上海凯宝药业股份有限公司2022年度财务决算报告2022年，在外部环境的影响下，公司确保正常生产、做好产品供应及自身防控的同时，积极推进内部管理提升及销售策略的转变，总体经营情况保持稳定。报告期内，公司实现营业收入11.19亿元，较去年同期上升1.66%，归属于母公司股东的净利润1.91亿元，较去年同期上升36.18%。现将2022年度财务决算的报告如下：
一、2022年度财务报表审计情况
2022年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告（信会师报字[2023]第ZA11314号），立信会计师事务所认为：公司的财务报表已经按照企业会计准则以及有关规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度经营成果和现金流量。
二、主要财务指标变动情况
| 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（元） | 1,118,850,525.24 | 1,100,578,391.34 | 1.66% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 190,804,507.54 | 140,113,625.43 | 36.18% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 177,594,537.24 | 125,934,898.50 | 41.02% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 376,418,583.05 | 126,078,156.45 | 198.56% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1824 | 0.1340 | 36.12% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1824 | 0.1340 | 36.12% |
| 加权平均净资产收益率 | 20.69% | 17.71% | 2.98% |
| 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额（元） | 4,259,271,286.92 | 3,355,816,769.77 | 26.92% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,761,752,830.44 | 3,044,914,136.88 | 23.54% |
三、2022年度财务决算情况
（一）经营利润情况
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 同比变动 |
| 营业收入 | 1,118,850,525.24 | 1,100,578,391.34 | 1.66% |
| 营业成本 | 247,572,982.95 | 234,920,645.80 | 5.39% |
| 税金及附加 | 16,915,051.58 | 11,496,578.04 | 47.13% |
| 销售费用 | 554,286,870.21 | 594,461,357.95 | -6.76% |
| 管理费用 | 58,570,762.17 | 58,202,813.59 | 0.63% |
| 研发费用 | 52,965,567.16 | 79,319,562.82 | -33.23% |
| 财务费用 | -42,535,302.39 | -40,046,173.72 | 6.22% |
| 其他收益 | 15,888,154.66 | 11,019,450.07 | 44.18% |
| 投资收益 | -5,249,668.72 | 4,429,430.05 | -218.52% |
| 公允价值变动收益 | -1,340,916.17 | 1,589,548.80 | -184.36% |
| 信用减值损失 | -6,797,858.23 | -3,331,601.73 | 104.04% |
| 资产减值损失 | -5,033,312.23 | -3,883,623.47 | 29.60% |
| 资产处置收益 | -174,218.98 | -219,132.40 | -20.50% |
| 营业利润 | 228,366,773.89 | 171,827,678.18 | 32.90% |
| 营业外收入 | 50,758.00 | 23,317.07 | 117.69% |
| 营业外支出 | 2,226,608.83 | 2,199,958.57 | 1.21% |
| 利润总额 | 226,190,923.06 | 169,651,036.68 | 33.33% |
| 所得税费用 | 36,106,152.58 | 29,539,729.00 | 22.23% |
| 净利润 | 190,084,770.48 | 140,111,307.68 | 35.67% |
| 综合收益总额 | 698,532,111.81 | 497,967,435.00 | 40.28% |
1. 本报告期，税金及附加较去年同期增长47.13%，主要是营业收入增长及房产税等增加所致；
2. 本报告期，研发费用较去年同期下降33.23%，主要是研发项目按合同时点支付减少所致；
3. 本报告期，其他收益较去年同期增长44.18%，主要是日常活动相关的政府补助增加所致；
4. 本报告期，投资收益较去年同期下降218.52%，主要是对外投资收益减少所致；
5. 本报告期，公允价值变动收益较去年同期下降184.36%，主要是交易性金融资产等公允价值变动所致；
6. 本报告期，信用减值损失较去年同期增长104.04%，主要是计提的坏账准备增加所致；
7. 本报告期，营业利润较去年同期增长32.90%，主要是业绩增长，销售收入增
加所致；
8. 本报告期，营业外收入较去年同期增长117.69%，主要是收到的与日常经营无关的政府补助增加所致；
9. 本报告期，利润总额较去年同期增长33.33%，主要是业绩增长，销售收入增加所致；
10.本报告期，净利润较去年同期增长35.67%，主要是业绩增长，销售收入增加所致；
11.本报告期，综合收益总额较去年同期增长40.28%，主要是净利润上升及投资项目的公允价值变动所致。
（二）资产情况
单位：元
| 资产 | 2022年末 | 2022年初 | 同比变动 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 694,690,170.16 | 1,344,948,946.08 | -48.35% |
| 交易性金融资产 | 136,074,778.66 | 51,262,049.36 | 165.45% |
| 应收票据 | 155,650,710.90 | 221,613,475.93 | -29.76% |
| 应收账款 | 374,675,359.60 | 346,375,509.42 | 8.17% |
| 预付款项 | 12,930,891.01 | 9,959,383.81 | 29.84% |
| 其他应收款 | 35,766,906.83 | 46,771,057.95 | -23.53% |
| 存货 | 160,799,632.98 | 165,137,839.66 | -2.63% |
| 一年内到期的非流动资产 | 58,318,857.53 | -100.00% | |
| 其他流动资产 | 3,840,833.76 | 10,030,850.29 | -61.71% |
| 流动资产合计 | 1,574,429,283.90 | 2,254,417,970.03 | -30.16% |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 8,413,013.70 | 100.00% | |
| 其他权益工具投资 | 1,257,341,461.55 | 669,091,127.32 | 87.92% |
| 其他非流动金融资产 | 46,073,812.45 | 41,971,898.94 | 9.77% |
| 固定资产 | 298,486,296.09 | 273,634,540.83 | 9.08% |
| 在建工程 | 6,177,089.32 | 34,147,057.17 | -81.91% |
| 无形资产 | 44,228,246.28 | 42,903,152.28 | 3.09% |
| 商誉 | 9,040,438.75 | 13,793,602.69 | -34.46% |
| 长期待摊费用 | 322,856.61 | 100.00% | |
| 递延所得税资产 | 18,264,200.27 | 15,102,710.75 | 20.93% |
| 其他非流动资产 | 996,494,588.00 | 10,754,709.76 | 9165.66% |
| 非流动资产合计 | 2,684,842,003.02 | 1,101,398,799.74 | 143.77% |
| 资产总计 | 4,259,271,286.92 | 3,355,816,769.77 | 26.92% |
1. 本报告期，货币资金较年初下降48.35%，主要是购买超过一年期的定期存款增加所致；
2. 本报告期，交易性金融资产较年初增长165.45%，主要是购买理财产品增加所致；
3. 本报告期，一年内到期的非流动资产较年初下降100%，主要是债权投资产品到期赎回所致；
4. 本报告期，其他流动资产较年初下降61.71%，主要是科研项目预付款减少所致；
5. 本报告期，长期股权投资较年初增长100%，主要是对外投资所致；
6. 本报告期，其他权益工具投资较年初增长87.92%，主要是投资项目的公允价值增加所致；
7. 本报告期，在建工程较年初下降81.91%，主要是在建工程达到预定使用状态转为固定资产所致；
8. 本报告期，商誉较年初下降34.46%，主要是计提减值准备所致；
9. 本报告期，长期待摊费用增长100%，主要是改造装修费增加所致；
10.本报告期，其他非流动资产较年初增加9.86亿元，主要是购买超过一年期的定期存款增加所致。
（三）负债情况
单位：元
| 项目 | 2022年末 | 2022年初 | 同比变动 |
| 流动负债： | |||
| 应付账款 | 91,010,697.47 | 75,015,901.66 | 21.32% |
| 合同负债 | 40,041,197.04 | 2,881,192.38 | 1289.74% |
| 应付职工薪酬 | 788,022.33 | 1,929,251.09 | -59.15% |
| 应交税费 | 63,589,034.38 | 16,359,538.56 | 288.70% |
| 其他应付款 | 88,294,310.63 | 86,424,469.43 | 2.16% |
| 其他流动负债 | 12,235,685.65 | 8,069,374.48 | 51.63% |
| 流动负债合计 | 295,958,947.50 | 190,679,727.60 | 55.21% |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 39,511,240.80 | 47,164,710.70 | -16.23% |
| 递延所得税负债 | 162,770,322.99 | 73,060,512.34 | 122.79% |
| 非流动负债合计 | 202,281,563.79 | 120,225,223.04 | 68.25% |
| 负债合计 | 498,240,511.29 | 310,904,950.64 | 60.25% |
1.本报告期，合同负债较年初增长1289.74%，主要是预收货款及专利许可费增加所致；
2.本报告期，应付职工薪酬较年初下降59.15%，主要是计提应发放员工工资减少所致；
3.本报告期，应交税费较年初增长288.70%，主要是销售收入增加及利润总额增加产生的税费增加所致；
4.本报告期，其他流动负债较年初增长51.63%，主要是已背书尚未到期的银行承兑增加所致；
5.本报告期，递延所得税负债较年初增长122.79%，主要是投资项目的公允价值增加所致。
（四）股东权益情况
单位：元
| 项目 | 2022年末 | 2022年初 | 同比变动 |
| 股本 | 1,046,000,000.00 | 1,046,000,000.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 8,624,500.00 | 8,624,500.00 | 0.00% |
| 其他综合收益 | 921,978,468.65 | 413,531,127.32 | 122.95% |
| 盈余公积 | 217,394,610.15 | 191,785,894.04 | 13.35% |
| 未分配利润 | 1,567,755,251.64 | 1,384,972,615.52 | 13.20% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,761,752,830.44 | 3,044,914,136.88 | 23.54% |
| 少数股东权益 | -722,054.81 | -2,317.75 | 31053.27% |
| 所有者权益合计 | 3,761,030,775.63 | 3,044,911,819.13 | 23.52% |
| 负债和所有者权益总计 | 4,259,271,286.92 | 3,355,816,769.77 | 26.92% |
1.本报告期，其他综合收益较年初增长122.95%，主要是投资项目的公允价值增加所致；
2、本报告期，少数股东权益较年初减少71.97万元，主要是合资企业按持股比例分摊损益所致。
（五）现金流量情况
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比变动 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,346,128,935.69 | 1,269,251,601.91 | 6.06% |
| 经营活动现金流出小计 | 969,710,352.64 | 1,143,173,445.46 | -15.17% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 376,418,583.05 | 126,078,156.45 | 198.56% |
| 投资活动现金流入小计 | 2,289,081,655.14 | 2,568,657,682.93 | -10.88% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,574,455,014.11 | 2,652,165,325.55 | -2.93% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -285,373,358.97 | -83,507,642.62 | 241.73% |
| 筹资活动现金流出小计 | 52,300,000.00 | 69,368,769.49 | -24.61% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -52,300,000.00 | -69,368,769.49 | -24.61% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 38,745,224.08 | -26,798,255.66 | -244.58% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 314,480,170.16 | 275,734,946.08 | 14.05% |
1．本报告期，经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长198.56%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金等增加所致；2．本报告期，投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少241.73%，主要是定期存款增加所致；
3．本报告期，现金及现金等价物净增加额较去年同期增加244.58%，主要是经营活动产生的现金流量净额增加所致。
特此公告。
上海凯宝药业股份有限公司
董事会2023年4月18日