关于康芝药业股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况

的鉴证报告

众环专字[2025]1700018号

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本鉴证报告仅供康芝药业2024年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

崔秀荣

中国注册会计师：

蒋文青

中国·武汉 二〇二五年四月二十五日

康芝药业股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告

根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式等有关规定，康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至2024年

月

日止募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]549号文核准，康芝药业于2010年

月

日向社会公众公开发行人民币普通股2,500万股，每股面值为人民币

元，发行价格为人民币60.00元，募集资金总额为人民币1,500,000,000.00元，扣除券商承销佣金、发行手续费、律师费等发行费用共计人民币51,202,300.00元，实际募集资金净额为人民币1,448,797,700.00元。上述资金已于2010年5月18日全部到位，并经中审国际会计师事务所有限公司出具的“中审国际验字[2010]第01020003号”验资报告审验。

（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额

二、募集资金存放及管理情况

（一）募集资金管理制度的制定和执行情况公司已按照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市

公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求，制定了《募集资金管理制度》，公司对募集资金采用了专户存储制度。

（二）募集资金专户签订情况2010年5月28日、2012年10月15日，公司与海通证券及深圳发展银行股份有限公司海口分行（后更名为平安银行海口分行）、海口农村商业银行股份有限公司分别签订了《募集资金三方监管协议》。根据2023年第一次临时股东大会、第六届董事会第三次会议审议通过的《关于募集资金投资项目结项和终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，2023年4月11日公司已注销海口农村商业银行募集资金账户。根据2024年

月

日第六届董事会第十次会议、第六届监事会第九次会议和2024年6月28日2023年度股东大会均审议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，2024年

月

日公司已注销平安银行募集资金账户。

2015年

月

日，公司与海通证券及交通银行股份有限公司海口南海支行签订了募集资金三方监管协议；同时取消2010年6月1日在中国工商银行股份有限公司海口秀英支行开立的募集资金专户。根据2024年4月25日第六届董事会第十次会议、第六届监事会第九次会议和2024年6月28日2023年度股东大会均审议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，2024年

月

日公司已注销交通银行两个募集资金账户。2015年12月31日，公司与全资子公司海南康芝生物科技有限公司（原海南康芝药品营销有限公司，2019年

月

日更名，以下简称“康芝生物”）、海通证券及交通银行股份有限公司海口南海支行签订了《募集资金四方监管协议》，将募集资金专户由中国工商银行股份有限公司（2013年11月27日开立）转移至交通银行股份有限公司海口南海支行，同时取消中国工商银行股份有限公司海口秀英支行募集资金专户。根据2023年第一次临时股东大会、第六届董事会第三次会议审议通过的《关于募集资金投资项目结项和终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，2023年

月

日公司已注销交通银行股份有限公司海口南海支行两个募集资金账户。2015年3月30日，公司与全资子公司广东康大制药有限公司（以下简称“康大制药”）、海通证券及广发银行股份有限公司广州分行猎德大道支行签订了《募集资金四方监管协议》。2018年7月20日，公司与康大制药、海通证券及广发银行股份有限公司广州分

行猎德大道支行签订了《募集资金四方监管协议》（手足口病项目的超募集资金专户）。

根据2024年4月25日第六届董事会第十次会议、第六届监事会第九次会议和2024年6月28日2023年度股东大会均审议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，2024年7月10日公司已注销广发银行两个募集资金账户。2015年

月

日，公司与控股子公司北京顺鑫祥云药业有限责任公司（以下简称“祥云药业”）、海通证券及交通银行股份有限公司北京顺义支行签订了《募集资金四方监管协议》，将募集资金专户由中国银行股份有限公司北京顺义汽车城支行（2012年11月21日开立）转移至交通银行股份有限公司北京顺义支行，并在当月内将剩余募集资金全部转入了新募集资金账户，同时原募集资金户进行了销户处理。根据2023年第一次临时股东大会、第六届董事会第三次会议审议通过的《关于募集资金投资项目结项和终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，2023年4月13日公司已注销交通银行股份有限公司北京顺义支行两个募集资金账户。

2017年7月10日，全资子公司中山宏氏健康科技有限公司（以下简称“中山宏氏”）、海通证券与广发银行股份有限公司广州分行猎德大道支行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。根据2024年4月25日第六届董事会第十次会议、第六届监事会第九次会议和2024年

月

日2023年度股东大会均审议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，2024年7月

日公司已注销广发银行募集资金账户。

以上三方或四方监管协议的内容均参照深圳证券交易所范本拟定，无重大差异。

（三）募集资金专户存储情况

截至2024年12月31日止，募集资金存放专项账户的余额如下：

注：截至本专项报告出具之日，上述募集资金专项账户余额均已转出并销户。

（四）募集资金进行现金管理情况2024年度，公司不存在使用募集资金购买银行投资理财产品的情形。

三、本年度募集资金的实际使用情况截至2024年12月31日，公司累计使用募集资金170,407.80万元，其中：募集资金投资项目累计使用32,590.17万元，超募资金投资项目累计使用137,817.63万元。2024年度募集资金实际使用情况详见附表1—康芝药业股份有限公司募集资金使用情况对照表（2024年度）。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况2024年4月25日第六届董事会第十次会议、第六届监事会第九次会议和2024年6月

日2023年度股东大会均审议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司对于最后尚未完全结束的药品研发中心建设项目、购买治疗“手足口病”专利技术及后续研发、康芝广东生产基地项目合计3个项目终止使用募集资金进行投入，3个项目中合计未投入的募集资金承诺投资金额为4,005.81万元，后续公司将根据后期的实际情况确定是否需要使用自有资金继续投入。2024年7月，公司将以上终止项目的剩余募集资金合计4,081.73万元（含结项节余金额、未投入的承诺投资金额、利息及现金管理收入）进行永久补充流动资金。上述余额全部转出后，公司注销了存放该募集资金的对应专项账户。

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五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。本公司董事会保证上述报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。附表1：康芝药业股份有限公司募集资金使用情况对照表（2024年度）附表2：变更募集资金投资项目情况表

康芝药业股份有限公司董事会

2025年4月25日

附表1：

康芝药业股份有限公司募集资金使用情况对照表（2024年度）

单位：万元

备注：以上表格中部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。

附表2：

变更募集资金投资项目情况表

单位：万元