2024年度合并审计报告深圳市宝明科技股份有限公司

目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注…………………………………………………第14—94页

四、资质证书复印件………………………………………………第95—98页

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审计报告

天健审〔2025〕7-616号深圳市宝明科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了深圳市宝明科技股份有限公司（以下简称宝明科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝明科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝明科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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(一)固定资产减值

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十三)(十七)、五(一)11。截至2024年12月31日，宝明科技固定资产账面原值为1,748,655,794.09元，减值准备为143,467,717.90元，账面价值为900,543,593.52元。宝明科技管理层（以下简称管理层）于资产负债日对固定资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定资产，管理层按照企业会计准则相关要求进一步测算可收回金额。由于固定资产金额重大，且固定资产减值涉及重大管理层判断，我们将固定资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对针对固定资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就固定资产减值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)实地勘察相关固定资产，并实施监盘程序，对固定资产情况进行了解，检查固定资产的状况及本年度使用情况；

(4)获取管理层聘请的资产评估机构出具的以2024年12月31日为基准日的资产评估报告，并对其进行复核；

(5)评价独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性，评价评估报告中使用的关键假设、方法以及关键参数的合理性；

(6)检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1。

宝明科技公司的营业收入主要来自于背光源的研发、生产和销售。2024年度，宝明科技公司的营业收入为人民币1,523,236,467.18元，其中背光源业务

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的营业收入为人民币1,141,169,540.71元，占营业收入的74.92%。由于营业收入是宝明科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、出库单、对账单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估宝明科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

宝明科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督宝明科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝明科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝明科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就宝明科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

0中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

深圳市宝明科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况深圳市宝明科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）2006年7月经深圳市宝安区贸易工业局深外资宝复〔2006〕0971号文批准成立，于2006年8月10日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300790476774P的营业执照，注册资本182,043,105.00元，股份总数182,043,105股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股25,149,789股；无限售条件的流通股份A股156,893,316股。公司股票已于2020年8月3日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属制造业。主要经营活动为背光源及锂电复合铜箔的研发、生产和销售；液晶面板深加工。

本财务报表业经公司2025年4月28日第五届第九次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过净资产0.5%重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过净资产0.5%重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过净资产0.5%重要的核销应收账款单项金额超过净资产0.5%重要的其他应收款坏账准备收回或转回

单项金额超过净资产0.5%重要的核销其他应收款单项金额超过净资产0.5%重要的在建工程项目单项金额超过净资产0.5%重要的预计负债单项金额超过净资产0.5%重要的投资活动现金流量单项金额超过净资产10%重要的子公司、非全资子公司收入金额超过集团总收入的10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——应收其他第三方款项

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款——合并范围内关联方组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收募集资金款项组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方组合其他应收款——应收其他第三方款项

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄

应收账款预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）

应收票据预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）3331-2年1010102-3年3030303-4年5050504-5年8080805年以上100100100

应收账款/其他应收款/应收票据的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法2-250-53.80-47.50机器设备年限平均法5-1059.50-19.00运输设备年限平均法5519.00其他年限平均法3-50-519.00-33.33

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物

①主体建设工程及配套工程已完工②建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产需安装调试的机器设备、电子设备等

①相关设备及其他配套设施已安装完毕②设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行③设备达到预定可使用状态

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按法定使用权确定使用寿命为30-50年直线法专利权

按为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

为10年

直线法软件

按为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

为10年

直线法非专利技术

按为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

为10年

直线法使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的知识产权的摊销费用。

(5)设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让背光源或触摸屏的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)回购公司股份

(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额

减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

(2)公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

(3)库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

(二十九)债务重组

(1)本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三(十)所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三(十)的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(2)本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三(十)所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十)限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

(三十一)重要会计政策和会计估计变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、3%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

税种计税依据税率地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率深圳市宝明科技股份有限公司15%惠州市宝明精工有限公司(以下简称宝明精工)15%赣州市宝明显示科技有限公司(以下简称赣州宝明)15%赣州市宝明新材料技术有限公司(以下简称赣州新材料)15%除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠2023年10月16日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局和国家税务总局深圳市税务局审核批准，公司被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR202344202813的高新技术企业证书，有效期为3年；公司本年度适用15%的企业所得税税率。

2022年12月22日，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务总局广东省税务局审核批准，公司子公司宝明精工被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR202244005591的高新技术企业证书，有效期为三年；宝明精工本年度适用15%的企业所得税税率。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公告明确指出江西省赣州市可以比照西部地区的企业所得税政策执行,本公司之子公司赣州宝明、赣州新材料均符合条件，适用15%的企业所得税优惠税率。

根据财政部、税务总局《关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》(税务总局公告2021年第15号)，本公司符合先进制造业增值税期末留抵退税条件，2024年度留抵退税15,609,194.28元。

根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额，本公司符合先进制造业企业增值税加计抵减条件，2024年度抵减增值税5,362,075.81元。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数库存现金181.33银行存款66,231,911.23131,447,793.85其他货币资金169,548,417.50164,031,749.84存放财务公司款项合计235,780,328.73295,479,725.02其中：存放在境外的款项总额

(2)其他说明

期末其他货币资金土地复垦监管资金393,139.99元，其余均系银行承兑汇票保证金及信用证保证金，上述土地复垦监管资金、银行承兑汇票保证金及信用证保证金因使用受到限制不作为现金及现金等价物。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票64,785,799.4364,720,575.11商业承兑汇票30,597,113.9960,691,998.37合计95,382,913.42125,412,573.48

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备96,329,215.92100.00946,302.500.9895,382,913.42其中：银行承兑汇票64,785,799.4367.2564,785,799.43

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）商业承兑汇票31,543,416.4932.75946,302.503.0030,597,113.99合计96,329,215.92100.00946,302.500.9895,382,913.42

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备127,289,645.60100.001,877,072.121.47125,412,573.48其中：银行承兑汇票64,720,575.1150.8564,720,575.11

商业承兑汇票62,569,070.4949.151,877,072.123.0060,691,998.37合计127,289,645.60100.001,877,072.121.47125,412,573.48

2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合64,785,799.43商业承兑汇票组合31,543,416.49946,302.503.00

小计96,329,215.92946,302.500.98

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

1,877,072.12930,769.62946,302.50合计1,877,072.12930,769.62946,302.50

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额银行承兑汇票59,454,124.85商业承兑汇票7,382,039.41

小计66,836,164.26

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内506,563,836.35583,806,941.231-2年12,867,150.467,513,011.772-3年5,624,443.091,882.063-4年1,819.505,243.904-5年5,165.705年以上2,420,348.512,400,471.06

账面余额合计527,482,763.61593,727,550.02减：坏账准备25,523,958.5926,617,747.12账面价值合计501,958,805.02567,109,802.90

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备8,343,224.691.588,343,224.69100.00按组合计提坏账准备519,139,538.9298.4217,180,733.903.31501,958,805.02

合计527,482,763.61100.0025,523,958.594.84501,958,805.02

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备10,120,827.691.708,320,827.6982.211,800,000.00按组合计提坏账准备583,606,722.3398.3018,296,919.433.14565,309,802.90

合计593,727,550.02100.0026,617,747.124.48567,109,802.90

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内506,563,836.3515,196,915.093.001-2年11,761,515.501,176,151.5510.002-3年6,538.461,961.5430.003-4年1,819.50909.7550.004-5年5,165.704,132.5680.005年以上800,663.41800,663.41100.00小计519,139,538.9217,180,733.903.31

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

8,320,827.6922,397.008,343,224.69按组合计提坏账准备

18,296,919.43435,606.071,549,742.642,048.9617,180,733.90合计26,617,747.12458,003.071,549,742.642,048.9625,523,958.59

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款2,048.96

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

小计客户1124,085,254.01124,085,254.0123.523,722,557.62客户2120,464,011.29120,464,011.2922.843,620,935.89客户359,800,579.7859,800,579.7811.341,794,017.39客户459,558,362.8759,558,362.8711.291,786,750.89客户539,289,398.3339,289,398.337.451,178,681.95小计403,197,606.28403,197,606.2876.4412,102,943.74

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票71,558,607.6884,999,134.07

合计71,558,607.6884,999,134.07

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备71,558,607.68100.0071,558,607.68其中：银行承兑汇票71,558,607.68100.0071,558,607.68

合计71,558,607.68100.0071,558,607.68

（续上表）

种类

期初数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备84,999,134.07100.0084,999,134.07其中：银行承兑汇票84,999,134.07100.0084,999,134.07

合计84,999,134.07100.0084,999,134.07

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目

期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合71,558,607.68

小计71,558,607.68

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额银行承兑汇票35,219,042.75

小计35,219,042.75

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目

期末终止确认金额银行承兑汇票259,293,025.97小计259,293,025.97

应收款项融资中的银行承兑汇票承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备账面价值账面余额

比例（%）

减值准备账面价值1年以内2,055,963.65100.002,055,963.657,021,011.92100.007,021,011.92

合计2,055,963.65100.002,055,963.657,021,011.92100.007,021,011.92

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）供应商A1,311,490.0563.79供应商B291,000.0014.15供应商C256,506.2612.48供应商D42,000.002.04供应商E39,552.211.92小计1,940,548.5294.38

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金2,692,644.725,867,960.72

款项性质期末数期初数其他1,665,110.341,731,123.61

账面余额合计4,357,755.067,599,084.33

减：坏账准备1,582,800.632,341,563.10

账面价值合计2,774,954.435,257,521.23

(2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内1,572,284.441,595,413.451-2年5,220.002,081,541.812-3年436,882.001,898,161.003-4年1,691,000.00470,615.724-5年469,115.721,362,810.005年以上183,252.90190,542.35

账面余额合计4,357,755.067,599,084.33

减：坏账准备1,582,800.632,341,563.10

账面价值合计2,774,954.435,257,521.23

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备4,357,755.06100.001,582,800.6336.322,774,954.43

合计4,357,755.06100.001,582,800.6336.322,774,954.43

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备7,599,084.33100.002,341,563.1030.815,257,521.23

合计7,599,084.33100.002,341,563.1030.815,257,521.23

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合4,357,755.061,582,800.6336.32其中：1年以内1,572,284.4447,168.553.00

1-2年5,220.00522.0010.002-3年436,882.00131,064.6030.003-4年1,691,000.00845,500.0050.004-5年469,115.72375,292.5880.005年以上183,252.90183,252.90100.00小计4,357,755.061,582,800.6336.32

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）期初数2,341,563.102,341,563.10期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-547,088.65-547,088.65本期收回或转回本期核销211,673.82211,673.82其他变动

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信

用减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）期末数1,582,800.631,582,800.63期末坏账准备计提比例（%）

36.3236.32

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款211,673.82

(6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额

的比例（%）

期末坏账准备第一名押金保证金1,691,000.003-4年38.80845,500.00第二名其他549,394.001年以内12.6116,481.82第三名押金保证金469,115.724-5年10.77375,292.58第四名其他467,235.371年以内10.7214,017.06第五名押金保证金400,000.002-3年9.18120,000.00

小计3,576,745.0982.081,371,291.46

7.存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料35,691,581.838,033,298.6627,658,283.1751,019,995.0410,189,801.0840,830,193.96在产品26,464,083.012,557,514.2923,906,568.7241,259,857.903,747,841.3037,512,016.60库存商品18,648,632.075,436,441.4713,212,190.6022,722,785.957,638,292.7715,084,493.18发出商品12,398,654.9351,072.3112,347,582.6227,778,589.101,150,599.2226,627,989.88合计93,202,951.8416,078,326.7377,124,625.11142,781,227.9922,726,534.37120,054,693.62

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销其他

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销其他原材料10,189,801.083,746,042.095,902,544.518,033,298.66在产品3,747,841.30787,552.511,977,879.522,557,514.29库存商品7,638,292.771,363,910.963,565,762.265,436,441.47发出商品1,150,599.2251,072.311,150,599.2251,072.31

合计22,726,534.375,948,577.8712,596,785.5116,078,326.73

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价

准备的原因

转销存货跌价准备的原因原材料、在产品

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

无转回

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出

库存商品、发出商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

无转回

对已计提存货跌价准备在本期实现销售的库存商品，对存货跌价准备进行转销

8.其他流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值材料代采3,164,150.003,164,150.0039,740,763.1339,740,763.13待抵扣进项税额42,978,052.6742,978,052.6730,559,614.2230,559,614.22预付利息1,602,524.411,602,524.411,729,609.991,729,609.99预交所得税150,568.62150,568.62合计47,744,727.0847,744,727.0872,180,555.9672,180,555.96

9.长期应收款

(1)明细情况

项目

期末数期初数折现率

区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款1,769,442.29199,200.001,570,242.291,625,471.6959,760.001,565,711.698.25%-9.49%

项目

期末数期初数折现率

区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其中：未实现融资收益

222,557.71222,557.71366,528.31366,528.31合计1,769,442.29199,200.001,570,242.291,625,471.6959,760.001,565,711.69

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,769,442.29100.00199,200.0011.261,570,242.29

合计1,769,442.29100.00199,200.0011.261,570,242.29

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,625,471.69100.0059,760.003.681,565,711.69

合计1,625,471.69100.0059,760.003.681,565,711.69

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合1,769,442.29199,200.0011.26小计1,769,442.29199,200.0011.26

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

59,760.00139,440.00199,200.00合计59,760.00139,440.00199,200.00

10.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

43,600,000.0043,600,000.00其中：股权投资43,600,000.0043,600,000.00

合计43,600,000.0043,600,000.00

11.固定资产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计账面原值期初数483,213,107.79917,141,064.218,231,616.5562,872,965.221,471,458,753.77本期增加金额10,705,090.97296,359,815.13179,177.804,275,798.54311,519,882.44

1)购置10,705,090.974,593,696.24179,177.801,782,917.8717,260,882.88

2)在建工程转入291,766,118.892,492,880.67294,258,999.56本期减少金额33,510,652.79812,189.3334,322,842.12

1)处置或报废33,510,652.79812,189.3334,322,842.12期末数493,918,198.761,179,990,226.558,410,794.3566,336,574.431,748,655,794.09累计折旧期初数121,511,748.37470,820,206.095,349,872.9136,052,342.84633,734,170.21本期增加金额22,145,689.5365,006,833.98855,867.468,000,125.1296,008,516.09

1)计提22,145,689.5365,006,833.98855,867.468,000,125.1296,008,516.09本期减少金额24,551,732.59546,471.0425,098,203.63

1)处置或报废24,551,732.59546,471.0425,098,203.63期末数143,657,437.90511,275,307.486,205,740.3743,505,996.92704,644,482.67减值准备期初数125,174,590.73111,998.358,563,110.31133,849,699.39本期增加金额14,037,140.8826,510.50434,763.3314,498,414.71

1)计提14,037,140.8826,510.50434,763.3314,498,414.71本期减少金额4,847,159.8733,236.334,880,396.20

1)处置或报废4,847,159.8733,236.334,880,396.20

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计期末数134,364,571.74138,508.858,964,637.31143,467,717.90账面价值期末账面价值350,260,760.86534,350,347.332,066,545.1313,865,940.20900,543,593.52期初账面价值361,701,359.42321,146,267.392,769,745.2918,257,512.07703,874,884.17

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备125,666,974.4382,543,328.7625,872,996.7717,250,648.90运输设备320,695.38304,660.615,255.6810,779.09其他8,896,034.843,201,269.004,190,829.261,503,936.58

小计134,883,704.6586,049,258.3730,069,081.7118,765,364.57

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物7,584,905.76小计7,584,905.76

(4)固定资产减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额背光源资产组-报废闲置类减值固定资产

5,173,525.014,759,500.00414,025.01小计5,173,525.014,759,500.00414,025.01

（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据背光源资产组-报废闲置类减值固定资产

公允价值采用成本法，处置费用为与处置资产有关的费用

相关设备市场价格、成新率、变现系数以及预期处置费用小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额背光源资产组-正常使用类固定资产

120,942,198.53106,857,808.8314,084,389.70小计120,942,198.53106,857,808.8314,084,389.70

（续上表）项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据背光源资产组-正常使用类固定资产

5年预计未来现金流量、折现率7.12%小计

12.在建工程

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值锂电复合铜箔建设项目

65,420,562.9265,420,562.92240,299,468.57240,299,468.57设备安装8,833,084.568,833,084.5610,587,940.7110,587,940.71湾区创新科技大厦项目

38,443,152.5738,443,152.575,878,307.285,878,307.28新型显示器件智能制造基地

8,933,234.053,991,733.854,941,500.20零星工程262,544.36262,544.36262,544.36262,544.36改造工程69,874.3169,874.31

合计112,959,344.41262,544.36112,696,800.05266,031,369.284,254,278.21261,777,091.07

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数(万

元)

期初数本期增加

转入固定资产

其他减少期末数锂电复合铜箔建设项目

115,000.00240,299,468.57123,628,472.30287,802,286.9810,705,090.9765,420,562.92新型显示器件智能制造基地

16,000.008,933,234.058,933,234.05设备安装10,587,940.714,364,247.746,119,103.898,833,084.56湾区创新科技大厦项目

53,500.005,878,307.2832,629,447.0664,601.7738,443,152.57小计184,500.00265,698,950.61160,622,167.10293,985,992.6419,638,325.02112,696,800.05

（续上表）

工程名称

工程累计投入

占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源锂电复合铜箔建设项目

43.1043.1018,937,841.627,877,525.215.39自有+借款

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累

计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率（%）

资金来源新型显示器件智能制造基地设备安装湾区创新科技大厦项目

9.039.03自有资金小计18,937,841.627,877,525.21

(3)在建工程减值准备变动情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他处置或报废其他新型显示器件智能制造基地

3,991,733.853,991,733.85零星工程262,544.36262,544.36

小计4,254,278.213,991,733.85262,544.36

13.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数23,267,150.8823,267,150.88

本期增加金额2,102,859.152,102,859.15

1)租入2,102,859.152,102,859.15

本期减少金额14,374,954.9614,374,954.96

1)处置14,374,954.9614,374,954.96

期末数10,995,055.0710,995,055.07累计折旧

期初数18,085,311.2218,085,311.22

本期增加金额2,049,298.722,049,298.72

1)计提2,049,298.722,049,298.72

本期减少金额10,423,771.3910,423,771.39

1)处置10,423,771.3910,423,771.39

期末数9,710,838.559,710,838.55

项目房屋及建筑物合计减值准备

期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值1,284,216.521,284,216.52期初账面价值5,181,839.665,181,839.66

14.无形资产

项目土地使用权专利权软件非专利技术合计账面原值

期初数143,167,485.65944,167.543,127,328.98754,716.96147,993,699.13本期增加金额107,524.04203,476.10311,000.14

1)购置203,476.10203,476.10

2)内部研发107,524.04107,524.04本期减少金额35,535,071.0735,535,071.07

1)处置子公司35,535,071.0735,535,071.07期末数107,632,414.581,051,691.583,330,805.08754,716.96112,769,628.20累计摊销期初数16,430,365.06334,862.701,472,400.32490,566.1818,728,194.26本期增加金额3,573,881.2866,471.79295,010.6875,471.724,010,835.47

1)计提3,573,881.2866,471.79295,010.6875,471.724,010,835.47本期减少金额2,309,779.682,309,779.68

1)处置子公司2,309,779.682,309,779.68期末数17,694,466.66401,334.491,767,411.00566,037.9020,429,250.05减值准备期初数本期增加金额

项目土地使用权专利权软件非专利技术合计本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值89,937,947.92650,357.091,563,394.08188,679.0692,340,378.15期初账面价值126,737,120.59609,304.841,654,928.66264,150.78129,265,504.87

15.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数房屋装修费5,861,313.632,337,289.00927,656.712,596,367.92临时板房970,659.72970,659.72

合计6,831,973.352,337,289.001,898,316.432,596,367.92

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产信用减值准备5,660,244.79849,036.725,824,732.50873,709.87资产减值准备301,363.8445,204.58337,219.2050,582.88可抵扣亏损49,920,748.477,488,112.2731,893,564.344,784,034.65股份支付费用1,778,818.96266,822.841,548,806.33232,320.95预计负债469,479.4570,421.92租赁负债1,284,216.52192,632.48合计59,414,872.038,912,230.8139,604,322.375,940,648.35

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债使用权资产1,284,216.52192,632.48

合计1,284,216.52192,632.48

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目

期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产192,632.488,719,598.335,940,648.35递延所得税负债192,632.48

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异140,527,902.23163,020,729.11可抵扣亏损1,048,264,951.96904,136,607.60

合计1,188,792,854.191,067,157,336.71

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2024年22,054,767.982025年40,470,780.9340,470,780.932026年7,097.661,027,160.042027年11,956,243.0414,144,499.922028年15,201,166.5719,193,590.022029年60,355,189.9426,297,932.892030年31,321,820.2131,321,820.212031年355,048,634.52354,992,476.832032年214,224,732.90214,224,732.902033年180,408,845.88180,408,845.882034年139,270,440.31

合计1,048,264,951.96904,136,607.60

17.其他非流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准

备

账面价值账面余额

减值准

备

账面价值

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预付设备款2,985,178.722,985,178.7274,175,511.0374,175,511.03预付工程款1,460,614.611,460,614.61

合计2,985,178.722,985,178.7275,636,125.6475,636,125.64

18.所有权或使用权受到限制的资产

1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金169,548,417.50169,548,417.50冻结

银行承兑保证金、信用证保证金及其他应收票据66,836,164.2666,614,703.08背书背书应收款项融资35,219,042.7535,219,042.75质押质押开票固定资产476,267,689.09389,013,169.02抵押抵押借款/售后租回无形资产9,528,603.118,407,033.55抵押/质押抵押借款/质押借款其他非流动资产1,927,473.071,927,473.07抵押售后租回合计759,327,389.78670,729,838.97

2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金164,031,749.84164,031,749.84冻结

银行承兑保证金、信用证保证金及其他应收票据80,546,235.4979,993,019.40质押背书/贴现应收款项融资74,142,778.8374,142,778.83质押质押开票固定资产451,372,760.90372,905,064.92抵押抵押借款/售后租回在建工程6,207,262.776,207,262.77抵押售后租回无形资产9,528,603.118,597,781.47抵押/质押抵押借款/质押借款其他非流动资产73,059,288.2573,059,288.25抵押售后租回

合计858,888,679.19778,936,945.48

19.短期借款

项目期末数期初数保证借款196,000,000.00110,000,000.00集团内票据贴现融资44,000,000.0060,000,000.00含追索权的应收票据贴现19,549,850.30国内信用证福费廷业务62,222,222.2282,222,222.22短期借款应计利息201,305.55178,493.06合计302,423,527.77271,950,565.58

20.应付票据

项目期末数期初数银行承兑汇票202,577,553.20228,049,936.03

合计202,577,553.20228,049,936.03

21.应付账款

项目期末数期初数材料款361,112,808.68465,756,548.65设备款44,594,525.6687,322,951.52工程款40,147,820.7916,638,547.33其他3,420,928.216,202,979.11

合计449,276,083.34575,921,026.61

22.预收款项

项目期末数期初数预收租赁款322,000.00197,000.00

合计322,000.00197,000.00

23.合同负债

项目期末数期初数预收货款6,122,740.4019,702,064.88

项目期末数期初数合计6,122,740.4019,702,064.88

24.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬22,922,718.86207,475,097.37212,441,676.8917,956,139.34离职后福利—设定提存计划420,771.9115,454,625.5515,104,014.05771,383.41辞退福利229,791.52357,997.58548,999.6838,789.42

合计23,573,282.29223,287,720.50228,094,690.6218,766,312.17

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴22,791,754.27197,870,627.25202,890,930.0717,771,451.45职工福利费446,679.58446,679.58社会保险费130,964.594,405,974.534,352,251.23184,687.89其中：医疗保险费121,110.473,890,554.073,847,730.34163,934.20

工伤保险费9,854.12408,642.70397,743.1320,753.69生育保险费106,777.76106,777.76住房公积金4,160,183.004,160,183.00工会经费和职工教育经费591,633.01591,633.01

小计22,922,718.86207,475,097.37212,441,676.8917,956,139.34

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险408,017.7015,051,309.8714,701,230.56758,097.01失业保险费12,754.21403,315.68402,783.4913,286.40

小计420,771.9115,454,625.5515,104,014.05771,383.41

25.应交税费

项目期末数期初数

项目期末数期初数增值税13,180,668.001,900,944.18企业所得税122,596.93个人所得税479,218.17327,813.25城市维护建设税533,949.00106,572.85房产税515,245.63510,310.02土地使用税66,860.4066,860.40教育费附加228,835.2945,674.08地方教育附加152,556.8630,449.38其他635,688.12809,652.05合计15,915,618.403,798,276.21

26.其他应付款

项目期末数期初数限制性股票回购义务18,156,108.5832,583,118.98劳务外包费26,727,343.1321,925,070.99水电费3,925,318.065,741,694.54检测维修服务费4,397,171.794,702,267.33代收员工伙食费1,207,620.24921,991.22预提费用、保证金及其他2,327,112.083,420,771.30

合计56,740,673.8869,294,914.36

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的长期借款62,803,619.3560,539,353.90一年内到期的长期应付款51,317,003.0675,257,301.28一年内到期的租赁负债8,826,725.8311,330,186.03

合计122,947,348.24147,126,841.21

28.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额795,956.262,560,347.68含追索权的商业承兑汇票背书7,382,039.41含追索权的银行承兑汇票背书59,454,124.8560,996,385.19

合计67,632,120.5263,556,732.87

29.长期借款

项目期末数期初数抵押借款116,682,540.00125,086,500.00保证借款71,200,000.0075,600,000.00

合计187,882,540.00200,686,500.00

30.租赁负债

项目期末数期初数租赁付款额2,671,449.14减：未确认融资费用31,678.25

合计2,639,770.89

31.长期应付款

项目期末数期初数应付售后回租款21,387,233.7972,704,236.86

合计21,387,233.7972,704,236.86

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因未决诉讼469,479.45待执行的亏损合同2,236,920.692,658,148.95亏损订单

合计2,706,400.142,658,148.95

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助3,403,235.151,273,653.122,129,582.03

收到与资产相关的政府补助

合计3,403,235.151,273,653.122,129,582.03

34.股本

(1)明细情况

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金

转股

其他小计股份总数184,266,065.00-2,222,960.00-2,222,960.00182,043,105.00

(2)其他说明2024年4月29日，公司第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》《深圳市宝明科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)》(以下简称本次激励计划)和《深圳市宝明科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的有关规定，鉴于本次激励计划首次授予的激励对象中有2人因离职已不具备激励对象资格，预留授予的激励对象中有3人因离职已不具备激励对象资格,董事会同意由公司回购注销其已获授但尚未解除限售的合计85,320股限制性股票,回购价格为6.49元/股；鉴于公司本次激励计划首次授予部分第二个解除限售期以及预留授予部分第一个解除限售期公司层面业绩考核未达标，董事会同意公司对首次授予的78名在职激励对象已获授但当期不得解除限售的1,668,690股限制性股票进行回购注销,对预留授予的86名在职激励对象已获授但当期不得解除限售的468,950股限制性股票进行回购注销，回购价格为6.49元/股加上中国人民银行一年期定期存款利息之和。综上，本次合计回购注销限制性股票2,222,960股，减少股本2,222,960.00元，减少资本公积-股本溢价12,204,050.40元，相应减少库存股14,427,010.40元。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价849,862,244.261.0012,204,050.40837,658,194.86

项目期初数本期增加本期减少期末数其他资本公积36,829,111.4410,722,134.029,263,458.5338,287,786.93

合计886,691,355.7010,722,135.0221,467,508.93875,945,981.79

(2)其他说明

1)资本公积本期增加本期股本溢价增加1.00元，系本期注销子公司上海宝明所致。

2)资本公积本期减少本期股本溢价减少12,204,050.40元，详见本财务报告附注五(一)34之说明。其他资本公积本期增加10,722,134.02元系确认股份支付费用所致，本期减少9,263,458.53元系本期因未达到规定业绩条件，将失效部分累计计提的股份支付费用冲回所致。

36.库存股

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数库存股31,910,226.7014,427,010.4017,483,216.30

合计31,910,226.7014,427,010.4017,483,216.30

(2)其他说明本期库存股减少14,427,010.40元，详见本财务报告附注五(一)34之说明。

37.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积63,655,410.3863,655,410.38

合计63,655,410.3863,655,410.38

38.未分配利润

项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润-300,557,857.69-176,705,491.83调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

项目本期数上年同期数调整后期初未分配利润-300,557,857.69-176,705,491.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润-76,350,191.15-123,852,365.86减：提取法定盈余公积期末未分配利润-376,908,048.84-300,557,857.69

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,484,444,021.161,339,818,412.101,296,464,982.041,185,927,893.18其他业务收入38,792,446.0227,081,843.0924,171,768.4718,601,956.60

合计1,523,236,467.181,366,900,255.191,320,636,750.511,204,529,849.78其中：与客户之间的合同产生的收入

1,522,470,838.451,366,491,829.881,320,194,364.941,204,118,130.96

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本LED背光源1,141,169,540.711,042,294,070.79983,064,105.58914,238,103.72液晶面板深加工342,103,100.62296,392,510.23287,767,847.32247,153,592.15锂电复合铜箔235,095.28213,753.48166,748.42144,516.16其他38,963,101.8427,591,495.3849,195,663.6242,581,918.93

小计1,522,470,838.451,366,491,829.881,320,194,364.941,204,118,130.96

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内1,522,470,838.451,366,491,829.881,320,194,364.941,204,118,130.96境外

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本小计1,522,470,838.451,366,491,829.881,320,194,364.941,204,118,130.96

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,522,470,838.451,320,194,364.94在某一时段内确认收入

小计1,522,470,838.451,320,194,364.94

(3)履约义务的相关信息

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务销售商品客户签收时

付款期限一般为产品交付并对账后60-90天

背光源产品、锂电复合铜箔产品

是无

保证类质量保证销售商品-寄售模式

商品经客户领用后

付款期限一般为产品经客户领用并对账后60-90天

背光源产品是无

保证类质量保证提供服务服务提供时

付款期限一般加工服务完成并对账后对账后60-90天

液晶面板深加工服务

是无

保证类质量保证销售商品客户签收时一般为预收废料销售是无无提供服务服务提供时一般为预收租赁服务是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为19,702,064.88元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数房产税3,256,097.513,221,881.60城市维护建设税2,422,606.02897,685.05印花税2,144,849.272,546,171.05教育费附加1,038,259.75384,722.13土地使用税740,532.00740,532.00地方教育附加692,173.18256,481.44其他21,470.5617,632.43

项目本期数上年同期数合计10,315,988.298,065,105.70

3.销售费用项目本期数上年同期数检测维修服务费11,500,396.647,095,842.09业务招待费8,089,470.204,715,413.57包装费8,169,540.848,240,201.34职工薪酬6,078,954.765,440,498.07差旅费1,802,665.711,749,058.61股份支付费用187,078.44631,044.47其他1,441,350.012,270,534.80

合计37,269,456.6030,142,592.95

4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬22,370,857.5220,349,186.50折旧与摊销21,516,613.5922,863,611.34办公费用5,330,070.065,073,847.24咨询服务费用3,748,071.458,832,052.79业务招待费2,046,793.271,673,851.96股份支付1,271,597.055,828,233.88其他2,999,244.821,772,054.68

合计59,283,247.7666,392,838.39

5.研发费用项目本期数上年同期数物料品消耗38,095,801.6238,430,915.72职工薪酬34,472,781.5629,547,649.41

项目本期数上年同期数折旧费用24,471,569.0811,596,454.81水电费4,219,974.943,820,120.55其他530,346.86577,946.53合计101,790,474.0683,973,087.02

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出28,857,099.0322,832,050.50减：利息收入2,370,781.642,850,332.58汇兑损益1,152,161.75560,939.96银行手续费及其他1,674,017.991,637,076.95

合计29,312,497.1322,179,734.83

7.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助1,273,653.122,113,320.17与收益相关的政府补助5,823,965.566,396,891.395,823,965.56代扣个人所得税手续费返还41,454.4040,499.65增值税加计抵减5,362,075.812,967,449.13

合计12,501,148.8911,518,160.345,823,965.56

8.投资收益

项目本期数上年同期数处置长期股权投资产生的投资收益1,067,773.54-5,668,595.61债务重组收益5,297.41172,128.82应收款项融资终止确认的投资收益-1,187,351.95-1,789,730.61应收账款终止确认的投资收益-833,982.60-425,718.84

合计-948,263.60-7,711,916.24

9.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失2,430,157.84-13,922,839.84

合计2,430,157.84-13,922,839.84

10.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-5,948,577.87-12,753,314.04固定资产减值损失-14,498,414.71-9,054,526.85在建工程减值损失-142,836.81-1,880,181.71

合计-20,589,829.39-23,688,022.60

11.资产处置收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额固定资产处置收益514,493.2852,670.83514,493.28使用权资产处置收益714,461.02714,461.02长期待摊费用-1,730,174.84-1,730,174.84合计-501,220.5452,670.83-501,220.54

12.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额政府补助93,800.00罚款收入41,655.1541,655.15诉讼赔偿81,635.9481,635.94无法支付的应付款项6,820,295.002,431,266.146,820,295.00其他144,198.44158,766.43144,198.44

合计7,087,784.532,683,832.577,087,784.53

13.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废损失810,544.90待执行的亏损合同2,236,920.672,658,148.972,236,920.67预计未决诉讼损失469,479.45469,479.45其他支出267,600.02110,116.30267,600.02

合计2,974,000.143,578,810.172,974,000.14

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用1,646,650.58249,448.35递延所得税费用-2,778,949.98-3,829,867.55

合计-1,132,299.40-3,580,419.20

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额-84,629,674.26-129,293,383.27按母公司适用税率计算的所得税费用-12,694,451.14-19,394,007.49子公司适用不同税率的影响-2,191,840.08-950,596.22调整以前期间所得税的影响5,076.00146,479.66非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响911,482.41539,992.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

24,008,688.1428,618,983.01研发费用加计扣除-11,143,116.12-12,526,130.24安置残疾员工工资加计扣除-28,138.61-15,140.75所得税费用-1,132,299.40-3,580,419.20

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数政府补助5,823,965.566,437,391.04利息收入2,370,781.642,769,324.96其他3,967,269.59877,716.63

合计12,162,016.7910,084,432.63

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数销售费用、管理费用及研发费用31,238,869.1132,965,515.10银行手续费1,674,017.991,637,076.95其他1,444,702.01502,573.95

合计34,357,589.1135,105,166.00

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到的售后租回款80,000,000.00合计80,000,000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付租赁负债的本金和利息2,875,908.154,327,752.95支付售后租回款、保证金及服务费84,571,403.0866,272,901.65回购股权激励14,427,010.4010,936,104.30

合计101,874,321.6381,536,758.90

2.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-83,497,374.86-125,712,964.07

加：资产减值准备20,589,829.3923,688,022.60

信用减值准备-2,430,157.8413,922,839.84

补充资料本期数上年同期数

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

98,057,814.8189,812,690.85无形资产摊销4,010,835.474,106,990.42长期待摊费用摊销2,337,289.002,198,851.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

501,220.54-52,670.83固定资产报废损失（收益以“－”号填列）810,544.90公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）28,857,099.0322,450,363.67投资损失（收益以“－”号填列）948,263.605,668,595.61递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,778,949.98-3,829,867.55递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）36,981,490.64-59,278,305.97经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）142,934,786.12-378,734,507.21经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-147,630,344.82316,123,337.97其他2,732,328.616,459,278.35经营活动产生的现金流量净额101,614,129.71-82,366,800.02

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额66,231,911.23131,447,975.18减：现金的期初余额131,447,975.18134,536,200.00加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-65,216,063.95-3,088,224.82

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

项目期末数期初数

1)现金66,231,911.23131,447,975.18其中：库存现金181.33

可随时用于支付的银行存款66,231,911.23131,447,793.85

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额66,231,911.23131,447,975.18其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由其他货币资金169,548,417.50164,031,749.84

监管账户、银行承兑汇票保证金及信用证保证金小计169,548,417.50164,031,749.84

4.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款271,950,565.58482,222,222.228,840,666.65441,040,076.3819,549,850.30302,423,527.77长期借款（含一年内到期的长期借款）

261,225,853.9085,891,600.0012,883,388.13109,314,682.68250,686,159.35租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

13,969,956.92148,802.872,875,908.152,416,125.818,826,725.83长期应付款（包括一年内到期的长期应付款）

147,961,538.149,314,101.7984,571,403.0872,704,236.85

小计695,107,914.54568,113,822.2231,186,959.44637,802,070.2921,965,976.11634,640,649.80

5.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额421,604,865.00218,754,971.76其中：支付货款412,811,066.57192,923,084.41

支付固定资产等长期资产购置款8,793,798.4325,831,887.35

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金43,689.73其中：美元6,077.817.188443,689.73应收账款1,578,156.79其中：美元219,542.157.18841,578,156.79应付账款7,731,990.38其中：美元1,019,897.017.18847,331,427.67

日元8,664,000.000.046233400,562.71

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)25之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用148,802.87381,686.83与租赁相关的总现金流出2,875,908.154,327,752.95

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

①租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入765,628.73442,385.57

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

765,628.73442,385.57

②经营租赁资产项目期末数上年年末数固定资产7,584,905.766,038,112.57

小计7,584,905.766,038,112.57

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内809,257.20765,628.73

合计809,257.20765,628.73

六、研发支出项目本期数上年同期数物料品消耗38,095,801.6238,430,915.72职工薪酬34,472,781.5629,547,649.41折旧费用24,471,569.0811,596,454.81水电费4,219,974.943,820,120.55其他530,346.86577,946.53合计101,790,474.0683,973,087.02其中：费用化研发支出101,790,474.0683,973,087.02

资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将宝明精工、赣州宝明、赣州新材料公司等8家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

子公司名称注册资本（万元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接宝明精工10,000.00惠州市制造业100.00投资设立惠州市宝明显示技术有限公司500.00惠州市制造业100.00投资设立

子公司名称注册资本（万元）

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接(以下简称宝明显示)赣州宝明6,000.00赣州市制造业100.00投资设立合肥市宝明光电科技有限公司(以下简称合肥宝明)

4,900.00合肥市制造业100.00投资设立深圳市宝明新材料技术有限公司(以下简称深圳新材料)

10,000.00深圳市制造业80.00投资设立赣州新材料6,000.00赣州市制造业80.00投资设立安徽宝明新材料科技有限公司(以下简称安徽新材料)

8,000.00马鞍山市制造业100.00投资设立上海宝明汽车科技有限公司(以下简称上海宝明)

1,000.00上海市制造业100.00投资设立

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司

名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额合肥宝明40,000,000.00100.00转让2024-10-10完成股权交割1,067,774.54（续上表）

子公司

名称

丧失控制权之日剩余股权的

比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利

得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及

主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资

损益的金额合肥宝明

(三)其他原因的合并范围变动合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产

期初至处置日

净利润上海宝明注销2024-12-9-732,696.55-1,401,875.51

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助5,823,965.56其中：计入其他收益5,823,965.56

合计5,823,965.56

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益3,403,235.151,273,653.12

小计3,403,235.151,273,653.12

（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益相

关递延收益2,129,582.03与资产相关

小计2,129,582.03

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额7,097,618.688,510,211.56计入营业外收入的政府补助金额93,800.00

合计7,097,618.688,604,011.56

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)6、及五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的76.44%（2023年12月31日：60.68%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资

和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款302,423,527.77307,432,659.04307,432,659.04应付票据202,577,553.20202,577,553.20202,577,553.20应付账款449,276,083.34449,276,083.34449,276,083.34其他应付款56,740,673.8856,740,673.8856,740,673.88一年内到期的非流动负债

122,947,348.24138,706,968.06138,706,968.06其他流动负债66,836,164.2666,836,164.2666,836,164.26长期借款187,882,540.00199,737,311.80199,737,311.80长期应付款21,387,233.7922,093,129.6822,093,129.68

小计1,410,071,124.481,443,400,543.261,221,570,101.78221,830,441.48

（续上表）

项目

上年年末数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款271,950,565.58271,950,565.58271,950,565.58应付票据228,049,936.03228,049,936.03228,049,936.03应付账款575,921,026.61575,921,026.61575,921,026.61其他应付款69,294,914.3669,294,914.3669,294,914.36一年内到期的非流动负债

147,126,841.21147,126,841.21147,126,841.21其他流动负债60,996,385.1960,996,385.1960,996,385.19长期借款200,686,500.00200,686,500.00136,248,000.0064,438,500.00租赁负债2,639,770.892,639,770.892,639,770.89

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上长期应付款72,704,236.8672,704,236.8672,704,236.86

小计1,629,370,176.731,629,370,176.731,353,339,668.98211,592,007.7564,438,500.00

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况转移方式

已转移金融资

产性质

已转移金融资产

金额

终止确认情况

终止确认情况的判断

依据票据贴现或背书应收票据66,836,164.26未终止确认

保留了其几乎所有的风险和报酬票据贴现或背书应收款项融资259,293,025.97终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬小计326,129,190.23

2.因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式

终止确认的金融资产

金额

与终止确认相关的利

得或损失应收款项融资背书或贴现259,293,025.97301,681.54

小计259,293,025.97301,681.54

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目资产转移方式

继续涉入形成的资产

金额

继续涉入形成的负债

金额应收票据背书或贴现66,836,164.26110,836,164.26小计66,836,164.26110,836,164.26

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

43,600,000.0043,600,000.00

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

43,600,000.0043,600,000.00其他非流动金融资产43,600,000.0043,600,000.00

2.应收款项融资71,558,607.6871,558,607.68持续以公允价值计量的资产总额115,158,607.68115,158,607.68

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质

注册资本（万元）

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）

母公司名称注册地业务性质

注册资本（万元）

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）深圳市宝明投资有限公司深圳市股权投资6,000.0030.2530.25

(2)本公司实际控制人是自然人李军。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系乌音琴蒙本公司实际控制人的配偶李云龙本公司股东、董事

(二)关联交易情况

1.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为被担保方债权人担保方被担保方

担保金额（万元）

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完

毕赣州银行股份有限公司开发区支行

深圳市宝明投资有限公司

赣州市宝明新材料技术有限公司

14,809.712022-11-242027-11-24否赣州发展融资租赁有限公司

深圳市宝明投资有限公司

赣州市宝明显示科技有限公司

1,424.182022-10-252025-10-24否

2.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬(万元)678.91411.69

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况授予对象

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

部分董事、高级管理员、中层管理人员

1,174,470.0010,671,501.50合计1,174,470.0010,671,501.50

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限部分董事、高级管理员、中层管理人员

6.49半年

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数

授予日公司股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据

公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最

新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定

业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计

可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

12,681,709.48

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用部分董事、高级管理员、中层管理人员

1,458,675.49合计1,458,675.49

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项分部信息根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，除LED背光源、液晶面板深加工、锂电复合铜箔业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内323,720,280.85371,075,428.141-2年1,447,223.503,572,815.032-3年3,484,492.081,819.503-4年1,819.505,165.704-5年5,165.705年以上575,823.89576,865.06

账面余额合计329,234,805.52375,232,093.43减：坏账准备14,912,183.5916,272,162.28账面价值合计314,322,621.93358,959,931.15

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备4,583,588.581.394,583,588.58100.00按组合计提坏账准备324,651,216.9498.6110,328,595.013.18314,322,621.93

合计329,234,805.52100.0014,912,183.594.53314,322,621.93

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备4,583,588.581.224,583,588.58100.00按组合计提坏账准备370,648,504.8598.7811,688,573.703.15358,959,931.15

合计375,232,093.43100.0016,272,162.284.34358,959,931.15

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内323,720,280.859,711,608.423.001-2年341,588.5434,158.8510.002-3年6,538.461,961.5430.003-4年1,819.50909.7550.004-5年5,165.704,132.5680.005年以上575,823.89575,823.89100.00小计324,651,216.9410,328,595.013.18

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

4,583,588.584,583,588.58按组合计提坏账准备

11,688,573.701,359,978.6910,328,595.01合计16,272,162.281,359,978.6914,912,183.59

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比

例（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动

资产的合同资

产）

小计客户A120,464,011.29120,464,011.2936.593,620,935.89

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比

例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

小计客户B109,445,975.82109,445,975.8233.243,283,379.27客户C28,991,092.4828,991,092.488.81869,732.77客户D20,202,828.8120,202,828.816.14606,084.86客户E16,305,605.8816,305,605.884.95493,828.95

小计295,409,514.28295,409,514.2889.738,873,961.74

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数内部往来127,700,600.2946,793,109.18保证金577,884.72567,452.72其他732,097.50112,888.25

账面余额合计129,010,582.5147,473,450.15减：坏账准备4,282,234.721,706,549.37账面价值合计124,728,347.7945,766,900.78

(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内118,160,498.7946,895,545.481-2年10,302,086.0037,817.002-3年36,882.0013,755.003-4年469,115.724-5年469,115.725年以上42,000.0057,216.95

账面余额合计129,010,582.5147,473,450.15减：坏账准备4,282,234.721,706,549.37

账龄期末数期初数账面价值合计124,728,347.7945,766,900.78

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备129,010,582.51100.004,282,234.723.32124,728,347.79合计129,010,582.51100.004,282,234.723.32124,728,347.79

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备47,473,450.15100.001,706,549.373.5945,766,900.78

合计47,473,450.15100.001,706,549.373.5945,766,900.78

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收募集资金款项组合合并范围内关联方组合127,700,600.293,831,018.003.00应收其他第三方款项1,309,982.22451,216.7234.44其中：1年以内761,984.5022,859.543.00

2-3年36,882.0011,064.6030.004-5年469,115.72375,292.5880.005年以上42,000.0042,000.00100.00小计129,010,582.514,282,234.723.32

(4)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）期初数1,706,549.371,706,549.37期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提3,315,061.223,315,061.22本期收回或转回本期核销739,375.87739,375.87其他变动期末数4,282,234.724,282,234.72期末坏账准备计提比例（%）

3.323.32

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款739,375.87

(6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备第1名

内部往来款

116,998,064.291年以内90.693,509,941.93第2名

内部往来款

10,702,536.00

1年以内400,450.00，1-2年10,302,086.00

8.30321,076.08第3名其他549,394.001年以内0.4316,481.82第4名

押金保证金

469,115.724-5年0.36375,292.58第5名其他106,746.051年以内0.083,202.38

小计128,825,856.0699.864,225,994.79

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资

925,169,448.2551,680,000.00873,489,448.251,029,956,136.1959,586,541.00970,369,595.19合计925,169,448.2551,680,000.00873,489,448.251,029,956,136.1959,586,541.00970,369,595.19

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值

准备

其他

账面价值

减值准备宝明精工708,320,000.0051,680,000.00708,320,000.0051,680,000.00合肥宝明92,093,459.007,906,541.00100,000,000.00-7,906,541.00上海宝明5,500,001.005,500,001.00深圳新材料

80,000,000.0080,000,000.00安徽新材料科技

80,000,000.0080,000,000.00子公司人员股份支付

4,456,135.19713,313.065,169,448.25小计970,369,595.1959,586,541.00713,313.06105,500,001.00-7,906,541.00873,489,448.2551,680,000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,163,430,776.961,120,913,738.851,080,639,315.391,067,254,576.54其他业务收入263,708,913.41256,292,669.58107,567,411.34102,663,570.46

合计1,427,139,690.371,377,206,408.431,188,206,726.731,169,918,147.00其中：与客户之间的合同产生的收入

1,421,269,818.111,371,870,160.261,179,917,948.701,162,382,896.48

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本LED背光源1,020,808,033.35978,211,975.51920,976,688.19908,426,390.76液晶面板深加工142,622,743.61142,701,763.34157,348,415.06156,790,261.46其他257,839,041.15250,956,421.41101,592,845.4597,166,244.26

小计1,421,269,818.111,371,870,160.261,179,917,948.701,162,382,896.48

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内1,421,269,818.111,371,870,160.261,179,917,948.701,162,382,896.48境外

小计1,421,269,818.111,371,870,160.261,179,917,948.701,162,382,896.48

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,421,269,818.111,179,917,948.70

小计1,421,269,818.111,179,917,948.70

(3)履约义务的相关信息

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让

商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务销售商品客户签收时

付款期限一般为产品交付并对账后60-90天

背光源产品是无

保证类质量保证销售商品-寄售模式

商品经客户领

用后

付款期限一般为产品经客户领用并对账后60-90天

背光源产品是无

保证类质量保证提供服务服务提供时

付款期限一般加工服务完成并对账后对账后60-90天

液晶面板深加工服务

是无

保证类质量保证销售商品客户签收时一般为预收废料销售是无无提供服务服务提供时一般为预收租赁服务是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为245,671.86元。

2.投资收益项目本期数上年同期数处置长期股权投资产生的投资收益-6,593,460.00应收账款终止确认的投资收益-833,982.60应收款项融资终止确认的投资收益-1,176,368.98-1,329,749.27债务重组收益-115,458.85-159,415.06

合计-8,719,270.43-1,489,164.33

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

566,553.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

5,823,965.56除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-2,021,334.55计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益5,297.41企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安

置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,113,784.39其他符合非经常性损益定义的损益项目小计8,488,265.81减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）82,113.90少数股东权益影响额（税后）10,835.32归属于母公司所有者的非经常性损益净额8,395,316.59

(2)重大非经常性损益项目说明根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明

项目金额原因代扣个人所得税手续费返还41,454.40

各年持续发生，不具有偶发性，认定为经常性损益增值税加计抵减5,362,075.81

各年持续发生，不具有偶发性，认定为经常性损益与资产相关的政府补助1,273,653.12

各年持续发生，不具有偶发性，认定为经常性损益

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-9.98-0.43-0.43扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-11.08-0.47-0.47

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-76,350,191.15非经常性损益B8,395,316.59扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-84,745,507.74归属于公司普通股股东的期初净资产D802,144,746.69发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H

其他

股份支付I11,458,675.49增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16注销上海宝明I21增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J2报告期月份数K12加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×

H/K±I×J/K

764,698,988.86加权平均净资产收益率M=A/L-9.98%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L-11.08%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-76,350,191.15非经常性损益B8,395,316.59扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-84,745,507.74期初股份总数D179,349,235.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I

项目序号本期数报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J179,349,235.00基本每股收益M=A/L-0.43扣除非经常损益基本每股收益N=C/L-0.47

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

深圳市宝明科技股份有限公司二〇二五年四月二十八日