优彩环保资源科技股份有限公司2024年度财务决算报告及2025年度财务预算报告
优彩环保资源科技股份有限公司2024年度财务报告已经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计完毕，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将公司2024年度财务决算情况报告如下：
一、2024年公司财务指标
2024年度，公司实现营业收入235,547.21万元，同比减少3.70%；实现净利润8,377.46万元，同比减少38.87%；截止报告期末，公司总资产达26.77亿元，同比增加8.78%，净资产17.69亿元，同比增加3.98%。
（一）资产负债情况比较表
| 合并资产负债表 | ||||
| 单位：元 | ||||
| 资 产 | 2024-12-31 | 2023-12-31 | 较23年增长额 | 增长率 |
| 货币资金 | 539,312,137.61 | 482,822,895.50 | 56,489,242.11 | 11.70% |
| 交易性金融资产 | 7,188,400.00 | 150,000,000.00 | -142,811,600.00 | -95.21% |
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | 607,450.31 | 4,736,010.27 | -4,128,559.96 | -87.17% |
| 应收账款 | 141,549,543.22 | 118,128,847.90 | 23,420,695.32 | 19.83% |
| 应收款项融资 | 62,707,371.88 | 45,433,276.23 | 17,274,095.65 | 38.02% |
| 预付款项 | 25,247,894.77 | 25,989,898.54 | -742,003.77 | -2.85% |
| 其他应收款 | 299,785.59 | 369,312.65 | -69,527.06 | -18.83% |
| 存货 | 460,274,643.48 | 258,103,922.19 | 202,170,721.29 | 78.33% |
| 合同资产 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 54,095,394.51 | 121,519,376.57 | -67,423,982.06 | -55.48% |
| 流动资产合计 | 1,291,282,621.37 | 1,207,103,539.85 | 84,179,081.52 | 6.97% |
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 8,320.89 | 8,320.89 | ||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 1,236,735,732.11 | 885,479,998.34 | 351,255,733.77 | 39.67% |
| 在建工程 | 16,191,427.72 | 154,170,314.13 | -137,978,886.41 | -89.50% |
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 使用权资产 | ||||
| 无形资产 | 106,466,852.07 | 109,215,589.86 | -2,748,737.79 | -2.52% |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 2,956.13 | 38,427.78 | -35,471.65 | -92.31% |
| 递延所得税资产 | 9,094,832.66 | 8,178,815.13 | 916,017.53 | 11.20% |
| 其他非流动资产 | 16,973,128.88 | 96,432,665.25 | -79,459,536.37 | -82.40% |
| 非流动资产合计 | 1,385,473,250.46 | 1,253,524,131.38 | 131,949,119.08 | 10.53% |
| 资产总计 | 2,676,755,871.83 | 2,460,627,671.23 | 216,128,200.60 | 8.78% |
| 合并资产负债表（续） | ||||
| 负债和股东权益 | 2024-12-31 | 2023-12-31 | 较23年增长额 | 增长率 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | 100,672.06 | -100,672.06 | -100.00% | |
| 应付账款 | 241,589,836.61 | 153,806,193.61 | 87,783,643.00 | 57.07% |
| 预收款项 | ||||
| 合同负债 | 29,184,035.52 | 23,052,086.13 | 6,131,949.39 | 26.60% |
| 应付职工薪酬 | 27,528,301.25 | 21,911,491.83 | 5,616,809.42 | 25.63% |
| 应交税费 | 11,337,667.26 | 15,561,950.56 | -4,224,283.30 | -27.14% |
| 其他应付款 | 549,962.00 | 287,745.59 | 262,216.41 | 91.13% |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 359,961.66 | 169,991.55 | 189,970.11 | 111.75% |
| 其他流动负债 | 2,584,559.36 | 885,531.49 | 1,699,027.87 | 191.87% |
| 流动负债合计 | 313,134,323.66 | 215,775,662.82 | 97,358,660.84 | 45.12% |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | 555,682,094.41 | 522,641,433.92 | 33,040,660.49 | 6.32% |
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | 28,198,996.68 | 9,808,345.89 | 18,390,650.79 | 187.50% |
| 递延所得税负债 | 10,271,409.97 | 10,664,478.28 | -393,068.31 | -3.69% |
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 594,152,501.06 | 543,114,258.09 | 51,038,242.97 | 9.40% |
| 负债合计 | 907,286,824.72 | 758,889,920.91 | 148,396,903.81 | 19.55% |
| 股东权益： | ||||
| 股本 | 326,407,253.00 | 326,402,603.00 | 4,650.00 | 0.00% |
| 其他权益工具 | 85,039,145.49 | 85,043,865.67 | -4,720.18 | -0.01% |
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 577,504,269.29 | 577,473,185.23 | 31,084.06 | 0.01% |
| 减：库存股 | 20,293,168.00 | 20,293,168.00 | ||
| 其他综合收益 | 125,348.91 | 125,348.91 | ||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 60,974,105.08 | 60,067,211.90 | 906,893.18 | 1.51% |
| 未分配利润 | 739,712,093.34 | 673,044,052.52 | 66,668,040.82 | 9.91% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,769,469,047.11 | 1,701,737,750.32 | 67,731,296.79 | 3.98% |
| 少数股东权益 | ||||
| 股东权益合计 | 1,769,469,047.11 | 1,701,737,750.32 | 67,731,296.79 | 3.98% |
| 负债和股东权益总计 | 2,676,755,871.83 | 2,460,627,671.23 | 216,128,200.60 | 8.78% |
（二）利润情况比较表
| 合并利润表 | ||||
| 单位：元 | ||||
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 较2023年度增长 | 增长率 |
| 一、营业收入 | 2,355,472,137.30 | 2,445,927,381.84 | -90,455,244.54 | -3.70% |
| 减： 营业成本 | 2,132,514,139.80 | 2,181,703,777.17 | -49,189,637.37 | -2.25% |
| 税金及附加 | 13,350,989.16 | 13,019,252.42 | 331,736.74 | 2.55% |
| 销售费用 | 19,188,274.36 | 14,392,578.12 | 4,795,696.24 | 33.32% |
| 管理费用 | 32,825,687.44 | 31,142,730.42 | 1,682,957.02 | 5.40% |
| 研发费用 | 92,501,992.25 | 92,355,830.68 | 146,161.57 | 0.16% |
| 财务费用 | 4,168,205.58 | 11,297,009.86 | -7,128,804.28 | -63.10% |
| 其中：利息费用 | 14,653,283.78 | 15,641,300.39 | -988,016.61 | -6.32% |
| 利息收入 | 6,288,063.34 | 4,365,091.76 | 1,922,971.58 | 44.05% |
| 加： 其他收益 | 44,708,664.98 | 62,463,981.25 | -17,755,316.27 | -28.42% |
| 投资收益（损失 | 690,245.49 | -557,287.91 | 1,247,533.40 | -223.86% |
| 以“-”号填列） | ||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,069,470.20 | 542,809.88 | -1,612,280.08 | -297.02% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -11,742,531.46 | -6,210,237.70 | -5,532,293.76 | 89.08% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 84,688.70 | 84,688.70 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 93,594,446.22 | 158,255,468.69 | -64,661,022.47 | -40.86% |
| 加： 营业外收入 | 6,406.66 | 505.61 | 5,901.05 | 1167.11% |
| 减： 营业外支出 | 350,538.69 | 9,287,472.02 | -8,936,933.33 | -96.23% |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 93,250,314.19 | 148,968,502.28 | -55,718,188.09 | -37.40% |
| 减： 所得税费用 | 9,475,730.54 | 11,927,760.49 | -2,452,029.95 | -20.56% |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 83,774,583.65 | 137,040,741.79 | -53,266,158.14 | -38.87% |
| 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 | ||||
| （一）按经营持续性分类 | ||||
| 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 83,774,583.65 | 137,040,741.79 | -53,266,158.14 | -38.87% |
| 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| （二）按所有权归属分类 |
| 归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 83,774,583.65 | 137,040,741.79 | -53,266,158.14 | -38.87% |
| 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | ||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 125,348.91 | 125,348.91 | ||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 125,348.91 | 125,348.91 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.重新计量设定受益计划净变动额 | ||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| 5.其他 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 125,348.91 | 125,348.91 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 5.现金流量套期储备 | ||||
| 6.外币财务报表折算差额 | 125,348.91 | 125,348.91 | ||
| 7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 | ||||
| 8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | ||||
| 9.其他 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | |||
| 六、综合收益总额 | 83,899,932.56 | 137,040,741.79 | -53,140,809.23 | -38.78% |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 83,899,932.56 | 137,040,741.79 | -53,140,809.23 | -38.78% |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||||
| 七、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | 0.26 | 0.42 | -0.16 | -38.45% |
| （二）稀释每股收益 | 0.25 | 0.38 | -0.12 | -33.00% |
（三）现金流量情况
| 合并现金流量表 | ||||
| 单位：元 | ||||
| 2024年度 | 2023年度 | 较2023年度增长 | 增长率 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,466,181,423.87 | 2,608,808,037.51 | -142626613.6 | -5.47% |
| 收到的税费返还 | 90,179,155.34 | 89,186,679.81 | 992475.53 | 1.11% |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 29,637,266.90 | 10,314,045.96 | 19323220.94 | 187.35% |
| 经营活动现金流入小计 | 2,585,997,846.11 | 2,708,308,763.28 | -122310917.2 | -4.52% |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,367,347,280.92 | 2,178,889,249.28 | 188458031.6 | 8.65% |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 140,229,205.18 | 128,568,149.45 | 11661055.73 | 9.07% |
| 支付的各项税费 | 99,427,226.88 | 102,410,760.94 | -2983534.06 | -2.91% |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 93,667,189.56 | 93,151,843.50 | 515346.06 | 0.55% |
| 经营活动现金流出小计 | 2,700,670,902.54 | 2,503,020,003.17 | 197650899.4 | 7.90% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -114,673,056.43 | 205,288,760.11 | -319961816.5 | -155.86% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资所收到的现金 | 450,000,000.00 | 100,000,000.00 | 350000000 | 350.00% |
| 取得投资收益收到的现金 | 5,319,293.58 | 1,057,260.27 | 4262033.31 | 403.12% |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 388,564.80 | 355,800.00 | 32764.8 | 9.21% |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 455,707,858.38 | 101,413,060.27 | 354294798.1 | 349.36% |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 55,667,483.07 | 105,993,324.92 | -50325841.85 | -47.48% |
| 投资支付的现金 | 207,188,400.00 | 350,000,000.00 | -142811600 | -40.80% |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 262,855,883.07 | 455,993,324.92 | -193137441.9 | -42.36% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 192,851,975.31 | -354,580,264.65 | 547432240 | -154.39% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 18,600,000.00 | -18600000 | -100.00% | |
| 筹资活动现金流入小计 | 18,600,000.00 | -18600000 | -100.00% | |
| 偿还债务支付的现金 | 192,000,000.00 | -192000000 | -100.00% | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,799,266.25 | 51,691,595.66 | -31892329.41 | -61.70% |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 21,689,168.00 | -21689168 | -100.00% | |
| 筹资活动现金流出小计 | 19,799,266.25 | 265,380,763.66 | -245581497.4 | -92.54% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,799,266.25 | -246,780,763.66 | 226981497.4 | -91.98% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,777,304.61 | -419,844.16 | 4197148.77 | -999.69% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 62,156,957.24 | -396,492,112.36 | 458649069.6 | -115.68% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 472,650,529.95 | 869,142,642.31 | -396492112.4 | -45.62% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 534,807,487.19 | 472,650,529.95 | 62156957.24 | 13.15% |
二、公司经营情况
| 单位：万元 | |||||
| 2024年度 | 2023年度 | ||||
| 营业收入 | 净利润 | 扣非净利润 | 营业收入 | 净利润 | 扣非净利润 |
| 235,547.21 | 8,377.46 | 7,978.39 | 244,592.74 | 13,704.07 | 14,263.59 |
公司2025年度财务预算方案如下：
一、编制说明
公司2025年度财务预算方案是根据公司成立以来的实际经营业绩和公司2025年度发展战略和计划，在充分考虑现实各项基础、经营能力、未来的发展计划及下列各项基本假设的前提下，本着求实稳健的原则而编制。
二、基本假设
1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；
2、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；
3、公司所处行业形势及市场行情无重大变化；
4、公司2025年度销售的产品或提供的服务涉及的国内市场无重大变动；
5、公司主要产品和原料的市场价格和供求关系不会有重大变化；
6、公司现行的生产组织结构无重大变化；公司能正常运行，计划的投资项目能如期完成并投入生产；
7、无其他不可抗力及不可预见因素对公司造成的重大不利影响。
三、预算指标
公司2025年度财务预算为：
1、营业收入25.5亿元-28亿元；
2、营业总成本245,000 - 267,000万元；
3、营业利润10,000 - 13,000万元；
4、利润总额 10,000 - 13,000.万元；
5、所得税1,000 - 1,300万元；
6、净利润9,000 - 11,700万元。
特别提示：本预算为公司2025年度经营计划，不代表公司盈利预测。
优彩环保资源科技股份有限公司董事会2025年4月25日