目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—94页
四、附件……………………………………………………………第95—98页
（一）本所执业证书复印件………………………………………第95页
（二）本所营业执照复印件………………………………………第96页
（三）本所注册会计师执业证书复印件……………………第97—98页
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审计报告天健审〔2025〕3-71号
盛视科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了盛视科技股份有限公司（以下简称盛视科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛视科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛视科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。盛视科技公司的营业收入主要来自于智慧口岸查验系统解决方案。2024年度，盛视科技公司营业收入为人民币1,222,125,430.55元，其中智慧口岸查验系统解决方案的营业收入为人民币1,030,431,953.64元，占营业收入的比例为
84.31%。由于营业收入是盛视科技公司关键业绩指标之一，可能存在盛视科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按项目对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、验收报告、结算报告等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)及附注五(一)3。截至2024年12月31日，盛视科技公司应收账款账面余额为人民币1,747,973,788.76元，坏账准备为人民币464,756,104.55元，账面价值为人民币1,283,217,684.21元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估盛视科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
盛视科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督盛视科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
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者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盛视科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盛视科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就盛视科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
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措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月十日
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盛视科技股份有限公司
财务报表附注2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况盛视科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系深圳市盛视实业有限公司（以下简称盛视有限公司），盛视有限公司系瞿磊等出资组建，于1997年1月16日在深圳市工商行政管理局登记注册。盛视有限公司成立时注册资本为100.00万元。盛视有限公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年6月23日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为914403002793071563的营业执照，截至2024年12月31日，注册资本25,603.1688万元，股份总数25,603.1688万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股12,225.3663万股，无限售条件的流通股13,377.8025万股。公司股票已于2020年5月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为智能产品研发、生产及销售、提供智慧系统解决方案等业务。产品或提供的服务主要有：智慧口岸、智慧机场和智能交通领域相关系统及设备，涵盖设计、研发、生产、销售和部署、维护等服务。
本财务报表业经公司2025年4月10日第三届董事会第二十七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
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建工程、无形资产、收入确认交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港盛视技术有限公司（以下简称香港盛视公司）和盛视（澳门）技术一人有限公司（以下简称澳门盛视公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款重要的在建工程项目
公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程重要的账龄超过1年的应付账款
公司将账龄超过1年且单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款重要的账龄超过1年的合同负债
公司将账龄超过1年且单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债重要的账龄超过1年的其他应付款
公司将账龄超过1年且单项其他应付款金额超过资产总额
0.5%的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款重要的投资活动现金流量
公司将单项投资活动产生的现金流量超过资产总额5%的认定
为重要投资活动现金流量重要的承诺事项
公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定
为重要承诺事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
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份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
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用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
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益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
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该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
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5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款、合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——账龄组合账龄应收账款——合并范围内关联往来组合
客户性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——合并范围内关联往来组合
客户性质其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——出口退税款组合款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联往来组合
款项性质
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率(%)
合同资产预期信用损失率(%)
其他应收款预期信用损失率(%)1年以内5.005.005.001-2年10.0010.0010.002-3年30.0030.0030.00
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账龄
应收账款预期信用损失率(%)
合同资产预期信用损失率(%)
其他应收款预期信用损失率(%)3-4年50.0050.0050.004-5年80.0080.0080.005年以上100.00100.00100.00应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
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分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法10-3452.79-9.50电子设备年限平均法3531.67办公设备年限平均法3531.67运输工具年限平均法5519.00其他设备年限平均法3531.67
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权和软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目摊销年限(年)土地使用权40软件10
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
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人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和房屋使用权资产的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、房屋使用权资产使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际使用部门、实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括测试验证费、房屋租赁费、技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
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才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
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转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)系统实施
公司的系统实施业务属于在某一时点履行的履约义务，在系统安装调试完毕且通过客户验收后确认收入。
(2)商品销售
公司销售商品业务属于在某一时点履行的履约义务，产品内销业务中合同约定需要安装调试的，安装调试完成并经客户验收后确认收入，无需安装调试的，在产品交付并取得客户签收时确认收入。
产品外销业务中公司根据合同约定将产品报关，在取得客户签收单时确认收入。
(3)维护服务
对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件均有明确约定的维护服务合同，属于在某一时段内履行的履约义务，在合同规定的服务期间内分期确认收入；其他属于在某一时点履行的履约义务的服务合同在提供服务的结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的服务完成，经客户确认后确认收入。
(4)研发设计
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研发设计业务属于在某一时点履行的履约义务，在研发设计项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
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的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
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步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
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(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注2023年度利润表项目营业成本31,318,725.47销售费用-31,318,725.47
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴
1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额
25%、20%、8.25%、
15%、0%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%深圳市盛视技术有限公司（以下简称盛视技术公司）15%澳门盛视公司0%香港盛视公司8.25%武汉盛视技术有限公司（以下简称武汉盛视公司）25%海南智能人技术有限公司（以下简称海南智能人公司）20%深圳市贝特尔机器人有限公司（以下简称贝特尔公司）25%
(二)税收优惠
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1.增值税本公司已取得《软件产品登记证书》和《软件企业认定证书》，根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)及由财政部和国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率缴纳增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
2.所得税
(1)本公司于2024年12月26日通过高新技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202444205560，有效期三年，根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，2024-2026年度按15%税率计缴企业所得税。
根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号），规定国家鼓励的重点集成电路设计企业自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。由于申报该税收优惠政策仍需主管部门履行相应的审批程序，因此，上述事项仍存在一定不确定性。出于谨慎性考虑，本公司年度企业所得税税率暂按15%计算，次年根据认定结果，将相关的所得税优惠的损益影响，计入当期所得税费用中。
(2)盛视技术公司于2022年12月19日通过高新技术企业审核，获得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202244204653，有效期三年，根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，2022-2024年度按15%税率计缴企业所得税。
(3)澳门对非A组纳税人课征的所得补充税收益豁免额为600,000.00澳门元，子公司澳门盛视公司2024年度收益额未超过豁免额，实际所得补充税税率为0%。
(4)香港采取利得税两级制，法团业务200.00万港币以内应评税利润的利得税率为
8.25%，其后超过200.00万港币的应评税利润的利得税税率为16.50%。子公司香港盛视公司2024年度应评税利润未超过200.00万港币，实际适用利得税率为8.25%。
(5)《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。海南智能人公司属于小型微利企业，实际适用所得税税率为5.00%。
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五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数银行存款1,196,128,118.971,220,244,663.64其他货币资金2,619,584.69769,231.25合计1,198,747,703.661,221,013,894.89其中：存放在境外的款项总额23,532,292.979,102,906.12
(2)其他说明
期末其他货币资金为保函保证金、履约保证金及诉讼冻结资金，使用受到限制。
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票3,325,123.0217,686,490.00商业承兑汇票24,255,580.63合计27,580,703.6517,686,490.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备28,704,681.58100.001,123,977.933.9227,580,703.65其中：银行承兑汇票3,325,123.0211.583,325,123.02
商业承兑汇票25,379,558.5688.421,123,977.934.4324,255,580.63合计28,704,681.58100.001,123,977.933.9227,580,703.65
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（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备17,686,490.00100.0017,686,490.00其中：银行承兑汇票17,686,490.00100.0017,686,490.00合计17,686,490.00100.0017,686,490.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合3,325,123.02商业承兑汇票组合25,379,558.561,123,977.934.43
小计28,704,681.581,123,977.933.92
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备1,123,977.931,123,977.93
合计1,123,977.931,123,977.93
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内543,278,202.23777,180,078.901-2年541,668,119.63290,252,943.012-3年244,232,334.01221,360,858.263-4年137,430,926.96213,395,684.174-5年199,619,935.7173,520,117.325年以上81,744,270.2235,188,706.96
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账龄期末账面余额期初账面余额账面余额合计1,747,973,788.761,610,898,388.62减：坏账准备464,756,104.55334,995,198.64账面价值合计1,283,217,684.211,275,903,189.98
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备716,400.000.04716,400.00100.00按组合计提坏账准备1,747,257,388.7699.96464,039,704.5526.561,283,217,684.21合计1,747,973,788.76100.00464,756,104.5526.591,283,217,684.21（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备716,400.000.04716,400.00100.00按组合计提坏账准备1,610,181,988.6299.96334,278,798.6420.761,275,903,189.98
合计1,610,898,388.62100.00334,995,198.6420.801,275,903,189.98
2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合1,747,257,388.76464,039,704.5526.56
小计1,747,257,388.76464,039,704.5526.56
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内543,278,202.2327,163,910.115.00
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账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1-2年541,668,119.6354,166,811.9610.002-3年244,232,334.0173,269,700.2130.003-4年137,430,926.9668,715,463.4950.004-5年199,619,935.71159,695,948.5680.005年以上81,027,870.2281,027,870.22100.00
小计1,747,257,388.76464,039,704.5526.56
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他单项计提坏账准备716,400.00716,400.00按组合计提坏账准备334,278,798.64129,754,952.095,953.82464,039,704.55
合计334,995,198.64129,754,952.095,953.82464,756,104.55
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减
值准备应收账款
合同资产（含列报于其他非流动
资产的合同资
产）
小计
第一名（非关联方）156,729,892.004,925,400.00161,655,292.008.8116,165,529.20第二名（非关联方）159,108,009.37159,108,009.378.67125,315,569.44第三名（非关联方）93,834,722.6511,485,607.21105,320,329.865.748,686,363.50第四名（非关联方）92,695,034.085,875,754.8098,570,788.885.374,928,539.44第五名（非关联方）93,561,614.363,463,809.7197,025,424.075.294,851,271.20
小计595,929,272.4625,750,571.72621,679,844.1833.88159,947,272.78
4.预付款项
(1)账龄分析
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账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内29,580,722.09
87.73
29,580,722.0914,998,927.9682.6614,998,927.961-2年1,985,530.58
5.89
1,985,530.581,996,637.2111.001,996,637.212-3年1,092,997.09
3.24
1,092,997.091,136,854.266.271,136,854.263年以上1,057,294.45
3.14
1,057,294.4512,135.710.0712,135.71合计33,716,544.21100.0033,716,544.2118,144,555.14100.0018,144,555.14
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）第一名（非关联方）12,008,000.0035.61第二名（非关联方）4,704,381.0013.95第三名（非关联方）1,839,989.525.46第四名（非关联方）875,810.002.60第五名（非关联方）869,303.072.58小计20,297,483.5960.20
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金16,050,846.9620,475,622.26应收暂付款1,660,268.491,361,717.84员工备用金及其他4,440,786.952,166,337.80出口退税款647,933.31
账面余额合计22,799,835.7124,003,677.90减：坏账准备5,209,713.265,361,400.33账面价值合计17,590,122.4518,642,277.57
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内7,412,020.4411,812,922.29
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账龄期末账面余额期初账面余额1-2年8,324,221.063,927,528.772-3年2,188,542.834,385,314.053-4年2,684,411.441,482,002.604-5年751,608.62372,521.895年以上1,439,031.322,023,388.30账面余额合计22,799,835.7124,003,677.90减：坏账准备5,209,713.265,361,400.33账面价值合计17,590,122.4518,642,277.57
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备22,799,835.71100.005,209,713.2622.8517,590,122.45合计22,799,835.71100.005,209,713.2622.8517,590,122.45
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备24,003,677.90100.005,361,400.3322.3418,642,277.57合计24,003,677.90100.005,361,400.3322.3418,642,277.57
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）出口退税款组合647,933.31账龄组合22,151,902.405,209,713.2623.52其中：1年以内6,764,087.13338,204.365.00
1-2年8,324,221.06832,422.1110.00
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）2-3年2,188,542.83656,562.8530.003-4年2,684,411.441,342,205.7250.004-5年751,608.62601,286.9080.005年以上1,439,031.321,439,031.32100.00小计22,799,835.715,209,713.2622.85
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数590,646.12392,752.884,378,001.335,361,400.33期初数在本期——————--转入第二阶段-416,211.05416,211.05--转入第三阶段-218,854.28218,854.28--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提163,486.04242,312.46-557,768.82-151,970.32本期收回或转回本期核销其他变动283.25283.25期末数338,204.36832,422.114,039,086.795,209,713.26期末坏账准备计提比例（%）
4.5610.0057.1822.85
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备第一名（非关联方）意向金6,000,000.001-2年26.32600,000.00第二名（非关联方）应收赔偿款2,400,000.001年以内10.53120,000.00第三名（非关联方）押金保证金1,783,948.003-4年7.82891,974.00
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备第四名（非关联方）出口退税款647,933.311年以内2.84第五名（非关联方）押金保证金550,000.005年以上2.41550,000.00小计11,381,881.3149.922,161,974.00
6.存货
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额
跌价准备/减值准备
账面价值账面余额
跌价准备
账面价值原材料29,719,625.4529,719,625.4534,012,833.5934,012,833.59库存商品57,877,338.3557,877,338.3562,286,184.4962,286,184.49合同履约成本158,972,743.6710,066,889.23148,905,854.44257,512,710.984,453,916.32253,058,794.66合计246,569,707.4710,066,889.23236,502,818.24353,811,729.064,453,916.32349,357,812.74
(2)合同履约成本减值准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提
其他
转销
其他合同履约成本4,453,916.326,599,874.10986,901.1910,066,889.23
合计4,453,916.326,599,874.10986,901.1910,066,889.23
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价准备的原因
转销存货跌价
准备的原因合同履约成本
结合停工原因、合同总价及预收款情况、预计开工或验收时间等因素分析可变现净值计提合同履约成本减值准备
以前期间计提了合同履约成本减值准备的项目可变现净值上升
以前期间计提合同履约成本减值准备的项目本期已验收
7.合同资产
(1)明细情况
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项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值销货合同相关的合同资产
86,935,128.637,887,286.5879,047,842.0582,546,080.599,408,490.8473,137,589.75减：计入其他非流动资产的合同资产
53,852,834.643,690,760.7350,162,073.9145,934,892.942,836,463.3843,098,429.56其他97,279.384,863.9792,415.412,298,590.58114,929.532,183,661.05合计33,179,573.374,201,389.8228,978,183.5538,909,778.236,686,956.9932,222,821.24
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备33,179,573.37100.004,201,389.8212.6628,978,183.55
合计33,179,573.37100.004,201,389.8212.6628,978,183.55
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备38,909,778.23100.006,686,956.9917.1932,222,821.24
合计38,909,778.23100.006,686,956.9917.1932,222,821.24
2)采用组合计提减值准备的合同资产项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合33,179,573.374,201,389.8212.66
小计33,179,573.374,201,389.8212.66
(3)减值准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
转销/核销
其他按组合计提减值准备
9,523,420.37-1,632,884.991,615.177,892,150.55
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项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
转销/核销
其他减：期末重分类
2,836,463.38854,297.353,690,760.73合计6,686,956.99-2,487,182.341,615.174,201,389.82
8.其他流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待抵扣增值税7,842,154.737,842,154.736,475,659.606,475,659.60预缴企业所得税29,668.2629,668.2639,643.9339,643.93合计7,871,822.997,871,822.996,515,303.536,515,303.53
9.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资20,780,804.9620,780,804.9620,665,659.9720,665,659.97合计20,780,804.9620,780,804.9620,665,659.9720,665,659.97
(2)明细情况
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整联营企业航天物联网技术有限公司20,665,659.97115,144.99
合计20,665,659.97115,144.99
（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值
准备
其他账面价值减值准备联营企业
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被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值
准备
其他账面价值减值准备航天物联网技术有限公司
20,780,804.96合计20,780,804.96
10.其他权益工具投资
项目期初数
本期增减变动追加投资
减少投资
本期计入其他综合收益的利得和损失
其他北京纳米维景科技有限公司24,000,000.00圳品市场运营科技有限公司1,500,000.00宁波时识科技有限公司20,000,000.00苏州亿铸智能科技有限公司50,000,000.00
合计45,500,000.0050,000,000.00
（续上表）项目期末数
本期确认的股利收入
本期末累计计入其他综合收益的利得和损失北京纳米维景科技有限公司24,000,000.00圳品市场运营科技有限公司1,500,000.00宁波时识科技有限公司20,000,000.00苏州亿铸智能科技有限公司50,000,000.00合计95,500,000.00
11.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
65,500,000.00其中：对合伙企业投资65,500,000.00
合计65,500,000.00
第
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12.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值期初数31,983,281.3431,983,281.34本期增加金额本期减少金额期末数31,983,281.3431,983,281.34累计折旧和累计摊销期初数4,628,538.714,628,538.71本期增加金额895,846.20895,846.20计提或摊销895,846.20895,846.20本期减少金额期末数5,524,384.915,524,384.91账面价值
期末账面价值26,458,896.4326,458,896.43
期初账面价值27,354,742.6327,354,742.63
13.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他设备合计账面原值
期初数181,863,652.5319,453,256.5711,348,203.132,123,964.881,721,371.77216,510,448.88本期增加金额2,473,885.09651,784.6019,188.893,144,858.58
1)购置2,473,885.09651,784.6019,188.893,144,858.58本期减少金额216,942.33245,930.128,849.65471,722.10
1)处置或报废
216,942.33245,930.128,849.65471,722.10期末数181,863,652.5321,710,199.3311,754,057.612,134,304.121,721,371.77219,183,585.36累计折旧期初数12,460,709.8814,384,415.257,688,310.581,508,561.501,613,842.4237,655,839.63
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项目房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他设备合计本期增加金额4,978,991.042,424,272.981,165,749.58385,979.255,921.648,960,914.49
1)计提4,978,991.042,424,272.981,165,749.58385,979.255,921.648,960,914.49本期减少金额200,511.05233,633.618,407.17442,551.83
1)处置或报废
200,511.05233,633.618,407.17442,551.83
2)转出至投资性房地产期末数17,439,700.9216,608,177.188,620,426.551,886,133.581,619,764.0646,174,202.29账面价值期末账面价值164,423,951.615,102,022.153,133,631.06248,170.54101,607.71173,009,383.07期初账面价值169,402,942.655,068,841.323,659,892.55615,403.38107,529.35178,854,609.25
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物20,562,537.92小计20,562,537.92
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物57,280.83
公司于2015年4月17日向深圳市福田区住房和建设局购买企业人才住房1套，该房屋只有居住权，无房产证小计57,280.83
14.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值武汉盛视办公大楼建设项目
112,243,177.43112,243,177.4399,787,652.2399,787,652.23合计112,243,177.43112,243,177.4399,787,652.2399,787,652.23
(2)重要在建工程项目本期变动情况
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工程名称预算数期初数本期增加
转入固定资产
其他减少
期末数武汉盛视办公大楼建设项目
136,950,000.0099,787,652.2312,455,525.20112,243,177.43小计136,950,000.0099,787,652.2312,455,525.20112,243,177.43
（续上表）
工程名称
工程累计投入
占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源武汉盛视办公大楼建设项目
81.9681.96募集资金小计
15.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数57,697,770.7157,697,770.71
本期增加金额254,274.86254,274.86
1)租入254,274.86254,274.86
本期减少金额1,782,237.141,782,237.14
1)处置1,782,237.141,782,237.14
期末数56,169,808.4356,169,808.43累计折旧
期初数22,167,181.5422,167,181.54
本期增加金额11,876,451.3011,876,451.30
1)计提11,876,451.3011,876,451.30
本期减少金额99,071.4299,071.42
1)处置99,071.4299,071.42
期末数33,944,561.4233,944,561.42账面价值
期末账面价值22,225,247.0122,225,247.01
期初账面价值35,530,589.1735,530,589.17
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16.无形资产项目土地使用权软件合计账面原值
期初数36,444,145.001,914,323.5938,358,468.59
本期增加金额
1)购置
本期减少金额
1)处置
期末数36,444,145.001,914,323.5938,358,468.59累计摊销
期初数4,631,443.301,104,059.095,735,502.39
本期增加金额911,103.60153,460.681,064,564.28
1)计提911,103.60153,460.681,064,564.28
本期减少金额
1)处置
期末数5,542,546.901,257,519.776,800,066.67账面价值
期末账面价值30,901,598.10656,803.8231,558,401.92
期初账面价值31,812,701.70810,264.5032,622,966.20
17.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费3,269,677.43138,613.861,084,851.282,323,440.01
合计3,269,677.43138,613.861,084,851.282,323,440.01
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
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项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备471,345,641.0270,703,795.28344,168,370.4951,626,095.65预计负债（含一年内到期的预计负债）
46,563,503.736,984,525.5648,020,457.487,203,068.62内部交易未实现利润5,139,761.25770,964.195,231,837.81784,775.67可弥补亏损96,157.9424,039.493,394,748.85848,687.21租赁27,268,037.454,090,205.6241,321,867.106,198,280.06
合计550,413,101.3982,573,530.14442,137,281.7366,660,907.21
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债使用权资产22,225,247.013,333,787.0535,530,589.175,329,588.38
合计22,225,247.013,333,787.0535,530,589.175,329,588.38
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额
递延所得税资产和负债互抵
金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产3,333,787.0579,239,743.095,329,588.3861,331,318.83递延所得税负债3,333,787.055,329,588.38
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异17,703,194.5010,165,565.17可抵扣亏损31,175,593.2220,829,384.16
合计48,878,787.7230,994,949.33
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2024年964,815.002025年925,470.43925,470.43
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年份期末数期初数备注2026年25,917.0625,917.062027年8,640.588,640.582028年1,762,386.361,762,386.362031年2,188,156.201,976,860.082032年7,772,572.647,772,572.642033年4,405,236.974,405,236.972034年6,386,964.42无固定期限7,700,248.562,987,485.04合计31,175,593.2220,829,384.16根据财政部、税务总局发布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税[2018]76号）的规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称“资格”）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
19.其他非流动资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产53,852,834.643,690,760.7350,162,073.9145,934,892.942,836,463.3843,098,429.56预付长期资产购置款
84,150.0084,150.00合计53,852,834.643,690,760.7350,162,073.9146,019,042.942,836,463.3843,182,579.56
(2)合同资产
1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金
53,852,834.643,690,760.7350,162,073.9145,934,892.942,836,463.3843,098,429.56小计53,852,834.643,690,760.7350,162,073.9145,934,892.942,836,463.3843,098,429.56
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2)减值准备计提情况
①类别明细情况种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备53,852,834.64100.003,690,760.736.8550,162,073.91合计53,852,834.64100.003,690,760.736.8550,162,073.91
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备45,934,892.94100.002,836,463.38
6.1743,098,429.56合计45,934,892.94100.002,836,463.38
6.1743,098,429.56
②采用组合计提减值准备的合同资产项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合53,852,834.643,690,760.736.85
小计53,852,834.643,690,760.736.85
3)减值准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备
2,836,463.38854,297.353,690,760.73合计2,836,463.38854,297.353,690,760.73
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金2,619,584.692,619,584.69冻结
保函保证金、履约保证金及诉讼冻结资金合计2,619,584.692,619,584.69
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(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金769,231.25769,231.25冻结保函保证金
合计769,231.25769,231.25
21.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票121,738,725.34213,393,766.06合计121,738,725.34213,393,766.06
22.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数应付货款377,011,246.36455,221,478.47应付工程款20,473,513.2424,123,456.18应付劳务服务款28,921,568.5623,339,901.42应付费用款15,111,677.975,126,499.34合计441,518,006.13507,811,335.41
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因单位一（非关联方）22,403,596.48项目未整体结算，尚不具备付款条件单位二（非关联方）20,223,167.53项目未整体结算，尚不具备付款条件
小计42,626,764.01
23.预收款项项目期末数期初数预收租金33,730.1410,341.60合计33,730.1410,341.60
24.合同负债
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(1)明细情况项目期末数期初数项目预收款136,901,287.12183,005,566.64
合计136,901,287.12183,005,566.64
(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因单位一（非关联方）21,728,889.91
现场车道实施中，由于装修进度缓慢导致室内大厅设备还未安装小计21,728,889.91
25.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬48,688,899.21211,160,789.89212,443,560.8247,406,128.28离职后福利—设定提存计划
9,343,147.509,343,147.50辞退福利1,515,685.391,515,685.39
合计48,688,899.21222,019,622.78223,302,393.7147,406,128.28
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
47,766,219.21198,293,679.16199,852,510.0946,207,388.28职工福利费922,680.003,040,255.852,764,195.851,198,740.00社会保险费3,939,562.383,939,562.38其中：医疗保险费3,394,570.993,394,570.99
工伤保险费141,234.23141,234.23生育保险费403,757.16403,757.16住房公积金5,887,292.505,887,292.50小计48,688,899.21211,160,789.89212,443,560.8247,406,128.28
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
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项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险9,007,484.359,007,484.35失业保险费335,663.15335,663.15小计9,343,147.509,343,147.50
26.应交税费
项目期末数期初数增值税163,747,934.84154,476,569.07企业所得税13,986,875.4213,783,469.27代扣代缴个人所得税735,411.20738,828.27城市维护建设税562,496.2679,248.02土地使用税6,258.673,774.12教育费附加241,069.8333,963.44地方教育附加160,713.2222,642.29印花税219,552.11245,016.56
合计179,660,311.55169,383,511.04
27.其他应付款
项目期末数期初数押金保证金4,422,758.495,585,541.90应付暂收款31,731,694.78477,953.98其他3,246,271.445,918,136.40股权激励款6,543,968.8930,644,478.59
合计45,944,693.6042,626,110.87
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的租赁负债13,719,591.9813,012,455.32一年内到期的预计负债30,308,231.69
合计44,027,823.6713,012,455.32
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29.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额254,219.02115,662.92合计254,219.02115,662.92
30.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额14,018,801.5229,713,003.60减：未确认融资费用470,356.051,403,591.82
合计13,548,445.4728,309,411.78
31.预计负债项目期末数期初数形成原因维护费16,255,272.0448,020,457.48预提质保期内维护费
合计16,255,272.0448,020,457.48
32.股本
(1)明细情况项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数256,067,038-35,350-35,350256,031,688
(2)其他说明公司分别于2024年4月11日、2024年5月7日召开第三届董事会第十六次会议和2023年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》和《关于变更注册资本及修订<公司章程>的议案》，鉴于公司2021年限制性股票激励计划2名首次授予激励对象及5名预留授予激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司将上述7名激励对象已获授但尚未解除限售的合计
3.535万股限制性股票予以回购注销。本次回购注销完成后，公司股份总数由256,067,038股减少至256,031,688股，注册资本由256,067,038.00元减少至256,031,688.00元。截至
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2024年7月1日止，公司减少实收股本人民币35,350.00元，同时减少资本公积506,742.25元。上述回购减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具《验资报告》(天健验〔2024〕3-21号)。
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）
1,016,292,398.2924,788,212.75506,742.251,040,573,868.79其他资本公积24,282,200.855,180,981.5924,788,212.754,674,969.69
合计1,040,574,599.1429,969,194.3425,294,955.001,045,248,838.48
(2)其他说明1）本期股本溢价减少506,742.25元，系回购注销减少，详见本财务报表附注五（一）32(2)之说明。
2)本期其他资本公积增加5,180,981.59元，系实施股权激励确认等待期内股份支付费用所致，详见本财务报表附注十二之说明。
3)本期股本溢价增加24,788,212.75元，其他资本公积减少24,788,212.75元，系限制性股票解除限售所致。
34.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股30,244,448.0524,653,107.715,591,340.34
合计30,244,448.0524,653,107.715,591,340.34
(2)其他说明
本期库存股减少24,653,107.71元，系2021年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票解禁、计提现金红利及部分员工离职公司回购注销库存股所致。
35.其他综合收益
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项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额
减：前期
计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：
所得税费用税后归属于母公司
税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
49,296.81-56,784.73-56,784.73-7,487.92外币财务报表折算差额
49,296.81-56,784.73-56,784.73-7,487.92其他综合收益合计49,296.81-56,784.73-56,784.73-7,487.92
36.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积116,928,561.4018,202,513.74135,131,075.14
合计116,928,561.4018,202,513.74135,131,075.14
(2)其他说明
盈余公积本期增加系根据本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
37.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数期初未分配利润915,333,574.73761,921,052.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润174,901,089.28198,230,079.17
减：提取法定盈余公积18,202,513.7419,013,382.34
应付普通股股利102,426,815.2025,804,175.00期末未分配利润969,605,335.07915,333,574.73
(2)其他说明2024年5月7日召开的公司2023年年度股东大会审议通过了《关于2023年度利润分
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配预案的议案》，以权益分派实施时公司总股本256,067,038股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），共计派发现金102,426,815.20元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,216,102,562.91695,370,222.501,565,936,273.41982,518,041.57其他业务收入6,022,867.645,277,247.777,080,810.186,039,874.41
合计1,222,125,430.55700,647,470.271,573,017,083.59988,557,915.98其中：与客户之间的合同产生的收入
1,216,102,562.91695,370,222.501,565,936,273.41982,518,041.57
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本智慧口岸查验系统解决方案
1,030,431,953.64579,398,072.331,418,833,361.10926,595,064.21智能交通及其他185,670,609.27115,972,150.17147,102,912.3155,922,977.36
小计1,216,102,562.91695,370,222.501,565,936,273.41982,518,041.57
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内1,193,284,702.60681,404,454.041,554,498,560.69974,941,458.07境外22,817,860.3113,965,768.4611,437,712.727,576,583.50小计1,216,102,562.91695,370,222.501,565,936,273.41982,518,041.57
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,192,676,160.311,549,995,224.37在某一时段内确认收入23,426,402.6015,941,049.04
小计1,216,102,562.911,565,936,273.41
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(3)履约义务的相关信息项目
履行履约义
务的时间
重要的支付
条款
公司承诺的转让商品的性质
是否为主要责任人
公司承担的预期将退还给客户的款项
公司提供的质量保证类型及相关义务系统集成、销售商品、研发设计
商品交付时按合同约定
系统集成、销售商品、研发设计
是无
保证类质量保证提供服务服务提供时按合同约定系统维护是无
保证类质量保证
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为148,093,408.39元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税3,153,415.662,864,041.42教育费附加1,376,325.781,237,823.31印花税690,066.201,139,965.10地方教育附加917,550.53824,838.24房产税379,131.17346,910.29土地使用税32,348.6624,660.81车船税20,677.5217,305.88其他1,030.81合计6,570,546.336,455,545.05
3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬及福利费29,974,731.7629,193,010.24业务招待费5,260,844.347,684,330.81投标费2,881,781.184,069,714.61办公费5,055,466.676,654,628.61差旅费15,534,492.9720,175,765.78宣传及推广费用3,211,089.712,295,504.75房屋租赁费2,005,038.861,829,726.14
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项目本期数上年同期数股份支付[注]1,431,638.897,644,028.07其他1,558,262.511,110,508.05
合计66,913,346.8980,657,217.06
[注]因应用指南修订，公司本期按受益对象确认股份支付交易成本费用，同时对上年同期数进行了调整，调减上年同期管理费用20,745,510.85元，调增上年同期销售费用7,644,028.07元，调增上年研发费用12,267,350.54元，调增上年主营业务成本834,132.24元
4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬及福利费21,722,995.0417,872,228.08办公费4,622,603.475,065,397.42差旅费1,424,351.751,370,099.42房屋租赁费2,236,980.031,718,013.92业务招待费2,616,828.634,093,724.62中介机构服务费2,209,292.863,143,891.36折旧费5,712,953.424,718,042.56股份支付[注]971,194.384,166,585.00其他596,160.66676,313.97合计42,113,360.2442,824,296.35
[注]因应用指南修订，公司本期按受益对象确认股份支付交易成本费用，详见本财务报表附注五（二）3之说明
5.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬及福利费122,782,644.77115,377,428.31材料费8,693,022.6711,885,541.51折旧费7,754,343.689,519,626.50
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项目本期数上年同期数差旅费5,050,725.554,608,303.39房屋租赁费1,455,609.951,820,986.05外协加工及测试验证费1,692,144.141,473,314.05专利费1,135,834.161,377,961.98股份支付[注]2,519,139.8612,267,350.54登记及认证费12,547.1815,471.69其他2,154,446.331,293,752.80
合计153,250,458.29159,639,736.82
[注]因应用指南修订，公司本期按受益对象确认股份支付交易成本费用，详见本财务报表附注五（二）3之说明
6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出1,413,043.483,255,795.02减：利息收入5,509,165.427,352,426.38汇兑损益-626,769.59-380,606.42手续费及其他677,398.391,091,518.29
合计-4,045,493.14-3,385,719.49
7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与收益相关的政府补助-其他[注]
10,517,398.637,475,233.6210,517,398.63与收益相关的政府补助-软件退税[注]
17,459,782.4014,804,891.60代扣个人所得税手续费返还384,847.28223,749.45增值税进项加计抵减5,451.24
合计28,362,028.3122,509,325.9110,517,398.63
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
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8.投资收益项目本期数上年同期数银行理财收益17,811,678.1622,872,725.45权益法核算的长期股权投资收益115,144.991,806,922.73其他非流动金融资产处置收益3,833,491.63
合计21,760,314.7824,679,648.18
9.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-130,726,959.70-131,434,909.15合计-130,726,959.70-131,434,909.15
10.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价准备及合同履约成本减值准备
-6,599,874.10-4,453,916.32合同资产减值损失1,632,884.993,070,589.90
合计-4,966,989.11-1,383,326.42
11.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额使用权资产处置收益2,125.89716,640.302,125.89合计2,125.89716,640.302,125.89
12.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废利得6,424.342,689.346,424.34罚没收入及无法支付的款项64,939.19140,200.3064,939.19理赔款1,917,098.3961,993.481,917,098.39
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额其他79,113.35147,304.1679,113.35
合计2,067,575.27352,187.282,067,575.27
13.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失3,214.072,591.743,214.07对外捐赠50,000.0050,000.00赔偿支出292,901.14292,901.14无法收回的款项48,600.00689,139.7648,600.00其他损失73,475.537,844.8073,475.53
合计468,190.74699,576.30468,190.74
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用15,712,981.3533,585,462.22递延所得税费用-17,908,424.26-18,807,459.77合计-2,195,442.9114,778,002.45
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额172,705,646.37213,008,081.62按母公司适用税率计算的所得税费用25,905,846.9631,951,212.24子公司适用不同税率的影响1,334,616.63816,703.95调整以前期间所得税的影响[注]-11,939,816.16-2,217,526.05非应税收入的影响-17,271.75-271,038.41不可抵扣的成本、费用和损失的影响568,617.801,005,189.41本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
2,410,652.643,994.66
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项目本期数上年同期数使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-29,786.55研发费用加计扣除数的影响-20,585,658.76-19,158,930.23限制性股票的影响127,569.732,678,183.43所得税费用-2,195,442.9114,778,002.45[注]调整以前期间所得税的影响情况详见本财务报表附注四(二)2(1)之说明
15.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数理财产品及结构性存款到期赎回2,887,000,000.003,539,610,000.00其他非流动金融资产65,500,000.00其他203,242.18小计2,952,500,000.003,539,813,242.18
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购买贝特尔股权178,228,990.41其他24,249,465.3434,874,007.33小计24,249,465.34213,102,997.74
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数购买理财产品及结构性存款2,887,000,000.003,339,610,000.00其他权益工具投资50,000,000.0020,000,000.00小计2,937,000,000.003,359,610,000.00
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2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回押金、保证金及往来款77,970,706.2713,021,063.07利息收入5,509,165.427,352,426.38政府补助10,902,245.917,475,233.62收回保函保证金814,771.891,074,404.72营业外收入及其他2,061,150.93501,763.48合计97,258,040.4229,424,891.27
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付押金、保证金及往来款37,127,756.6114,771,846.81付现费用71,421,115.8497,788,418.26捐赠支出及其他1,142,375.061,080,298.01合计109,691,247.51113,640,563.08
(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数租赁支出14,780,484.6412,143,312.01回购限制性股票支出542,092.2532,247,590.21合计15,322,576.8944,390,902.22
3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润174,901,089.28198,230,079.17
加：资产减值准备4,966,989.111,383,326.42
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补充资料本期数上年同期数
信用减值准备130,726,959.70131,434,909.15固定资产折旧、使用权资产折旧、21,733,211.9923,610,615.72无形资产摊销1,064,564.281,072,426.08长期待摊费用摊销1,084,851.281,415,797.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-2,125.89-716,640.30固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-3,210.27-97.60公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）786,273.892,875,188.60投资损失（收益以“－”号填列）-21,760,314.78-24,679,648.18递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17,908,424.26-21,617,440.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）106,255,120.40-64,259,934.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-167,530,503.71-508,801,484.67经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-159,397,191.97338,499,550.41其他5,180,981.5924,912,095.85经营活动产生的现金流量净额80,098,270.64103,358,742.38
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1,196,128,118.971,220,244,663.64减：现金的期初余额1,220,244,663.641,196,673,531.07加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-24,116,544.6723,571,132.57
(2)现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
1)现金1,196,128,118.971,220,244,663.64其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1,196,128,118.971,220,244,663.64
2)现金等价物
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项目期末数期初数其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1,196,128,118.971,220,244,663.64其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由募集资金367,119,409.18394,320,418.52
募集资金，使用范围受限；公司可在募集资金管理和使用的监管要求下使用农民工工资专用户9,068,194.8411,659,778.34仅可用于支付农民工工资
小计376,187,604.02405,980,196.86
4.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
41,321,867.10285,419.8314,035,856.32303,393.1627,268,037.45小计41,321,867.10285,419.8314,035,856.32303,393.1627,268,037.45
(四)其他
1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金45,817,015.62其中：美元2,636,083.567.188418,949,223.06
澳门元1,375,240.990.898471,235,612.77港币27,517,947.460.9260425,482,720.07迪拉姆75,824.001.97114149,459.72应收账款9,347,050.79其中：美元1,298,320.407.18849,332,846.36
港币15,338.890.9260414,204.43
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额应付账款3,181,585.84其中：美元442,600.007.18843,181,585.84其他应收款366,451.64其中：美元49,060.007.1884352,662.90
港币14,890.000.9260413,788.74其他应付款33,388.15其中：美元780.007.18845,606.95
港币30,000.000.9260427,781.20
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用5,697,628.845,368,726.11合计5,697,628.845,368,726.11
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用1,413,043.482,080,298.17计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出20,478,113.4817,765,117.38售后租回交易产生的相关损益
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
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项目本期数上年同期数租赁收入6,022,867.647,080,810.18其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数投资性房地产26,458,896.4327,354,742.63固定资产20,562,537.92160,883,637.62
小计47,021,434.35188,238,380.25
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数1年以内1,492,793.071,506,336.001-2年518,125.47
合计2,010,918.541,506,336.00
六、研发支出
项目本期数上年同期数职工薪酬及福利费122,782,644.77115,377,428.31材料费8,693,022.6711,885,541.51折旧费7,754,343.689,519,626.50差旅费5,050,725.554,608,303.39房屋租赁费1,455,609.951,820,986.05外协加工及测试验证费1,692,144.141,473,314.05专利费1,135,834.161,377,961.98股份支付[注]2,519,139.8612,267,350.54登记及认证费12,547.1815,471.69其他2,154,446.331,293,752.80
合计153,250,458.29159,639,736.82其中：费用化研发支出153,250,458.29159,639,736.82
资本化研发支出
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[注]因应用指南修订，公司本期按受益对象确认股份支付交易成本费用，详见本财务报表附注五（二）3之说明
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.本公司将盛视技术公司、武汉盛视公司、澳门盛视公司、香港盛视公司、海南智能人公司、盛视高科技尼日利亚有限公司（以下简称尼日利亚盛视公司）、贝特尔公司、盛视技术阿联酋有限公司（以下简称阿联酋盛视公司）、盛视技术沙特阿拉伯有限公司（以下简称沙特阿拉伯盛视公司）、柬埔寨盛视公司、安徽盛视技术有限公司（以下简称安徽盛视公司）、珠海盛视技术有限公司（以下简称珠海盛视公司）、深圳市盛视智慧技术有限公司（以下简称深圳盛视智慧公司）、盛视区域总部（以下简称盛视区域总部（沙特））14家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
2.子公司基本情况子公司名称注册资本注册地业务性质
持股比例
取得方式直接间接盛视技术公司
6,500万人民币深圳市
信息传输、软件和信息技术服务业
100.00%设立武汉盛视公司
3,600万人民币武汉市
人工智能相关算法及应用的研发
100.00%设立澳门盛视公司
25,000澳门元澳门
澳门销售平台的搭建及维护服务
100.00%设立香港盛视公司
50万港币香港
香港业务的开拓和维护服务
100.00%设立海南智能人公司
5,000万人民币海口市海南市场的开拓100.00%设立
贝特尔公司2,001万人民币深圳市
消防机器人的研发与销售
100.00%
股权收购尼日利亚盛视公司
1,000万奈拉
尼日利亚
非洲销售平台的搭建
100.00%设立
阿联酋盛视公司
45万迪拉姆
迪拜DMCC
阿联酋市场开拓100.00%设立
沙特阿拉伯盛视公司
50万沙特里亚尔
利雅得
沙特阿拉伯市场开拓
100.00%设立柬埔寨盛视公司
40,000万瑞尔柬埔寨
东南亚销售平台的搭建
100.00%设立
安徽盛视公司
5,000万人民币合肥市市场开拓100.00%设立
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子公司名称注册资本注册地业务性质
持股比例
取得方式直接间接
珠海盛视公司
5,000万人民币珠海市市场开拓100.00%设立深圳盛视智慧公司
500万人民币深圳市
人工智能相关算法及应用的研发与销售
100.00%设立盛视区域总部（沙特）
50万沙特里亚尔
利雅得区域总部100.00%设立
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额[注]出资比例深圳盛视智慧公司设立2024-7-30500万人民币100.00%盛视区域总部（沙特）设立2024-9-1850万沙特里亚尔100.00%[注]截至2024年12月31日，深圳盛视智慧公司及盛视区域总部（沙特）尚未实缴出资
(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计20,780,804.9620,665,659.97下列各项按持股比例计算的合计数
净利润115,144.991,806,922.73综合收益总额115,144.991,806,922.73
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况与收益相关的政府补助27,977,181.03其中：计入其他收益27,977,181.03合计27,977,181.03
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(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额27,977,181.0322,280,125.22合计27,977,181.0322,280,125.22
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
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1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)5、五(一)7、五(一)19之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）的33.88%（2023年12月31日：37.67%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据121,738,725.34121,738,725.34121,738,725.34应付账款441,518,006.13441,518,006.13441,518,006.13其他应付款45,944,693.6045,944,693.6045,944,693.60一年内到期的非流动负债
13,719,591.9814,653,635.5214,653,635.52租赁负债13,548,445.4714,018,801.5212,309,559.201,709,242.32小计636,469,462.52637,873,862.11623,855,060.5912,309,559.201,709,242.32
（续上表）
项目
上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据213,393,766.06213,393,766.06213,393,766.06应付账款507,811,335.41507,811,335.41507,811,335.41其他应付款42,626,110.8742,626,110.8742,626,110.87一年内到期的非流动负债
13,012,455.3214,491,637.6814,491,637.68租赁负债28,309,411.7829,713,003.6025,905,671.113,807,332.49小计805,153,079.44808,035,853.62778,322,850.0225,905,671.113,807,332.49
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
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并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。但外币货币性资产不重大，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2.其他权益工具投资95,500,000.0095,500,000.00持续以公允价值计量的资产总额95,500,000.0095,500,000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资和其他非流动金融资产因被投资企业均为非上市公司，无法直接从证券市场取得可比价值，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
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实际控制人姓名实际控制人对本公司的持股比例实际控制人对本公司的表决权比例瞿磊65.50%65.50%注：实际控制人瞿磊直接持有公司63.35%的股权，通过舟山云智慧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.13%的股权、通过舟山智能人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）间接持有公司2.02%的股权，合计持有公司65.50%的股权
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数关键管理人员报酬7,737,381.097,439,257.20
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予
本期行权本期解锁本期失效数量
金额
数量金额数量金额数量金额部分董事、高级管理人员及核心骨干人员
341,863.004,674,969.691,522,150.0024,788,212.7547,250.00691,818.75合计341,863.004,674,969.691,522,150.0024,788,212.7547,250.00691,818.75
2.其他说明
(1)基本情况公司于2024年7月5日召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》；本次符合解除限售条件的激励对象人数共计138人；本次解除限售的限制性股票数量为152.215万股，占当时公司总股本25,606.7038万股的0.5944%。
公司分别于2024年4月11日、2024年5月7日召开第三届董事会第十六次会议和2023
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年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，鉴于公司2021年限制性股票激励计划2名首次授予激励对象及5名预留授予激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司将上述7名激励对象已获授但尚未解除限售的合计3.535万股限制性股票予以回购注销。
(2)限制性股票的解锁条件、解锁时间和解锁比例
1)时间安排
①首次授予的限制性股票的解除限售安排如下表所示：
解除限售
安排
解除限售期间
解除限售比例第一个解除限售期
自首次授予部分限制性股票上市日起12个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起24个月内的最后一个交易日当日止
30%第二个解除限售期
自首次授予部分限制性股票上市日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起36个月内的最后一个交易日当日止
35%第三个解除限售期
自首次授予部分限制性股票上市日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起48个月内的最后一个交易日当日止
35%
②预留授予的限制性股票的解除限售安排如下表所示：
解除限售安排
解除限售期间
解除限售比例第一个解除限售期
自预留授予部分限制性股票上市日起12个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票上市日起24个月内的最后一个交易日当日止
30%第二个解除限售期
自预留授予部分限制性股票上市日起24个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票上市日起36个月内的最后一个交易日当日止
35%第三个解除限售期
自预留授予部分限制性股票上市日起36个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票上市日起48个月内的最后一个交易日当日止
35%
2)行权要求
①公司层面业绩考核要求
解除限售期业绩考核目标
授予的限制性股票
第一个解除限售期
公司需满足下列两个条件之一：
1.以2018-2020年营业收入的平均值为基数，2021年营业收入增长率不低于50%；
2.以2018-2020年净利润的平均值为基数，2021年净利润增长率不低于50%第二个解除限售期
公司需满足下列两个条件之一：
1.以2018-2020年营业收入的平均值为基数，2022年营业收入增长率不低于75%；
2.以2018-2020年净利润的平均值为基数，2022年净利润增长率不低于75%。第三个解除限售期
公司需满足下列两个条件之一：
1.以2018-2020年营业收入的平均值为基数，2023年营业收入增长率不低于100%；
2、以2018-2020年净利润的平均值为基数，2023年净利润增长率不低于100%。
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②个人层面业绩考核要求考核评价结果合格不合格解除限售比例100%0%若激励对象在上一年度个人综合评价结果为不合格，则激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，激励对象不得解除限售的限制性股票，由公司按授予价格回购注销。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
根据《企业会计准则第11号--股份支付》及《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的相关规定，公司以授予日的股票收盘价作为公允价值可行权权益工具数量的确定依据
按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额55,720,862.82
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用部分董事、高级管理人员及核心骨干人员5,180,981.59
合计5,180,981.59
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利54,874,551.48经审议批准宣告发放的利润或股利54,874,551.48
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公司第三届董事会第二十七次会议审议通过《关于2024年度利润分配预案的议案》，以公司现有总股本261,307,388股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.10元（含税），共计派发现金54,874,551.48元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。以上议案尚需提交公司2024年年度股东大会审议。
2.关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的事项
根据公司2025年第一次临时股东大会授权，公司于2025年1月22日召开第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司拟向在公司任职的董事、高级管理人员、核心骨干人员等激励对象共294人授予限制性股票，每股面值1元，每股授予价格为人民币11.84元。本次实际授予293人，实际授予股份5,275,700股,每股面值1元，每股授予价格为人民币11.84元。截至2025年2月7日止，公司已收到激励对象以货币缴纳的出资款项共62,464,288.00元。其中，计入实收股本人民币伍佰贰拾柒万伍仟柒佰元整（?5,275,700.00），计入资本公积（股本溢价）57,188,588.00元。上述增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具《验资报告》(天健验〔2025〕3-6号)。
十五、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为智慧口岸、智慧机场和智能交通领域相关系统及设备，涵盖设计、研发、生产、销售和部署、维护等服务产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内569,402,554.12782,151,339.591-2年529,094,642.00294,318,191.02
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账龄期末账面余额期初账面余额2-3年236,965,149.33217,812,753.433-4年129,959,868.92212,969,584.364-5年199,548,308.8373,907,466.855年以上81,736,662.0234,793,749.23账面余额合计1,746,707,185.221,615,953,084.48减：坏账准备447,607,344.96325,230,665.72账面价值合计1,299,099,840.261,290,722,418.76
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,746,707,185.22100.00447,607,344.9625.631,299,099,840.26合计1,746,707,185.22100.00447,607,344.9625.631,299,099,840.26
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,615,953,084.48100.00325,230,665.7220.131,290,722,418.76
合计1,615,953,084.48100.00325,230,665.7220.131,290,722,418.76
2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合1,652,412,138.78447,607,344.9627.09合并范围内关联往来组合94,295,046.44
小计1,746,707,185.22447,607,344.9625.63
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
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账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内508,737,430.3025,436,871.525.001-2年510,875,287.5351,087,528.7510.002-3年227,771,037.3568,331,311.2130.003-4年124,922,158.1562,461,079.0850.004-5年199,078,355.23159,262,684.1880.005年以上81,027,870.2281,027,870.22100.00
小计1,652,412,138.78447,607,344.9627.09
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
325,230,665.72122,376,679.24447,607,344.96合计325,230,665.72122,376,679.24447,607,344.96
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减
值准备应收账款
合同资产（含列报于其他非流动资产
的合同资产）
小计
第一名（非关联方）156,729,892.004,925,400.00161,655,292.008.8116,165,529.20第二名（非关联方）159,108,009.37159,108,009.378.67125,315,569.44第三名（非关联方）93,834,722.6511,485,607.21105,320,329.865.748,686,363.50第四名（非关联方）92,695,034.085,875,754.8098,570,788.885.374,928,539.44第五名（非关联方）93,561,614.363,463,809.7197,025,424.075.294,851,271.20
小计595,929,272.4625,750,571.72621,679,844.1833.88159,947,272.78
2.其他应收款
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(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金15,174,559.4919,680,737.15应收暂付款1,462,102.421,199,713.19员工备用金及其他4,090,003.471,697,427.97出口退税款647,933.31合并范围内往来款100,108,663.3381,747,276.25
账面余额合计121,483,262.02104,325,154.56减：坏账准备4,897,676.245,194,407.23账面价值合计116,585,585.7899,130,747.33
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内25,224,945.3043,022,270.731-2年39,888,910.6542,976,426.732-3年39,556,549.9711,054,206.033-4年11,024,078.012,386,053.564-5年1,859,754.582,859,028.285年以上3,929,023.512,027,169.23账面余额合计121,483,262.02104,325,154.56减：坏账准备4,897,676.245,194,407.23账面价值合计116,585,585.7899,130,747.33
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备121,483,262.02100.004,897,676.244.03116,585,585.78
合计121,483,262.02100.004,897,676.244.03116,585,585.78
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（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备104,325,154.56100.005,194,407.234.9899,130,747.33合计104,325,154.56100.005,194,407.234.9899,130,747.33
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）出口退税款组合647,933.31合并范围内关联往来组合100,108,663.33账龄组合20,726,665.384,897,676.2423.63其中：1年以内6,215,424.91310,771.255.00
1-2年8,251,411.06825,141.1110.002-3年1,515,725.84454,717.7530.003-4年2,573,471.441,286,735.7250.004-5年751,608.62601,286.9080.005年以上1,419,023.511,419,023.51100.00小计121,483,262.024,897,676.244.03
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发
生信用减值）期初数569,228.56310,373.304,314,805.375,194,407.23期初数在本期——————--转入第二阶段-412,570.55412,570.55--转入第三阶段-151,572.58151,572.58--转回第二阶段--转回第一阶段
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本期计提154,113.24253,769.84-704,614.07-296,730.99本期收回或转回本期核销其他变动期末数310,771.25825,141.113,761,763.884,897,676.24期末坏账准备计提比例（%）
0.2910.0060.094.03
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
期末坏账准备武汉盛视技术有限公司
合并范围内往来款
97,065,842.37
0-5年及5年以上
79.90第二名（非关联方）意向金6,000,000.001-2年4.94600,000.00香港盛视技术有限公司
合并范围内往来款
3,035,520.96
1年以内，4-5年
2.50第四名（非关联方）应收赔偿款2,400,000.001年以内1.98120,000.00第五名（非关联方）押金保证金1,783,948.003-4年1.47891,974.00
小计110,285,311.3390.791,611,974.00
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资276,477,997.50276,477,997.50276,077,997.50276,077,997.50对联营、合营企业投资
20,780,804.9620,780,804.9620,665,659.9720,665,659.97合计297,258,802.46297,258,802.46296,743,657.47296,743,657.47
(2)对子公司投资
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被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资计提减值准备
其他
账面价值
减值准备盛视技术公司21,000,000.0021,000,000.00澳门盛视公司19,897.5019,897.50武汉盛视公司36,000,000.0036,000,000.00香港盛视公司428,000.00428,000.00海南智能人公司600,000.00400,000.001,000,000.00贝特尔公司218,030,100.00218,030,100.00
小计276,077,997.50400,000.00276,477,997.50
(3)对联营企业投资被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业航天物联网技术有限公司
20,665,659.97115,144.99合计20,665,659.97115,144.99
（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值
准备
其他账面价值减值准备联营企业航天物联网技术有限公司
20,780,804.96合计20,780,804.96
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,194,114,513.11700,374,595.611,535,863,015.39987,128,265.37
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本其他业务收入1,488,039.65895,846.201,505,790.84895,846.20合计1,195,602,552.76701,270,441.811,537,368,806.23988,024,111.57其中：与客户之间的合同产生的收入
1,194,114,513.11700,374,595.611,535,863,015.39987,128,265.37
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本智慧口岸查验系统解决方案1,022,745,645.40596,440,014.921,406,739,120.98938,514,580.20智能交通及其他171,368,867.71103,934,580.69129,123,894.4148,613,685.17
小计1,194,114,513.11700,374,595.611,535,863,015.39987,128,265.37
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内1,183,541,867.53698,231,491.731,524,503,267.26979,551,636.19境外10,572,645.582,143,103.8811,359,748.137,576,629.18
小计1,194,114,513.11700,374,595.611,535,863,015.39987,128,265.37
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,171,029,849.271,520,147,298.26在某一时段内确认收入23,084,663.8415,715,717.13
小计1,194,114,513.111,535,863,015.39
(3)履约义务的相关信息
项目
履行履约义
务的时间
重要的支付条款
公司承诺的转让
商品的性质
是否为主要责任人
公司承担的预期将退还给客
户的款项
公司提供的质量保证类型及
相关义务系统集成、销售商品、研发设计
商品交付时按合同约定
系统集成、销售商品、研发设计
是无
保证类质量保证提供服务服务提供时按合同约定系统维护是无
保证类质量保证
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(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为127,847,161.75元。
2.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬及福利费105,252,890.14101,955,327.19材料费8,127,173.2911,817,761.23折旧费7,759,421.989,524,070.07差旅费4,964,337.864,524,896.37房屋租赁费1,455,609.951,820,986.05外协加工及测试验证费1,684,596.971,473,314.05专利费1,113,300.001,343,300.00股份支付[注]2,519,139.8612,267,350.54登记及认证费12,547.1813,207.54其他2,148,144.531,293,752.80
合计135,037,161.76146,033,965.84
[注]因应用指南修订，公司本期按受益对象确认股份支付交易成本费用，详见本财务报表附注五（二）3之说明
3.投资收益项目本期数上年同期数银行理财收益16,198,303.0721,756,872.61权益法核算的长期股权投资收益115,144.991,806,922.73其他非流动金融资产处置收益3,833,491.63
合计20,146,939.6923,563,795.34
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
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项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分5,336.16计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
10,517,398.63除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
3,833,491.63计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益17,811,678.16对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,596,174.26其他符合非经常性损益定义的损益项目小计33,764,078.84减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5,185,603.40
少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额28,578,475.44
(二)净资产收益率及每股收益
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1.明细情况报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.480.690.69扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
6.260.570.57
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A174,901,089.28非经常性损益B28,578,475.44扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B146,322,613.84归属于公司普通股股东的期初净资产D2,298,708,622.03发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产G101,657,970.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7
其他
股份支付资本公积I15,180,981.59增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16限制性股票解禁I223,342,170.26增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J25因外币报表折算差异引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动
I3-56,784.73增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J36报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K+I1×J1/K+I2×
J2/K+I3×J3/K
2,339,146,686.88加权平均净资产收益率M=A/L7.48%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L6.26%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A174,901,089.28
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