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信永中和会计师事务所

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

小熊电器股份有限公司全体股东：

我们对后附的小熊电器股份有限公司(以下简称小熊电器)关于2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度存放与使用情况专项报告）执行了鉴证工作。

小熊电器管理层的责任是按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引的规定编制募集资金年度存放与使用情况专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放与使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放与使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放与使用情况专项报告发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放与使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，小熊电器上述募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引的规定编制，在所有重大方面如实反映了小熊电器2022年度募集资金的实际存放与使用情况。

本鉴证报告仅供小熊电器2022年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。

中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京

小熊电器股份有限公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告小熊电器股份有限公司（以下简称本公司或者公司）董事会根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引编制了募集资金2022年度使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度使用情况专用报告）。本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、募集资金基本情况

（一）募集资金金额及到位时间

1.2019年度首次公开发行股票经中国证券监督管理委员会《关于小熊电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]1278号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股股票（A股）3,000万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币34.25元，募集资金合计1,027,500,000.00元。根据公司与主承销商、上市保荐人东莞证券股份有限公司签订的承销暨保荐协议，公司应支付东莞证券股份有限公司承销保荐费70,897,500.00元及对应增值税4,253,850.00元（其中前期已经支付2,000,000.00元及对应增值税120,000.00元），公司募集资金扣除未支付的承销费用、保荐费用后的余额954,468,650.00元，已于2019年8月20日存入公司募集资金账户，其中承销保荐费对应增值税4,133,850.00元由公司自有资金账户补足转入募集资金账户。另扣除律师费用、审计、验资及评估费用、用于本期发行的信息披露费用等其他费用19,790,566.04元（不含税）及前期已经支付的保荐费2,000,000.00元(不含税)后，实际募集资金净额为人民币936,811,933.96元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已于2019年8月20日对以上募集资金进行了审验，并出具了XYZH/2019GZA10668号《验资报告》。

2.2022年度向不特定对象发行可转换公司债券经中国证券监督管理委员会《关于核准小熊电器股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》“证监许可[2022]1099号”文核准，本公司向社会公开发行面值总额53,600.00万元可转换公司债券，每张可转换公司债券面值为人民币100元，按面值平价发行，期限为6年。本公司本次发行可转换公司债券募集资金总额为536,000,000.00元,扣除未支付的承销及保荐费用5,377,358.49元及对应增值税322,641.51元后的余额530,300,000.00元，已于2022年8月18日存入公司募集资金专户。

本次发行可转换公司债券实际募集资金为人民币536,000,000.00元，扣除承销及保荐费、律师费、审计费、信息披露费等发行费用（不含税）8,659,245.28元后，实际募

集资金净额为人民币527,340,754.72元。该募集资金业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年8月18日出具了XYZH/2022GZAA60500《验资报告》。

（二）募集资金本年度使用金额及年末余额

1.2019年度首次公开发行股票截至2022年12月31日，公司2019年度首次公开发行股票公司募集资金剩余人民币282,066,267.03元，其中募投项目已结项未转出的募集资金68,170,495.76元。报告期内公司投入募集资金总额为178,831,040.63元，已累计投入募集资金总额为707,102,108.03元，尚未支付及使用自有资金支付的发行费用337,736.03元，报告期内公司募集资金账户收到的银行存款利息为116,409.35元，累计收到的银行存款利息总额为930,347.60元，报告期内公司募集资金账户支出的银行手续费为2,899.13元,累计支出银行手续费总额为7,324.13元，报告期内公司使用闲置募集资金购买理财产品取得收益为10,022,684.14元，累计取得的银行理财产品收益总额为51,095,681.60元。具体存储情况详见“募集资金专户存储情况”。

2.2022年度向不特定对象发行可转换公司债券截至2022年12月31日，公司2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金剩余人民币414,074,256.25元,其中账上结存269,074,256.25元,购买定期存款金额145,000,000.00元。报告期内公司投入募集资金总额为115,901,731.34元，已累计投入募集资金总额为115,901,731.34元，尚未支付及使用自有资金支付的发行费用47,169.85元，报告期内公司募集资金账户收到的银行存款利息为36,534.70元，累计收到的银行存款利息总额为36,534.70元，报告期内公司募集资金账户支出的银行手续费为207.40元,累计支出银行手续费总额为207.40元，报告期内公司使用闲置募集资金购买理财产品取得收益为2,551,735.72元，累计取得的银行理财产品收益总额为2,551,735.72元。具体存储情况详见“募集资金专户存储情况”。

二、募集资金管理情况

（一）募集资金的管理情况

为规范募集资金的管理和使用，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存放、使用和监管制定了严格的规定。公司在募集资金到位后，严格按照《募集资金管理办法》的规定，实行募集资金的专项存款管理。

根据公司的《募集资金管理办法》，公司募集资金项目投资的支出，由具体使用单位（或部门）根据募集资金使用计划书填写申请单，后附相应的合同（如有）、进度报表或工程决算报表及发票等资料，由使用单位（或部门）的行政正职或主管经营工作的副职、财务总监审查并联签，并经董事长批准后，凭相关手续到财务部门申请执行付款。公司对资金应用、项目进度等进行检查、监督，建立项目档案，定期提供具体的工作进度和计划。

财务部门对涉及募集资金运用的活动建立了完备的会计记录和原始台帐，并定期检查资金的使用情况及使用效果，同时内部审计部门也定期对募集资金进行监督审查。

1.2019年度首次公开发行股票募集资金的管理情况公司于2019年9月5日分别与广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行、招商银行股份有限公司佛山顺德支行、广发银行股份有限公司佛山顺德大良支行、中国农业银行股份有限公司顺德勒流支行、中国光大银行股份有限公司广州分行及保荐机构东莞证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）签署《募集资金专户存储三方监管协议》。

2019年9月20日，公司召开了2019年度第三次临时股东大会，同意公司使用募集资金26,000.00万元分别对全资子公司佛山市小熊营销管理有限公司增资7,000.00万元、佛山市小熊智能电器有限公司增资19,000.00万元，增资金额全部用于募集资金投资项目。2020年7月7日，公司召开了第一届董事会第二十三次会议、第一届监事会第十四次会议，同意公司使用募集资金20,000.00万元分别对全资子公司佛山市小熊营销管理有限公司增资10,000.00万元、佛山市小熊智能电器有限公司增资10,000.00万元，增资金额全部用于募集资金投资项目。2021年4月28日，公司召开了第二届董事会第五次会议，同意公司在不影响募投项目建设和正常生产经营的情况下使用不超过人民币30,000.00万元的闲置募集资金进行现金管理。2022年1月14日，公司召开了2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司计划提前终止小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目（以下简称“大良五沙项目”），并将剩余募集资金26,013.17万元（占总募集资金净额的比例为27.77%）用于创意小家电（勒流）基地项目（以下简称“勒流基地项目”）。2022年1月14日，公司召开第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金对全资子公司进行增资的议案》，使用募集资金对全资子公司广东小熊科技有限公司进行增资，投资金额为大良五沙项目剩余募集资金26,013.17万元及其产生的银行利息等（具体金额以实际划转日为准），其中认缴小熊科技注册资本19,000万元，其余资金进入资本公积。2022年9月21日，公司召开了第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十九次会议，同意公司在不影响募投项目建设和正常生产经营的情况下使用不超过人民币70,000.00万元的闲置募集资金进行现金管理，其中2019年度首次公开发行股票募集资金不超过25,000.00万元，2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金不超过45,000.00万元。2022年10月10日，公司召开2022年第四次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金议案》，同意公司将首次公开发行股票募集资金投资项目中的“小熊电器智能小家电制造基地项目”和“小熊电器信息化建设项目”募投项目进行结项，并将项目节余募集资金6,778.92万元（占总募集资金净额的比例为7.24%）永久性补充流动资金。节余募集资金转出后对应募集资金专户将不再使用。公司及保荐机构与相应开户银行共同签署的相关监管协议相应终止。

公司及公司全资子公司佛山市小熊营销管理有限公司、佛山市小熊智能电器有限公司于2019年9月27日分别与广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行、招商银行股份

有限公司佛山顺德支行、中国农业银行股份有限公司顺德勒流支行及保荐机构东莞证券股份有限公司签署《募集资金专户存储四方监管协议》。公司及公司全资子公司广东小熊科技有限公司于2022年1月14日分别与广发银行股份有限公司佛山分行及保荐机构东莞证券股份有限公司签署了《募集资金专户存储四方监管协议》。协议明确了各方的权利和义务，其内容和格式与深圳证券交易所范本不存在重大差异，协议的履行不存在任何问题。

2.2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金的管理情况2022年

月

日，公司及公司全资子公司广东小熊精品电器有限公司、分别与招商银行股份有限公司佛山分行、中信银行股份有限公司佛山分行、广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行以及保荐机构签署了《募集资金专户存储四方监管协议》。协议明确了各方的权利和义务，其内容和格式与深圳证券交易所范本不存在重大差异，协议的履行不存在任何问题。

2022年

月

日公司召开开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于使用募集资金对全资子公司进行增资的议案》、《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募投项目建设和正常生产经营的情况下使用不超过人民币70,000.00万元的闲置募集资金进行现金管理，其中2019年度首次公开发行股票募集资金不超过25,000.00万元，2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金不超过45,000.00万元；同意使用募集资金30,000万元对全资子公司广东小熊精品电器有限公司进行增资，增资金额全部用于募集资金投资项目，其中认缴广东小熊精品电器有限公司注册资本20,000万元，其余资金进入资本公积。

（二）募集资金专户存储情况截至2022年12月31日，2019年度首次公开发行股票募集资金剩余人民币282,066,267.03元，其中募投项目已结项未转出的募集资金68,170,495.76元。具体存放情况如下：

金额单位：人民币元

小熊电器智能小家电制造基地项目、小熊电器信息化建设项目已结项，对应募集资金专户注销后,公司及保荐机构东莞证券股份有限公司与相应的开户银行共同签署的相关监管协议相应终止。

截至2022年12月31日，2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金剩余人民币414,074,256.25元，其中账上结存269,074,256.25元，购买定期存款金额145,000,000.00元。具体存放情况如下：

金额单位：人民币元

三、本年度募集资金实际使用情况

（一）募集资金使用情况

（1）2019年度首次公开发行募集资金使用情况

金额单位：人民币万元

注1：小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目之一期之一已于2020年5月达到预定可使用状态并投入使用，大良五沙项目一期之二已于2021年11月达到预定可使用状态并投入使用。该项目年度承诺效益为11,909.33万元，本年实现的效益为4,960.11万元，已经2021年12月28日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议《关于变更部分募集资金用途的议案》审议通过及2022年1月14日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过，公司计划提前终止小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目，并将剩余募集资金用于创意小家电（勒流）基地项目。

注2：小熊电器智能小家电制造基地项目于2021年1月达到预定可使用状态并投入使用产生效益，该项目年度承诺效益为7,145.60万元，本年实现效益为11,521.68万元，实际效益较承诺效益高的原因是：1、该项目生产线导入自动化工艺，增加了自动化设备，生产效率有所提升。2、该项目的组装生产工艺改进以及工程布局改善，提升了生产效率。注3：小熊电器创意小家电生产建设（均安）项目一期项目已于2020年2月达到预定可使用状态并投入使用，二期项目已于2022年8月达到预定可使用状态并投入使用产生效益。该项目年度承诺效益为3,920.93万元，本年实现效益为10,879.05万元，实际效益较承诺效益高的原因是：1、该项目生产线导入自动化工艺，增加了自动化设备，生产效率有所提升。2、该项目的组装生产工艺改进以及工厂布局改善,提升了生产效率。注4：公司于2021年12月28日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议，2022年1月14日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司计划提前终止小熊电器创意小家电生产建设（大良五沙）项目，并将剩余募集资金用于创意小家电（勒流）基地项目。创意小家电（勒流）基地项目一期项目已于2022年8月达到预定可使用状态并投入使用，二期项目正在筹划建设中。该项目年度承诺效益为8,862.13万元，本年8-12月实现效益为5,293.44万元。高于五个月平均效益3,692.55万元（8,862.13/12*5=3,692.55）。注5：公司于2022年9月21日召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十九次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金议案》，同意公司将小熊电器智能小家电制造基地项目和小熊电器信息化建设项目进行结项。截至本公告日，小熊电器创意小家电生产建设（均安）项目和小熊电器研发中心建设项目均已基本投入完毕，其项目结项尚需股东大会审议。

（2）2022年度向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况

金额单位：人民币万元

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

（1）涉及的募集资金专户存储情况截止2022年12月31日，小熊电器智能小家电制造基地项目、小熊电器信息化建设项目结项后募集资金余额如下：

金额单位：人民币元

注：公司于2022年9月21日召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十九次会议，2022年10月10日召开2022年第四次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金议案》，同意公司将首次公开发行股票募集资金投资项目中的“小熊电器智能小家电制造基地项目”和“小熊电器信息化建设项目”募投项目进行结项，并将项目节余募集资金6,778.92万元（占总募集资金净额的比例为

7.24%）永久性补充流动资金。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

2022年度，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理办法》的有关规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整的对相关信息进行了披露，不存在募集资金存放、使用管理及披露违规情形。

小熊电器股份有限公司董事会

二○二三年四月六日