上海凯宝药业股份有限公司2021年度财务决算报告
2021年，公司面对医药行业的新机遇与新挑战，新冠肺炎疫情防控常态化，全国医疗机构的诊疗服务陆续恢复，但由于新冠肺炎疫情的不确定性，对公司带来的影响依然存在。在此形势下，公司积极应对，对内抓落实，持续推进内部管理的转型与升级；对外加大销售力度，努力拓展销售市场，总体经营情况保持稳定。
报告期内，公司实现营业收入11.01亿元，较去年同期上升21.21%，归属于母公司股东的净利润1.40亿元，较去年同期上升32.03%。现将2021年度财务决算的报告如下：
一、2021年度财务报表审计情况
2021年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告（信会师报字[2022]第ZA11633号），立信会计师事务所认为：公司的财务报表已经按照企业会计准则以及有关规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度经营成果和现金流量。
二、主要财务指标变动情况
| 2021年 | 2020年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（元） | 1,100,578,391.34 | 908,008,861.43 | 21.21% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 140,113,625.43 | 106,122,746.60 | 32.03% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 125,934,898.50 | 95,675,418.53 | 31.63% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 126,078,156.45 | 250,649,879.39 | -49.70% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1340 | 0.1015 | 32.02% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1340 | 0.1015 | 32.02% |
| 加权平均净资产收益率 | 17.71% | 4.05% | 13.66% |
| 2021年末 | 2020年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额（元） | 3,355,816,769.77 | 2,877,284,200.91 | 16.63% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,044,914,136.88 | 2,578,324,384.13 | 18.10% |
三、2021年度财务决算情况
（一）经营利润情况
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 同比变动 |
| 营业收入 | 1,100,578,391.34 | 908,008,861.43 | 21.21% |
| 营业成本 | 234,920,645.80 | 179,850,579.87 | 30.62% |
| 税金及附加 | 11,496,578.04 | 8,199,170.12 | 40.22% |
| 销售费用 | 594,461,357.95 | 514,247,464.70 | 15.60% |
| 管理费用 | 58,202,813.59 | 69,202,374.02 | -15.89% |
| 研发费用 | 79,319,562.82 | 59,118,892.81 | 34.17% |
| 财务费用 | -40,046,173.72 | -38,821,123.79 | 3.16% |
| 其他收益 | 11,019,450.07 | 17,395,107.94 | -36.65% |
| 投资收益 | 4,429,430.05 | 11,335,053.84 | -60.92% |
| 公允价值变动收益 | 1,589,548.80 | -11,934,778.93 | -113.32% |
| 信用减值损失 | -3,331,601.73 | 2,176,322.22 | -253.08% |
| 资产减值损失 | -3,883,623.47 | -698,886.93 | 455.69% |
| 资产处置收益 | -219,132.40 | -66,120.83 | 231.41% |
| 营业利润 | 171,827,678.18 | 134,418,201.01 | 27.83% |
| 营业外收入 | 23,317.07 | 2,000.00 | 1065.85% |
| 营业外支出 | 2,199,958.57 | 2,815,903.16 | -21.87% |
| 利润总额 | 169,651,036.68 | 131,604,297.85 | 28.91% |
| 所得税费用 | 29,539,729.00 | 25,481,551.25 | 15.93% |
| 净利润 | 140,111,307.68 | 106,122,746.60 | 32.03% |
| 综合收益总额 | 497,967,435.00 | 113,432,746.60 | 339.00% |
1.本报告期，营业成本较去年同期增加30.62%，主要是随着营业收入的增长，营业成本相应增加所致；
2.本报告期，税金及附加较去年同期增加40.22%，主要是公司营业收入增长以及城建税税率变动所致；
3.本报告期，研发费用较去年同期增加34.17%，主要是公司研发项目投入增加所致；
4.本报告期，其他收益较去年同期下降36.65%，主要是日常活动相关的政府补助减少所致；
5.本报告期，投资收益较去年同期下降60.92%，主要是购买理财产品减少以及产品收益率下降所致；
6.本报告期，公允价值变动收益较去年同期下降113.32%，主要是交易性金融资产等公允价值变动所致；
7.本报告期，信用减值损失较去年同期增加253.08%，主要是公司收入增加，应收账款增加，计提的坏账准备相应增加；
8.本报告期，资产减值损失较去年同期增加455.69%，主要是公司计提商誉减值所致；
9.本报告期，资产处置收益较去年同期增加231.41%，主要是处置固定资产产生的损失增加所致；
10.本报告期，营业外收入较去年同期增加1065.85%，主要是子公司收到的赔偿款增加所致；
11.本报告期，净利润较去年同期增加32.03%，主要是公司业绩增长，销售收入增加所致；
12.本报告期，综合收益总额较去年同期增加339.00%，主要是公司净利润上升及投资的上海谊众等公允价值变动所致。
（二）资产情况
单位：元
| 资产 | 2021年末 | 2021年初 | 同比变动 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,344,948,946.08 | 1,307,082,118.06 | 2.90% |
| 交易性金融资产 | 51,262,049.36 | 114,647,286.37 | -55.29% |
| 应收票据 | 221,613,475.93 | 209,205,673.27 | 5.93% |
| 应收账款 | 346,375,509.42 | 319,556,080.91 | 8.39% |
| 预付款项 | 9,959,383.81 | 7,493,587.72 | 32.91% |
| 其他应收款 | 46,771,057.95 | 32,324,524.78 | 44.69% |
| 存货 | 165,137,839.66 | 191,538,604.78 | -13.78% |
| 一年内到期的非流动资产 | 58,318,857.53 | 36,127,000.00 | 61.43% |
| 其他流动资产 | 10,030,850.29 | 1,887,773.21 | 431.36% |
| 流动资产合计 | 2,254,417,970.03 | 2,219,862,649.10 | 1.56% |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 20,446,293.70 | -100.00% | |
| 其他权益工具投资 | 669,091,127.32 | 248,190,000.00 | 169.59% |
| 其他非流动金融资产 | 41,971,898.94 | 11,602,147.97 | 261.76% |
| 固定资产 | 273,634,540.83 | 293,874,731.98 | -6.89% |
| 在建工程 | 34,147,057.17 | 1,991,718.20 | 1614.45% |
| 无形资产 | 42,903,152.28 | 45,263,283.47 | -5.21% |
| 商誉 | 13,793,602.69 | 18,499,766.85 | -25.44% |
| 递延所得税资产 | 15,102,710.75 | 17,553,609.64 | -13.96% |
| 其他非流动资产 | 10,754,709.76 | ||
| 非流动资产合计 | 1,101,398,799.74 | 657,421,551.81 | 67.53% |
| 资产总计 | 3,355,816,769.77 | 2,877,284,200.91 | 16.63% |
1.本报告期，交易性金融资产较年初减少55.29%，主要是理财资金赎回所致；
2.本报告期，预付款项较年初增加32.91%，主要是预付设备款增加所致；
3.本报告期，其他应收款较年初增加44.69%，主要是计提银行存款利息增加所致；
4.本报告期，一年内到期的非流动资产较年初增加61.43%，主要是债权投资重分类所致。
5.本报告期，其他流动资产较年初增加431.36%，主要是科研项目预付款增加所致；
6.本报告期，债权投资较年初减少100%，主要是债权投资重分类所致；
7.本报告期，其他权益工具投资较年初增加169.59%，主要是投资上海谊众等公允价值增加所致；
8.其他非流动金融资产较年初增加261.76%，主要是投资上海杏泽三禾及公允价值增加所致；
9.本报告期，在建工程较年初增加1614.45%，主要是公司研发大楼等投入增加所致；
10.本报告期，其他非流动资产较年初增加1,075.47万元，主要是预付研发大楼工程款所致。
（三）负债情况
单位：元
| 项目 | 2021年末 | 2021年初 | 同比变动 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | 35,723,287.48 | -100.00% | |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 75,015,901.66 | 62,228,520.57 | 20.55% |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 2,881,192.38 | 1,745,641.23 | 65.05% |
| 应付职工薪酬 | 1,929,251.09 | 953,975.15 | 102.23% |
| 应交税费 | 16,359,538.56 | 20,050,715.07 | -18.41% |
| 其他应付款 | 86,424,469.43 | 116,606,900.21 | -25.88% |
| 其他流动负债 | 8,069,374.48 | 237,578.53 | 3296.51% |
| 流动负债合计 | 190,679,727.60 | 237,546,618.24 | -19.73% |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 47,164,710.70 | 51,533,888.38 | -8.48% |
| 递延所得税负债 | 73,060,512.34 | 9,879,310.16 | 639.53% |
| 非流动负债合计 | 120,225,223.04 | 61,413,198.54 | 95.76% |
| 负债合计 | 310,904,950.64 | 298,959,816.78 | 4.00% |
1.本报告期，短期借款较年初减少100%，主要是公司归还银行贷款所致；
2.本报告期，合同负债较年初增加65.05%，主要是预收货款增加所致；
3.本报告期，应付职工薪酬较年初增加102.23%，主要是子公司计提的员工工资所致；
4.本报告期，其他流动负债较年初增加3296.51%，主要是公司已背书尚未到期
的银行承兑科目重分类所致；
5.本报告期，递延所得税负债较年初增加639.53%，主要是投资上海谊众等公允价值增加所致。
（四）股东权益情况
单位：元
| 项目 | 2021年末 | 2021年初 | 同比变动 |
| 股本 | 1,046,000,000.00 | 1,046,000,000.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 8,624,500.00 | 8,624,500.00 | 0.00% |
| 其他综合收益 | 413,531,127.32 | 55,675,000.00 | 642.76% |
| 盈余公积 | 191,785,894.04 | 181,160,247.35 | 5.87% |
| 未分配利润 | 1,384,972,615.52 | 1,286,864,636.78 | 7.62% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,044,914,136.88 | 2,578,324,384.13 | 18.10% |
| 少数股东权益 | -2,317.75 | 100.00% | |
| 所有者权益合计 | 3,044,911,819.13 | 2,578,324,384.13 | 18.10% |
| 负债和所有者权益总计 | 3,355,816,769.77 | 2,877,284,200.91 | 16.63% |
1.本报告期，其他综合收益较年初增加642.76%，主要是投资上海谊众等公允价值增加所致；
2、本报告期，少数股东权益较年初减少2,317.75元，主要是公司投资凯合交，按持股比例分摊损益所致。
（五）现金流量情况
单位：元
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比变动 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,078,156.45 | 250,649,879.39 | -49.70% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -83,507,642.62 | 65,213,934.39 | -228.05% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -69,368,769.49 | -69,392,680.92 | -0.03% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -26,798,255.66 | 246,471,132.86 | -110.87% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 275,734,946.08 | 302,533,201.74 | -8.86% |
1．本报告期，经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少49.70%，主要是购买商品、接受劳务支付的现金等增加所致；
2．本报告期，投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少228.05%，主要是在建工程投入增加及定期存款增加所致；
3．本报告期，现金及现金等价物净增加额较去年同期减少110.87%，主要是投资活动中在建工程投入增加和定期存款增加，以及筹资活动中归还银行短期借款所致。
特此公告。
上海凯宝药业股份有限公司
董事会2022年4月25日