安徽荃银高科种业股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了安徽荃银高科种业股份有限公司 (以下简称“荃银高科”) 2024年度的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2025年4月29日签发了保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 [2022] 26号) 以及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的要求，荃银高科编制了本专项说明所附的荃银高科2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”) 。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是荃银高科的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计荃银高科2024年度财务报表时荃银高科提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解荃银高科2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
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安徽荃银高科种业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金 占用方名称 | 占用方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2024年期初 占用资金余额 | 2024年度 占用累计 发生金额 (不含利息) | 2024年度 占用资金的利息 (如有) | 2024年度 偿还累计发生 金额 | 2024年期末 占用资金余额 | 占用 形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | / | / | / | - | - | - | - | - | / | / |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | / | / | / | - | - | - | - | - | / | / |
| 其他关联方及其 附属企业 | / | / | / | - | - | - | - | - | / | / |
| 总计 | / | / | / | - | - | - | - | - |
| 其他关联资金 往来 | 资金往来方 名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2024年期初往来 资金余额 | 2024年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来 资金的利息 (如有) | 2024年度 偿还累计发生 金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来 形成原因 | 往来性质 (经营性往来、 非经营性往来) |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国种子集团有限公司 | 母公司 | 其他非流动资产 | - | 40.00 | - | - | 40.00 | 品种权费 | 经营性往来 |
| 中种农业科技 (湖南) 有限公司 | 母公司控制的子公司 | 预付账款 | 67.53 | 174.65 | - | 242.18 | - | 采购种子 | 经营性往来 | |
| 四川川种种业有限责任公司 | 母公司控制的子公司 | 预付账款 | - | 47.55 | - | 43.30 | 4.25 | 采购种子 | 经营性往来 | |
| 广东省金稻种业有限公司 | 母公司控制的子公司 | 预付账款 | 7.08 | 30.81 | - | 7.89 | 30.00 | 采购种子 | 经营性往来 | |
| 中化农业 (新疆) 生物科技有限公司 | 中化控股下属公司 | 预付账款 | 2.63 | 131.50 | - | 108.05 | 26.08 | 采购农资 | 经营性往来 | |
| 中化石油安徽有限公司 | 中化控股下属公司 | 预付账款 | - | 1.00 | - | - | 1.00 | 充值油卡 | 非经营性往来 | |
| 中化化肥有限公司 | 中化控股下属公司 | 预付账款 | - | 897.43 | - | 822.55 | 74.88 | 采购农资 | 经营性往来 | |
| 中化石油销售有限公司 | 中化控股下属公司 | 应收账款 | - | 172.59 | - | 165.25 | 7.34 | 销售粮食 | 经营性往来 | |
| Syngenta Bangladesh Limited | 中化控股下属公司 | 应收账款 | 359.65 | 448.46 | - | 416.54 | 391.57 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 中化现代农业有限公司 | 中化控股下属公司 | 应收账款 | 6.00 | 0.92 | - | 6.00 | 0.92 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 中化化肥有限公司 | 中化控股下属公司 | 应收账款 | 8.43 | 0.75 | - | 9.18 | - | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 中化现代农业安徽有限公司 | 中化控股下属公司 | 应收账款 | - | 963.71 | - | 963.71 | - | 销售种子 | 经营性往来 | |
| Syngenta Vietnam Limited | 中化控股下属公司 | 应收账款 | 36.83 | 339.32 | - | 39.74 | 336.41 | 销售种子 | 经营性往来 |
| 其他关联资金 往来 | 资金往来方 名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2024年期初往来 资金余额 | 2024年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来 资金的利息 (如有) | 2024年度 偿还累计发生 金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来 形成原因 | 往来性质 (经营性往来、 非经营性往来) |
| Syngenta Pakistan Limited | 中化控股下属公司 | 应收账款 | 12.75 | 12.94 | - | 12.75 | 12.94 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 中化现代农业 (河南) 有限公司 | 中化控股下属公司 | 应收账款 | - | 19.96 | - | 16.00 | 3.96 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属 企业 | 四川荃银生物科技股份有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,750.35 | 1,773.95 | 119.76 | 544.78 | 3,099.28 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 新疆祥丰生物科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,129.08 | 3,000.52 | 112.58 | 3,242.18 | 3,000.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 海南荃银五星种业有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 2,481.21 | 13,269.79 | 356.08 | 16,107.08 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 安徽荃银锦秀种业科技有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 706.62 | 1,753.53 | 24.42 | 1,376.50 | 1,108.07 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 安徽荃银种业科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,064.14 | 10,714.54 | 24.45 | 11,803.13 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 安徽荃银粮油购销有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 6,000.11 | 2,503.14 | 225.05 | 3,228.26 | 5,500.04 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 安徽荃优种业开发有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 42,469.36 | 94,776.96 | 1,648.24 | 52,587.59 | 86,306.97 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 宿州粮顺农业科技发展有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | - | 232.87 | - | - | 232.87 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 安徽省皖农种业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 518.77 | - | - | 518.77 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 安徽荃银高科农业产业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 12,750.14 | 24,646.88 | 458.91 | 20,936.78 | 16,919.15 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 其他关联资金 往来 | 资金往来方 名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2024年期初往来 资金余额 | 2024年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来 资金的利息 (如有) | 2024年度 偿还累计发生 金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来 形成原因 | 往来性质 (经营性往来、 非经营性往来) |
| 新疆金丰源种业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 7,067.95 | 22,002.58 | 470.69 | 14,402.79 | 15,138.43 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 甘肃荃银大漠种业有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 1,500.00 | 800.00 | 78.05 | 2,378.05 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 荃银天府农业科技有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 592.04 | 1,503.44 | 34.28 | 2,129.76 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 江西荃雅种业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 860.40 | 20.28 | 880.68 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 安徽省荃银爱地农业科技有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | - | 31.45 | - | 30.35 | 1.10 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 安徽荃银创科农业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 4,638.92 | 58.55 | 2,627.11 | 2,070.36 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 江西荃银种业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 1,600.00 | 1.07 | 1,158.27 | 442.80 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 安徽荃丰种业科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 1,163.04 | - | 1,163.04 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 辽宁铁研种业科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 6,420.79 | 50.97 | 6,471.76 | - | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 广西荃银农业科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 1,236.21 | 4.58 | 91.02 | 1,149.77 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 上海中科荃银分子育种技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 1,438.72 | - | 1,009.77 | 428.95 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 安徽荃银高科农业产业有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 923.51 | 222.10 | - | 769.06 | 376.55 | 销售种子 | 经营性往来 |
| 其他关联资金 往来 | 资金往来方 名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2024年期初往来 资金余额 | 2024年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来 资金的利息 (如有) | 2024年度 偿还累计发生 金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来 形成原因 | 往来性质 (经营性往来、 非经营性往来) |
| 安徽荃华种业科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 91.50 | 69.08 | - | 160.58 | - | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 安徽荃银超大种业有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 75.46 | 579.98 | - | 397.70 | 257.74 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 安徽荃银锦秀种业科技有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 167.30 | 207.22 | - | 374.52 | - | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 广东荃银种业科技有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 91.30 | - | - | 91.30 | - | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 广西荃银农业科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,646.99 | 492.60 | - | 1,274.16 | 865.43 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 荃银天府农业科技有限责任公司 | 子公司 | 应收账款 | 159.48 | 268.91 | - | 265.32 | 163.07 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 上海中科荃银分子育种技术有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 25.55 | 13.89 | - | 13.07 | 26.37 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 四川荃银生物科技股份有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 328.96 | 230.91 | - | 90.14 | 469.73 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 安徽荃优种业开发有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 371.38 | 566.15 | - | 582.77 | 354.76 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 甘肃荃银大漠种业有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | - | 82.83 | - | 56.30 | 26.53 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 江西荃雅种业有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 12.10 | - | 7.40 | 4.70 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 安徽荃银创科农业有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 34.58 | 104.41 | - | 137.06 | 1.93 | 销售种子 | 经营性往来 |
| 其他关联资金 往来 | 资金往来方 名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2024年期初往来 资金余额 | 2024年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来 资金的利息 (如有) | 2024年度 偿还累计发生 金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来 形成原因 | 往来性质 (经营性往来、 非经营性往来) |
| 新疆金丰源种业有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 286.82 | - | - | 286.82 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 安徽荃银粮油购销有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 312.62 | - | 137.18 | 175.44 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 安徽荃银种业科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 2,718.16 | - | 1,937.57 | 780.59 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 湖北荃银高科种业有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 473.29 | - | 473.19 | 0.10 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 安徽荃银欣隆种业有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 3.85 | - | - | 3.85 | - | 采购种子 | 经营性往来 | |
| 安徽省荃银爱地农业科技有限公司 | 孙公司 | 预付账款 | 1.20 | - | - | 1.20 | - | 采购种子 | 经营性往来 | |
| 广西荃银农业科技有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 5.09 | 9.30 | - | 9.30 | 5.09 | 采购种子 | 经营性往来 | |
| 荃银天府农业科技有限责任公司 | 子公司 | 预付账款 | - | 30.00 | - | 29.74 | 0.26 | 采购种子 | 经营性往来 | |
| 甘肃荃银大漠种业有限公司 | 孙公司 | 预付账款 | - | 12,487.41 | - | 12,487.41 | - | 采购种子 | 经营性往来 | |
| 安徽荃银锦秀种业科技有限公司 | 孙公司 | 预付账款 | - | 109.33 | - | 19.33 | 90.00 | 采购种子 | 经营性往来 | |
| 四川荃银生物科技股份有限公司 | 子公司 | 预付账款 | - | 131.51 | - | 35.24 | 96.27 | 采购种子 | 经营性往来 |
| 其他关联资金 往来 | 资金往来方 名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2024年期初往来 资金余额 | 2024年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来 资金的利息 (如有) | 2024年度 偿还累计发生 金额 | 2024年期末 往来资金余额 | 往来 形成原因 | 往来性质 (经营性往来、 非经营性往来) |
| 其他关联方及其附属企业 | 安徽张海银种业基金会 | 公司高管关系密切的家 庭成员控制的组织 | 应收账款 | - | 1.70 | - | 1.56 | 0.14 | 销售种子 | 经营性往来 |
| 新疆荃银棉都种业有限公司 | 控股子公司持股 20%以上的公司 | 应收账款 | 125.28 | 131.20 | - | 23.57 | 232.91 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 安徽鼎科种业有限责任公司 | 控股子公司持股 20%以上的公司 | 应收账款 | 115.03 | 707.13 | - | 822.16 | - | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 山高荃银供应链管理有限公司 | 控股子公司持股 20%以上的公司 | 应收账款 | - | 3,040.56 | - | 2,847.56 | 193.00 | 销售种子 | 经营性往来 | |
| 安徽鼎科种业有限责任公司 | 控股子公司持股 20%以上的公司 | 其他应收款 | 22.55 | 10.60 | - | 22.55 | 10.60 | 品种权益费 | 经营性往来 | |
| 新疆荃银棉都种业有限公司 | 控股子公司持股 20%以上的公司 | 预付账款 | - | 669.72 | - | 332.19 | 337.53 | 接受加工服务 | 经营性往来 | |
| 总计 | - | - | - | 84,200.91 | 222,137.62 | 3,687.96 | 168,425.02 | 141,601.47 | - |