甘源食品股份有限公司2024年度财务决算报告
甘源食品股份有限公司委托天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）为公司2024年度审计机构，经审计，天健会计师事务所出具了标准无保留意见《审计报告》（天健审[2025]3-113号），现将2024年度财务决算情况报告如下：
一、2024年度经营成果
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 变动额 | 变动率 |
| 营业收入 | 225,726.10 | 184,755.99 | 40,970.11 | 22.18% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 37,619.04 | 32,906.09 | 4,712.95 | 14.32% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 34,132.97 | 29,195.40 | 4,937.57 | 16.91% |
| 基本每股收益（元/股） | 4.14 | 3.58 | 0.56 | 15.64% |
| 稀释每股收益（元/股） | 4.14 | 3.58 | 0.56 | 15.64% |
| 加权平均净资产收益率 | 21.58% | 20.37% | 1.21% |
报告期内公司实现营业收入225,726.10万元，较上年同期增长40,970.11万元，同比增长22.18%；实现归属于上市公司股东的净利润37,619.04万元，较上年同期增长4,712.95万元，同比增长14.32%；实现归属于上市公司股东的扣除非经营性损益的净利润34,132.97万元，较上年同期增长16.91%。
（一） 主营业务收入情况
| 产品类别 | 2024年 | 2023年 | 增长率 | |||
| 销售数量（吨） | 主营业务收入（万元） | 销售数量（吨） | 主营业务收入（万元） | 数量 增长率 | 金额 增长率 | |
| 综合果仁及豆果系列 | 23,335.06 | 70,491.82 | 12,170.28 | 50,424.83 | 91.74% | 39.80% |
| 青豌豆系列 | 24,516.23 | 52,387.87 | 20,591.95 | 46,543.84 | 19.06% | 12.56% |
| 瓜子仁系列 | 13,763.32 | 30,173.67 | 11,825.80 | 27,311.21 | 16.38% | 10.48% |
| 蚕豆系列 | 11,850.30 | 27,721.36 | 9,920.90 | 23,155.48 | 19.45% | 19.72% |
| 其他系列 | 20,683.49 | 43,912.34 | 15,664.32 | 36,240.08 | 32.04% | 21.17% |
| 总计 | 94,148.40 | 224,687.06 | 70,173.25 | 183,675.44 | 34.17% | 22.33% |
报告期内公司实现主营业务收入224,687.06万元，较上年同期增长41,011.62万元，同比增长22.33%。
（二）主营业务成本及毛利率情况
单位：万元
| 产品类别 | 2024年 | 2023年 | ||||
| 主营业务 | 主营业务 | 毛利率 | 主营业务 | 主营业务 | 毛利率 | |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||
| 综合果仁及豆果系列 | 70,491.82 | 50,866.92 | 27.84% | 50,424.83 | 36,553.38 | 27.51% |
| 青豌豆系列 | 52,387.87 | 28,344.70 | 45.89% | 46,543.84 | 23,735.08 | 49.00% |
| 瓜子仁系列 | 30,173.67 | 16,687.62 | 44.69% | 27,311.21 | 15,009.86 | 45.04% |
| 蚕豆系列 | 27,721.36 | 16,355.75 | 41.00% | 23,155.48 | 12,948.99 | 44.08% |
| 其他系列 | 43,912.34 | 33,265.63 | 24.25% | 36,240.08 | 29,002.58 | 19.97% |
| 合计 | 224,687.06 | 145,520.62 | 35.23% | 183,675.44 | 117,249.89 | 36.16% |
（三）费用情况
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占营收比 | 金额 | 占营收比 | |||
| 销售费用 | 28,608.26 | 12.67% | 21,242.54 | 11.50% | 34.67% | 主要原因为本报告期工资薪酬及促销推广费增加 |
| 管理费用 | 8,454.20 | 3.75% | 6,983.28 | 3.78% | 21.06% | |
| 财务费用 | -1,128.37 | -0.50% | -1,528.99 | -0.83% | 26.20% | |
| 研发费用 | 3,214.73 | 1.42% | 2,324.52 | 1.26% | 38.30% | 主要原因为本报告期研发投入增加 |
二、2024年度财务状况
（一）资产状况
报告期末公司主要资产构成情况：
单位：万元
| 资产项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 变动情况 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 变动额 | 变动率 | |
| 货币资金 | 53,153.23 | 23.41% | 64,849.32 | 30.95% | -11,696.10 | -18.04% |
| 交易性金融资产 | 23,304.77 | 10.26% | 35,720.68 | 17.05% | -12,415.92 | -34.76% |
| 应收票据 | 28.91 | 0.01% | 10.00 | 18.91 | 189.13% | |
| 应收账款 | 10,408.18 | 4.58% | 2,885.86 | 1.38% | 7,522.32 | 260.66% |
| 预付款项 | 7,917.54 | 3.49% | 3,162.90 | 1.51% | 4,754.64 | 150.33% |
| 其他应收款 | 641.08 | 0.28% | 414.91 | 0.20% | 226.18 | 54.51% |
| 存货 | 25,973.57 | 11.44% | 17,732.33 | 8.46% | 8,241.24 | 46.48% |
| 其他流动资产 | 3,327.61 | 1.47% | 1,451.36 | 0.69% | 1,876.25 | 129.28% |
| 流动资产合计 | 124,754.89 | 54.95% | 126,227.38 | 60.25% | -1,472.49 | -1.17% |
| 固定资产 | 67,293.26 | 29.64% | 52,537.66 | 25.08% | 14,755.60 | 28.09% |
| 在建工程 | 16,908.49 | 7.45% | 15,728.01 | 7.51% | 1,180.47 | 7.51% |
| 使用权资产 | 1,174.02 | 0.52% | 462.18 | 0.22% | 711.83 | 154.02% |
| 无形资产 | 11,780.26 | 5.19% | 9,807.26 | 4.68% | 1,973.00 | 20.12% |
| 长期待摊费用 | 1,490.90 | 0.66% | 2,037.80 | 0.97% | -546.90 | -26.84% |
| 递延所得税资产 | 3,621.74 | 1.60% | 2,662.47 | 1.27% | 959.28 | 36.03% |
| 其他非流动资产 | 18.08 | 0.01% | 36.86 | 0.02% | -18.77 | -50.94% |
| 非流动资产合计 | 102,286.74 | 45.05% | 83,272.24 | 39.75% | 19,014.50 | 22.83% |
| 资产总计 | 227,041.63 | 100.00% | 209,499.62 | 100.00% | 17,542.02 | 8.37% |
注：以上相关数据有合计数与各明细数值之和不相等系由四舍五入造成。说明：
（1）交易性金融资产本期末余额23,304.77万元，较期初减少34.76%,主要原因为本报告期末未赎回的理财产品较期初减少。
（2）应收票据本期末余额28.91万元，较期初增长189.13%,主要原因为主要系本报告期银行承兑汇票增加所致。
（3）应收账款本期末余额10,408.18万元，较期初增长260.66%,主要原因为本报告期末账期客户较期初增加。
（4）预付款项本期末余额7,917.54万元，较期初增长150.33%,主要原因为本报告期原材料预付款较期初增加。
（5）其他应收款本期末余额641.08万元，较期初增长54.51%,主要原因为本报告期收到的押金保证金较期初增加。
（6）存货本期末余额25,973.57万元，较期初增长46.48%,主要原因为本报告期末库存材料及产品备货较增加。
（7）其他流动资产本期末余额3,327.61万元，较期初增长129.28%,主要原因为本报告期末待抵扣增值税进项税额较期初增加。
（8）使用权资产本期末余额1,174.02万元，较期初增长154.02%,主要原因为主要系本报告期租赁资产增加所致。
（9）递延所得税资产本期末余额3,621.74万元，较期初增长36.03%,主要原因为主要系本报告期末可抵扣暂时性差异增加所致。
（10）其他非流动资产本期末余额18.08万元，较期初减少50.94%,主要原因为主要系本报告期预付软件款减少所致。
（二）负债状况
报告期末公司主要负债构成情况：
单位：万元
| 负债项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 变动情况 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 变动额 | 变动率 | |
| 短期借款 | 4,000.00 | 7.20% | 4,000.00 | 100.00% | ||
| 应付票据 | 3,000.00 | 5.40% | 3,000.00 | 100.00% | ||
| 应付账款 | 14,107.28 | 25.39% | 11,146.43 | 27.17% | 2,960.85 | 26.56% |
| 合同负债 | 5,717.42 | 10.29% | 5,760.15 | 14.04% | -42.72 | -0.74% |
| 应付职工薪酬 | 4,115.95 | 7.41% | 3,011.19 | 7.34% | 1,104.76 | 36.69% |
| 应交税费 | 3,670.91 | 6.61% | 2,891.62 | 7.05% | 779.30 | 26.95% |
| 其他应付款 | 5,838.26 | 10.51% | 6,001.11 | 14.63% | -162.85 | -2.71% |
| 一年内到期的非流动负债 | 536.94 | 0.97% | 178.68 | 0.44% | 358.26 | 200.50% |
| 其他流动负债 | 743.26 | 1.34% | 744.85 | 1.82% | -1.59 | -0.21% |
| 流动负债合计 | 41,730.04 | 75.11% | 29,734.03 | 72.49% | 11,996.01 | 40.34% |
| 租赁负债 | 665.61 | 1.20% | 162.25 | 0.40% | 503.36 | 310.24% |
| 递延收益 | 11,139.51 | 20.05% | 9,705.05 | 23.66% | 1,434.45 | 14.78% |
| 递延所得税负债 | 2,024.09 | 3.64% | 1,416.54 | 3.45% | 607.55 | 42.89% |
| 非流动负债合计 | 13,829.21 | 24.89% | 11,283.84 | 27.51% | 2,545.36 | 22.56% |
| 负债合计 | 55,559.25 | 100.00% | 41,017.87 | 100.00% | 14,541.38 | 35.45% |
注：以上相关数据有合计数与各明细数值之和不相等系由四舍五入造成。说明：
（1）应付职工薪酬本期末余额4,115.95万元，较期初增长36.69%,主要原因为本报告期工资、奖金提成较期初增加。
（2）一年内到期的非流动负债本期末余额536.94万元，较期初增长200.50%,主要原因为本报告期办公室租赁较期初增加。
（3）租赁负债本期末余额665.61万元，较期初增长310.24%,主要原因为本报告期办公室租赁较期初增加。
（4）递延所得税负债本期末余额2,024.09万元，较期初增长42.89%,主要原因为本报告期末应纳税暂时性差异较期初增加。
（三）股东权益构成情况
报告期末公司股东权益构成情况如下表：
单位：万元
| 权益项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 变动情况 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 变动额 | 变动率 | |
| 股本 | 9,321.58 | 5.44% | 9,321.58 | 5.53% | - | |
| 资本公积 | 94,841.02 | 55.31% | 94,130.39 | 55.87% | 710.64 | 0.75% |
| 库存股 | 14,227.87 | -8.30% | 8,873.61 | -5.27% | 5,354.26 | 60.34% |
| 盈余公积 | 6,045.12 | 3.53% | 6,045.12 | 3.59% | - | |
| 未分配利润 | 75,502.53 | 44.03% | 67,858.27 | 40.28% | 7,644.26 | 11.27% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 171,482.39 | 100.00% | 168,481.75 | 100.00% | 3,000.64 | 1.78% |
| 少数股东权益 | ||||||
| 所有者权益合计 | 171,482.39 | 100.00% | 168,481.75 | 100.00% | 3,000.64 | 1.78% |
注：以上相关数据有合计数与各明细数值之和不相等系由四舍五入造成。
说明：
（1）库存股本期末余额14,227.87万元，较期初增长60.34%,主要原因为本报告
期回购股份较期初增加。
（四）现金流量状况
报告期内公司现金流量情况如下：
单位：万元
| 2024年 | 2023年 | 变动金额 | 变动率 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 248,144.21 | 205,372.17 | 42,772.05 | 20.83% |
| 收到的税费返还 | 2,533.43 | 624.94 | 1,908.49 | 305.39% |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,308.36 | 4,685.95 | 622.40 | 13.28% |
| 经营活动现金流入小计 | 255,986.00 | 210,683.06 | 45,302.94 | 21.50% |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 152,918.17 | 126,018.70 | 26,899.47 | 21.35% |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,267.60 | 24,926.52 | 7,341.08 | 29.45% |
| 支付的各项税费 | 21,044.06 | 22,095.11 | -1,051.05 | -4.76% |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,018.95 | 11,855.29 | 5,163.66 | 43.56% |
| 经营活动现金流出小计 | 223,248.78 | 184,895.62 | 38,353.16 | 20.74% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,737.22 | 25,787.43 | 6,949.79 | 26.95% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 167,994.56 | 197,831.40 | -29,836.84 | -15.08% |
| 投资活动现金流出小计 | 184,726.40 | 203,244.51 | -18,518.11 | -9.11% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -16,731.84 | -5,413.11 | -11,318.73 | -209.10% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,163.90 | 1,128.01 | 4,035.89 | 357.79% |
| 筹资活动现金流出小计 | 37,243.49 | 17,293.83 | 19,949.66 | 115.36% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -32,079.59 | -16,165.82 | -15,913.77 | -98.44% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -13.37 | 2.23 | -15.61 | -698.89% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -16,087.58 | 4,210.74 | -20,298.32 | -482.06% |
说明:
（1）投资活动产生的现金流量净额本期发生额-16,731.84万元，较上年同期减少209.10%,主要原因为本报告期赎回的理财产品较上年同期减少。
（2）筹资活动现金流入小计本期发生额5,163.90万元，较上年同期增长357.79%,主要原因为本报告期新增短期借款。
（3）筹资活动现金流出小计本期发生额37,243.49万元，较上年同期增长
115.36%,主要原因为本报告期利润分配较上年同期增加。
（4）筹资活动产生的现金流量净额本期发生额-32,079.59万元，较上年同期减少98.44%,主要原因为本报告期利润分配较上年同期增加。
（5）汇率变动对现金及现金等价物的影响本期发生额-13.37万元，较上年同期减少698.89%,主要原因为受汇率变动因素的影响。
（6）现金及现金等价物净增加额本期发生额-16,087.58万元，较上年同期减少
482.06%,主要原因为本报告期赎回的理财产品减少及利润分配增加。
甘源食品股份有限公司
董事会2025年4月18日